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ALDAIR FERNANDEZ
Propuesta de investigacin
Sin embargo la administracin del riesgo operativo no es una prctica nueva, pues las
empresas siempre han tratado de prevenir el fraude, mantener la integridad de los controles
internos y reducir los errores en el procesamiento de las transacciones; sin embargo el
enfoque tradicional del riesgo operativo se circunscribe, al uso de mecanismos de control
interno complementados por la funcin de auditoria. Lo que resulta novedoso, es la visin
de la administracin de riesgos operativos como una prctica integral comparable a la
administracin del riesgo financiero; es decir que involucra un estudio profundo de las
causas de exposicin al riesgo y herramientas estadsticas de medicin, en adicin al hecho
de que parte del desarrollo se empieza a estandarizar y a regular principalmente en el sector
financiero.
1 Riesgo operacional: reto actual de las entidades financieras, Gallego et al. 2006,
tomado de http://www.scielo.org.co/scielo.php?script=sci_arttext&pid=S1692-33242006000200009
el 28/03/2015
Por otra parte, en relacin con las razones que han motivado la gestin del riesgo operativo
a nivel externo se destacan las siguientes: la percepcin del incremento del riesgo operativo
(por el crecimiento de los servicios financieros), el compromiso de la alta direccin y la
atencin a la gestin global de los riesgos.
El estudio muestra, que de acuerdo a la percepcin de las entidades las lneas de finanzas
corporativas, banca comercial, negociacin y ventas, presenta la mayor exposicin al riesgo
operativo; lo cual se explica principalmente por las interrupciones en el negocio debido a
fallas en los sistemas.
En tal sentido, existen dos aspectos fundamentales que obstaculizan el desarrollo de las
metodologas de medicin del mismo: por un lado, la falta de informacin de eventos de
riesgo operativo al interior de las entidades financieras y por otro, el precario conocimiento
con el que se cuenta en algunos casos, esto con relacin a este tipo de riesgo. (DMR Consulting 2005 El Riesgo Operativo en las Entidades Financieras Latinoamericanas.
Situacin Actual Tendencias).
En el sector pblico, el departamento de la funcin pblica, emiti una gua para la administracin
del riesgo4, debido a la naturaleza de la empresa la administracin del riesgo est enfocada
directamente a los procesos internos acercndose a la definicin de riesgo operacional, a diferencia
de la administracin del riesgo en el sector financiero, ya que este ltimo se enfrenta al riesgo de
mercado, liquidez, crdito o solvencia. En este sector el riesgo al que se enfrentan es el de
incumplimiento de los objetivos y la misin de la empresa, por lo cual enfocan su estudio en la
identificacin y tratamiento de los riesgos en sus procesos.
En cuanto al sector real, el riesgo operacional ha sido adelantado por las grandes
multinacionales, como Siemens que adopta el modelo de Business Continuity Management
BCM, el cual busca permitir la continuidad del negocio con base en estrategias que
permitan la minimizacin del riesgo operacional; siendo l riesgo aquel que puede
provocar prdidas como resultados de errores humanos, procesos internos inadecuados o
defectuosos, fallos en los sistemas, o bien por causas externas que afecten la operatividad
de un activo, que impida el normal desempeo de un proceso dentro del negocio.
PROBLEMA DE INVESTIGACIN
Decreto 1599 de 2005, el cual reglamenta el Modelo Estndar de Control Interno MECI,
para las instituciones del sector pblico Nacional, entre otros.
Las entidades, durante el proceso de identificacin del riesgo, pueden hacer una
clasificacin de los mismos, con el fin de formular polticas de operacin para darles el
tratamiento indicado; as mismo este anlisis servir de base para el impacto o
consecuencias durante el proceso de anlisis del riesgo contemplado dentro de la
metodologa. Entre las clases de riesgos financieros que pueden presentarse estn:
El anlisis del riesgo empresarial operativo es aplicable para las grandes, medianas y
pequeas empresas, ya que permite identificar los procesos y evaluar los riesgos en relacin
con su crecimiento y desarrollo. Las entidades que administran recursos financieros deben
contar con herramientas que les permitan identificar, medir, monitorear y controlar los
riesgos a los que estn expuestas, con el propsito de proteger los recursos de los clientes y
de los accionistas, en beneficio de la sociedad (Sarmiento, 2005 p. ).
