Problemtica

actual

de

las

MYPES

En la actualidad las pequeas empresas trabajan con inadecuadas planes de

contingencia, estas organizaciones tienen estrategias pero son muy pobres a la
vez que solo planean para el presente una planificacin estratgica consiste en
planear a futuro, comparado con grandes empresas; esto implica si una empresa
planea solo para el presente no conseguir lo que a futuro pretende alcanzar
pero si estas quieren sobrevivir tienen que hacer frente a este problema debern
mejorar su perspectiva de ver a futuro.
Poca sinergia, esta atribuido a la baja comprensin que existe de los dueos de la
empresa con la elaboracin de planes estratgicos, ambos deben estar
relacionados de manera armoniosa hasta llegar a crear resultados que beneficien
y aprovechen las cualidades de cada uno de los elementos implicados.
Un diseo de los sistemas de planeacin deficiente, ya que esto debe estar bien
estructurado y conocido por todos en la empresa, desde el sistema de ventas,
hasta implementar sistemas de evaluacin de cmo est la competencia y esta
mencionadas tener planes de contingencia para solucionar rpidamente cuando
hay dificultades en el mercado.
Tambin afecta en la planificacin estrategia, la empresa es pequea; cuando
una persona quiere formar empresa se decide por una que se realice con poco
capital y cuando quiere acceder a financiamiento lo rechazan no tiene los
requisitos que le solicitan.
Los limitados recursos que disponen tanto financieros como materiales afectan
de manera significativa puesto que estos son imprescindibles para la consecucin
de los objetivos las entidades financieras.
Mnima experiencia en planificacin. Se puede afirmar que existen dos tipos de
empresarios; Los que optan abiertamente por esta forma de vida y los que, por
las circunstancias que se les presentan, ingresan al mundo empresarial o
devienen empresarios. Pues ciertamente un empresario debe tener en cuenta
estos aspectos muy importantes, para el empresario puede a ver sido fcil
comenzar una carrera empresarial, llegar a conseguir lo que se quiere es un largo
camino lleno de problemas con forme se siga avanzando.
Poca capacitacin del empresario, se cree que teniendo solo conocimientos
previos en el manejo de empresas, a grandes rasgos, se puede llegar a ser
competitivos y tener xito, este no siempre puede funcionar; ser competitivo
es estar preparados para lo que est pasando y lo que se viene; capacitarse es

adelantarse a eventos que se vienen muy cerca de nosotros conforme con lo que
avanzamos.
Aparte de estos problemas en las mypes (micro y pequeas empresas) que
identifique hay muchos otros que a continuacin se detalla:

1. Identificar las principales causas de la problemtica de la Gestin Financiera

de las MYPEs que afectan su crecimiento sostenido y desarrollo. Identificar la
oportunidad econmica y social que significa para nuestro pas promover la
solucin a esta problemtica de las MYPEs.
2. Obtencin y Aplicacin de los fondos con el objeto de lograr la mayor
rentabilidad los inversionistas. Funcin sofisticada en correlacin a la influencia
del entorno. Caracterstica principal del entorno actual:
GLOBALIZACION
Caracterstica
principal
de
la
globalizacin:
HIPERCOMPETITIVIDAD MAYOR RIESGO Y MENOR RENTABILIDAD Requerimientos:
EFICACIA
3. Mayor importancia de sus decisiones en la empresa. Funciones estratgicas y
operativas. Funciones y responsabilidades ampliadas xito Fracaso empresarial
4. Decisiones sobre estructura financiera fuentes de financiamiento y costo
financiero Nivel de apalancamiento. Decisiones sobre inversiones Decisiones
sobre rentabilidad a los accionistas. Planificacin financiera de corto y largo
plazo. Polticas
5. Micro y Pequea Empresa MYPE Importante en el Per Importante a nivel
internacional no existen criterios uniformes para clasificarlas e identificarlas
Indicadores mas utilizados:
Nmero de trabajadores
Volumen de ventas
Volumen de activos
6. Alta tasa de mortalidad
Promedio de vida: 3 aos
El 50% de las MYPEs sobreviven menos de 3 aos. Principales caractersticas de la
problemtica
Limitado acceso a nuevos mercados

Baja capacidad de gestin empresarial

Ausencia de identidad y cultura empresarial
Poca asociatividad y articulacin con medianas y grandes empresas.
Reducido uso de TICs
Limitado acceso al Financiamiento
7. Baja acceso a nuevos mercados Baja identidad y cultura empresarial Baja
capacidad de gestin empresarial Bajo acceso y uso inadecuado de TICs y
tecnologa Baja asociatividad y articulacin con empresas medianas y grandes
Bajo acceso a financiamiento Bajos Niveles de productividad Informalidad BAJA
COMPETITIVIDAD DE LA MICROY PEQUEA EMPRESA
8. limitado acceso a informacin limitadas capacidades gerenciales dificultad de
acceso a financiamiento escasas capacidades operativas poca responsabilidad
social empresarial poca insercin en el mercado uso inadecuado de tecnologas
dbiles articulaciones empresariales
9. Reducido tamao empresarial y limitado volumen de produccin Falta de
formalidad y de cultura empresarial Carencia de informacin confiable y de
capacidades para formular proyectos de inversin Dificultades para la ejecucin
de garantas Reducido monto de los crditos genera altos costos de operacin y
monitoreo falta de sujetos de crdito e inversin trabas institucionales para la
formalizacin y titulacin de propiedad
10. Gestin de Produccin Gestin Empresarial Gestin de Exportaciones
Calidad
Cantidad
Cumplimiento de normas tcnicas del mercado destino
Formalizacin
Cumplimiento de obligaciones
Finanzas
Capacidad de negociacin
Envases y embalajes

