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AO 2015

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1/16/2015 VENTA EQUIPOS


1/26/2015 VENTA EQUIPOS
1/27/2015 VENTA EQUIPOS
2/2/2015 VENTA EQUIPOS
2/14/2015 VENTA Y SERVICIOS
2/13/2015 VENTA EQUIPOS
3/2/2015 VENTA Y SERVICIOS
3/10/2015 VENTA EQUIPOS
3/11/2015 VENTA Y SERVICIOS
3/13/2015 VENTA Y SERVICIOS
4/8/2015 VENTA Y SERVICIOS
4/28/2015 VENTA Y SERVICIOS
5/9/2015 VENTA Y SERVICIOS
6/30/2015 VENTA EQUIPOS
7/9/2015 VENTA
4/29/2015 VENTA Y SERVICIOS
7/23/2015 VENTA Y SERVICIOS
7/24/2015 VENTA Y SERVICIOS
7/27/2015 VENTA Y SERVICIOS
7/27/2015 SERVICIOS
7/31/2015 VENTA Y SERVICIOS
8/6/2015 VENTA
8/6/2015 VENTA Y SERVICIOS
8/10/2015 VENTA
8/10/2015 SERVICIOS
8/15/2015 VENTA Y SERVIVICIOS
8/13/2015 VENTA Y SERVIVICIOS
8/13/2015 SERVICIOS
8/24/2015 VENTA Y SERVICIOS
8/24/2015 ASISTENCIA TECNICA
VENTA
8/24/2015
ESPIRAL PARA PROTEGER CABLE X MTS
8/26/2015 VENTA Y SERVICIOS
9/2/2015 SERVICIOS
9/3/2015 VENTA Y SERVICIOS
9/9/2015 SERVICIOS
9/10/2015 VENTA
9/10/2015 SERVICIOS
9/12/2015 VENTA
9/17/2015 VENTA
9/24/2015 VRNTA Y SERVICIOS
9/26/2015 VENTA Y SERVICIOS
9/26/2015 VENTA Y SERVICIOS
9/24/2015 VENTA Y SERVICIOS
9/28/2015 VENTA Y SERVICIOS
9/29/2015
SERVICIOS MANTENIMIENTO SIST CCTV

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10/1/2015 VENTA
10/1/2015 VENTA
10/1/2015 VENTA
10/1/2015 VENTA
10/1/2015 VENTA
10/5/2015 VENTA Y SERVICIOS
10/6/2015 VENTA Y SERVICIOS
10/6/2015 VENTA
10/6/2015 VENTA Y SERVICIOS
10/10/2015 VENTA
10/26/2015 VENTA Y SERVICIOS
10/27/2015 VENTA
10/27/2015 SERVICIOS
10/27/2015 VENTA Y SERVICIOS
10/27/2015 VENTA Y SERVICIOS
10/27/2015 VENTA Y SERVICIOS
10/27/2015 VENTA Y SERVICIOS
10/27/2015 VENTA Y SERVICIOS
10/27/2015 SERVICIOS
10/27/2015 VENTA Y SERVICIOS
10/28/2015 VENTA
10/28/2015 VENTA Y SERVICIOS
10/30/2015 VENTA Y SERVICIOS
10/30/2015 VENTA
10/30/2015 VENTA
10/30/2015 VENTA
10/30/2015 VENTA
10/30/2015 VENTA

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10/29/2015 VENTA Y SERVICIOS


10/30/2015 VENTA Y SERVICIOS
11/10/2015 VENTA
11/11/2015 ALQUILER ESCALERA
11/13/2015 VENTA
11/24/2015 VENTA Y SERVICIOS
11/24/2015 VENTA Y SERVICIOS
11/27/2015 SERVICIOS
11/27/2015 VENTA Y SERVICIOS
11/30/2015 VENT Y SERVICIOS
12/1/2015 VENTA Y SERVICIOS

KAMILA PELUQUERIA
69005078-01
BRIGADA 27
DISTRIVILLA
846000566-0
BRIGADA 27
COTRASNPETROLS
900155843-9
BRIGADA 27
DISTRIBUCIONES KAMER
398202241-9
CREAR VISION
84600367-6
COOTRANSPETROLS
900155843-9
FRANCISCO MILINA
14651249-0
ALEX MEJIA
18127930
CRISTIAN SIERRA
12199244
ANROER
900450828-6
SEGUNDO GUERRERO
COMPRA VENTA MI TIO
15795020-3
CAMARA DE COMERCIO
891224106-7
SUPERMERCADO COMPETIDOR
27352840-9
CENDIDTER
900053393-0
ANROER SAS
900450828-6
JANETH SALAZ
41120904-7
JAIR BELTRAN
6044457-3
B 27
DISTRIBUIDORA 2 FRONTERAS
18125195-0
FERRECENTRO
GUSTABO REVELO
18125468-6
ED. VILLA LINDA
30721031
ED. VILLA LINDA
30721031
DISTRIBUICIONES KAMER
39820241-9
SEGUNDO GUERRERO
COOTRANSPETROL
900155843-9
NOVADEN
ANROER SAS
900450828-6
CASA HY P DIRECTY
900681022-8
MAYTE ACCESORIOS - MA TERESA 27473252
CARLOS MOLINA
LEONARDO ORTEGA
LUZDARY MELO-ANRROER
900450828-6
MANUEL ESTRADA
13059500-3
BRIGADA MOCOA
OSCAR FLORES
SAN MIGUEL 20 PLAZA-GLORIA ACO41116345-4
SAN MIGUEL 20 PLAZA-GLORIA ACO41116345-4
CAMARA DE COMERCIO
891224106-7
CEAD PTO ASIS
900263426-7
TANYA ISABEL CORDOBA
69005220-8

GERMAN ALONSO
PREVIO LA GITANA
ANDRES CARREO
ARISTOBULO TRUJILLO PAREJA
COOTRANSMAYO LTDA
JAIME OTAYA
SUR ENVIOS
SECURITA SAS
I. ED. FRAY PLACIDO
SR TERMINAL VILLA
HUMBERTO BELTRAN
FERRECENTRO
RECTORI.ED. FRAY PLACIDO
CREAR VISION
AMERCAR - VILLAGARZON
MOVIL SERVICIOS
PANADERIA ANTOJOS
CAMARA DE COMERCIO
RECTOR EFRAIN RUIZ
COMFAMILIAR DEL PUTUMAYO
SUR ENVIOS
ROBERTO LIEIRO
TERMINAL VILLAGARZON
TERMINAL VILLAGARZON
COOTRANSSUR LTDA
TRANSIPIALES S.A
COOMOTOR LTDA
TRANSGUAMUEZ

19200359
80749806
7687358
891201796-1
18124993-7
900133266-8
900435626-2
846000522-2
6044457-3

84600367-6
900512364-8
40077973-8
891224106-7
891200337-8
900133266-8
900431071-9
900431071-9
846000431-0
891200645
8724900
800079619-0

DISRIBUCIIONES KAMER / ANA CAROLINA 39820241-9


MEJIA
CENDIDTER LTDA
900053393-0
LUZ DARY ALVAREZ
COLDLSERVICIOS
ANDRES SILVERA
800288200
ING. HUBER HOYOS
76325969
LABORATORIO BUOTRAGO
900591581-7
CENDIDTER LTDA
900053393-0
TOUR PUTUMAYO LTDA
846000705-3
COMFAMILIAR DEL PUTUMAYO
891200337-8
PELUQUERIA KAMILA

3137347686
3183892925

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12,000.00
241,319.00
156,896.00
24,000.00
7,301,379.00
294,000.00
182,586.00
75,000.00
344,828.00
271,552.00
674,137.00
387,931.00
2,608,190.00
301,724.00
24,000.00
862,069.00
99,137.00
258,620.00
50,000.00
30,000.00
61,206.00
203,448.00
1,240,086.00
25,862.00
52,000.00
3,072,758.00
270,000.00
68,965.00
87,931.00
171,551.00
17,586.00
34,482.00
50,000.00
69,913.00
15,000.00
84,000.00
15,000.00
318,965.00
146,551.00
882,758.00
6,933,189.00
1,683,275.00
456,896.00
3,931,896.00
86,206.00

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38,621.00
25,104.00

1,168,221.00

29,214.00

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55,172.00
43,448.00
91,863.00
62,069.00
417,310.00
48276
137931
15863
41397

9794
32551
198414
4138
491641
43200
11035
14068
27448
2814
5518
11186

51035
23449
141242
1109311
268325
73104
629104
13794

255,548

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23,275.00
23,275.00
23,275.00
23,275.00
69,827.00
480,172.00
1,796,551.00
60,345.00
4,991,379.00
23,275.00
64,655.00
31,034.00
17,241.00
1,191,379.00
241,379.00
838,405.00
395,948.00
806,896.00
17,241.00
1,038,793.00
133,620.00
67,241.00
991,379.00
162,931.00
23,275.00
23,275.00
23,275.00
23,275.00
172,413.00
262,068.00
73,275.00
20,000.00
23725
1510258
756206
43103
204137
2375149
120603

3725
3725
3725
3725
11173
76828
288249
9655
798621
3725
10345
4966
2759
190621
38621
134145
63352
129104
2759
166207
21380
10759
158621
26069
3725
3725
3725
3725
27587
41932
11725
3725
241642
120994
6897
32663
380024
19297

35746

32276
51940

34697

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12,000.00
280,000.00
182,000.00
24,000.00
8,214,051.74
294,000.00
211,800.00
75,000.00
400,000.00
315,000.00
666,000.00
450,000.00
3,025,500.00
350,000.00
24,000.00
1,000,000.00
115,000.00
300,017.00
50,000.00
30,000.00
71,000.00
235,999.00
1,438,500.00
30,000.00
52,000.00
3,564,399.00
313,200.00
80,000.00
101,999.00
198,999.00
20,400.00
40,000.00
50,000.00
81,099.00
15,000.00
84,000.00
15,000.00
370,000.00
170,000.00
1,024,000.00
8,042,500.00
1,951,600.00
530,000.00
4,561,000.00
100,000.00

27,000.00

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27,000.00
27,000.00
81,000.00
557,000.00
2,084,800.00 1,250,400
70,000.00
5,790,000.00
27,000.00
75,000.00
36,000.00
20,000.00
1,346,254.00
280,000.00
972,550.00
459,300.00
903,724.00
20,000.00
1,153,060.00
155,000.00
78,000.00
1,115,303.00
189,000.00
27,000.00
27,000.00
27,000.00
27,000.00

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200,000.00
304,000.00
85,000.00
20,000.00
#REF!
1,751,900.00
877,200.00
50,000.00
236,800.00
2,755,173.00
139,900.00

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CODIGO
4135
4135
4135
4135
4135

CONCEPTO
INGRESO

CODIGOS CUENTA
0
MOVIMIENTO VENTA
VENDER PERSONA JURIDICA ENTE TERRITORIAL

VENTA EMPRESA PUBLICA

EXCLUI

24,800,000
GRAVADAS 16%
4,200,000
2,800,000
1,400,000
1,400,000

15,000,000

4135
24,800,000

2408
3,968,000
IVA 16%
GENERADO

SUBTOTAL

28,768,000
TOTAL VENTAS

4,200,000
2,800,000
1,400,000
1,400,000
15,000,000

672,000
448,000
224,000
224,000
2,400,000

4,872,000
3,248,000
1,624,000
1,624,000
17,400,000

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2365
515,000
RETE FUENTE

105,000
0
0
35,000
375,000

2367
460,800
RETE IVA

100,800
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360,000

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0
0

2368
206,000

1105
19,328,700

1305

RETE ICA

42,000
0
0
14,000
150,000

TOTA PAGAR
4,624,200
3,248,000
1,624,000
1,575,000
8,257,500

CREDITO

8,257,500

CODIGO
1435

CONCEPTO
COSTO

0
MOVIMIENTO COMPRAS
REGIMEN COMUN PERSONA NATURAL

R-S

DEBITO

CREDITO
14

0
EXCLUI

0
BASE COSTO
10,000,000

BASE GASTO

10,000,000
SUBTOTAL

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IVA 16%
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0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0

TOTAL A
PAGAR
11,250,000

CODIGO

NOMBRE
11
DISPONIBLE
1105 CAJA
13 DEUDORES
1305 CLIENTES
135515 FUENTE
135517 IVA
135518 ICA
1399 PROVISION
14 INVENTARIO
1435 MERCANCIAS NO FA X LA EMPRESA
15 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
1520 MAQUINARIA
1528 FLOTA
1540 EQUIPO DE COMPUTO
1592 DEPRECIACION ACUMULADA
2 PASIVO
23 CUENTAS POR PAGAR
236540 RETFTE
2367 IVA
2368 ICA
236505 RETE SALARIO
2370 RETE APORTES NOMINA
2380 ACREDEDORES VARIOS
24 Impuestos, gravmenes y tasas
2408 IVA
25 SALARIO
2505 SALARIO POR PAGAR
26
2610 PARA OBLIGACIONES LABORALES
3 PATRIMONIO
31 CAPITAL SOCIAL
3115 APORTES SOCIAL
4 INGRESO
41 OPERACIONALES
4135 COMERCIO AL MAYOY MENOR
5 GASTOS
51 OPERACIONALES
5105 PERSONAL
5199 PROVISION
6 COSTO VENTA
61 COSTO VENTA
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR

SALDO INICIAL
90,000,000
0

0
30,000,000
21,000,000
6,000,000
3,000,000

150,000,000

SUMAS IGUALES

D
19,328,700

C
11,250,000

8,257,500
515,000
460,800
206,000
825,750
10,000,000

8,000,000

325,000

250,000
0
100,000
208,271
559,499
1,050,455
1,600,000

3,968,000
5,908,846
1,446,812

24,800,000

9,173,883

SALDO FINAL
98,078,700
98,078,700
8,613,550
8,257,500
515,000
460,800
206,000
(825,750)
32,000,000
32,000,000
29,675,000
21,000,000
6,000,000
3,000,000
(325,000)
11,891,883
2,168,225
250,000
0
100,000
208,271
559,499
1,050,455
2,368,000
2,368,000
5,908,846
5,908,846
1,446,812
1,446,812
150,000,000
150,000,000
150,000,000
24,800,000
24,800,000
24,800,000
9,173,883
9,173,883
9,173,883

825,750

10,000,000
59,541,883

59,518,383

10,000,000
10,000,000
10,000,000
23,500 a qui tiene que dar en 0 cero sumas iguALE

n 0 cero sumas iguALES ESTA DESCUADRADO

LIQ

salario minimo del ao


Auxilio de transporte

NOMBRE

SUELDO
BASICO

689,454
77,000

2,016

DEVENGADO
DIAS TRAB

BASICO

H. EXTRAS

JUAN OTERO
ANA OLINA

4,300,000
689,454

30
30

4,300,000
689,454

HARLEY ROA

1,400,000

30

1,400,000

TOTAL ADMINISTRACION

6,389,454

Aportes a fondos de pensiones y/o cesantas

510506

38,000
38,000
510515

APORTES SEGURIDA
6,565,345
SALUD
PENSION
RIESGOS PROFESIONALES

APORTES PARAFIS
6,565,345
SENA
ICBF
CAJA COMPENSACIN

ALMACEN LA ECONOMIA DE PRUEBA LTDA


LIQUIDACIN DE NOMINA PERIODO DEL 1 AL 31 DE MARZO DE 2.016

DEVENGADO
COMISIONES
137,891
137,891
5105

AUX. TRANS.