En los ltimos aos las empresas Colombianas han iniciado su proceso de implementacin
del sistema de administracin de riego operativo y Continuidad del Negocio, ya sea por
regulacin o autorregulacin, con el nimo de disminuir sus niveles de incertidumbre frente
al logro de sus objetivos y la necesidad de asegurar la disponibilidad de sus servicios
crticos y
OBJETIVOS
Objetivo General
Objetivos Especficos
JUSTIFICACIN
La aplicacin de sistemas de gestin del riesgo contribuye a que toda entidad consolide su
Sistema de Control Interno y a que se genere una cultura de autocontrol y autoevaluacin al
interior de la misma. Por consiguiente, la importancia de esta investigacin radica en la
necesidad que tienen las
implementar sistemas de gestin de riesgo puesto que en ellas cualquier clase de proyecto
genera algn tipo de riesgo, bien sea operativo, de gestin, financiero, ambiental e incluso
social, lo que se ver reflejado en sobrecostos.
Todas las organizaciones necesitan conocer su situacin. En efecto, si bien es cierto
que las organizaciones pueden ser racionalmente planificadas y creadas y que, desde
el momento de su fundacin en adelante, son objeto de reformas conscientes y
deliberadamente programadas; no es menos cierto que en ellas participan seres
humanos complejos, de tal modo que su comportamiento no es del todo predecible
ni
panificable.
El
diagnstico
organizacional
resulta,
atendidas
estas
1. MARCO DE REFERENCIA
1.1.
MARCO TERICO
El documento
Working Paper on the Regulatory Treatment of Operational Risk (2001) dio la primera
definicin consensuada: riesgo operacional es el riesgo de sufrir prdidas debido a la
inadecuacin o a fallos en los procesos, personal y sistemas internos o bien por causas de
eventos externos.
Se entiende por factores de riesgo, las fuentes generadoras de eventos en las que se originan
las prdidas por riesgo operativo. Se clasifican en Internos y externos.
1.1.2.1.
INTERNOS:
1.1.2.2.
EXTERNOS:
Son eventos asociados a la fuerza de la naturaleza u ocasionados por terceros, que escapan
en cuanto a su causa y origen al control de la entidad.
BANCOOCOMEVA en su cartilla web resalta que siempre ha sido importante, para las
entidades financieras intentar evitar el fraude, mantener la integridad de los controles
internos, reducir los errores de procesamiento, controlar el acceso a los aplicativos
financieros, etc. Lo que es relativamente nuevo, es la perspectiva respecto del riesgo
operativo como una prctica integral comparable a la administracin del riesgo de crdito,
de liquidez y de mercado, no tanto en forma, sino en principio. El nmero creciente de
eventos de prdida operativa de alto perfil en el mundo entero, han dado lugar a que las
entidades financieras y los organismos de supervisin vean cada vez ms la administracin
del riesgo operativo como una disciplina completa, tal como ya ha ocurrido en otros
sectores.
Por otro lado, en su cartilla web CONFIANZA (2011) titulada sistemas de administracin
de riesgos operacionales, explica que El Sistema de Administracin de Riesgos
Operacionales es un conjunto de elementos tales como polticas, procedimientos,
documentacin, estructura organizacional, registro de eventos, rganos de control,
plataforma tecnolgica, divulgacin y capacitacin, mediante los cuales se busca obtener
una efectiva administracin del riesgo operativo a travs de sus etapas de identificacin,
medicin monitoreo y control.
Para todos los efectos, la implementacin del SARO se basa en la norma tcnica
colombiana de gestin de riesgo NTC-5254. A partir de su contenido y lo definido en la CE
041/07 de la Superintendencia Financiera, las etapas del sistema son:
1.1.4.1.
Identificacin:
Medicin:
1.1.4.3.
Control:
Los objetivos del procedimiento de control de los riesgos son los siguientes:
Establecer y evaluar las medidas de control requeridas para administrar los
riesgos.
Establecer el nivel de riesgo residual al cual est expuesto el proceso y Macro
proceso
Identificar opciones para tratar los riesgos de acuerdo con nivel de riesgo
residual obtenido.
Realizar la evaluacin de dichas opciones.
Preparar los planes de mitigacin/ tratamiento de riesgos y su implementacin.
1.1.4.4.
Monitoreo:
1.2.
Las normas de Basilea son recomendaciones elaboradas por el Comit de Basilea 5 para
establecer las condiciones mnimas que una entidad bancaria deba tener para asegurar su
estabilidad. Existen tres normas bsicas que han ido fijando y actualizando estas
condiciones de solvencia, y que se han puesto sobre la mesa en los acuerdos de Basilea I
(1988); Basilea II (2004), que se encuentra en vigor; y Basilea III, que fue puesta en marcha
a partir de 2013 con el horizonte definitivo del 2019.
A medida que se han ido renovando los acuerdos de Basilea, se han ido clarificando las
condiciones marcadas por estas recomendaciones para asegurar la solvencia de las
entidades. El acuerdo de Basilea I inclua una definicin de capital regulatorio, estableca el
sistema de ponderacin de exposiciones y ya recomendaba el capital mnimo que las
entidades deban tener en relacin con sus activos ponderados por riesgo (crdito, mercado
y tipo de cambio) en un 8 por ciento.