Medios de Pago Oferta Exportable Productos que Satisfacen lo que el mercado

EXIGE Condiciones para acceder a mercados ms grandes? Oferta Exportable.
11. POLITICAS PARA EL DESARROLLO COMPETITIVO DE LAS MYPE
1. Impulsar iniciativas empresariales
2. Fortalecer el desempeo empresarial MYPE a travs de la articulacin del
sector pblico y el sector privado.
3. Promocin de la calidad, innovacin, y desarrollo tecnolgico.
Baja articulacin Empresarial y Asociativa
Desarrollo de Nuevas Iniciativas Empresariales
Fondos Concursables
Capacitacin y Asistencia Tcnica
Difusin de Oportunidades de Mercado instrumentos de promocion para el
desarrollo y competitividad de la mype
12. insercin en mercados uso adecuado de tecnologa elevadas capacidades
operativas acceso a financiamiento responsabilidad social empresarial acceso a
informacin altas capacidades gerenciales mayor articulacin empresarial
13. Todos los participantes tienen un rol que desempear: Estado Sistema
Financiero Mercado de Capitales Microempresarios
14. Invertir en mejoras de la productividad y calidad. En este sentido, es
necesaria una capacitacin en tcnicas contables y financieras. Incentivar una
cultura empresarial que permita la toma de decisiones dentro de una visin de
mediano y largo plazo. Buscar alianzas estratgicas que permitan alcanzar
economas a escala.
15. Responsabilidad profesional brindando informacin de calidad y oportunidad.
Cumplimiento de las Normas contables. Funciones ampliadas:
Diseo de implementacin de procedimientos administrativo-contables.
Formulacin de informacin financiera mensual.
Diseo y mantenimiento de un sistema de Contabilidad Gerencial fluido y
rentable.
Informacin financiera proyectada.

Identificacin de Oportunidades y Riesgos.

Capacitacin constante al cliente.
16. Las MYPEs son unidades econmicas de suma importancia en la economa y en
la sociedad del pas. Su crecimiento y sostenibilidad es dbil debido,
principalmente, por la baja calidad de la gestin empresarial y limitada gestin
financiera. La solucin a la problemtica de la MYPE es tarea conjunta del
Estado, del Sistema Financiero y de la propia MYPE.

Realidad de las mype en el peru

1. 1. Caracterizacin de las micro y pequeas empresas (mypes) en el Per y
desempeo de las microfinanzas Lindon Vela Melndez lvela@esan.org.peNo hay
definiciones de aplicacin universal referentes a la micro y pequea empresa. Segn
laRecomendacin No 189 adoptada por la Organizacin Internacional del Trabajo en
1998, el conceptode microempresa debe ser aplicado de acuerdo a las condiciones
prevalecientes en cada pas, lo cualsucede en la prctica.Para determinar el universo y
caractersticas de la microempresa es importante tener en cuenta laLey No 28015 D.S.
No 009-2003-TR, referida a la Promocin y Formalizacin de la micro y
pequeaempresa. En dicha Ley se establece en el artculo dos, acerca de la definicin
de la micro y pequeaempresa, lo siguiente: la micro y pequea empresa es la unidad
econmica constituida por unapersona natural o jurdica, bajo cualquier forma de
organizacin o gestin empresarial contempladaen la legislacin vigente, que tiene
como objeto desarrollar actividades de extraccin, transformacin,produccin,
comercializacin de bienes o prestacin de servicio.En el artculo tres, referido a las
caractersticas de las micro y pequea empresa (MYPE), se dice: lasMYPE deben
reunir las siguientes caractersticas concurrentes:a) El nmero total de trabajadores:
La microempresa abarca de uno (1) hasta diez (10) trabajadores inclusive La
pequea empresa: abarca de uno (1) hasta cincuenta (50) trabajadores inclusive.b)
Niveles de ventas anuales: La microempresa: hasta el monto mximo de 150
Unidades Impositivas Tributarias La pequea empresa a partir del monto mximo
sealado para las microempresas y hasta 850 unidades impositivas tributarias (UIT)

De acuerdo al artculo 3 del reglamento, en el cmputo del nmero mximo de

trabajadores de lasMYPE se toma en cuenta a los trabajadores que tengan relacin
laboral con la empresa, cualquierasea la modalidad prevista en las normas
laborales.ESTIMACIN DEL NMERO DE MYPES FORMALES A NIVEL NACIONAL
1De acuerdo a la informacin proporcionada por la SUNAT y usando el indicador de
ventas brutas , lasmicro y pequeas empresas formales a nivel nacional ascenderan a
648,147 empresas yrepresentaran el 98% del universo empresarial formal nacional en
el ao 2,004, conformando elestrato empresarial formal ms importante del pas.1 De
acuerdo a la Ley No. 28015, el rango de ventas brutas anuales mximo para una
microempresa es de 150 UIT y para unapequea empresa el rango vara entre 150
UIT y 850 UIT. En el 2004 la UIT equivala a 3,200 soles.
2. 2. Del total de 659,046 unidades empresariales que se encuentran formalizadas ante
SUNAT anoviembre del 2,004, el 94.4% 622,209 tienen un nivel de ventas brutas
anuales menores a 150 UIT( o menores a S/. 480,000). Es decir, las microempresas
constituyen el 94.4% del universoempresarial formal del pas.Adems, el 98.35% de
las unidades empresariales o 648,147 empresas tienen ventas anualesmenores a 850
UIT ( o menores a S/. 2720,000). Por lo tanto, la MYPE formal constituye el 98.35%del
universo empresarial formal.Desagregando el universo MYPE formal por rangos de
ventas brutas en UIT, se observa que el 77%de las empresas que conforman la MYPE
tienen un volmen de ventas brutas anuales menores a 13UIT (menos de S/. 3,500
mensuales y equivalentes a S/. 42,000 anuales $12,727 anuales) 11,mucho menores
del rango mximo establecido por la Ley No. 28015 de 150 UIT anuales para
lasmicroempresas y de las 850 UIT para la pequea empresa. Es decir, el 77% de la
MYPE formal seubica en el estrato de menores ingresos en la pirmide de ingresos
empresariales.El 16% de la MYPE obtiene un nivel de ventas brutas anuales mayores
a 13 UIT pero menores a 75UIT, el 3% de la MYPE obtienen ventas brutas anuales
mayores a 75 UIT y menores a 150 UIT y el4% ventas brutas mayores a150 UIT pero
menores a 850 UIT.ACTIVIDAD ECONMICA DE LA MYPE FORMAL.Estimamos que
el 82% de las 648,147 micro y pequeas empresas formales a nivel nacional
seencuentran ubicadas en el sector terciario: el 49.6% de MYPEs formales se dedica a
actividades delsector comercio y el 33.3% a servicios. El 11% se dedica a actividades
en manufactura, 2.9% a laactividad agropecuaria y 2.5% a construccin. Las
microempresas que se dedican a la pesca, minerae hidrocarburos representan en
total el 0.7%.
3. 3. DISTRIBUCIN GEOGRFICA DE LA MYPE FORMAL.La distribucin
departamental de las MYPEs formales en el 2,004 es muy desigual. El 52.4 %
seconcentran en el departamento de Lima (Lima y Callao), mientras que el 47.6%
restantes sedistribuye en los otros 23 departamentos. Un resultado similar fu
encontrado por PROMPYME parael ao 2,001, con un 47.60 % de las MYPEs
formales concentradas en Lima.En ambos casos, los departamentos de Ayacucho,
Tumbes, Moquegua, Amazonas, Pasco,Apurimac, Madre de Dios y Huancavelica
tienen menos del 1% de las microempresas formalesnacionales respectivamente.El
93% de la MYPE formal 601,589 micro y pequeas empresas formales tienen ventas