TOTAL
DEVENGADO

DEDUCCIONES
SALUD

PENSION

FSP

0
77,000

4,300,000
942,345

172,000
34,614

172,000
34,614

1,400,000

56,000

56,000

77,000

6,642,345

262,614

262,614

510527

237005

238030

238030

APORTES SEGURIDAD SOCIAL

565,345

VALOR

PROVISIN P
DEBITO

CREDITO

6,642,345

0.0%
12%

787,841

510569
510570

237005
238030

CESANTIAS
INT./CESANT

0.522%

34,271

510568

237006

PRIMA
VACACIONES

APORTES PARAFISCALES

565,345
0%
0%
4%

NOTA: VACACIONES SIN AUX TRANS

VALOR

DEBITO

CREDITO

510578
510575

237010
237010

510572

237010

262,614

DE 2.016

DEDUCCIONES

RT. FTE

PRESTAMO

COOP.

EMBARGOS

208,271

208,271
236505

0
1365

0
237040

TOTAL
DEDUCCION
552,271
69,228

3,747,729
873,117

112,000

1,288,000

733,499

5,908,846

237025

250505

PROVISIN PARA PRESTACIONES SOCIALES


6,642,345

VALOR

DEBITO

CREDITO

CESANTIAS
INT./CESANT

8.33%
1%

553,307
66,423

510530
510533

261005
261010

PRIMA

8.33%

553,307

510536

261020

VACACIONES

4.17%

273,775

510539

261015

A: VACACIONES SIN AUX TRANSPORTE

NETO A
PAGAR

COMPROBATE DE CONTABILIDAD 001


ALMACEN LA ECONOMIA DE PRUEBA LTDA
PARCIAL

CODIGO
CONCEPTO
5105 GASTOS DE PERSONAL
510506 Sueldos
510515 Horas Extras y Recargos
510518 Comisiones
510527 Auxilio de Transporte
510530 Cesantas
510533 Intereses sobre cesantas
510536 Prima de servicios
510539 Vacaciones
510568 Aportes adminstradoras Riesgos Profesionales
510569 Aportes a entidades promotoras de salud EPS
510570 Aportes a fondos de pensiones y/o cesantas
510572 Aportes caja de compensacin familiar
510575 Aporte ICBF
510578 Sena
2365 RETENCION EN LA FUENTE
236505 Salarios y aportes laborales
2370 RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA
237005 Aportes a entidades promotoras de salud EPS
237006 Aportes riesgos profesionales
237010 Aportes ICBF, Sena y cajas
237025 Embargos judiciales
237040 cooperativa
2380 ACREEDORES VARIOS
238030 Fondos de cesantas y/o pensiones
2505 SALARIOS POR PAGAR
250505 A trabajadores
2610 PARA OBLIGACIONES LABORALES
261015 Cesantas
261010 Intereses sobre cesantas
261015 Vacaciones
261020 Prima de servicios
SUMAS IGUALES

Contabilizamos nomina del mes del mayo de 2016

elaborado por __________ aprobado por ____________

6,389,454
38,000
137,891
77,000
553,307
66,423
553,307
273,775
34,271
0
787,841
262,614
0
0
208,271
262,614
34,271
262,614
0
0
1,050,455
5,908,846
553,307
66,423
273,775
553,307

A
DEBITO
CREDITO
9,173,883

208,271
559,499

1,050,455
5,908,846
1,446,812

9,173,883

9,173,883

contabilizado por ___________

BALANCE GENERAL A 31 DE DICIEMBRE DE 2015


CODIGO

DESCRIPCION

NOTA
ACTIVO
CORRIENTE

11 DISPONIBLE
1105 CAJA
1120 CUENTAS DE AHORRO
13 CLIENTES
1305 CLIENTES NACIONALES
1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES O SALDOS A FAVOR
1399 PROVISION
14 INVENTARIOS
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
NO CORRIENTE
15 PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO
1520 MAQUINARIA Y EQUIPO
1528 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIN
1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
1592 DEPRECIACION ACUMULADA
16 INTAGIBLES
1615 LICENCIA SOFTWARE

NOTA - 1

NOTA - 2
NOTA - 3
NOTA - 4
NOTA - 5

NOTA - 6
NOTA - 7
NOTA - 8
NOTA - 9

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE


TOTAL ACTIVO
PASIVO
CORRIENTE
23 CUENTAS POR PAGAR
2365 RETENCION EN LA FUENTE
2368 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO
2370 RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA
2380 ACREEDORES VARIOS
24 IMPUESTOS-GRAVAMENES Y TASAS
2408 IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
25 OBLIGACIONES LABORALES
2505 SALARIOS POR PAGAR
26 OBLIGACIONES LABORALES
2610 PARA OBLIGACIONES

NOTA - 10
NOTA - 10
NOTA - 10
NOTA - 11
NOTA - 12
NOTA - 13
NOTA - 14
TOTAL PASIVO CORRIENTE

21 OBLIGACIONES FINANCIERAS
2105 BANCOS NACIONALES
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO

BALANCE GENERAL A 31 DE DICIEMBRE DE 2015


CODIGO

DESCRIPCION

NOTA
PATRIMONIO

31 CAPITAL SOCIAL
3115 APORTES SOCIALES
36 RESULTADO DEL EJERCICIO
3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO
37 RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES
3705 UTILIDADES ACUMULADAS

NOTA - 15
NOTA - 16
NOTA - 17
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO

E GENERAL A 31 DE DICIEMBRE DE 2015


TOTAL

98,078,700

30405244

###
#
8,613,550

RN4616HLAC

###
###
###

40,613,550
32,000,000

###

44780710
138,692,250
29,675,000

###
###
###
###
0
#
29,675,000
168,367,250

2,168,225
###
###
###
###
2,368,000
###
5,908,846
###
1,446,812
###
11,891,883
0
#
0
11,891,883

38,650,000.00
0

E GENERAL A 31 DE DICIEMBRE DE 2015


TOTAL
150,000,000
###
5,626,117
###
849,250
###
156,475,367
168,367,250

0
0
0

ESTADO DE RESULTADO DEL 1 DE ENERO A DICIEMBRE 31 DE 2015


CODIGO

DESCRIPCION

41 INGRESOS OPERACIONALES
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
4155 MANTENIMIENTO, REPARACIN Y SUMINISTRO DE AIRES ACONDICIONADO
61 COSTO DE VENTA
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR
6155 MANTENIMIENTO, REPARACIN Y SUMINISTRO DE AIRES ACONDICIONADO
UTILIDAD BRUTA
51 GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACION
5105 GASTO DE PERSONAL
5110 HONORARIO
5120 ARRENDAMIENTO
5130 SEGUROS
5135 SERVICIO
5140 GASTOS LEGALES
5145 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
5150 ADECUACION E INSTYALACIONES
5155 GASTOS DE VIAJE
5160 DEPRECIACIONES
5195 DIVERSOS
UTILIDAD OPERACIONAL
42 INGRESOS NO OPERACIONALES
4210 FINANCIEROS
4235 SERVICIOS
4245 UTILIDAD EN VENTA DE PROPIEDAD PLATA Y EQUIPO
4265 INGRESOS DE EJERCICIOS ANTERIORES
53 GASTOS NO OPERACIONALES
5305 FINANCIEROS - INTERESES
5310 PERDIDA EN VENTA Y RETIRO DE VIENES
5315 GASTOS EXTRAORDINARIOS
5395 DIVERSOS
UTILIDADA ANTES DE IMPUETOS
54 IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIO
5405 IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIO
UTILIDAD NETA

NOTA
NOTA - 18

NOTA - 19

NOTA - 20

ENERO A DICIEMBRE 31 DE 2015

RN461665ZJ

TOTAL

139788000
24,800,000

205101700

###
10,000,000
###
##
14,800,000
9,173,883
###
##
##
##
##
##
##
##
##
##
##

MOCOA
VILLA
SAN FRANCISCO
PTO ASIS
PTO GUZMAN
PIAMONTE

53,825,300
46,108,700
94,828,000
1,722,800
5,606,100
3,010,800

TOTAL

205,101,700
139,788,000.00

5,626,117
0

42,357,179.00

620,690.00
84,380.00
2,784,419.00
3,489,489.00

##
##
##
##
##
##
##
##

#DIV/0!
1,406,529.25
5,626,117
0

2,082,960

##
5,626,117
506,350.53
253,175.27
RENTA
UTILIDAD
IMPUESTO
RETENCIONES GRAN
SOSIP

5,626,117
1,406,529
2,868,799
385,400

1406529.25
2,082,960

FISCALIA
TOTAL RETE
IMP A FAVOR 2014
-

993103
4,247,302
335000
3,175,773

205101700
139788000
42357179
689000
182834179
22267521
0

2868799

SE CREO UNA EMPRESA EJEMPLO S.A.S.


APORTES SOCIALES
150,000,000
DISCRIMINADO DE LA SIGUIENTE MANERA
DINERO
P.P.E.
MERCANCIAS
TOTAL APORTE

90,000,000
30,000,000
30,000,000
150,000,000

DEPRECICACION 5160 1592


CODIGO

NOMBRE

1528 computador
1540 moto
1520 maquinaria

VALOR EN LIBROS

AO DEPRECIACION

3,000,000
6,000,000
21,000,000
TOTAL DEPRECIACION

5
5
10

INVENTARIO 1435
D
C
INVENTARIO
INICIAL
COMPRAS
VENTAS
INV FINAL

Das vencidos
CALOR
8,257,500

30,000,000
10,000,000
8,000,000
32,000,000
PROVISION DE CARTERA 1399 5199
215
MESES VENCIDOS
0%
5%
10%
0 - 3 MES
3 - 6 MESES
6 - 12 MES
0.00
0.00
825,750

92
MESES
DEPRECIACION

60
60
120

7
15%
MAS 1 AO
0.00

VALOR

50,000
100,000
175,000
325,000

CLASE
1. ACTIVO
1. ACTIVO
1. ACTIVO
1. ACTIVO
1. ACTIVO
1. ACTIVO
1. ACTIVO
1. ACTIVO
1. ACTIVO
1. ACTIVO
1. ACTIVO
1. ACTIVO
1. ACTIVO
1. ACTIVO
1. ACTIVO
1. ACTIVO
1. ACTIVO
1. ACTIVO
1. ACTIVO
1. ACTIVO
1. ACTIVO
1. ACTIVO
1. ACTIVO
1. ACTIVO
1. ACTIVO
1. ACTIVO
1. ACTIVO
1. ACTIVO
1. ACTIVO
1. ACTIVO
1. ACTIVO
1. ACTIVO
1. ACTIVO
1. ACTIVO
1. ACTIVO
1. ACTIVO
1. ACTIVO
1. ACTIVO
1. ACTIVO
1. ACTIVO
1. ACTIVO
1. ACTIVO
1. ACTIVO
1. ACTIVO
1. ACTIVO
1. ACTIVO
1. ACTIVO
1. ACTIVO
1. ACTIVO
1. ACTIVO
1. ACTIVO
1. ACTIVO
1. ACTIVO
1. ACTIVO
1. ACTIVO

GRUPO
CUENT
11 DISPONIBLE
1105
11 DISPONIBLE
1110
11 DISPONIBLE
1115
11 DISPONIBLE
1120
11 DISPONIBLE
1125
12 INVERSIONES
1205
12 INVERSIONES
1210
12 INVERSIONES
1215
12 INVERSIONES
1220
12 INVERSIONES
1225
12 INVERSIONES
1230
12 INVERSIONES
1235
12 INVERSIONES
1240
12 INVERSIONES
1245
12 INVERSIONES
1250
12 INVERSIONES
1255
12 INVERSIONES
1260
12 INVERSIONES
1295
12 INVERSIONES
1299
13 DEUDORES
1305
13 DEUDORES
1310
13 DEUDORES
1315
13 DEUDORES
1320
13 DEUDORES
1325
13 DEUDORES
1328
13 DEUDORES
1330
13 DEUDORES
1332
13 DEUDORES
1335
13 DEUDORES
1340
13 DEUDORES
1345
13 DEUDORES
1350
13 DEUDORES
1355
13 DEUDORES
1360
13 DEUDORES
1365
13 DEUDORES
1370
13 DEUDORES
1380
13 DEUDORES
1385
13 DEUDORES
1390
13 DEUDORES
1399
14 INVENTARIOS
1405
14 INVENTARIOS
1410
14 INVENTARIOS
1415
14 INVENTARIOS
1417
14 INVENTARIOS
1420
14 INVENTARIOS
1425
14 INVENTARIOS
1430
14 INVENTARIOS
1435
14 INVENTARIOS
1440
14 INVENTARIOS
1445
14 INVENTARIOS
1450
14 INVENTARIOS
1455
14 INVENTARIOS
1460
14 INVENTARIOS
1465
14 INVENTARIOS
1499
15 PROPIEDADES PLANTA Y 1504

1. ACTIVO
1.ACTIVO
1. ACTIVO
1. ACTIVO
1. ACTIVO
1. ACTIVO
1. ACTIVO
1. ACTIVO
1. ACTIVO
1. ACTIVO
1. ACTIVO
1. ACTIVO
1. ACTIVO
1. ACTIVO
1. ACTIVO
1. ACTIVO
1. ACTIVO
1. ACTIVO
1. ACTIVO
1. ACTIVO
1. ACTIVO
1. ACTIVO
1. ACTIVO
1. ACTIVO
1. ACTIVO
1. ACTIVO
1. ACTIVO
1. ACTIVO
1. ACTIVO
1. ACTIVO
1. ACTIVO
1. ACTIVO
1. ACTIVO
1. ACTIVO
1. ACTIVO
1. ACTIVO
1. ACTIVO
1. ACTIVO
1. ACTIVO
1. ACTIVO
1. ACTIVO
1. ACTIVO
1. ACTIVO
1. ACTIVO
1. ACTIVO
1. ACTIVO
1. ACTIVO
1. ACTIVO
2. PASIVO
2. PASIVO
2. PASIVO
2. PASIVO
2. PASIVO
2. PASIVO
2. PASIVO
2. PASIVO
2. PASIVO