En 2004 se aprob Basilea II. Este acuerdo desarrollaba de manera ms extensa el clculo
de los activos ponderados por riesgo y permita que las entidades aplicasen calificaciones
de riesgo basadas en sus modelos internos, siempre que estuviesen previamente aprobados
por el supervisor. El estallido de la crisis financiera llev a la cumbre del G20 a establecer
en 2008 las bases para Basilea III, donde se exige un aumento de la calidad del capital para
asegurar su mayor capacidad para absorber prdidas; se modifica el clculo de los riesgos
para determinadas exposiciones que la crisis ha probado que estaban deficientemente
5 Organizacin nacida a en 1975 formada por los bancos centrales ms importantes del
Para llevar a cabo esta investigacin se tom como referente los siguientes estudios
relacionados con la implementacin de sistemas de gestin de riesgo operativo entre las
cuales tenemos las siguientes:
Se hicieron entrevistas a fuentes primarias que son los jefes de reas operativas
involucradas en una empresa del sector de la construccin, mediante cuestionarios que se
fundamentan en las herramientas de anlisis de riegos. La investigacin tambin se orienta
en base a los diferentes modelos e informes que se debe utilizar en la correcta aplicacin de
la evaluacin del sistema.
siendo evaluado con detenimiento uno de sus componentes como es el de S.A.R.O, como
parte de estructura organizacional, resulta satisfactorio para el grupo de investigacin haber
aprendido a identificar en qu momento se est frente a un riesgo operativo, que es el
concepto bsico fundamental para la efectiva construccin de una estructura integrada de
control interno. Lo anterior permite identificar y solucionar problemas de esta naturaleza
con mucha mayor efectividad, o lo que es mejor, cmo y cundo las organizaciones se
encuentran vulnerables a los riesgos que inherentes a sus procesos, identificando cules son
los beneficios y consecuencias de las soluciones planteadas.
Por otro lado, Peralta (2011) en su investigacin titulada Gestin del riesgo operacional
(Tesis de grado) Universidad Carlos III de Madrid. Este proyecto estuvo estructurado en
diversos captulos en los cuales, primero se defini las bases para entender la gestin del
riesgo operacional como as tambin la gestin del riesgo empresarial, seguido por el
anlisis del marco de trabajo de gestin de riesgo incluyendo aspectos como las bases para
implantar un modelo de gestin de riesgos de forma eficiente a partir de la definicin de
polticas y normas necesarias, proporcionales al nivel de riesgo que se quiere asumir en la
organizacin. Otro punto importante fue la definicin de los roles y responsabilidades de
cada uno de los integrantes de la organizacin en relacin a la gestin de riesgos. Adems
se establecieron los pasos a seguir para poder realizar un anlisis integral de los riesgos
operacionales, a travs de la identificacin, descripcin, anlisis, evaluacin y tratamiento
de cada riesgo. Por ltimo se defini, a partir de casos reales, los riesgos ms importantes
del sector de las telecomunicaciones aplicando de esta forma lo estudiado en los captulos
anteriores.
El objetivo principal de este proyecto fue ampliar y profundizar los conocimientos relativos
a la gestin de riesgos operacionales de una empresa; para que le permita al empresario
poder fcilmente detectarlos, analizarlos y gestionarlos de manera que pueda convertir ese
esfuerzo y dedicacin en trminos de crecimiento y desarrollo.
La realizacin de este proyecto se ha realizado en tres fases, las cuales se pueden resumir
en investigacin y bsqueda de informacin, anlisis de la misma y redaccin. La primera
fase ha consistido en buscar informacin sobre tres temas importantes: la Gestin del
Riesgo Empresarial, la Gestin del Riesgo Operacional y los riesgos en el sector de las
telecomunicaciones. La investigacin se ha basado principalmente en buscar informacin
electrnica, mediante buscadores de internet, recursos electrnicos de la biblioteca de la
Universidad Carlos III, y a partir del registro y bsqueda en pginas especializadas La
segunda fase ha consistido en analizar la informacin obtenida en la fase anterior y
estructurarla y organizarla para determinar el lineamiento general del proyecto La tercera
fase ha consistido en la redaccin del proyecto.
Este proyecto puede es de gran utilidad para esta investigacin, ya que plasma de forma
profunda el estudio, anlisis y descripcin de la gestin del riesgo operacional, pudindose
utilizar como base de aplicacin para poder detectar, analizar y gestionar los diversos
riesgos operacionales.