brutasanuales menores a 75% UIT y slo el 7% mayores a 75 UIT y menores a 850

UIT. Es decir, la MYPEformal se concentra en microempresas de bajo volmen de
ventas anuales, mucho menores de las150 UIT establecidas para la microempresa.
Dada la importancia de fomentar el crecimiento de estasmicroempresas el anlisis
siguiente nos muestra donde y en que sectores se ubican.A nivel de regiones la
distribucin de estas micro unidades formales es como sigue: el 18.7% o112,761
microempresas se ubican en la macroregin norte; el 17.5% o 105,554 en la
macroreginsur; el 7.1% o 42,808 se ubican en la macroregin centro (sin incluir Lima
y Callao); y el 4.3% en lamacroregin oriente. Mientras que Lima y Callao concentran
el 52% o 293,902 microempresasformales.ESTIMACIN DEL NMERO DE MYPES
INFORMALES EN EL PEREl nmero de MYPEs informales ascendera a 1.8
millones, en comparacin con 648,147 MYPEsformales
4. 4. En trminos porcentuales, la MYPE formal representara el 25% de la MYPE total
del pas, mientrasque la MYPE informal el 75%. Adems el 75% de las microempresas
totales o 1855,075 unidadesserian informales. Sin embargo, la mayor parte de las
pequeas empresas son formales. El 37.2% delas pequeas empresas o 15,395
unidades son informales. Es decir, la formalidad tributariadependera del volumen de
ventas: la mayoria de las empresas informales (1855,075 de unidadeseconmicas o
73% de la MYPE total a nivel nacional) seran microempresas.GENERACIN DE
EMPLEO EN LA MYPE FORMAL E INFORMAL.Los resultados de la Encuesta
Nacional de Hogares 2002-III,INEI, muestran que el 53% de la PEAocupada a nivel
nacional trabaja en microempresas, mientras que el 7% trabaja en
pequeasempresas, tanto formales como informales. La MYPE (sin incluir autoempleo)
se constituye como elsector empresarial ms importante en la generacin de empleos
en el pas aportando el 88% de losempleos del sector empresarial, el 60% del empleo
total y 7.2 millones de puestos de trabajo.
5. 5. Sin embargo, existe una concentracin de empleos en unidades pequeas de
produccin. El 41% dela PEA ocupada a nivel nacional o el 68.7% de los trabajadores
de la MYPE trabajan en unidades queemplean entre 2 y 4
trabajadores.CONSIDERACIONES A LA CARACTERIZACIN DE LAS PYMES EN EL
PER1) Caracterizacin de la microempresa formal: Emplea menos de 5
trabajadores Tiene un volmen de ventas reducido Se dedica principalmente a
actividades de servicio o comercio Se localiza principalmente en Lima Los ingresos
de los trabajadores y conductores son ms altos que los de sus pares en las empresas
informales Conductores tienen un mayor nivel educativo2) Caracterizacin de la
microempresa informal Emplea menos de 5 trabajadores Genera empleo de mala
calidad: ocupa a un alto porcentaje de trabajadores familiares no remunerados Se
dedica principalmente a actividades agropecuarias Se ubica fuera de Lima Los
ingresos de los trabajadores y conductores son ms bajos que los de sus pares de la
empresa formal Altamente correlacionada con pobreza a nivel local Sus
conductores tienen un bajo nivel educativoEs recomendable hacer explcito si el
aoutoempleo debe o no considerarse como microempresa. Elno hacerlo conduce a
confusiones, de modo que polticas que quieran promover la actividadempresarial de