15 PROPIEDADES PLANTA Y
15 PROPIEDADES PLANTA Y
PROPIEDADES PLANTA Y E
15 PROPIEDADES PLANTA Y
15 PROPIEDADES PLANTA Y
15 PROPIEDADES PLANTA Y
15 PROPIEDADES PLANTA Y
15 PROPIEDADES PLANTA Y
15 PROPIEDADES PLANTA Y
15 PROPIEDADES PLANTA Y
15 PROPIEDADES PLANTA Y
15 PROPIEDADES PLANTA Y
15 PROPIEDADES PLANTA Y
15 PROPIEDADES PLANTA Y
15 PROPIEDADES PLANTA Y
15 PROPIEDADES PLANTA Y
15 PROPIEDADES PLANTA Y
15 PROPIEDADES PLANTA Y
15 PROPIEDADES PLANTA Y
15 PROPIEDADES PLANTA Y
15 PROPIEDADES PLANTA Y
15 PROPIEDADES PLANTA Y
15 PROPIEDADES PLANTA Y
15 PROPIEDADES PLANTA Y
15 PROPIEDADES PLANTA Y
15 PROPIEDADES PLANTA Y
15 PROPIEDADES PLANTA Y
16 INTANGIBLES
16 INTANGIBLES
16 INTANGIBLES
16 INTANGIBLES
16 INTANGIBLES
16 INTANGIBLES
16 INTANGIBLES
16 INTANGIBLES
16 INTANGIBLES
17 DIFERIDOS
17 DIFERIDOS
17 DIFERIDOS
17 DIFERIDOS
17 DIFERIDOS
17 DIFERIDOS
18 OTROS ACTIVOS
18 OTROS ACTIVOS
18 OTROS ACTIVOS
19 VALORIZACIONES
19 VALORIZACIONES
19 VALORIZACIONES
21 OBLIGACIONES FINANCI
21 OBLIGACIONES FINANCI
21 OBLIGACIONESFINANCI
21 OBLIGACIONES FINANCI
21 OBLIGACIONES FINANCI
21 OBLIGACIONES FINANCI
21 OBLIGACIONES FINANCI
21 OBLIGACIONES FINANCI
21 OBLIGACIONES FINANCI

1506
1508
1512
1516
1520
1524
1528
1532
1536
1540
1544
1548
1552
1556
1560
1564
1568
1572
1576
1580
1584
1588
1592
1596
1597
1598
1599
1605
1610
1615
1620
1625
1630
1635
1698
1699
1705
1710
1715
1720
1730
1798
1805
1895
1899
1905
1910
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2105
2105
2115
2120
2125
2130
2135
2140
2145

2. PASIVO
2. PASIVO
2. PASIVO
2. PASIVO
2. PASIVO
2. PASIVO
2. PASIVO
2. PASIVO
2. PASIVO
2. PASIVO
2. PASIVO
2. PASIVO
2. PASIVO
2. PASIVO
2. PASIVO
2. PASIVO
2. PASIVO
2. PASIVO
2. PASIVO
2. PASIVO
2. PASIVO
2. PASIVO
2. PASIVO
2. PASIVO
2. PASIVO
2. PASIVO
2. PASIVO
2. PASIVO
2. PASIVO
2. PASIVO
2. PASIVO
2. PASIVO
2. PASIVO
2. PASIVO
2. PASIVO
2. PASIVO
2. PASIVO
2. PASIVO
2. PASIVO
2. PASIVO
2. PASIVO
2. PASIVO
2. PASIVO
2. PASIVO
2. PASIVO
2. PASIVO
2. PASIVO
2. PASIVO
2. PASIVO
2. PASIVO
2. PASIVO
2. PASIVO
2. PASIVO
2. PASIVO
2. PASIVO
2. PASIVO
2. PASIVO

21 OBLIGACIONES FINANCI
22 PROVEEDORES
22 PROVEEDORES
22 PROVEEDORES
22 PROVEEDORES
22 PROVEEDORES
23 CUENTAS POR PAGAR
23 CUENTAS POR PAGAR
23 CUENTAS POR PAGAR
23 CUENTAS POR PAGAR
23 CUENTAS POR PAGAR
23 CUENTAS POR PAGAR
23 CUENTAS POR PAGAR
23 CUENTAS POR PAGAR
23 CUENTAS POR PAGAR
23 CUENTAS POR PAGAR
23 CUENTAS POR PAGAR
23 CUENTAS POR PAGAR
24 CUENTAS POR PAGAR
23 CUENTAS POR PAGAR
23 CUENTAS POR PAGAR
23 CUENTAS POR PAGAR
24 IMPUESTOS, GRAVAMEN
24 IMPUESTOS, GRAVAMEN
24 IMPUESTOS, GRAVAMEN
24 IMPUESTOS, GRAVAMEN
24 IMPUESTOS, GRAVAMEN
24 IMPUESTOS, GRAVAMEN
24 IMPUESTOS, GRAVAMEN
24 IMPUESTOS, GRAVAMEN
24 IMPUESTOS, GRAVAMEN
24 IMPUESTOS, GRAVAMEN
24 IMPUESTOS, GRAVAMEN
24 IMPUESTOS, GRAVAMEN
24 IMPUESTOS, GRAVAMEN
24 IMPUESTOS, GRAVAMEN
24 IMPUESTOS, GRAVAMEN
24 IMPUESTOS, GRAVAMEN
24 IMPUESTOS, GRAVAMEN
24 IMPUESTOS, GRAVAMEN
24 IMPUESTOS, GRAVAMEN
24 IMPUESTOS, GRAVAMEN
25 OBLIGACIONES LABORA
25 OBLIGACIONES LABORA
25 OBLIGACIONES LABORA
25 OBLIGACIONES LABORA
25 OBLIGACIONES LABORA
25 OBLIGACIONES LABORA
25 OBLIGACIONES
25 OBLIGACIONES LABORA
25 OBLIGACIONES LABORA
26 PASIVOS ESTIMADOS Y
26 PASIVOS ESTIMADOS Y
26 PASIVOS ESTIMADOS Y
26 PASIVOS ESTIMADOS Y
26 PASIVOS ESTIMADOS Y
26 PASIVOS ESTIMADOS Y

2195
2205
2210
2215
2220
2225
2305
2310
2315
2320
2330
2335
2340
2345
2350
2355
2360
2365
2368
2370
2375
2380
2404
2408
2412
2416
2420
2424
2428
2432
2436
2440
2444
2448
2452
2456
2460
2464
2468
2472
2476
2495
2505
2510
2515
2520
2525
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2532
2535
2540
2605
2610
2620
2625
2630
2635

2. PASIVO
2. PASIVO
2. PASIVO
2. PASIVO
2. PASIVO
2. PASIVO
2. PASIVO
2. PASIVO
2. PASIVO
2. PASIVO
2. PASIVO
2. PASIVO
2. PASIVO
2. PASIVO
2. PASIVO
2. PASIVO
2. PASIVO
2. PASIVO
2. PASIVO
3. PATRIMONIO
3. PATRIMONIO
3. PATRIMONIO
3. PATRIMONIO
3. PATRIMONIO
3. PATRIMONIO
3. PATRIMONIO
3. PATRIMONIO
3. PATRIMONIO
3. PATRIMONIO
3. PATRIMONIO
3. PATRIMONIO
3. PATRIMONIO
3. PATRIMONIO
3. PATRIMONIO
4. PATRIMONIO
4. PATRIMONIO
3. PATRIMONIO
3. PATRIMONIO
3. PATRIMONIO
3. PATRIMONIO
3. PATRIMONIO
3. PATRIMONIO
3. PATRIMONIO
4. INGRESOS
4. INGRESOS
4. INGRESOS
4. INGRESOS
4. INGRESOS
4. INGRESOS
4. INGRESOS
4. INGRESOS
4. INGRESOS
4. INGRESOS
4. INGRESOS
4. INGRESOS
4. INGRESOS
4. INGRESOS

26 PASIVOS ESTIMADOS Y
26 PASIVOS ESTIMADOS Y
27 DIFERIDOS
27 DIFERIDOS
27 DIFERIDOS
27 DIFERIDOS
27 DIFERIDOS
28 OTROS PASIVOS
28 OTROS PASIVOS
28 OTROS PASIVOS
28 OTROS PASIVOS
28 OTROS PASIVOS
28 OTROS PASIVOS
28 OTROS PASIVOS
28 OTROS PASIVOS
28 OTROS PASIVOS
29 BONOS Y PAPELES
29 BONOS Y PAPELES COM
29 BONOS Y PAPELES COM
31 CAPITAL SOCIAL
31 CAPITAL SOCIAL
31 CAPITAL SOCIAL
31 CAPITAL SOCIAL
31 CAPITAL SOCIAL
31 CAPITAL SOCIAL
31 CAPITAL SOCIAL
31 CAPITAL SOCIAL
32 SUPERAVIT DE CAPITAL
32 SUPERAVIT DE CAPITAL
32 SUPERAVIT DE CAPITAL
33 RESERVAS
33 RESERVAS
33 RESERVAS
34 REVALORIZACION DEL P
34 REVALORIZACION DEL P
34 REVALORIZACION DEL P
35 DIVIDENDOS O PARTICI
35 DIVIDENDOS O
36 RESULTADOS DEL EJERC
36 RESULTADOS DEL EJERC
38 SUPERAVIT POR VALORI
38 SUPERAVIT POR VALORI
38 SUPERAVIT POR VALORI
41 OPERACIONALES
41 OPERACIONALES
41 OPERACIONALES
41 OPERACIONALES
41 OPERACIONALES
41 OPERACIONALES
41 OPERACIONALES
41 OPERACIONALES
41 OPERACIONALES
41 OPERACIONALES
41 OPERACIONALES
41 OPERACIONALES
41 OPERACIONALES
41 OPERACIONALES

2640
2695
2705
2710
2715
2720
2725
2805
2810
2815
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2825
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2835
2840
2895
2905
2910
2915
3105
3110
3115
3120
3125
3130
3135
3140
3205
3210
3215
3305
3310
3315
3405
3410
3415
3505
3510
3605
3610
3705
3810
3895
4105
4110
4115
4120
4125
4130
4135
4140
4145
4150
4160
4165
4170
4175

4. INGRESOS
42 NO OPERACIONALES
4. INGRESOS
42 NO OPERACIONALES
4. INGRESOS
42 NO OPERACIONALES
4. INGRESOS
42 NO OPERACIONALES
4. INGRESOS
42 NO OPERACIONALES
4. INGRESOS
42 NO OPERACIONALES
4. INGRESOS
42 NO OPERACIONALES
4. INGRESOS
42 NO OPERACIONALES
4. INGRESOS
42 NO OPERACIONALES
4. INGRESOS
42 NO OPERACIONALES
4. INGRESOS
42 NO OPERACIONALES
4. INGRESOS
42 NO OPERACIONALES
4. INGRESOS
42 NO OPERACIONALES
4. INGRESOS
42 NO OPERACIONALES
4. INGRESOS
42 NO OPERACIONALES
4. INGRESOS
42 NO OPERACIONALES
4. INGRESOS
47 AJUSTES POR INFLACIO
5. GASTOS
51 OPERACIONALES DE AD
5. GASTOS
51 OPERACIONALES DE AD
5. GASTOS
51 OPERACIONALES DE AD
5. GASTOS
51 OPERACIONALES DE AD
5. GASTOS
51 OPERACIONALES DE AD
5. GASTOS
51 OPERACIONALES DE AD
5. GASTOS
51 OPERACIONALES DE AD
5. GASTOS
51 OPERACIONALES DE AD
5. GASTOS
51 OPERACIONALES DE
5. GASTOS
51 OPERACIONALES DE
5. GASTOS
51 OPERACIONALES DE AD
5. GASTOS
51 OPERACIONALES DE AD
5. GASTOS
51 OPERACIONALES DE AD
5. GASTOS
51 OPERACIONALES DE AD
5. GASTOS
52 OPERACIONALES DE VE
5. GASTOS
52 OPERACIONALES DE
5. GASTOS
52 OPERACIONALES DE
5. GASTOS
52 OPERACIONALES DE VE
5. GASTOS
52 OPERACIONALES DE VE
5. GASTOS
52 OPERACIONALES DE VE
5. GASTOS
52 OPERACIONALES DE VE
5. GASTOS
52 OPERACIONALES DE VE
5. GASTOS
52 OPERACIONALES DE VE
5. GASTOS
52 OPERACIONALES DE VE
5. GASTOS
52 OPERACIONALES DE VE
5. GASTOS
52 OPERACIONALES DE VE
5. GASTOS
52 OPERACIONALES DE VE
5. GASTOS
52 OPERACIONALES DE VE
5. GASTOS
52 OPERACIONALES DE VE
5. GASTOS
52 OPERACIONALES DE
5. GASTOS
53 NO OPERACIONALES
5. GASTOS
53 NO OPERACIONALES
5. GASTOS
53 NO OPERACIONALES
5. GASTOS
53 NO OPERACIONALES
6. COSTOS DE VENT61 COSTO DE VENTAS Y
6. COSTOS DE VENT61 COSTO DE VENTAS Y DE
6. COSTOS DE VENT61 COSTO DE VENTAS Y DE
6. COSTOS DE VENT61 COSTO DE VENTAS Y
6. COSTOS DE VENT61 COSTO DE VENTAS Y
6. COSTOS DE VENT61 COSTO DE VENTAS Y DE

4205
4210
4215
4220
4225
4230
4235
4240
4245
4248
4250
4255
4260
4265
4275
4295
4705
5105
5110
5115
5120
5130
5135
5140
5145
5150
5155
5160
5165
5195
5199
5205
5210
5215
5220
5225
5230
5235
5240
5245
5250
5255
5260
5265
5270
5295
5299
5305
5310
5315
5395
6105
6110
6115
6120
6125
6130

6. COSTOS DE VENT61 COSTO DE VENTAS Y


6. COSTOS DE VENT61 COSTO DE VENTAS
6. COSTOS DE VENT61 COSTO DE VENTAS Y DE
6. COSTOS DE VENT61 COSTO DE VENTAS Y
6. COSTOS DE
61 COSTO DE VENTAS Y DE
6. COSTOS DE VENT61 COSTO DE VENTAS Y DE
6. COSTOS DE VENT61 COSTO DE VENTAS Y
6. COSTOS DE VENT61 COSTO DE VENTAS Y DE
6. COSTO DE VENTA62 COMPRAS
4. INGRESOS
41 OPERACIONALES

6135
6140
6145
6150
6155
6160
6165
6170
6225
4155

NOMBRE CUENTA
CAJA
BANCOS
REMESAS EN TRANSITO
CUENTAS DE AHORRO
FONDOS
ACCIONES
CUOTAS O PARTES DE INTERESES SOCIAL
BONOS
CEDULAS
CERTIFICADOS
Papeles Comerciales
TITULOS
ACEPTACIONES BANCARIAS O FINANCIERAS
DERECHOS FIDUCIARIOS
DERECHOS DE RECOMPRA DE INVERSIONES NEGOCIADAS (REPOS)
OBLIGATORIAS
CUENTAS EN PARTICIPACION
OTRAS INVERSIONES
PROVISIONES
CLIENTES NACIONALES
CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES
CUENTAS POR COBRAR A CASA MATRIZ
CUENTAS POR COBRAR A VINCULADOS ECONOMICOS
CUENTAS POR COBRAR A SOCIOS Y ACCIONISTAS
APORTES POR COBRAR
ANTICIPOS Y AVANCES
CUENTAS DE OPERACION CONJUNTA
DEPOSITOS
PROMESAS DE COMPRAVENTA
INGRESOS POR
RETENCION SOBRE CONTRATOS
ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES O SALDOS A FAVOR
RECLAMACIONES
CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES
PRESTAMOS A PARTICULARES
DEUDORES VARIOS
DERECHOS DE RECOMPRA DE CARTERA
DEUDAS DE DIFICIL COBRO
PROVISIONES
MATERIAS PRIMAS
PRODUCTOS EN PROCESO
OBRAS DECONSTRUCCION EN CURSO
OBRAS DE URBANISMO
CONTRATOS EN EJECUCION
CULTIVOS EN DESARROLLO
PRODUCTOS TERMINADOS
MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
BIENES RAICES PARA LA VENTA
SEMOVIENTES
TERRENOS
MATERIALES, REPUESTOS Y ACCESORIOS
ENVASES Y EMPAQUES
INVENTARIOS EN TRANSITO
PROVISIONES
TERRENOS