Por otro lado, la investigacin de Altez (2009) titulada Asegurando el Valor en Proyectos
de Construccin: Un estudio de Tcnicas y Herramientas de Gestin de Riesgos en la
Etapa de Construccin, (Tesis de grado) Pontificia Universidad Catlica del Per, Lima.
Resalta y plantea la necesidad de un mejor manejo de los proyectos de construccin desde
el punto de vista del valor generado en ellos, colaborando a que estos se realicen dentro del
costo, plazo y calidad especificados. Para esto, sta tesis tuvo como objetivo el generar un
proceso de Gestin del Riesgo que ayude a identificar, analizar y dar respuesta positiva a
los principales riesgos asociados a un proyecto de construccin, estudiando a la Gestin del
Riesgo, as como a sus principales tcnicas y herramientas de gestin. La investigacin
empiezo con la revisin de libros, revistas y artculos de probada credibilidad relacionados
con el contexto actual de la construccin en el Per. Enseguida, se identifican los
problemas tpicos en los proyectos de edificacin y las causas por las que ocurren.
Por otro lado, Quintero Gil (2012) en su investigacin Modelo para la administracin de
riesgo operativo en los procesos de la pequea empresa prestadora de servicios
financieros. (Tesis de grado) Escuela de Ingeniera de Antioquia, Envigado. En el trabajo
se busc disear un procedimiento que permita la implementacin y desarrollo del Sistema
Una vez se obtuvo esta informacin se desarroll una gua la cual explica paso a paso como
una empresa pequea debe comenzar a disear su Manual de Riesgo Operativo. La gua
explica cmo identificar, medir, controlar y monitorear el riesgo operativo basado en los
procesos.
Entre los resultados arrojados por el trabajo se evidencia que la terminologa usada por los
Acuerdos de Basilea (Bank for International Settlements, 2009) y la normativa colombiana
(Superintendencia Financiera de Colombia, 2007) son diferentes al sistema colombiano.
Tambin se observa que no existe homogeneidad entre los mtodos usados por las
diferentes instituciones. Y finalmente se concluye que los beneficios de la aplicacin del
Sistema de Administracin de Riesgo Operativo sobrepasan los costos de su
implementacin y sostenimiento.
Esta investigacin es de gran utilidad para esta investigacin pues este trabajo sirve de gua
para crear el modelo de gestin de riesgo que pueda implementar la constructora Jimnez.
Por otro lado, Cugat y Romeo (2009), plantearon y basaron su estudio mediante una
propuesta de un cuadro de indicadores para un sistema de gestin integrada especfico del
sector de la construccin, con el fin de mostrar la alta rentabilidad y una rpida evolucin
duradera en la empresa que lo implantara. A partir de un diseo de mapas de procesos los
cuales integraban los cuadros de indicadores para cada rea o a proceso de la compaa, lo
que tambin serva de gua para la mejora continua de las entidades constructoras que lo
quisieran implantar.
METODOLOGA
TIPO DE INVESTIGACIN
DISEO DE INVESTIGACION
riesgo utilizados por las empresas del sector de la construccin en su contexto natural, para
despus analizarlos. Tambin es de campo o investigacin directa por lo que se llevara a
cabo en el lugar y tiempo en que ocurren los fenmenos objeto de estudio. A la vez es
sincrnica puesto que se realiza en un lapso de tiempo corto. Esta investigacin tiene un
enfoque mixto esto debido a que implica la recoleccin y el anlisis de datos cualitativos y
cuantitativos, as como su integracin y discusin conjunta (Hernndez, Sampieri &
Mendoza, 2008).
POBLACION
Para el desarrollo del objetivo especfico uno se realizar una entera revisin bibliogrfica,
lo que incluye libros, archivos de investigaciones realizadas por estudiantes y docentes de
universidades nacionales e internacionales. Tambin por el internet consultaremos pginas
de entidades autorizadas en el medio de la construccin, como es CAMACOL, entre otras.
Para el desarrollo del objetivo nmero 3 se analizaran las condiciones, el tiempo y la forma
como se desarrollaron las actividades dentro de la empresa. Y en base a esto describir que
procesos de evaluacin, control y monitoreo del riesgo operativo se estn llevando a cabo
dentro de la organizacin, esto a travs de una encuesta.
CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
de los resultados
Comunicacin
Ejecucin
Planeacin
Fases
Actividad
MARZO
Bsqueda de Referencias
Documentales
ABRIL
Aplicacin de tcnicas de
investigacin
MAYO
Construccin de datos
Presentacin de la informacin
organizada
JUNIO
JULIO
PRESUPUESTO
BIBLIOGRAFA
Riesgo Operacional: Reto Actual De Las Entidades Financieras, Gallego et al. 2006,
tomado de http://www.scielo.org.co/scielo.php?script=sci_arttext&pid=S1692-33242006000200009
el 28/03/2015