las micro y pequeas empresas pueden tener otros efectos, como por
ejemplobeneficiar el crecimiento del autoempleo y no el de la microempresa. El
problema es que unindependiente puede subcontratar los servicios productivos de
otras MYPEs o independientes, lo cuales dficill de cuantificar. Es por ello que en las
licitaciones de las compras del Estado no se diferenciapor tamao empresarial del
proveedor. Sin embargo el establecer la diferencia contribuira a registrarinformacin
sobre subcontrata.INDICADORES DE ACCESO AL MERCADO.Indicadores de
VentasA partir de la informacin sobre rangos de ventas brutas declaradas por las
empresas a SUNAT (lascuales se componen de las ventas internas gravadas, las
ventas internas no grabadas y lasexportaciones facturadas) se ha estimado el volmen
de ventas brutas a noviembre del 2004. Deacuerdo a ello, se estima que el valor de
ventas de las micro y pequeas empresas formalmenteconstituidas para dicho perodo
ascendera a 4.6 mil millones de nuevos soles.
6. 6. Sin embargo la distribucin de ventas dentro de la MYPE es muy desigual. En el
caso de lasmicroempresas 501,207 microempresas responderan por el 19% de las
ventas MYPE y tendran unnivel de ventas mensual promedio de 1,750 nuevos soles;
100,303 microempresas responderan por18.5% de las ventas MYPE y obtendran un
nivel de ventas mensual promedio de 8,522 nuevossoles; mientras que 20,628
microempresas responderan por el 13% de ventas MYPE, con ventasmensual
promedio ascendentes a 28,698 nuevos soles. Es decir, las microempresas formales
(conventas anuales brutas menores a 150UIT) constituyen el 76% del total de MYPEs
y representan el50% del volmen de ventas.Las pequeas empresas representan el
4% de las MYPEs y dieron cuenta del 49.6% del volumen deventas del sector, con un
nivel de ventas mensual promedio en Noviembre del 2004 de 88,353nuevos
soles.Indicadores de acceso al mercado externoLas micro y pequeas empresas
tienen un bajo nivel de participacin en el mercado externo. El 0.14% de las
microempresas, el 2.91% de las pequeas empresas y el 0.26 % de la MYPE
declararonrealizar ventas directas al exterior en noviembre del 2004. Es decir slo
1,674 de las 648,147empresas que constituyen la MYPE formalmente constituidas
declararon realizar exportacionesdirectas al exterior. Esos resultados son similares a
los estimados por PROMPYME para el ao 2002,de acuerdo al cual slo el 0.36% o
1,814 de la MYPE realizaron exportaciones directas en el 2002.
7. 7. Por otro lado, la MYPE constituye una buena proporcin respecto al total de
empresas exportadoras.Las MYPEs que realizaron exportaciones en el 2004
representaron el 54.5% (1,674) de las empresasque exportan, mientras el 45.2%
fueron medianas y grandes empresas (1,383). Sin embargo el valorde las
exportaciones de la MYPE es reducido. PROMPYME estim que el valor de las
exportacionesrealizadas por la MYPE en el ao 2002 ascenda a US$ 133 millones, lo
cual represent a su vez el1.76% del valor total de las exportaciones peruanas de ese
ao.Una de las caractersticas de las MYPEs exportadoras es que no realizan un
proceso exportadorsostenible. De acuerdo al informe de PROMPYME slo el 30% de
la MYPE exportadora lo hace conregularidad.DESAFOS DE LAS MYPE EN EL
CONTEXTO DE LA GLOBALIZACINContexto internacionalEl pas y el mundo

avanzan a un velocidad acelerada hacia la globalizacin de la economa, la culturay

todas las esferas del quehacer de la humanidad. Esta situacin plantea grandes retos
a los pases ya las MYPEs en cuanto a diversos temas como la generacin de empleo,
mejora de la competitividad,promocin de las exportaciones y sobre todo el
crecimiento del pas a tasas mayores al 7% anual.Esta tasa permitira que en un
periodo de 15 aos podamos reducir sustantivamente el 52% depobreza, el 20% de
extrema pobreza o las altas tasas de analfabetismo que actualmente tenemos.Ello
quiere decir que es posible promover el desarrollo humano en nuestro pas, teniendo a
lasMYPEs como un componente clave.Para atender adecuadamente al mercado
exterior es necesario que las MYPEs, el Estado, losgobiernos regionales y el sector
acadmico concerten un gran proyecto nacional para diversificar laoferta en
mercancas tradicionales y no tradicionales, servicios, etc. El desarrollo de esta
propuestadebe tener como base al capital social, es decir un capital humano lleno de
salud, instruido, convivienda digna y servicios de calidad como mnimo, pero tambin
un capital social capaz de construirredes internas y externa que sean proactivas,
flexibles y prestas a alinearse con los requerimientosdel mundo moderno. Un tercer
componente del capital social es provocar una profunda reforma en lasestructuras
sociales, polticas, culturales, educativas, etc., de nuestro pas, en donde las
MYPEsdeben ser incorporadas.Contexto nacionalSi se crean las condiciones bsicas
propuestas podemos asumir que los resultados positivos de losltimos cuatro aos de
crecimiento en el pas deben servir para un segundo periodo, en dondepodamos
acercarnos a niveles suficientes para superar el 7% de crecimiento anual.Esta
posibilidad y las polticas de distribucin equitativa de la riqueza sentarn las bases
para unanueva perspectiva nacional, dndole a las MYPEs un papel fundamental en el
desarrollo nacional,regional y sobre todo local, promoviendo su competitividad y
productividad en la perspectiva demejorar su participacin en los mercados
internacionales. La informalidad es un reto que debe seratendido con firmeza, tanto
por las propias MYPEs como por los diversos organismos pblicos yprivados. Para
ello, hasta la fecha, se han aprobado muchos instrumentos como la Ley 28015 y
elPlan Nacional Exportador, Plan Nacional de Competitividad, Plan Nacional de
Formalizacin para laCompetitividad y Desarrollo de la Micro y Pequea Empresa, y el
Plan Nacional de Ciencia yTecnologa.
8. 8. Retos de las MYPEsLas MYPE enfrentan una serie de restricciones internas y
externas, derivadas de su limitada escala ysus dbiles relaciones de articulacin y
colaboracin, que impiden explotar este potencial competitivoque son sintetizadas en
el grfico siguiente:a) Heterogeneidad de las MYPEs. Si bien es cierto la Ley 28015
establece las caractersticas de lasMYPE, todava son utilizados los criterios
tradicionales de nmero de trabajadores y monto de ventasbrutas anuales, por lo que
necesitamos incorporar otros criterios ms tcnicos que nos permitandeterminar la
capacidad de acumulacin de capital, adems de diferenciar a las MYPE de
lasunidades econmicas que atienden las necesidades de sobrevivencia de las
familias. Adicionalmente,es necesario tratar a las MYPEs por su nivel de formalidad o
informalidad a partir de considerar losingresos laborales, aseguramiento de la fuerza