MATERIALES PROYECTOS
CONSTRUCCIONES EN CURSO
MAQUINARIA Y EQUIPOS EN MONTAJE
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
MAQUINARIA Y EQUIPO
EQUIPO DE OFICINA
EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIN
EQUIPO MEDICO CIENTIFICO
EQUIPO DE HOTELES Y RESTAURANTES
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
FLOTA Y EQUIPO FLUVIAL Y/O MARITIMO
FLOTA Y EQUIPO AEREO
FLOTA Y EQUIPO FERREO
ACUEDUCTOS PLANTAS Y REDES
ARMAMANETO DE VIGILANCIA
PLANTACIONES AGRICOLAS Y
VIAS DE COMUNICACION Y EQUIPO
MINAS Y CANTERAS
POZOS ARTESIANOS
YACIMIENTOS
SEMOVIENTES
PROPIEDADES PLANTAY EQUIPO EN TRANSITO
DEPRECIACION ACUMULADA
DEPRECIACION DIFERIDA
ARMORTIZACION ACUMULADA
AGOTAMIENTO ACUMULADO
PROVISIONES
CREDITO MERCANTIL
MARCAS
PATENTES
CONCESIONES Y FRANQUICIAS
DERECHOS
KNOW HOW
LICENCIAS
AMORTIZACION ACUMULADA
PROVISIONES
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
CARGOS DIFERIDOS
COSTOS DE EXPLORACION POR AMORTIZAR
COSTOS DE EXPLOTACION Y DESARROLLO
CARGOS POR CORRECCION MONETARIA DIFERIDA
AMORTIZACION ACUMULADA
BIENES DE ARTE Y CULTURA
DIVERSOS
PROVISIONES
DE INVERSIONES
DE PROPIEDADES PLANTA Y EQUIP0
OTROS ACTIVOS
BANCOS NACIONALES
BANCOS DEL EXTERIOR
CORPORACIONES FINANCIERAS
COMPAIAS DE FINANCIAMIENTO COMERCIAL
CORPORACIONES DE AHORRO Y
ENTIDADES FINANCIERAS DEL EXTERIOR
COMPROMISOS DE RECOMPRA DE INVERSIONES
COMPROMISOS DE RECOMPRA DE CARTERA NEGOCIADAS
OBLIGACIONES

OTRAS OBLIGACIONES
NACIONALES
DEL EXTERIOR
CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES
CASA MATRIZ
COMPAIAS VINCULADAS
CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES
A CASA MATRIZ
A COMPAIAS VINCULADAS
A CONTRATISTAS
ORDENES DE COMPRA POR UTILIZAR
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
INSTALAMENTOS POR PAGAR
ACREEDORES OFICIALES
REGALIAS PO RPAGAR
DEUDAS CON ACCIONISTAS O SOCIOS
DIVIDENDOS O PARTICIPACIONES POR PAGAR
RETENCION EN LA FUENTE
IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO
RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA
CUOTAS POR DEVOLVER
ACREEDORES VARIOS
DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS
IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
DE INDUSTRIA Y COMERCIO
A LA PROPIEDAD RAIZ
DERECHOS SOBRE
DE VALORIZACION
DE TURISMO
TASA POR UTILIZACION DE PUERTOS
DE VEHICULOS
DE ESPECTACULOS
DE HIDROCARBUROS Y MINAS
REGALIAS E IMPUESTOS A LA
A LAS EXPORTACIONES CAFETERAS
A LAS IMPORTACIONES
CUOTAS DE FOMENTO
DE LICORES, CERVEZAS Y
AL SACRIFICIO DE GANADO
AL AZAR Y JUEGOS
GRAVAMENES Y REGALIAS POR
OTROS
SALARIOS POR PAGAR
CESANTIAS CONSOLIDADES
INTERESES SOBRE CESANTIAS
PRIMA DE SERVICIOS
VACACIONES CONSOLIDADAS
PRESTACIONES EXTRALEGALES
PENSIONES POR PAGAR LABORALES
CUOTAS PARTES PENSIONES DE JUBILACION
INDEMNIZACIONES LABORALES
PARA COSTOS Y GASTOS
PARA OBLIGACIONES
PENSIONES DE JUBILACION
PARA OBRAS DE URBANISMO
PARA MANTENIMIENTO Y
PARA CONTINGENCIAS

PARA OBLIGACIONES DE
PROVISIONES DIVERSAS
INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO
ABONOS DIFERIDOS
UTILIDAD DIFERIDA ENVENTAS A PLAZOS
CREDITO POR CORRECCION MONETARIA DIFERIDA
IMPUESTOS DIFERIDOS
ANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOS
DEPOSITOS RECIBIDOS
INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS
CUENTAS DE OPERACION
RETENCIONES A TERCEROS SOBRE CONTRATOS
EMBARGOS JUDICIALES
ACREEDORES DEL SISTEMA
CUENTAS EN PARTICIPACION
DIVERSOS
BONOS EN CIRCULACION COMERCIALES
BONOS OBLIGATORIAMENTE CONVERTIBLES EN ACCIONES
PAPELES COMERCIALES
CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO
ACCIONES, CUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIAL PROPIAS (DB)
APORTES SOCIALES
CAPITAL ASIGNADO
INVERSION SUPLEMENTARIA AL CAPITAL
CAPITAL DE PERSONAS NATURALES
APORTES DEL ESTADO
FONDO SOCIAL
PRIMA EN COLOCACION DE
DONACIONES
CREDITO MERCANTIL
RESERVAS OBLIGATORIAS
RESERVAS ESTATUTARIAS
RESERVAS OCASIONALES
AJUSTES POR INFLACION
SANEAMIENTO FISCAL
AJUSTES POR INFLACION DECRETO 3019 DE 1989
DIVIDENDOS
PARTICIONES DECRETADAS
UTILIDAD DEL EJERCICIO
PERDIDA DEL EJERCICIO
UTILIDADES ACUMULADAS
DE PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO
DE OTROS ACTIVOS
AGRICULTURAGANADERIA, CAZA Y SILVICULTURA
PESCA
EXPLOTACION DE MINAS Y CANTERAS
INDUSTRIAS MANUFACTURERAS
SUMINISTRO DE ELECTRICIDAD, GAS Y AGUA
CONSTRUCCION
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
HOTELES Y RESTAURANTES
TRANSPORTE, ALMACENAMIENTO Y COMUNICACIONES
ACTIVIDAD FINANCIERA
ENSEANZA
SERVICIOS SOCIALES Y DE SALUD
OTRAS ACTIVIDADES DE SERVICIOS
DEVOLUCIONES, REBAJAS Y DESCUENTOS EN VENTAS (DB)

OTRAS VENTAS
FINANCIEROS
DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES
ARRENDAMIENTOS
COMISIONES
HONORARIOS
SERVICIOS
UTILIDAD EN VENTA DE INVERSIONES
UTILIDAD EN VENTA DE PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO
UTILIDAD EN VENTA DE OTROS BIENES
RECUPERACIONES
INDEMNIZACIONES
PARTICIPACIONES EN
INGRESOS DE EJERCICIOS ANTERIORES
DEVOLUCIONES, REBAJAS Y
DIVERSOS
CORRECCION MONETARIA
GASTOS DE PERSONAL
HONORARIOS
IMPUESTOS
ARRENDAMIENTOS
SEGUROS
SERVICIOS
GASTOS LEGALES
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
ADECUACION E
GASTOS DE VIAJE ADMINISTRACION
DEPRECIACIONES
AMORTIZACIONES
DIVERSOS
PROVISIONES
GASTOS DE PERSONAL
HONORARIOS VENTAS
IMPUESTOS
ARRENDAMIENTOS
CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES
SEGUROS
SERVICIOS
GASTOS LEGALES
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
ADECUACION E INSTALACION
GASTOS DE VIAJE
DEPRECIACIONES
AMORTIZACIONES
FINANCIEROS - VALORIZACION REAJUSTE DEL SISTEMA
DIVERSOS
PROVISIONES VENTAS
FINANCIEROS
PERDIDA EN VENTA Y RETIRO DE BIENES
GASTOS
GASTOS DIVERSOS
AGRICULTURA, GANADERIA, CAZA Y SILVICULTURA
PESCA PRESTACION DE SERVICIOS
EXPLOTACION DE
INDUSTRIAS MANUFACTURERAS
SUMINISTROS DE ELECTRICIDAD, GAS Y AGUA
CONSTRUCCION

COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR


HOTELES Y
TRANSPORTE Y ALMACENAMIENTO Y COMUNICACIONES
ACTIVIDAD FINANCIERA
MANTENIMIENTO, REPARACIN Y SUMINISTRO DE AIRES ACONDICIONADO
ENSEANZA
SERVICIOS SOCIALES Y
OTRAS ACTIVIDADES DE SERVICIOS
DEVOLUCIONES REBAJAS Y DESCUENTOS
MANTENIMIENTO, REPARACIN Y SUMINISTRO DE AIRES ACONDICIONADO

DESCRIPCION
Registra la existencia en dinero efectivo o en cheques con que cuenta el ente econmico, tanto en moneda nacional como
Registra el valor de los depsitos constituidos por el ente econmico en moneda nacional y extranjera, en bancos tanto de
Registra el valor de los cheques sobre otras plazas nacionales o del exterior que han sido negociados por el ente econmic
Registra la existencia de fondos a la vista o a trmino constituidos por el ente econmico en las diferentes entidades financ
Registra el valor de los dineros del ente econmico en poder de funcionarios del mismo que son manejados en efectivo o e
Registra el costo de adquisicin de las inversiones realizadas por el ente econmico en sociedades por acciones y/o asimil
Registra el costo de adquisicin de las inversiones realizadas por el ente econmico en sociedades de responsabilidad lim
Registra el valor nominal de las inversiones hechas por el ente econmico en bonos, los cuales son ttulos valores que inco
Registra el valor nominal de las cdulas emitidas por el Banco Central Hipotecario u otras sociedades de capitalizacin aut
Registra el monto de las inversiones realizadas por el ente econmico en certificados emitidos por entidades legalmente au
Registra el monto de la inversin realizada por el ente econmico en valores de contenido crediticio emitidos por entes com
Registra el valor invertido por el ente econmico en los denominados genricamente "Ttulos", emitidos por el Gobierno N
Registra el valor invertido por el ente econmico en instrumentos de financiacin denominados acep taciones bancarias o f
Registra el valor de los bienes entregados con el propsito de cumplir una finalidad especfica, bien sea en beneficio del fid
Registra las inversiones restringidas que resultan de la transferencia de las inversiones negociadas y representa la "garant
Registra el monto de las inversiones de carcter forzoso realizadas por el ente econmico en cumplimiento de exigencias l
Registra el valor del aporte efectuado por el partcipe, en desarrollo de contratos de cuentas en participacin suscritos y de
Registra el costo de las inversiones que el ente econmico ha realizado en valores diferentes a los descritos anteriormente
Registra los valores provisionados por el ente econmico, con cargo a las cuentas de resultado, con el fin de cubrir la difer
Registra los valores a favor del ente econmico y a cargo de clientes nacionales y/o extranjeros de cualquier naturaleza, po
Registra el valor de las operaciones comerciales celebradas entre dos entes econmicos, reguladas por las normas legales
Registra el valor de las deudas a favor del ente econmico, y a cargo de la casa matriz originadas en la facturacin, cobro
Registra el valor a cargo de otros entes vinculados econmicamente por prstamos o transacciones en dinero o en especie
Registra los valores entregados en dinero o en especie a los socios o accionistas y los pagos efectuad os por el ente econ
Registra el valor de los aportes gubernamentales asignados en el Presupuesto Nacional y que se ca usan mensualmente a
Registra el valor de los adelantos efectuados en efectivo por el ente econmico a personas naturales o jurdicas, con el fin
Registra esta cuenta los avances entregados por los socios no operadores involucrados en l a denominada "Operacin Co
Registra el valor de los dineros entregados por el ente econmico con carcter transitorio como garanta del cumplimiento
Registra los valores entregados por el ente econmico a promitentes vendedores por la adquisicin de bienes mediante pr
Registra los valores devengados por el ente econmico pendientes de cobro originados en el desarrollo de las operaciones
Registra el valor de los descuentos efectuados por otro ente econmico sobre pagos parciales (cuentas de cobro) para gar
Registra los saldos a cargo de entidades gubernamentales y a favor del ente econmico, por concepto de anticipos de imp
Registra el valor de las indemnizaciones por recibir de las compaas aseguradoras a favor del ente econmico y rec
Registra los derechos a favor del ente econmico, originados en crditos otorgados al personal con vnculo laboral, as com
Registra el valor de los dineros entregados a terceros por el ente econmico, en calidad de prstamos en desarrollo de sus
Registra los valores a favor del ente econmico y a cargo de deudores diferentes a los enunciados anteriormente, tales com
Registra los crditos restringidos que resultan de la transferencia de cartera de crditos negociada y representa la "Garant
Registra el valor de las deudas a favor del ente econmico que no han sido atendidas oportunamente, bien sea por dificulta
Registra los montos provisionados por el ente econmico para cubrir eventuales prdidas de crditos, como resultado del a
Registra el valor de los elementos bsicos adquiridos a nivel nacional o internacional, para uso en el proceso de fabricacin
Registra el costo de los artculos semielaborados, es decir que poseen un cierto grado de terminacin y para lo cual se ha
Registra los diferentes componentes del costo como son: materiales, mano de obra y dems costos de construccin incurr
Registra el valor del presupuesto de obra aprobado por la autoridad competente, o el costo real de las obras de urbanismo
Registra los diferentes componentes del costo como son: Materiales, Mano de Obra y dems costos de produccin o manu
Registra los costos en que incurre el ente econmico en los procesos de siembra, desarrollo y recoleccin de productos ag
Registra el valor de las existencias de los diferentes bienes cosechados, extrados o fabricados parcial o totalmente por el
Registra el valor de los bienes adquiridos para la venta por el ente econmico que no sufren ningn proceso de transforma
Registra el valor de los terrenos y construcciones que tiene el ente econmico totalmente adecuados y terminados y se enc
Registra los costos y dems cargos capitalizables en que incurre el ente econmico para la adquisicin de animales, tanto
Registra los costos y dems cargos capitalizables en que incurre el ente econmico para la adquisicin de terrenos que es
Registra el valor de los elementos que han sido adquiridos por el ente econmico para consumir en la produccin de biene
Registra los elementos y materiales adquiridos para ser usados en el empaque o envase de productos tales como cartones
1. ACTIVO
Registra los montos provisionados por el ente econmico, para cubrir eventuales prdidas de sus inventarios, por o
Registra el valor de los predios donde estn construidas las diferentes edificaciones de propiedad del ente econmico, as

Registra el valor de los materiales adquiridos para desarrollar actividades de exploracin y explotacin y que harn parte d
Registra los costos incurridos por el ente econmico en la construccin o ampliacin de edificaciones destinadas a oficinas
Registra los costos incurridos por el ente econmico en la adquisicin y montaje de maquinaria, hasta el momento en que
Registra el costo de adquisicin o construcciones de inmuebles de propiedad del ente econmico destinados para el desar
Registra el costo de adquisicin y montaje de la maquinaria y equipo en que incurre el ente econmico.
Registra el costo de adquisicin del equipo mobiliario, mecnico y electrnico de propiedad del ente econmico, u
Registra el costo de adquisicin del equipo de computo y comunicacin adquiridos por el ente econmico para el desarrollo
Registra el costo de adquisicin de los equipos y elementos mdico cientfico de carcter duradero adquiridos por
Registra los costos en que incurre el ente econmico en la adquisicin e instalacin de los equipos para hoteles y restaura
Registra el costo de adquisicin de las unidades de transporte, equipos de movilizacin y maquinaria de propiedad del ente
Registra el costo de adquisicin de los equipos flotantes de propiedad del ente econmico para el desarrollo de sus activid
Registra el costo de los aviones, hidroaviones, planeadores, helicpteros y otros equipos similares, adquiridos por e
Registra los costos en que incurre el ente econmico en la adquisicin e instalacin de los equipos frreos para ser utilizad
Registra el costo incurrido por el ente econmico en la adquisicin o construccin de acueductos, plantas y redes necesari
Registra el costo de adquisicin del armamento de vigilancia adquirido por el ente econmico para el desarrollo de su objet
Registra los costos amortizables en que incurre el ente econmico en los procesos de preparacin de terrenos, siembra y d
Registra el costo incurrido por el ente econmico en el diseo y construccin, entre otros de vas, caminos, carreteras, pue
Registra los costos en que incurre el ente econmico en la adquisicin de los terrenos, instalaciones y montajes necesarios
Registra los costos y gastos incurridos por concepto de la adquisicin, construccin directa o a travs de contratistas o en f
Registra el costo de las formaciones subterrneas o reservas probadas de minerales e hidrocarburos existentes en u
Registra el costo de los semovientes que posee el ente econmico para el mejoramiento de razas, as como los destinados
Registra el costo de adquisicin y dems cargos capitalizables en que incurre el ente econmico en el proceso de importac
Registra el monto de la depreciacin calculada por el ente econmico sobre la base del costo ajustado por inflacin.
Registra el saldo de las diferencias que resultaron entre las depreciaciones contable y fiscal por determinacin de normas
Registra el monto de la amortizacin acumulada por el ente econmico sobre la base del costo ajustado por inflacin.
Registra la acumulacin de las alcuotas o valores llevados a la cuenta de resultados por la distribucin o prorrateo del cos
Registra los valores provisionados por el ente econmico, con el objeto de cubrir la desvalorizacin de los bienes individua
Registra el valor adicional pagado en la compra de un ente econmico activo, sobre el valor en libros o sobre el valor calcu
Registra el costo de adquisicin o de produccin y registro de signos que, de acuerdo con las normas legales, sirven para d
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Registra el privilegio concedido por una autoridad gubernamental permitiendo el uso de una propiedad pblica que usualm
Registra el valor apreciable en dinero que confiere a su dueo el derecho exclusivo de producir y vender material de lectura
Registra el valor apreciable en dinero del conocimiento prctico sobre la manera de hacer o lograr algo con facilidad y efici
Registra el costo o valor pagado al titular de una patente para la explotacin de la misma por parte del ente econmico.
Registra el monto de las amortizaciones acumuladas de los activos intangibles de propiedad del ente econmico.
Registra los montos provisionados por el ente econmico, para cubrir eventuales prdidas derivadas del
Registra el valor de los gastos pagados por anticipado que realiza el ente econmico en el desarrollo de su actividad, los c
Registra:
Registra el valor de los costos incurridos, en desarrollo de trabajos exploratorios no exitosos o no comerciales y q
Registra el valor de los costos incurridos en la perforacin de pozos de desarrollo y que son susceptibles de amortizar, tale
Registra el valor del ajuste por inflacin del patrimonio de conformidad con las normas legales vigentes.
Registra el valor de las amortizaciones acumuladas de las cuentas 1715 Costos de Exploracin por amortizar y 17
Registra el costo de las adquisiciones que efecta el ente econmico en obras tales como de arte, artesanas y l
Registra el costo de los activos no determinados en las cuentas anteriores, entre otros: Mquinas porteadoras y estampilla
Registra los montos provisionados por el ente econmico, para cubrir eventuales prdidas derivadas del
Registra la diferencia favorable entre el valor comercial y el valor en libros de inversiones de propiedad del ente econmico
Registra las valorizaciones de activos contabilizados en el grupo Propiedades Planta y Equipo. Bienes inmuebles considera
Registra los valores originados por la diferencia entre el valor del avalo comercial y el valor neto en libros o costo de los m
Registra el monto del capital de las obligaciones contraas por el ente econmico, en moneda nacional o extranjera, con es
Registra el monto del capital de las obligaciones contraas por el ente econmico, en moneda extranjera, con entidades ba
Registra el monto del capital de las obligaciones contraas por el ente econmico en moneda nacional o extranjera con cor
Registra el monto del capital de las obligaciones contraas por el ente econmico con Compaas de
Registra el monto del capital de las obligaciones contraas por el ente econmico con Corporaciones de
Registra el valor de las obligaciones por concepto de operaciones y prstamos en moneda extranjera, adquiridas por el ent
Registra los fondos que recibe el ente econmico garantizados con sus inversiones bajo la modalidad del pacto de recomp
Registra los fondos que recibe el ente econmico garantizados con su cartera bajo la modalidad de pacto de recompra.
Registra el monto del capital de las obligaciones contraas por el ente econmico con el Gobierno Nacional o entidades est

Registra el valor de las obligaciones contraas por el ente econmico con entes diferentes a establecimientos de crdito e i
Registra las obligaciones contraas en moneda nacional por el ente econmico con proveedores para la adquisicin de bie
Registra el valor de las obligaciones a cargo del ente econmico y a favor de extranjeros por concepto de la adquisicin de
Registra el saldo adeudado por el ente econmico a proveedores de mercancas o servicios con los cuales se mantiene un
Registra el valor de las deudas a cargo del ente econmico originadas en la adquisicin de bienes, servicios y/o contratos d
Registra el valor de las obligaciones que tiene el ente econmico con compaas vinculadas o asociadas por concepto de a
Registra el valor adeudado por el ente econmico a favor de terceros por conceptos diferentes a los proveedores y obligac
Registra las deudas a cargo del ente econmico y a favor de la casa matriz o principal por conceptos diferentes a los defin
Registra el valor de las obligaciones que contrae el ente econmico con entes vinculados por conceptos diferentes a los de
Registra el valor adeudado por el ente econmico a terceros por la realizacin de ob ras de acuerdo con los contratos resp
Registra las sumas de dinero recibidas por mercancas o productos que no han sido reclamados.
Registra aquellos pasivos del ente econmico originados por la prestacin de servicios, honorarios y gastos financieros ent
Registra el valor adeudado por el ente econmico originado en la suscripcin de acciones de una sociedad que sern paga
Registra el valor adeudado por el ente econmico a la Nacin o a entidades oficiales por conceptos diferentes a los ya
Registra el valor adeudado por el ente econmico por concepto de regalas, es decir, el porcentaje de la produccin o de lo
Registra el valor a cargo del ente econmico y a favor de los socios y/o accionistas por concepto de prstamos, pagos efec
Registra el valor de los dividendos o participaciones decretados por la Asamblea General de Accionistas o
Registra los importes recaudados por el ente econmico a los contribuyentes o sujetos pasivos del tributo a ttulo de retenc
Registra el valor de las retenciones en la fuente en el impuesto de industria y comercio que efecta el ente econmico, cua
Registra las obligaciones del ente econmico a favor de entidades oficiales y privadas por concepto de aportes parciales y
Registra el valor de las cuotas netas que adeuda el ente econmico a los suscriptores no adjudicados que se han retirado
Registra los valores adeudados por el ente econmico por conceptos diferentes a los especificados anteriormente tales co
Registra el valor pendiente de pago por concepto de Impuesto de Renta y Complementarios del respectivo ejercicio, segn
Registra tanto el valor recaudado como el valor pagado en la adquisicin de bienes producidos, importados y comercializad
Registra el valor adeudado por el gravamen establecido sobre las actividades industriales, comercial es y de servicios, en f
Registra el valor de las tasas impositivas generadas por la propiedad de bienes races, de acuerdo con las liquidaciones of
Registra el valor de las tasas liquidadas de responsabilidad del ente econmico por concepto de derechos de registro, ano
Registra el valor de las tasas impositivas de responsabilidad del ente econmico, bien sea en desarrollo de sus operacione
Registra el impuesto liquidado sobre el valor del servicio efectivamente cobrado a los huspedes por concepto de aloj
Registra el valor de las tasas impositivas generadas en servicios martimos a embarcaciones que arriben a puerto colombia
Registra el valor de los impuestos liquidados por concepto de rodamientos y otros directamente relacionados con los vehc
Registra el valor de las tasas impositivas generadas por la exhibicin o presentacin de espectculos pblicos.
Registra el valor de los tributos originados en la explotacin o venta de hidrocarburos y minerales que el ente econmico d
Registra el valor de las tasas liquidadas de responsabilidad del ente econmico por concepto de regalas e impuestos a la
Registra el valor de los impuestos liquidados de responsabilidad del ente econmico originados en gravmenes a l
Registra el valor de los impuestos liquidados de responsabilidad del ente econmico generados por la entrada al pas de m
Registra el valor de las cuotas de fomento liquidadas y de responsabilidad del ente econmico generados por la importaci
Registra el valor de los impuestos liquidados de responsabilidad del ente econmico generados por la produccin, importa
Registra el valor de los impuestos liquidados de responsabilidad del ente econmico generados por el degello de ganado
Registra el valor de los impuestos liquidados de responsabilidad del ente econmico generados por la explotacin comerci
Registra el valor de los gravmenes y regalas liquidados de responsabilidad del ente econmico generados por delineaci
Registra el valor de los impuestos diferentes a los relacionados anteriormente y que el ente econmico debe pagar a entida
Registra el valor a pagar a los trabajadores originados en una relacin laboral, tales como sueldos, salario integral, jornales
Registra el valor de las obligaciones del ente econmico con cada uno de sus trabajadores por concepto del auxilio de ces
2. PASIVO
Registra el valor que por este concepto se encuentre pendiente de pago y a favor de los trabajadores como consecuencia
Registra el valor acumulado de las vacaciones que el ente econmico adeuda a sus trabajador es producto de la relacin l
Registra las sumas adeudadas por el ente econmico a sus trabajadores por concepto de prestaciones extralegales, es de
Registra el valor a pagar a los pensionados, cuya obligacin por este concepto est a cargo del ente econmico.
Registra los valores correspondientes a cuotas partes pendientes de pago a ex trabajadores o a las entidades de previsin
Registra el valor determinado para atender el pago de las indemnizaciones a cargo del ente econmico y a favor de los ext
Registra el valor de las apropiaciones mensuales efectuadas por el ente econmico para atender obligaciones por
Registra el valor de las apropiaciones efectuadas por el ente econmico de las obligaciones que se generan en la relacin
Registra el valor amortizado por el ente econmico, determinado en forma racional y sistemtica hasta que cubra el 100%
Registra el valor constituido para las obras de urbanismo a realizar o que se estn realizando en las diferentes etapas de c
Registra el valor de las apropiaciones mensuales efectuadas por el ente econmico para atender obligaciones por
Registra el valor estimado y provisionado por el ente econmico para atender pasivos, que por la ocurrencia probable de u

Registra el valor de las apropiaciones destinadas a prever el futuro pago de garantas expedidas, por el ente econmico.
Registra el valor de las apropiaciones mensuales efectuadas por el ente econmico para atender obligaciones por
Registra el valor de las sumas que el ente econmico ha recibido por anticipado a buena cuenta por prestacin de servicio
Registra el monto adeudado por los reajustes efectuados a las cuotas netas pendientes, en la proporcin que vare el prec
Registra el valor de las utilidades por amortizar incluidas en los recaudos futuros por las enajenaciones de bienes efectuad
Registra el valor de la correccin monetaria generada por el ajuste por inflacin de los activos de conformidad co
Registra el impuesto de renta diferido por pagar, establecido de conformidad con las normas fiscales vigentes.
Registra las sumas de dinero recibidas por el ente econmico de clientes como anticipos o avances originados en ventas,
Registra el valor de las sumas recaudadas por el ente econmico de personas naturales, jurdicas o entidades oficiales, pa
Registra los dineros recibidos por el ente econmico a nombre de terceros y que en consecuencia sern reintegrados o tra
Registra esta cuenta los avances recibidos de las partes involucradas en la denominada "Operacin Conjunta", en desarro
Registra el valor de los descuentos efectuados por el ente econmico sobre pagos parciales (cuentas de cobro), para gara
Registra el valor de los pasivos adquiridos por el ente econmico por concepto de descuentos hechos a afiliados del ente,
Registra el valor de los dineros cancelados por los suscriptores de los planes que no han salido favorecidos o aquellos que
Registra el valor de las obligaciones a cargo del ente econmico (gestor) y a favor de cada uno de los partcipes, por conce
Registra las obligaciones a cargo del ente econmico que por su naturaleza no pueden ser incluidas apropiadamente en la
Registra el valor nominal de los bonos puestos en circulacin por el ente econmico autorizado.
Registra el valor nominal de las obligaciones que adquiere el ente econmico por la emisin de bonos cuyo pago deber e
Registra los pagars emitidos masiva o serialmente por el ente econmico sometido a la vigilancia por parte del Estado, y q
Registra el ingreso real al patrimonio del ente econmico, de los aportes efectuados por los accionistas
Registra el valor pagado por la readquisicin de acciones, cuotas o partes de inters social, sin tener en cuenta su valor no
Registra el valor de los aportes sociales realizados por los socios al momento de constituir el ente econmico res
Registra el monto del capital asignado a las sucursales de sociedades extranjeras, sealado en la resolucin o acto en don
Registra el valor que por este concepto reciben las sucursales de sociedades extranjeras de su casa matriz conforme a las
Registra el total de derechos, reales o personales, bienes muebles o inmuebles, corporales o incorporales, apreciables en
Registra el valor del capital de las Empresas Industriales y Comerciales del Estado, el cual est confor mado por el asignad
Registra el valor de los aportes recibidos de cada uno de los afiliados y/o asociados, conforme a las normas vigentes.
Registra el valor de la prima en colocacin de acciones, cuotas o partes de inters social representados por el mayor impo
Registra los valores acumulados que el ente econmico ha recibido por concepto de don aciones de bienes y valores.
Registra la contrapartida o cuenta de valuacin del crdito mercantil formado o estimado contabilizado en la subcuenta 160
Registra los valores apropiados de las utilidades lquidas, conforme a mandatos legales, con el propsito de proteger el pa
Registra los movimientos de todas aquellas partidas apropiadas de acuerdo con lo contemplado en los
Registra los valores apropiados de las utilidades lquidas, ordenadas por el mximo rgano social conforme a disposicione
Registra el ajuste por inflacin del patrimonio del ente econmico, as como de los activos en perodo improductivo, de con
Registra el saldo que por virtud de normas legales especiales generaron ajustes a la contabilidad del ente econmico, com
Registra el saldo de los ajustes por inflacin efectuados a propiedades, planta y equipos adquiridos entre
Registra el valor apropiado de las ganancias acumuladas mientras se hace la correspondiente emisin de acciones y los p
Registra el valor apropiado de las ganancias acumuladas mientras se corre la correspondiente escritura pblica de increme
Registra el valor de los resultados positivos obtenidos por el ente econmico, como consecuencia de las operaciones realiz
Registra el resultado negativo de las operaciones, relacionadas o no con el objeto social y que constituye una disminucin
Comprende el valor de los resultados obtenidos en ejercicios anteriores, por utilidades acumuladas que esten a disposicion
Registra la valorizacin del grupo Propiedades Planta y Equipo. Para el registro contable de estas valorizaciones d
Registra el valor correspondiente a la valorizacin de aquellos bienes incluidos en la cuenta 1995 - De Otros Activos. Para
Registra el valor de los ingresos obtenidos por el ente econmico en la cra, levante y ceba de semovientes; siembra, cultiv
Registra el valor de los ingresos obtenidos por el ente econmico en la venta de productos y prestacin de servicios y dem
Registra el valor de los ingresos obtenidos por el ente econmico en las actividades de exploracin, extraccin y ex
Registra el valor de los ingresos obtenidos por el ente econmico en las actividades de elaboracin o transformacin de pr
Registra el valor de los ingresos obtenidos por el ente econmico en las actividades de generacin, transmisin, distribuci
Registra el valor de los ingresos obtenidos por el ente econmico en las actividades de construccin y enajenacin de bien
Registra el valor de los ingresos obtenidos por el ente econmico en las actividades de compra , venta articulos cosmeticos
Registra el valor de los ingresos obtenidos por el ente econmico en las activid ades relacionadas con la hotelera y servici
Registra el valor de los ingresos obtenidos por el ente econmico en las actividades relacionadas con las, telecomunicacio
Registra el valor de los ingresos obtenidos por el ente econmico no sometido al control y vigilancia de la Superintendencia
Registra el valor de los ingresos obtenidos por el ente econmico en la prestacin del servicio de formacin intelectual dura
Registra el valor de los ingresos obtenidos por el ente econmico en la prestacin de servicios sociales y de salud durante
Registra el valor de los ingresos obtenidos por el ente econmico en la prestacin de otros servicios comunitarios, sociales
Registra el valor de las devoluciones, rebajas y descuentos originados en ventas realizadas por el ente econmico.