laboral, condiciones de empleo y del local de laMYPE. Caracterizar a las MYPEs con
estos criterios permitir establecer estrategias de programasdirigidos a atender una o
ms de estas caractersticas identificadas.b) Baja productividad. En las MYPEs los
niveles de productividad tienen una correlacin positiva conel tamao de la empresa:
es decir, a menor tamao, menor productividad. Las consecuencias de estabaja de
productividad repercuten en la baja calidad del empleo, altos niveles de subempleo y
losbajos ingresos de los empresarios y trabajadoresc) La informalidad. Las MYPEs
formales representan el 25% del total de MYPEs, contra losaproximadamente 1.8
millones de MYPEs informales, que alcanzan el 75% del total de MYPEs delpas. A
medida que la empresa crece disminuye la informalidad, de all que las pequeas
empresasformales son 25,938 unidades econmicas y las informales son solamente
15,395, segn informacinde la Direccin Nacional de la Micro y Pequea Empresa del
Ministerio de Trabajo y Promocin delEmpleo.d) Volumen de ventas en las MYPEs.
Los estudios de SUNAT realizados en varios periodos nosindican que tambin hay una
relacin directa entre tamao de empresa y volumen de ventas destas. El mayor
porcentaje de MYPEs son micro empresas y representan el 77% de las empresascon
ingresos menores a 13 UIT. Adems, cuando una MYPE crece se incrementan sus
ventas
9. 9. e) Insercin en el mercado externo. Las MYPEs tienen una dbil participacin en las
exportaciones,representan slo el 0.14% del total de empresas y sus ventas
declaradas representan slo el 0.26%de participacin, segn la SUNAT, para el ao
2004.f) Empleo de baja calidad. Las MYPEs son las que ms empleo generan, sin
embargo ste es de bajacalidad, sobre todo, en las MYPEs informales, de all que el
nivel de pobreza se incremente en lasregiones en las que las MYPEs informales son
mayoritarias. Hay una relacin positiva directa entreinformalidad, empleo informal,
niveles bajos de ingreso y pobreza. En general constatamos que lasMYPEs se
caracterizan por: Limitadas capacidades gerenciales. Muy baja productividad.
Bajos niveles de competitividad. Baja rentabilidad. Escasa insercin a los mercados,
sobre todo al mercado externo. Bajo nivel de tecnologa. Escasa capacidad
operativa. Limitado acceso a informacin sobre mercados, tecnologa, etc. Dbil
articulacin empresarial. Barreras para acceder al mercado financiero formal.
Barreras burocrticas para acceder a la formalizacin. Poco acceso a los sistemas de
desarrollo del capital social y a la capacitacin. Para iniciar un nuevo emprendimiento
se presentan una serie de retos que debe superar el emprendedor y que debe
significar una propuesta para que estos retos se eliminen o se reduzcan de manera
sustantiva: Baja relacin entre los planes curriculares y las competencias
emprendedoras en el sistema educativo nacional, incluyendo a las universidades y las
instituciones de formacin superior tecnolgica. Insuficiente apoyo financiero para el
inicio de nuevos emprendimientos. Alta tasa de mortalidad de las nuevas iniciativas
emprendedoras. Se estima que dos de cada tres empresas desaparece en el primer
ao de operaciones. Escaso desarrollo de las competencias gremiales de los lderes
de las MYPEs, baja calidad de la representacin gremial, poca preocupacin por
mejorar la competitividad empresarial, visin de corto plazo en el quehacer gremial, y

poco apoyo estatal para el fortalecimiento institucional. Dbil desarrollo de las

asociaciones de MYPEs de primer y segundo nivel.
10. 10. LAS MICROFINANZASLas microfinanzas han surgido en las ltimas dcadas en
respuesta a la falta de acceso a serviciosfinancieros formales para la mayora de
pobres del mundo. Las instituciones de microfinanzas (IMFs)atienden a un nmero
cada vez mayor de clientes de escasos recursos, pero la demanda de dichosservicios
es an muy superior a la capacidad de esas instituciones. Para satisfacer esa
demanda, lamayora de las IMFs hace planes para ampliar la cobertura de sus
servicios. No obstante, cuando unainstitucin crece rpidamente, sus sistemas se ven
sobrepasados y se modifica la dinmicafinanciera. Si no cuentan con herramientas
eficaces para la planificacin empresarial y proyecciones,las IMFs pueden
debilitarse.En las ltimas dos dcadas la microfinanciacin ha sido considerada un
importante instrumento paraluchar contra la pobreza, ya que al facilitar el acceso de
los hogares pobres a servicios financierosformales puede contribuir a mejorar sus
condiciones de vida y promover el desarrollo econmico.Adems, muchos consideran
que es eficiente, dado que algunas instituciones creadas por laconversin de
organizaciones no gubernamentales en microbancos (upscaling) han mostrado que
esposible dar servicio financiero a esos hogares y a la vez cubrir los costos, e incluso,
lograr unamoderada rentabilidad.En los 30 aos transcurridos desde que se lanzaron
las primeras operaciones de microcrdito enColombia y Brasil, las microfinanzas se
han propagado por toda Amrica Latina (AL). Asimismo, hayconsenso en que la
tendencia hacia la formalizacin de las IMF y su conversin a bancos
reguladoscontina afianzndose. Hoy por hoy, ms de la mitad de recursos prestados
por el sector estadministrada por instituciones reguladas, mientras que
organizaciones no gubernamentales manejan 2cerca del 47% de los crditosAun
cuando se reconoce el impresionante crecimiento en el nmero de clientes de las
3microfinancieras de la regin, el sector confronta crticas muy fuertes. Segn el
CGAP , las IMFs deAL cobran las tasas de inters ms altas del mundo, incurren en
costos superiores a los de cualquierotra parte, y apenas llegan a una pequea fraccin
de las vastas cantidades de gente pobre quehabita en las economas ms grandes de
la regin.No hemos encontrado la tecnologa o la manera de reducir los costos de los
crditos indica elCGAP. Paradjicamente, los agentes de crdito en AL tienen el
rcord global en materia deproductividad: un agente de crdito maneja en promedio
350 clientes versus el promedio mundial de280. El CGAP dice que la otra cara de tal
eficiencia es la cantidad de personal de apoyo.Las microfinancieras de AL cargan
tambin con un legado de problemas que se hicieron evidenteshace cinco aos y
que todava no se resuelven en forma definitiva. El principal de ellos es la falta
deservicios microfinancieros, precisamente en aquellos lugares donde habita el mayor
nmero depobres de la regin.Este problema de pas grande es caracterstico de
Argentina, Brasil y Venezuela, donde hay sietemillones de usuarios potenciales de las
microfinanzas, cuando stas slo llegan a 300.000 personas.Estos pases donde
habita el 70% de los pobres no cuentan con un modelo para prestar estosservicios en
gran escala, (CGAP). En cambio en pases de tamao mediano (Chile, Colombia,