Registra el valor de los ingresos obtenidos por el ente econmico en la venta ocasional de ciertos bienes que no correspon
Registra el valor de los ingresos obtenidos por el ente econmico por concepto de rendimientos de capital a travs de activ
Registra el valor de los ingresos por concepto de dividendos y/o participaciones recibidas o causadas a favor del ente econ
Registra el valor de los ingresos obtenidos por arrendamientos de las propiedades, planta y equipo del ente econmico a te
Registra el valor de los ingresos no operacionales que el ente econmico obtiene a ttulo de comisiones originadas en conc
Registra los ingresos causados o recibidos por servicios tcnicos o profesionales prestados por el ente econmico a tercer
Registra los ingresos causados o recibidos por prestacin de servicios diferentes al giro normal de los negocios.
Registra la diferencia a favor del ente econmico que resulta entre el precio de enajenacin y el costo de las inversiones.
Registra la diferencia a favor del ente econmico que resulta entre el precio de venta de las propiedades, planta y equipo y
Registra la diferencia a favor del ente econmico que resulta entre el precio de venta y el valor neto en libros, de otros bien
Registra los ingresos extraordinarios originados en la recuperacin de costos o gastos en el presente ejercicio, proveniente
Registra el valor de los ingresos recibidos por el ente econmico por concepto de indemnizaciones por siniestros ocurridos
Registra el valor de los ingresos obtenidos por el ente econmico como participacin en concesiones.
4. INGRESOS
Registra el valor de las devoluciones, rebajas y descuentos originados en otras ventas no operacionales realizadas por el e
Registra el valor de aquellos ingresos recibidos y/o causados por el ente econmico por conceptos diferentes y qu
Registra las partidas crdito y dbito correspondientes a los ajustes por inflacin, efectuados a los valores contabilizados e
Registra los gastos ocasionados por concepto de la relacin laboral existente de conformidad con las disposiciones legales
Registra los gastos ocasionados por concepto de honorarios por servicios recibidos.
Registra el valor de los gastos pagados o causados por el ente econmico originados en impu estos o tasas de carcter ob
Registra el valor de los gastos pagados o causados por el ente econmico originados en servicios de arrendamientos de b
Registra el valor de los gastos pagados o causados por el ente econmico por concepto de seguros en sus diversas moda
Registra el valor de los gastos pagados o causados por el ente econmico por concepto de servicios tales como, aseo y vig
Registra el valor de los gastos pagados o causados por el ente econmico en cumplimiento de disposiciones legales de ca
Registra los gastos ocasionados por concepto de mantenimiento y reparaciones que se efectan en desarrollo del
Registra los gastos ocasionados por concepto de adecuacin e instalacin de oficinas efectuados por el ente econmico.
Registra las erogaciones ocasionadas por concepto de gastos de viaje que se efectan en desarrollo del giro normal de op
Registra los valores calculados por el ente econmico sobre la base del costo ajustado por inflacin, de acuerdo con las in
Registra los valores correspondientes a las amortizaciones efectuadas de conformidad con las instrucciones impartidas pa
Registra los gastos operacionales ocasionados por conceptos diferentes a los especificados anteriormente.
Registra el valor de las sumas provisionadas por el ente econmico para cubrir contingencias de prdidas probables as co
Registra los gastos ocasionados por concepto de la relacin laboral existente de conformidad con las disposiciones legales
Registra los gastos ocasionados por concepto de honorarios por servicios recibidos.
Registra el valor de los gastos pagados o causados por el ente econmico originados en impuestos o tasas de carcter ob
Registra el valor de los gastos pagados o causados por el ente econmico originados en servicios de arrendamientos de b
Registra el valor de los gastos pagados o causados por el ente econmico originados en contribuciones, aportes, afiliacion
Registra el valor de los gastos pagados o causados por el ente econmico por concepto de seguros en sus diversas moda
Registra el valor de los gastos pagados o causados por el ente econmico por concepto de servicios tales como, aseo y vig
Registra el valor de los gastos pagados o causados por el ente econmico en cumplimiento de disposicione s legales de ca
Registra los gastos ocasionados por concepto de mantenimiento y reparaciones que se efectan en desarrollo del
Registra los gastos ocasionados por concepto de adecuacin e instalacin de oficinas efectuados por el ente econmico.
Registra las erogaciones ocasionadas por concepto de gastos de viaje que se efectan en desarrollo del giro operativo del
Registra los valores calculados por el ente econmico sobre la base del costo ajustado por inflacin, de acuerdo con las in
Registra los valores correspondientes a las amortizaciones efectuadas de conformidad con las instrucciones impartidas pa
Registra el saldo dbito resultante de netear la subcuenta 271005 - Reajuste del Sistema, al finalizar el grupo.
Registra los gastos operacionales ocasionados por conceptos diferentes a los especificados anteriormente.
Registra el valor de las sumas provisionadas por el ente econmico para cubrir contingencia de prdidas probables as com
Registra el valor de los gastos causados durante el perodo, en la ejecucin de diversas transacciones con el objeto de obt
Registra el valor de las prdidas en que incurre el ente econmico por la venta y retiro de bienes, tales como inversiones, c
Registra el valor de los gastos pagados o causados en que incurre el ente econmico para atender operaciones diferentes
Registra los gastos no operacionales ocasionados por conceptos diferentes a los especificados anteriormente.
Registra el valor de los costos incurridos por el ente econmico en la cra, levante y ceba de semovientes; siembra, cultivo
Registra el valor de los costos incurridos por el ente econmico en las actividades del negocio de la pesca, que tengan rela
Registra el valor de los costos incurridos por el ente econmico en las actividades de exploracin, extraccin y explotacin
Registra el valor de los costos incurridos por el ente econmico en las actividades de elabo racin o transformacin d
Registra el valor de los costos incurridos por el ente econmico en las actividades de generacin, compra, transmisin y di
Registra el valor de los costos incurridos por el ente econmico en las actividades de adquisicin, construccin y

Registra el valor de los costos incurridos por el ente econmico en la adquisicin, manejo y enajenacin de bienes o produ
Registra el valor de los costos incurridos por el ente econmico en las actividades de hotelera y servicios de restaurantes
Registra el valor de los costos incurridos por el ente econmico en las actividades de transporte de pasajeros y de
Registra el valor de los costos incurridos por el ente econmico no sometido al control y vigilancia de la
Registra el valor de los costos incurridos por el ente econmico en la enajenacin de equipos y programas de informtica,
Registra el valor de los costos incurridos por el ente econmico en la prestacin del servicio de formacin intelectual que tie
Registra el valor de los costos incurridos por el ente econmico en la prestacin de servicios sociales y de salud que tienen
Registra el valor de los costos incurridos por el ente econmico en la prestacin de otras actividades de servicios comunita
Registra el valor de las devoluciones, rebajas y descuentos originadas en compras efectuadas por el ente econmico.
Registra el valor de los ingresos obtenidos por el ente econmico en actividades y realizacin de estudios tcnicos, activid

moneda nacional como extranjera, disponible en forma inmediata.


jera, en bancos tanto del pas como del exterior.
dos por el ente econmico, los cuales se encuentran pendientes de confirmacin.
erentes entidades financieras, las cuales generalmente producen algn tipo de rendimiento.
manejados en efectivo o en cuentas corrientes bancarias y estn destinados para atender fines especiales o cierta clase de gastos que
s por acciones y/o asimiladas, el cual incluye las sumas incurridas directamente en su adquisicin.
s de responsabilidad limitada y/o asimiladas, el cual incluye las sumas incurridas directamente en su adquisicin.
n ttulos valores que incorporan una parte alcuota de un crdito colectivo constituido a cargo de una sociedad.
des de capitalizacin autorizadas para tal fin.
entidades legalmente autorizadas.
o emitidos por entes comerciales, industriales y de servicios, sometidos a la inspeccin y vigilancia por parte de Entidades del Estado,
itidos por el Gobierno Nacional por intermedio del Banco de la Repblica o de otra entidad gubernamental debidamente autori
ep taciones bancarias o financieras.
n sea en beneficio del fideicomitente o de un tercero en calidad de fideicomiso de inversin.
s y representa la "garanta colateral" de la cuenta 2135 Compromisos de Recompra de Inversiones Negociadas.
plimiento de exigencias legales emanadas de las autoridades pertinentes.
rticipacin suscritos y desarrollados conforme a lo previsto en la legislacin comercial vigente.
s descritos anteriormente dentro del grupo 12 Inversiones.
on el fin de cubrir la diferencia resultante entre el costo de las inversiones y el valor de mercado o intrnseco, segn sea el caso. Es una
e cualquier naturaleza, por concepto de ventas de mercancas, productos terminados, servicios y contratos realizados en desarrollo del
as por las normas legales vigentes. Esta modalidad consiste en un negocio jurdico que tiene por caractersticas ser bilateral, oneroso,
en la facturacin, cobro o liquidacin de los ingresos u operaciones directamente realizadas con sta, sin que se haya celebrado contr
es en dinero o en especie, as como los pagos que se realizan por cuenta de stos.
tuad os por el ente econmico a terceros por cuenta de stos, de conformidad con las normas legales vigentes.
ca usan mensualmente a favor del ente econmico.
les o jurdicas, con el fin de recibir beneficios o contraprestacin futura de acuerdo a las condiciones pactadas, incluye conceptos tales
nominada "Operacin Conjunta", en desarrollo de los contratos de asociacin y participacin de riesgo, que celebren entes econmicos
aranta del cumplimiento de contratos, importaciones, servicios, responsabilidades en custodia de bienes, juicios ejecutivos y dems ob
n de bienes mediante promesa escrita.
arrollo de las operaciones cualquiera que sea su denominacin.
entas de cobro) para garantizar el pago de salarios, estabilidad de obra, garantas y otras obligaciones producto de la relacin contract
epto de anticipos de impuesto y los originados en liquidaciones de declaraciones tributarias, contribuciones y tasas para ser solicitados
el ente econmico y reclamos por cobrar a transportadores, entre otros.
n vnculo laboral, as como los valores a cargo de estos por conceptos tales como faltantes en caja o inventarios.
mos en desarrollo de sus operaciones normales.
s anteriormente, tales como: depositarios de ganado en participacin, comisionistas de bolsas, fondos de inversin, cuentas por cobrar
y representa la "Garanta Colateral" de la cuenta 2140 Compromisos de Recompra de Cartera Negociada.
nte, bien sea por dificultades financieras del deudor u otra causa cualquiera. Para darle tal tratamiento debe encontrarse vencido el pla
tos, como resultado del anlisis efectuado a cada uno de los rubros que conforman el grupo deudores. Es una cuenta de valuacin de
el proceso de fabricacin o produccin y que requieren procesamiento adicional.
cin y para lo cual se ha incurrido en costos de materiales, mano de obra y costos indirectos de fabricacin requiriendo procesos adicio
os de construccin incurridos para el desarrollo de cada obra o frente de trabajo, hasta su traslado a la cuenta
e las obras de urbanismo, en el evento de no haber elaborado dicho presupuesto.
os de produccin o manufactura, incurridos por el ente econmico en trabajos que est ejecutando, as como de construcciones diferen
oleccin de productos agropecuarios y/o pisccolas, los cuales son absorbidos en su totalidad, toda vez que su perodo productivo term
rcial o totalmente por el ente econmico y que se encuentran disponibles para la comercializacin.
n proceso de transformacin o adicin y se encuentran disponibles para su enajenacin
dos y terminados y se encuentran disponibles para la venta, tales como terrenos, casas, apartamentos, bodegas, locales, edificios, ofici
icin de animales, tanto de especies mayores como menores, que estn destinados para la venta, cra, levante o ceba.
icin de terrenos que estn destinados para la venta, o construcciones para la venta.
n la produccin de bienes fabricados para la venta o en la prestacin de servicios en todas y cada una de las operaciones realizadas e
ctos tales como cartones, papeles, materiales para tapas, frascos y jarros.

de sus inventarios, por obsolescencia, faltantes, deterioro o prdida de los mismos, como resultado del anlisis efectuado a cada uno
del ente econmico, as como los destinados a futuras ampliaciones o construcciones para el uso o servicio del mismo.

cin y que harn parte de proyectos susceptibles de capitalizacin; tales como tuberas, cabezales de pozos, bombas y otras facilidade
nes destinadas a oficinas, locales, bodegas, plantas de operacin; as como de otras obras en proceso, que sern utilizadas en las labo
asta el momento en que el activo queda listo para su utilizacin o explotacin, en el sitio y condiciones requeridas.
destinados para el desarrollo del objeto social.

d del ente econmico, utilizado para el desarrollo de sus operaciones.


nmico para el desarrollo de sus planes o actividades de sistematizacin y/o comunicacin.
duradero adquiridos por el ente econmico.
s para hoteles y restaurantes para ser utilizados en desarrollo de sus actividades.
ria de propiedad del ente econmico destinados al transporte de pasajeros y de carga para el desarrollo de sus actividades.
desarrollo de sus actividades.
imilares, adquiridos por el ente econmico para el desarrollo de sus actividades.
s frreos para ser utilizados en desarrollo de sus actividades.
plantas y redes necesarios en la actividad del objeto social.
el desarrollo de su objeto social y/o para la proteccin y salvaguarda de sus bienes.
n de terrenos, siembra y desarrollo que corresponden a los perodos preproductivo y productivo de aquellas plantaciones agrcolas y for
caminos, carreteras, puentes, aerdromos, en sus propios predios directamente o por intermedio de terceros.
es y montajes necesarios para la explotacin de minas y canteras.
vs de contratistas o en forma combinada, de las perforaciones realizadas por el ente econmico necesarias en la actividad del objeto
ocarburos existentes en un campo agotable.
, as como los destinados al servicio en las diferentes actividades productoras.
n el proceso de importacin de bienes, as como en las compras nacionales, desde el momento en que inicia el trmite de adquisicin
tado por inflacin.
eterminacin de normas legales. Dicha depreciacin se ajustar por inflacin de acuerdo con el PAAG, anual o mensual, segn sea el c
ustado por inflacin.
ucin o prorrateo del costo de un recurso natural o cultivo, a las unidades extradas como resultado del desgaste o consumo de los rec
n de los bienes individualmente considerados. Es una cuenta de valuacin del activo de naturaleza crdito.
ros o sobre el valor calculado o convenido de todos los activos netos comprados, por reconocimiento de atributos especiales tales com
mas legales, sirven para distinguir los productos o servicios de un ente econmico de los de otro. As mismo registra el costo de marcas

edad pblica que usualmente est sujeto a una regulacin especial; o el privilegio frecuentemente exclusivo concedido por un fabricant
vender material de lectura, grabaciones y obras de arte al amparo de la propiedad intelectual; al igual que aquellos importes incurridos
algo con facilidad y eficiencia aprovechando al mximo los esfuerzos, habilidades y experiencias acumuladas en un arte o tcnica.
e del ente econmico.
ente econmico.

ollo de su actividad, los cuales se deben amortizar durante el perodo en que se reciben los servicios o se causen los costos o gastos. A

os o no comerciales y que por su condicin de inexplotables son susceptibles de amortizacin.


ptibles de amortizar, tales como costos de mano de obra, servicios de registros, cementaciones, inspecciones, despejes de terr

acin por amortizar y 1720- Costos de Explotacin y desarrollo.


o de arte, artesanas y libros con el propsito de fomentar la actividad cultural y de investigacin.
porteadoras y estampillas.

edad del ente econmico, que han sido adquiridas con el propsito de cumplir con disposiciones legales o con el fin de mantener una d
enes inmuebles considerados como propiedades planta y equipo:
en libros o costo de los mismos, de aquellos bienes no especificados anteriormente, entre otros: bienes de arte y cultura y bienes entre
onal o extranjera, con establecimientos bancarios.
anjera, con entidades bancarias del exterior.
onal o extranjera con corporaciones financieras.

era, adquiridas por el ente econmico con entidades internacionales.


dad del pacto de recompra.
e pacto de recompra.
Nacional o entidades estatales, tales como el Instituto de Fomento Industrial IFI y la Financiera Energtica Nacional S.A. FEN.

ecimientos de crdito e instituciones financieras.


ara la adquisicin de bienes y servicios tales como materiales, materias primas, equipos, suministro de servicios y contratacin de obra
epto de la adquisicin de bienes o servicios, as como contratos de obra.
os cuales se mantiene un contrato de cuenta corriente en los trminos previstos en las normas legales vigentes.
, servicios y/o contratos de obra suministrados directamente por la casa matriz.
ciadas por concepto de adquisicin de elementos, materiales, materias primas, equipos, suministro de servicios, contratacin de obras
os proveedores y obligaciones financieras y con los cuales se mantiene un contrato de cuenta corriente en los trminos previstos en las
tos diferentes a los definidos en la cuenta 2220- Casa Matriz.
ceptos diferentes a los definidos en la cuenta 2225 Compaas Vinculadas.
do con los contratos respectivos.

s y gastos financieros entre otros.


sociedad que sern pagadas en los trminos estipulados en el respectivo reglamento de colocacin y cuyo plazo de cancelacin no po
eptos diferentes a los ya contemplados en este Plan.
de la produccin o de los ingresos que de acuerdo con las normas legales y disposiciones contractuales, debe pagar como compensa
e prstamos, pagos efectuados por ellos y dems importes a favor de estos.

l tributo a ttulo de retencin en la fuente a favor de la Administracin de Impuestos Nacionales, en virtud al carcter de recaudador que
a el ente econmico, cuando se adquieran bienes o servicios.
o de aportes parciales y descuentos a trabajadores de conformidad con la regulacin laboral. Igualmente registra otras acreencias de c
dos que se han retirado de los grupos.
s anteriormente tales como depositarios de ganado en participacin, comisionistas de bolsas, sociedades administradoras de fondos d
spectivo ejercicio, segn liquidacin privada efectuada en la declaracin de renta correspondiente; as como los montos para aos ant
mportados y comercializados, as como de los servicios prestados y/o recibidos gravados de acuerdo con las normas fiscales vigentes, l
ial es y de servicios, en favor de cada uno de los municipios donde ellas se desarrollan, segn liquidacin privada.
o con las liquidaciones oficiales recibidas por el ente econmico.
erechos de registro, anotacin y notariales.
arrollo de sus operaciones, as como por ser propietario de inmuebles ubicados en los respectivos sectores objeto de los gravmenes,
des por concepto de alojamiento en establecimientos hoteleros o de hospedaje.
arriben a puerto colombiano.
lacionados con los vehculos de propiedad del ente econmico.
los pblicos.
que el ente econmico debe pagar a entidades del gobierno del orden nacional, departamental, distrital o municipal.
egalas e impuestos a la pequea y mediana minera.
ados en gravmenes a las exportaciones cafeteras.
or la entrada al pas de mercancas o bienes extranjeros.
nerados por la importacin de productos tales como cereales, cacao y algodn.
or la produccin, importacin y distribucin de licores, cerveza y cigarrillos.
or el degello de ganado mayor.
or la explotacin comercial de loteras, juegos permitidos y apuestas permanentes, entre otros.
generados por delineacin urbana, actividades mineras, extraccin de arena, cascajo y piedra, entre otros.
mico debe pagar a entidades del Gobierno del orden Nacional, Departamental, Distrital o Municipal.
, salario integral, jornales, horas extras y recargos, comisiones, viticos, incapacidades y subsidio de transporte.
ncepto del auxilio de cesantas, como consecuencia del derecho adquirido de conformidad con las disposiciones legales vigentes y los

res como consecuencia del derecho adquirido de conformidad con las disposiciones legales vigentes y los acuerdos laborales existent
producto de la relacin laboral existente, sean estas legales o extralegales.
ones extralegales, es decir, de aquellas originadas en pactos colectivos o convenciones de trabajo.
nte econmico.
s entidades de previsin social por concepto de pensiones de jubilacin de personas que trabajaron en el ente econmico.
mico y a favor de los extrabajadores del mismo por la cancelacin del contrato de trabajo en forma unilateral.
atender obligaciones por concepto de costos y gastos, cuyo monto exacto se desconoce pero que para efectos contables y financieros
e generan en la relacin laboral, sean stas legales, convencionales o internas que tienen una exigibilidad a corto plazo o que en ocas
asta que cubra el 100% del clculo actuarial.
as diferentes etapas de construcciones para la venta de acuerdo con los presupuestos oficiales aprobados para tales ejecuciones.
atender obligaciones por concepto de mantenimiento y reparaciones de instalaciones, maquinarias, equipos, etc., cuyo monto exacto s
ocurrencia probable de un evento, pueda originar una obligacin justificable, cuantificable y verificable con cargo a resultados, como co

por el ente econmico.


atender obligaciones por conceptos diferentes a los especificados anteriormente, cuyo monto exacto se desconoce pero que para efect
or prestacin de servicios, intereses, comisiones, arrendamientos y honorarios entre otros.
porcin que vare el precio del bien adjudicado.
ones de bienes efectuadas por el ente econmico bajo la modalidad o sistema de ventas a plazos.
tivos de conformidad con las normas legales vigentes.
scales vigentes.
es originados en ventas, fondos para proyectos especficos, cumplimiento de contratos, convenios y acuerdos debidamente legalizados
o entidades oficiales, para garantizar el cumplimiento de obligaciones contractuales, de servicios, de los fondos para proyectos, invers
sern reintegrados o transferidos a sus dueos en los plazos y condiciones convenidos.
n Conjunta", en desarrollo de los contratos de asociacin y participacin de riesgo, que celebren entes econmicos, o uno o ms de
ntas de cobro), para garantizar la estabilidad de obra u otras obligaciones producto de la relacin contractual.
hos a afiliados del ente, producto de embargos, pago de indemnizaciones, constitucin de ttulos de depsito judicial de acuerdo a lo o
vorecidos o aquellos que siendo favorecidos por el sistema de sorteo u oferta se encuentran pendientes de legalizar las entregas. Inclu
los partcipes, por concepto de liquidaciones parciales o definitivas en desarrollo de contratos de Cuentas en Participacin, realizados
das apropiadamente en las cuentas del pasivo descritas en el presente Plan.

nos cuyo pago deber efectuarse por el ente econmico emisor, mediante la entrega de un nmero determinado de acciones liberadas
por parte del Estado, y que son objeto de oferta pblica en el mercado de valores.

ner en cuenta su valor nominal. Estas no deben considerarse como inversin, puesto que slo representan el valor de las acciones sus
r el ente econmico respaldados por la escritura pblica de constitucin; as como los incrementos posteriores efectuados mediante l
resolucin o acto en donde se acord conforme a la ley del domicilio principal, establecer negocios permanentes en Colombia, as com
sa matriz conforme a las normas legales vigentes.
rporales, apreciables en dinero y posedos dentro o fuera del pas que la persona natural ha destinado como capital para el ejercicio de
nfor mado por el asignado en el Acto de creacin, as como las adiciones que con posterioridad le asigne la Ley.
as normas vigentes.
tados por el mayor importe pagado por el accionista o socio sobre el valor nominal de la accin o aporte.
de bienes y valores.
zado en la subcuenta 160505.
opsito de proteger el patrimonio social.

conforme a disposiciones legales, para fines especficos y justificados.


odo improductivo, de conformidad con las disposiciones legales vigentes. El saldo de esta cuenta forma parte del patrimonio de los per
del ente econmico, como fueron, la inclusin de activos, retiro de pasivos inexistentes y la reclasificacin de provisiones subestimadas

isin de acciones y los pertinentes traslados a las cuentas patrimoniales.


critura pblica de incremento del capital social.
de las operaciones realizadas durante el perodo.
nstituye una disminucin patrimonial para el ente econmico.
s que esten a disposicion del maximo organo social o por perdidas acumuladas no enjugadas.
de estas valorizaciones deben observarse las instrucciones de la cuenta 1910 -De Propiedades, Planta y Equipo.
- De Otros Activos. Para el registro contable de estas valorizaciones deben observarse las instrucciones dadas en dicha cuenta.
movientes; siembra, cultivo y cosecha de productos que sean vendidos durante el ejercicio, y dems ingresos relacionados con la activi
acin de servicios y dems actividades relacionadas con la pesca y cra de peces durante el ejercicio.
ploracin, extraccin y explotacin de minas, canteras e hidrocarburos, durante el ejercicio.
n o transformacin de productos o bienes vendidos durante el ejercicio.
n, transmisin, distribucin y venta de energa elctrica y gas; recoleccin, tratamiento y distribucin de agua, durante el ejercicio.
n y enajenacin de bienes races durante el ejercicio.
enta articulos cosmeticos
con la hotelera y servicios de restaurante durante el ejercicio.
con las, telecomunicaciones y actividades conexas, percibidos durante el ejercicio.
a de la Superintendencia Bancaria, originados en la actividad financiera propia de su objeto social tales como dividendos, participacion
ormacin intelectual durante el ejercicio.
iales y de salud durante el ejercicio.
os comunitarios, sociales y personales, durante el ejercicio.
ente econmico.

bienes que no corresponden propiamente al desarrollo ordinario de sus operaciones, tales como de materia prima, materiales de dese
e capital a travs de actividades diferentes a las de su objeto social principal.
das a favor del ente econmico, en desarrollo de actividades de inversin de capital diferentes a las de su objeto social principal.
o del ente econmico a terceros y que no corresponde al desarrollo de la actividad principal.
iones originadas en conceptos tales como venta de seguros, derechos de autor y programacin, comisiones por recaudo o inversin p
ente econmico a terceros y que no corresponden al desarrollo del objeto social principal.
los negocios.
osto de las inversiones.
dades, planta y equipo y su valor en libros.
o en libros, de otros bienes intangibles y otros activos.
nte ejercicio, provenientes entre otros de: Recuperacin de activos castigados en ejercicios anteriores; Reintegro de provisiones creada
s por siniestros ocurridos.

onales realizadas por el ente econmico.


onceptos diferentes y que no se encuentran especificados en las cuentas anteriores, tales como: Aprovechamientos, Donaciones, Rec
valores contabilizados en los rubros del Balance y del Estado de Ganancias y Prdidas, de conformidad con las disposiciones legales
las disposiciones legales vigentes, el reglamento interno del ente econmico, pacto laboral o laudo.

os o tasas de carcter obligatorio a favor del Estado diferentes a los de renta y complementarios, de conformidad con las normas legal
de arrendamientos de bienes, para el desarrollo del objeto social.
os en sus diversas modalidades.
os tales como, aseo y vigilancia, asistencia tcnica, procesamiento electrnico de datos, servicios pblicos, transportes, fletes y acarre
posiciones legales de carcter obligatorio tales como: gastos notariales, aduaneros y consulares, registro mercantil, trmites y licencias
ectan en desarrollo del giro operativo del ente econmico.
por el ente econmico.
ollo del giro normal de operaciones del ente econmico.
n, de acuerdo con las instrucciones sealadas en la cuenta 1592 - Depreciacin Acumulada-.
trucciones impartidas para los cargos diferidos.

rdidas probables as como tambin para disminuir el valor de los activos cuando sea necesario de acuerdo con las normas tcnicas.
las disposiciones legales vigentes, el reglamento interno del ente econmico, pacto laboral o laudo.

s o tasas de carcter obligatorio a favor del Estado diferentes a los de renta y complementarios, de conformidad con las normas legale
de arrendamientos de bienes para el desarrollo del objeto social.
iones, aportes, afiliaciones y/o cuotas de sostenimiento, con organismos pblicos o privados por mandato legal o libre vinculacin.
os en sus diversas modalidades.
os tales como, aseo y vigilancia, asistencia tcnica, procesamiento electrnico de datos, servicios pblicos, transportes, fletes y acarre
posicione s legales de carcter obligatorio tales como: gastos notariales, aduaneros y consulares, registro mercantil, trmites y licencia
ectan en desarrollo del giro operativo del ente econmico.
por el ente econmico.
ollo del giro operativo del ente econmico.
n, de acuerdo con las instrucciones sealadas en la cuenta 1592 - Depreciacin Acumulada-.
trucciones impartidas para los cargos diferidos.
zar el grupo.