CostaRica, Ecuador, Guatemala, Per, Paraguay y la Repblica Dominicana), de 2,4

millones de clientespotenciales, las IMFs atienden a 1,5 millones de clientes activos.Y
en la mayora de pases ms pobres de la regin (Bolivia, El Salvador, Honduras y
Nicaragua), lasmicrofinancieras exhiben un desempeo superior, pues atienden a 01
milln de personas cuando lacifra potencial de clientes es de 600.000 (se explica
porque clientes toman crditos en ms de 01institucin). Las IMFs latinoamericanas
continan ofreciendo slo un rango limitado de servicios aclientes que tienen diversas
necesidades, entre ellas las de hacer depsitos, la financiacin devivienda y los
seguros. El tema de ahorros no ha sido plenamente asumido como servicio
financiero(CGAP).En realidad, las microfinanzas son una industria rentable. Cifras
ms recientes3, considerando a 82microfinancieras ms importantes, de Amrica
Latina y el Caribe, indican que el nmero deprstamos vigentes asciende a 4.13
millones, con una cartera bruta de prstamos de US$ 4059,634miles. Dentro de las
ms rentables (20 IMFs), destacan las peruanas: Adra Per con 13.7% de2 Las
microfinanzas en amrica latina, revista microempresa amricas, BID-2004,
www.iadb.org3 CGAP, Grupo consultivo de apoyo a la poblacin ms pobre: programa
de microfinanciamiento, apoyado por Banco Mundial yotras agencias.
11. 11. retornos sobre activos y 21.4% de retornos sobre patrimonio; Pro Mujer Per con
12.3% y 23%;CMAC Trujillo con 5.9% y 39.1%; y, CMAC Arequipa con 5.6% y 33.3%,
respectivamente.Se considera, adems, que el ROE (retorno sobre patrimonio) es un
mejor instrumento para medir larentabilidad de las IMFs que el ROA (retorno sobre
activos). Si hablamos de las microfinanzas comointermediacin financiera, quiere decir
que dependen del apalancamiento. El ROE captura el impactodel apalancamiento
sobre la rentabilidad, el ROA no necesariamente. Hay coincidencia en que lasIMFs en
AL han aumentado su apalancamiento en los ltimos aos, ello es positivo. En AL
lasmicrofinancieras ms exitosas toman prestados US$3,70 por cada dlar de
patrimonio.El CGAP seala varios retos generales que se deben enfrentar para
desarrollar la industria yasegurar mejores servicios para los clientes ms necesitados:
lo primero es hacer un descubrimientotecnolgico que permita a las microfinancieras
llegar a las masas de prestatarios pobres en grandesmercados de la regin; en los
pases pequeos, las microfinanzas deben penetrar en los bancos conel fin de
expandir la disponibilidad de servicios financieros; igualmente, es necesario diversificar
losproductos ms all del microcrdito, si se quiere satisfacer necesidades de clientes.
Para queservicios financieros lleguen a una cantidad cada vez mayor de gente pobre,
es necesario buscarmodelos comerciales que hagan econmicamente factible atender
a los usuarios ms necesitados.Las microfinanzas se refieren a la provisin de
servicios financieros (prstamos, ahorro, seguros oservicios de transferencia), a
hogares con bajos ingresos. Para mejorar su vida financiera, los clientespobres
requieren unos servicios financieros que tengan en cuenta sus necesidades ms all
delcrdito a la microempresa: unos servicios que engloben a los ahorros, las
transferencias, los pagos ylos seguros. No obstante, los servicios financieros no son la
panacea para todos los pobres.Unas microfinanzas sostenibles a gran escala slo se
pueden lograr si los servicios financieros a lospobres se integran en unos sistemas

financieros globales. La clave es complementar el capitalprivado, no reemplazarlo, y

acelerar unas soluciones de mercado innovadoras. El financiamientoconcesional
contribuye a fortalecer la capacidad institucional de los proveedores de servicios y
agarantizar el desarrollo de servicios experimentales (nivel micro), a apoyar
infraestructuras comoagencias de evaluacin, centrales de riesgos y la capacidad de
auditora (nivel meso) y a fomentar unclima de poltica propicio (nivel macro).LAS
MICROFINANZAS EN EL PERLos retos del Sistema Financiero para el desarrollo de
las Mypes en el PerLa Micro y Pequeas Empresas (MyPEs) en el Per constituyen
un elemento clave para el desarrolloeconmico y social del pas, sin embargo an no
han superado el 5% de las colocaciones del sistemafinanciero nacional ni tampoco
han superado las barreras de la formalidad a pesar que tienen bajo suresponsabilidad
ms del 80% del empleo productivo en el Per. Esta dbil situacin se ir superandoen
la medida que la legislacin laboral y tributaria sea un real motivador de la formalidad
para que elSistema Financiero pueda orientar los US$ 9,500 millones de liquidez
disponibles.La Banca Mltiple: Su Evolucin y sus RetosEl comportamiento de la
Banca representa el resultado de la poltica aplicada entre 1992 y 1998 en laque se
puede apreciar un perodo de crecimiento econmico y de las colocaciones bancarias
de US$2,041millones a US$ 13,320 millones. Este perodo se ha caracterizado por la
aplicacin de unconjunto de reformas del Estado y de un modelo de desarrollo que
privilegi una economacompetitiva de libre mercado, sobre la base de cierta disciplina
fiscal, una poltica monetariarestrictiva, un tipo de cambio libre, acompaado con
reformas a nivel macro y micro econmico,reformas del Estado, de la propiedad y de
las Instituciones.Este conjunto de medidas y en especial la poltica de disciplina fiscal y
la poltica monetaria restrictiva,ha permitido mantener el valor de la moneda y en
consecuencia una baja inflacin e indicadoresmacro econmicos estables. El perodo
1998-2003 se ha caracterizado por la contraccin de lacartera de crditos vigente, con
una creciente cartera pesada, dentro de un entorno econmicointernacional negativo,
se tuvo un manejo poltico poco acertado, que lejos de solucionar la crisiseconmica,
la agudiz. Esta situacin llev a algunos bancos a la quiebra y a fusionarse a
otros,perodo crtico que contina hasta el 2001 en que las colocaciones bajaron a
US$ 9,235 millones einicia un nuevo gobierno.A partir del 2002 se registra un proceso
de recuperacin de las carteras de crditos de los Bancos, enun contexto internacional
favorable, con aumento de precios de los minerales, con el que se da inicioa un
perodo de recuperacin y crecimiento hasta el 2005, llegando las colocaciones a US$
12.203millones y se proyecta una situacin favorable para los prximos aos.
12. 12. Es importante observar que a pesar de haber pasado 8 aos de la crisis del 97,
an no se ha logradosuperar el nivel de colocaciones del ao 1998 y que tampoco el
Per ha logrado colocar en formaeficiente en crditos productivos la liquidez del
sistema financiero que va en permanente aumento.Esta incapacidad se traduce en el
aumento de los recursos ociosos de US$ 4,800 millones en el ao1998 a US$ 9,500
millones en el 2005 para promover el desarrollo empresarial y productivo que elpas
requiere para lograr un mayor desarrollo econmico y social.Ms del 80% de las
colocaciones de la Banca se concentran en Lima y el apoyo al agro no llega al5% de