rdidas probables as como tambin para disminuir el valor de los activos cuando sea necesario de acuerdo con las normas tcnicas.
ones con el objeto de obtener recursos para el cumplimiento de las actividades del ente econmico o solucionar dificultades momentn
ales como inversiones, cartera, propiedades, planta y equipo, intangibles y otros activos.
r operaciones diferentes a las del giro ordinario de sus actividades y que no corresponden a los conceptos enunciados en las cuentas
cificados anteriormente.
vientes; siembra, cultivo y cosecha de productos, y dems costos relacionados con la actividad agropecuaria, aplicados a semovientes
a pesca, que tengan relacin de causalidad con las ventas en determinado ejercicio.
extraccin y explotacin de minas e hidrocarburos, aplicados a la produccin vendida en el ejercicio.
acin o transformacin de productos o mercancas vendidas durante el ejercicio.
compra, transmisin y distribucin de energa elctrica y gas; recoleccin, tratamiento y distribucin de agua, correspondientes a las un
quisicin, construccin y venta de bienes races que corresponden a unidades vendidas durante el ejercicio.

nacin de bienes o productos que no sufren transformacin, tales como: automotores, materias primas agropecuarias, animales vivos,
ervicios de restaurantes que tienen relacin de causalidad con los ingresos percibidos durante el ejercicio .
porte de pasajeros y de carga, servicio de correo y comunicaciones, entre otros, que tienen relacin de causalidad con los ingresos pe

ogramas de informtica, actividades de consultora y operaciones afines que tienen relacin de causalidad con los ingresos percibidos
macin intelectual que tienen relacin de causalidad con los ingresos percibidos durante el ejercicio.
les y de salud que tienen relacin de causalidad con los ingresos percibidos durante el ejercicio.
es de servicios comunitarios, sociales y personales, que tienen relacin de causalidad con los ingresos percibidos durante el ejercicio.
el ente econmico.
estudios tcnicos, actividades de consultora en operaciones con obra civil

cierta clase de gastos que requieren un tratamiento especial, dadas las necesidades urgentes de la prestacin de servicios o adquisici

de Entidades del Estado, cuyo objetivo es la financiacin del capital de trabajo.


mental debidamente autorizada.

segn sea el caso. Es una cuenta de valuacin del activo, de naturaleza crdito.
ealizados en desarrollo del objeto social principal as como la financiacin de los mismos.
cas ser bilateral, oneroso, conmutativo y de ejecucin sucesiva, para el cual se acuerdan anotar y compensar en cuenta abierta por de
ue se haya celebrado contrato de cuenta corriente, en cuyo caso se deber registrar en la cuenta1310 -Cuentas Corrientes Comerciale

as, incluye conceptos tales como anticipos a proveedores, a contratistas, a trabajadores, a agentes de aduana y a concesionarios.
elebren entes econmicos, o uno o ms de stos y la Nacin, para la exploracin y explotacin de recursos naturales renovables y no
cios ejecutivos y dems obligaciones contraas con personas naturales o jurdicas.

ucto de la relacin contractual.


y tasas para ser solicitados en devolucin o compensacin con liquidaciones futuras.

ersin, cuentas por cobrar de terceros y pagos por cuenta de terceros.

encontrarse vencido el plazo estipulado y su cancelacin o castigo solo procede una vez se hayan agotado las gestiones de cobro pe
na cuenta de valuacin de activo, de naturaleza crdito.

equiriendo procesos adicionales para ser convertidos en productos terminados.

o de construcciones diferentes a bienes races para la venta, en cuyo caso se llevarn a la cuenta 1415 Obras de construccin en Curs
su perodo productivo termina con la primera cosecha.

gas, locales, edificios, oficinas, parqueaderos, garajes y bvedas. El costo del terreno se deber registrar por separado del costo de la
nte o ceba.

s operaciones realizadas en su normal funcionamiento. Comprende conceptos tales como elementos necesarios para mantenimiento y

lisis efectuado a cada uno de los rubros que conforman el grupo inventarios. Es una cuenta de valuacin del activo, de naturaleza crd
del mismo.

s, bombas y otras facilidades para adecuacin del campo petrolero.


sern utilizadas en las labores operativas o administrativas. Una vez terminadas dichas obras, sus saldos se trasladarn a las cuentas

sus actividades.

plantaciones agrcolas y forestales cuya vida til es superior a un ao, en el cual se generan varias cosechas.

s en la actividad del objeto social.

a el trmite de adquisicin hasta cuando le sean entregados para su utilizacin.

l o mensual, segn sea el caso.

aste o consumo de los recursos naturales o recoleccin gradual de los productos, tales como, minas, pozos, bosques o cultivos perma

butos especiales tales como el buen nombre, personal idneo, reputacin de crdito privilegiado, prestigio por vender mejores producto
registra el costo de marcas catalogadas como colectivas. Se entiende por marca colectiva todo signo calificado de tal, que sirva para d

concedido por un fabricante o distribuidor para vender los productos del primero dentro de un territorio especfico.
uellos importes incurridos en la adquisicin de tales derechos cuando son comprados. Asimismo registra entre otros conceptos, el valo
as en un arte o tcnica.

usen los costos o gastos. As, los intereses se causarn durante el perodo prepagado a medida que tran scurra el

pecciones, despejes de terreno, construccin de vas de acceso al pozo productor, entre otros.

on el fin de mantener una disponibilidad secundaria de liquidez, al igual que las adquiridas con carcter permanente.

rte y cultura y bienes entregados en comodato o bienes recibidos en pago. Su clculo se debe determinar utilizando mtodos o avalos

Nacional S.A. FEN.

cios y contratacin de obras.

cios, contratacin de obras, etc., para el desarrollo del objeto social.


os trminos previstos en las normas legales vigentes.

plazo de cancelacin no podr exceder de un ao.

ebe pagar como compensacin por el empleo de un bien o la explotacin de recursos naturales tales como el petrleo y el carbn.

carcter de recaudador que las disposiciones legales vigentes le han impuesto a los entes econmicos, como consecuencia del desenv

gistra otras acreencias de carcter legal y descuentos especiales debidamente autorizados, a excepcin de lo correspondiente a prsta

dministradoras de fondos de inversin, reintegros y fondos de perseverancia.


o los montos para aos anteriores sujetos a revisin oficial y cualquier saldo insoluto, menos los anticipos y retenciones pagadas por lo
normas fiscales vigentes, los cuales pueden generar un saldo a favor o a cargo del ente econmico, producto de las diferentes transac

objeto de los gravmenes, de acuerdo con las normas fiscales vigentes.

ones legales vigentes y los acuerdos laborales existentes.

cuerdos laborales existentes con el ente econmico.

nte econmico.

os contables y financieros debe causarse oportunamente, de acuerdo con estimativos realizados.


corto plazo o que en ocasiones requiere de un pago inmediato, efectuadas con base en las liquidaciones de nmina y en un porcentaj

ara tales ejecuciones.


etc., cuyo monto exacto se desconoce pero que para efectos contables y financieros debe causarse oportunamente.
argo a resultados, como consecuencia de la iniciacin de actuaciones que puedan derivar en multas o sanciones de autoridades admin

conoce pero que para efectos contables y financieros debe causarse oportunamente.

s debidamente legalizados, que han de ser aplicados con la facturacin o cuenta de cobro respectiva.
ndos para proyectos, inversiones especficas y otras afines.

nmicos, o uno o ms de stos y la Nacin, para la exploracin y explotacin de recursos naturales renovables y no renovables, suscrit

o judicial de acuerdo a lo ordenado por despachos judiciales cuando el afiliado o el ente tenga obligaciones eventuales ante terceros, s
egalizar las entregas. Incluye adems las sumas recibidas de los suscriptores a los cual es no se les ha podido configurar un grupo.
n Participacin, realizados conforme a las normas legales vigentes.

nado de acciones liberadas.

l valor de las acciones suscritas retiradas de circulacin o las cuotas readquiridas, y por lo mismo no participan en la distribucin de div
ores efectuados mediante las escrituras de reforma de estatutos correspondientes, previo el cumplimiento de los requisitos legales vige
entes en Colombia, as como los aumentos debidamente legalizados.
capital para el ejercicio de las actividades de comercio.

e del patrimonio de los perodos siguientes para efectos del clculo del ajuste por inflacin y no podr distribuirse como utilidad a los so
e provisiones subestimadas.

as en dicha cuenta.
s relacionados con la actividad agropecuaria.

, durante el ejercicio.

o dividendos, participaciones, intereses, comisiones, cuotas de administracin y eliminacin de suscriptores.

prima, materiales de desecho, envases y empaques y productos en remate.

bjeto social principal.


por recaudo o inversin publicitaria.

egro de provisiones creadas en ejercicios anteriores que han quedado sin efecto por haber desaparecido o disminuido las causas que

amientos, Donaciones, Reclamos, Sobrantes en Liquidacin de Fletes y Decoraciones.


n las disposiciones legales vigentes.

midad con las normas legales vigentes.

transportes, fletes y acarreos.


ercantil, trmites y licencias.

con las normas tcnicas. Las provisiones registradas deben ser justificadas, cuantificables y verificables y se debern efectuar

idad con las normas legales vigentes.

gal o libre vinculacin.

transportes, fletes y acarreos.


ercantil, trmites y licencias.

con las normas tcnicas. Las provisiones registradas deben ser justificadas, cuantificables y verificables y se debern efectuar d
nar dificultades momentneas de fondos.

nunciados en las cuentas 5305 y 5310 del presente Plan, tales como costas y procesos judicial es y actividades culturales y cvicas.

a, aplicados a semovientes y/o productos vendidos durante el ejercicio

, correspondientes a las unidades que fueron vendidas durante el ejercicio.

ecuarias, animales vivos, alimentos, bebidas, productos textiles, prendas de vestir, calzado y otros enseres domsticos.

salidad con los ingresos percibidos durante el ejercicio.

on los ingresos percibidos durante el ejercicio.

ibidos durante el ejercicio.

n de servicios o adquisicin de elementos.

ar en cuenta abierta por debe y haber sus eventuales crditos recprocos y se establecen condiciones de exigibilidad y disponibilidad d
ntas Corrientes Comerciales.

na y a concesionarios.
naturales renovables y no renovables, suscritos conforme a las normas legales vigentes.

las gestiones de cobro pertinentes.

as de construccin en Curso.

or separado del costo de la respectiva construccin.

arios para mantenimiento y reparaciones, herramientas e implementos de trabajo, repuestos para maquinaria y equipo de produccin.

l activo, de naturaleza crdito.

e trasladarn a las cuentas correspondientes.

, bosques o cultivos permanentes o semipermanentes. Es una cuenta de naturaleza crdito.

or vender mejores productos y servicios y localizacin favorable.


ado de tal, que sirva para distinguir el origen o cualquier otra caracterstica comn de productos o de servicios de empresas o colectivid

tre otros conceptos, el valor pagado por los puestos en las Bolsas de Valores o Agropecuarias.

ilizando mtodos o avalos de reconocido valor tcnico.

el petrleo y el carbn.

o consecuencia del desenvolvimiento del giro normal del negocio, cuyas actividades y operaciones son objeto de gravamen.

lo correspondiente a prstamos y retencin en la fuente.

etenciones pagadas por los correspondientes perodos.


o de las diferentes transacciones ya que se trata de una cuenta corriente.

e nmina y en un porcentaje adecuado sobre los salarios causados.

ones de autoridades administrativas, tales como Superintendencias, Administracin de Impuestos Nacionales, Tesoreras Municipales y

es y no renovables, suscritos conforme a las normas vigentes.

eventuales ante terceros, sea por actos derivados directa o indirectamente de sus dependientes.
ido configurar un grupo.

an en la distribucin de dividendos o participaciones, no hacen parte del qurum para deliberar y decidir en las reuniones del mximo
e los requisitos legales vigentes al momento de la constitucin o del aumento.

uirse como utilidad a los socios o accionistas, hasta tanto se liquide el ente econmico o se capitalice tal valor.

disminuido las causas que las originaron o por ser excesivas o indebidas y las devoluciones de impuestos.

les y se debern efectuar de conformidad con las instrucciones impartidas para cada cuenta.

es y se debern efectuar de conformidad con las instrucciones impartidas para cada cuenta.

des culturales y cvicas.

nseres domsticos.

gibilidad y disponibilidad del saldo resultante de la compensacin progresiva operada.

a y equipo de produccin.

s de empresas o colectividades diferentes que utilicen la marca bajo el control del titular.

to de gravamen.

s, Tesoreras Municipales y del Distrito Capital de Santaf de Bogot por el incumplimiento de disposiciones de ley o reglamentarias.

las reuniones del mximo rgano social; tambin debern excluirse para efectos de determinar el valor intrnseco de las accion

de ley o reglamentarias.

alor intrnseco de las acciones, cuotas o partes de inters social del ente econmico.

la empresa xyz ltda


SU ACTIVIDAD ECONOMICA ES LA COMPRA Y VENTA DE CALZADO

se creo con con u total de aportes de


distribuidos asi
caja
propiedad planta y equipo
maquinaria
equipo computacion comunicacin
equipo de oficina
construccion y edificacion
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE

185,000,000
55,000,000
38,900,000
7,850,000
15,000,000
35,000,000
33,250,000
PERSONAL ADMINISTRATIVO

CEDULA

NOMBRE
1,111,111,111 JUAN CARLOS CADENA
2,222,222,222 PABLO LOPZ
3,333,333,333 LORENA PANTOJA
COMPRA

A QUIEN LE COMPRA
COMPRA A REGIMEN SIMPLE
COMPRA A PERSONA JURIDICA
COMPRA A P.N. REGIMEN COMUN
TOTALES

A QUIEN LE COMPRA
VENTA A REGIMEN SIMPLE
VENTA A PERSONA JURIDICA
VENTA A P.N. REGIMEN COMUN
TOTALES

CANTIDAD
50
150
200
400
VENTAS CON UNA UTILIDAD DEL 45%
CANTIDAD
15
100
150
265
TRABAJO FINAL PARA PROYECTO
FECHA

ENTREGA DEL TALLER

5/21/2016

A ESTE ARCHIVO SACAR UNA COPIA PARA QUE QUEDE UNA COPIA CON EL EJERCICIO

SONAL ADMINISTRATIVO
CARGO
GERENTE
AUX CONTABLE
SECRETARIA

DIAS TRABAJADOS SALARIO BASICO


30
2,900,000
30
1,500,000
30
1,500,000

COMPRA
CONCEPTO
PARES DE ZAPATOS COMUNES
PARES DE ZAPATOS ADIDAS
PARES DE ZAPATOS ADIDAS

DEL 45%
CONCEPTO
PARES DE ZAPATOS COMUNES
PARES DE ZAPATOS ADIDAS
PARES DE ZAPATOS ADIDAS

YECTO
HORA
12 PM

CON EL EJERCICIO

VALOR UNITARIO
VALOR TOTAL
SIN IVA
SIN IVA
95,000
4,750,000
95,000
14,250,000
95,000
19,000,000
285,000
38,000,000

MAS IVA
MAS IVA

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