las colocaciones a pesar que ms del 60% de la poblacin de provincias depende

directa oindirectamente del agro. Al respecto es importante mencionar que no se han
desarrolladomecanismos efectivos de mercado suficientes para evitar las fluctuaciones
de los precios y de lasobreproduccin que permitan al intermediario financiero manejar
los riesgos originados por losprecios y las cantidades producidas.El exceso de liquidez
y el contexto internacional ha originado que las tasas por los ahorros sean muybajas,
sin embargo las tasas de inters para los prstamos se encuentran en nivel alto, lo que
hagenerado una mayor rentabilidad para la Banca. Desde el punto de vista
macroeconmico esineficiente mantener tantos recursos ociosos, si tenemos que es
imperioso colocar ms recursos parainvertir en actividades productivas que generan
valor, empleo y mejoran la calidad de vida de lapoblacin. Esta situacin requiere
revisar mecanismos de mercado para promover la inversinproductiva utilizando
modelos de desarrollo como las incubadoras de negocios que promuevan
lageneracin de empresas locomotoras del desarrollo manejadas por el sector
privado con el apoyodecidido del sector pblico que organice la oferta productiva del
pas y comparta su rentabilidad.El reto del Per y de la Banca est en identificar
empresas capaces de absorber con un nivel deriesgo razonable los excedentes de
liquidez delsistema financiero y desarrollar los mecanismos depromocin de empresas
competitivas de alto impacto econmico y social, adems de un sistemafinanciero ms
dispuesto a afrontar riesgos de crecimiento econmico empresarial con un spread
msrazonable y acorde a las condiciones de plazo y tasas de inters
internacionales.Las Cajas Municipales:Mientras la Banca mltiple luchaba para
mejorar su cartera de crditos durante el 1998, al 2005 lasCajas Municipales de Ahorro
y Crdito (CMACs) crecan a un ritmo promedio del 35% anual con unautilidad
promedio superior al 35% anual, creciendo las colocaciones de US$ 116.9 millones a
US$774.8 millones.Este crecimiento sostenido acompaado con una alta rentabilidad y
eficiencia, ha hecho de las CajasMunicipales las Instituciones Financieras ms
rentables del Per, basado fundamentalmente en elcrdito a las MyPEs y a los crditos
de consumo. A pesar de este xito su contribucin al desarrolloeconmico y social se
va limitando cada vez ms, puesto que el 60% de las crditos estn en elComercio, el
30% destinado al crdito de consumo y solamente el 10% est destinado a la
industria,artesana, agricultura y otras actividades.Las CMACs se han constituido en
las principales Instituciones Financieras de Provincias superando alos principales
bancos nacionales, debido a que han aprendido a convivir con la informalidad y
hancrecido con sus clientes. Los excelentes resultados econmicos obtenidos por las
Cajas Municipalesy el crecimiento de una nueva generacin de prsperos
comerciantes informales de diferentes nivelesha despertado el inters de los Bancos y
ha iniciado una saludable competencia entre la Banca y lasCajas Municipales.Esta
competencia da un ambiente propicio para promover el crecimiento de los negocios en
laindustria, servicios, transporte, etc. siempre y cuando sea atractivo la formalidad y el
financiamiento.Es imposible que las MyPEs tengan las competencias requeridas para
poder enfrentar un esquemaimpositivo tributario similar al de la mediana y gran
empresa y absolver el 19% de impuesto al valoragregado, el 30% de impuesto a la

renta y adems cubrir los costos de seguridad laboral. Por estarazn se tiene que el
98% de las MyPEs son informales y no podrn usufructuar los beneficios decrdito
formal de la Banca y aprovechar los US$ 9,500 millones de liquidez para generar ms
valor,empleo e impuestos.El gran aporte de Cajas Municipales al Per es haber
identificado emprendedores y generadomuchos prsperos empresarios provincianos
que pueden constituirse en el motor del desarrollo si esque pueden acceder al crdito
en condiciones favorables para que pueda compensarse el costo de laformalidad con
el beneficio del crecimiento.Las Cajas Rurales:
13. 13. Las Cajas Rurales creadas con el objeto de reemplazar el vaco de financiamiento
dejado por elBanco Agrario, lograron hacer crecer sus colocaciones entre 1998 y el
2005 de US$ 48.6 millones aUS$ 139.9 millones, sin embargo los ltimos aos para
poder subsistir han diversificado su cartera yapoyado cada vez menos al sector agrario
por los altos riesgos que el mercado del agro representapara los intermediarios
financieros.Los principales problemas del mercado en el sector agrario empiezan por
la falta de informacin delos agentes, el poco manejo de la perecibilidad de los
productos, la presencia de pocos compradoresmayoristas que fijan el precio de los
productos y la falta de mercado para absolver los excedentes deproduccin. Todo esto
repercute en la volatilidad de los precios y que tradicionalmente cuando unproducto
tiene un buen precio, hace que muchos agricultores incursionen en el cultivo y sobreofertenel mercado, dando como consecuencia la baja del precio y el incumplimiento de
pago delfinanciamiento.Hay muchos casos en que los agricultores han obtenido
mejores resultados econmicos con unacosecha mediocre que con una buena
cosecha por el problema del precio y la sobre-oferta. Esteproblema est siendo
superado por empresas agro industriales exportadoras que aseguran
precios,rentabilidad y asistencia tcnica a los pequeos agricultores y que han hecho
del Per el principalexportador de esprragos en el mundo.Estas experiencias
empresariales del Norte del Per, constituyen un excelente ejemplo a replicar enla
selva Peruana con la palma aceitera que tiene la posibilidad de desarrollar en los
prximos aos400,000 Hectreas con una inversin de US$ 800 millones. Este gran
potencial podra generarimpuestos por ms de US$ 160 millones anuales y beneficiar
a 40,000 agricultores y sus familiasorganizadas para cultivar 10 Hectreas cada una.
De esta manera se podra promover 20 empresasdel tamao de Palmas del Espino
u Olamsa.El problema a resolver en este caso es la falta de productos financieros
para el agro a largo plazopuesto que requiere 4 aos para el inicio de produccin y
toda una estrategia de desarrolloempresarial patrocinada por el Estado, Instituciones
de Cooperacin Internacional para convocar alsector privado a invertir y asegurar la
asistencia en el campo.El reto del pas es la identificacin de este tipo de proyectos,
que resultan clave para el desarrolloeconmico y social. Adems de fortalecer y
capacitar a los funcionarios y profesionales deinstituciones para que se especialicen
en la evaluacin, el financiamiento, la administracin, elseguimiento y la asistencia
tcnica para organizar la oferta agro industrial del Per con unaperspectiva de largo
plazo, que organice y haga rentable la cadena de valor del agro, como se
esthaciendo en el norte peruano.Las Edpymes: Un reto para la formalidad y el

crecimientoLas Empresas de Desarrollo de la Pequea y Micro Empresa Edpymes

han encontrado un nichoen el mercado peruano donde desarrollarse y crecer. Las
Edpymes han crecido de US$ 14.5 millonesa US$ 147.8 millones entre el ao 1998 y
el ao 2005. El apoyo financiero es principalmente dirigidoa las MyPEs dedicadas al
comercio minorista y mayorista y muy limitada a la industria, artesana,agricultura y
servicios.La rentabilidad promedio de las Edpymes est entre el 0.01% y el 6.25%
anual sobre el patrimonio enel periodo 1998 y el 2004. En el 2005 registra una
rentabilidad del 14.33% que se debe a larecuperacin de cartera atrasada y se espera
un mejor desempeo en los prximos aos, sobre labase de la experiencia, mejor
manejo crediticio y una coyuntura econmica favorable para las MyPEsen el pas.Los
retos de las Edpymes se traducen en identificar las nuevas actividades donde las
MyPEs tienenventaja comparativa y donde las MyPEs puedan integrarse a cadenas
productivas rentables yorganizadas para competir. Esto significa una nueva visin del
desarrollo de las MyPEs organizadasque proveen bienes y servicios a las empresas
corporativas agro exportadoras o de mercadonacional, contribuyendo en el
financiamiento y en el conjunto de acciones que asegure el precio y lacantidad para
que las MyPEs tengan una rentabilidad de mercado razonable.El desarrollo de las
MyPEs: Un reto para el Estado, las Empresas y las Instituciones.El reto econmico de
la Banca y del pas es el financiamiento de las empresas corporativas y
agroindustriales de alto impacto econmico y social. El reto de las Instituciones
Financierasespecializadas en el financiamiento de las MyPEs es la oferta organizada
de las MyPEs para atenderla oportunidad de negocios de producir bienes y servicios
que las empresas corporativas requieren yel reto del Estado de dar un marco jurdico
viable y el apoyo necesario para la articulacin productivade las MyPEs con la
mediana y gran empresa, en un clima de estabilidad y confianza.
14. 14. Para asegurar el desarrollo de las MyPEs es indispensable la formalizacin de las
MyPEs queasegure su crecimiento de micro a pequea empresa y de sta hacia la
mediana y gran empresa.Esto significa un cambio de legislacin laboral y tributaria que
aliente la formalizacin de las MyPEs ydestierre el atractivo de la informalidad, que
sacrifica el beneficio del crecimiento virtuoso de lasMyPEs por falta de
financiamiento.El reto del Per y del nuevo gobierno est en identificar en cada regin
del Per proyectos agroindustriales de alto impacto econmico y social, que asegure
una articulacin competitiva de losdiferentes actores econmicos, las MyPEs, la
mediana y gran empresa, las instituciones financieras,las instituciones de apoyo y el
Estado, de manera que asegure una razonable rentabilidad demercado en cada
eslabn de la cadena de valor, con mecanismos de intervencin del Estado
y/oinstituciones en el mercado, que asegure la ejecucin de proyectos productivos de
alto impactosocial.La agroindustria y el turismo constituye una oportunidad para el
nuevo gobierno de una intervencindecidida de crecimiento de las MyPEs con
medidas pragmticas de legislacin laboral y tributaria quepermita la formalizacin real
y concreta de las MyPEs como lo hizo Espaa en los aos 80 a la fecha.Esta
legislacin debe ser proyectada para constituirse en el motor de la economa para
generar valory empleo como una forma de capitalismo popular que aliente la

formalizacin de MyPEs y hagaposible que la Banca pueda utilizar los US$ 9,500
millones de liquidez y generar valor que tantonecesitan los empresarios y trabajadores
de las MyPEs para mejorar su calidad de vida.
15. 15. BIBLIOGRAFA REPORTE FINANCIERO DE ENTIDADES DE MICROFINANZAS
EN EL PERU A MARZO DEL 2006 Los Retos del Sistema Financiero en en el
desarrollo de las MyPEs en el Per (Por Alejandro Velasco). DIRECCION NACIONAL
DE LA MICRO Y PEQUEA EMPRESA ELABORACION DE ESTADISTICAS DE LA
MICRO Y PEQUEA EMPRESA, Consultora elaborada por la Econ. Cecilia Lvano
de Rossi, Abril del 2005.Por.Econ. Lindon Vela Melndezlvela@esan.org.peDocente
de la Universidad Nacional Pedro Ruiz Gallo Lambayeque Per.Consultor en
Microfinanzas.La sistematizacin fue realizada en Marzo del 2007.