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7/2/2015
1/2/2016
7/2/2016
1/2/2017
7/2/2017
1/2/2018
7/2/2018
2 de julio de 2015
150,000.00
UM
3 aos
6
Semestrales
21%
3%
4,500.00
Cuota
Inters
Capital
34,947.28
34,947.28
34,947.28
34,947.28
34,947.28
34,947.28
Entrada de efectivo
Salida de Efectivo
150,000.00
-4,500.00
-34,947.28
-34,947.28
-34,947.28
-34,947.28
-34,947.28
-34,947.28
TIR
Fecha
Monto del prestamo
Plazo del pago
Cuotas
Tasa de inters anual
Comisin Flat
0
1
2
3
4
5
6
7/2/2015
1/2/2016
7/2/2016
1/2/2017
7/2/2017
1/2/2018
7/2/2018
15,750.00
13,734.29
11,506.92
9,045.68
6,326.02
3,320.78
59,683.69
150,000.00
19,197.28 130,802.72
21,213.00 109,589.72
23,440.36 86,149.36
25,901.60 60,247.76
28,621.27 31,626.50
31,626.50
0.00
2 de julio de 2011
150,000.00
3 aos
6
Semestrales
21%
3%
4,500.00
Cuota
Inters
Capital
34,947.28
34,947.28
34,947.28
34,947.28
34,947.28
34,947.28
16,816.65
14,721.14
12,383.44
9,775.55
6,866.24
3,620.68
64,183.69
145,500.00
18,130.63 127,369.37
20,226.14 107,143.23
22,563.84 84,579.38
25,171.74 59,407.65
28,081.04 31,326.60
31,326.60
-0.00
Asientos
7/2/2015
1
Banco xxx
Debe
145,500.00
2
Gastos de inters
Gastos de inters por pagar
Para registrar los intereses a pagar a la fecha de cierre.
16,816.65
1/2/2016
3
Gastos de inters por pagar
16,816.65
Prestamo bancario a largo plazo
18,130.63
Banco xxx
Registro del pago de la primera cuota del crdito bancario
Haber
145,500.00
16,816.65
34,947.28
0.75
44,445.79
1
Cuentas por cobrar
Venta de mercanca
Registro de venta a crdito a 60 das
2
Deterioro por incobrabilidad
Deterioro acum. De CxC
50,000.00
5,554.21
50,000.00
17%
2.00 Aos
?
36,525.68
?
13,474.32
?
?
?
VA
VA 1 ao
36,525.68
42,735.04
42,735.04
6,209.37
7,264.96
1
Cuentas por cobrar
50,000.00
Ingresos por inters diferido
Venta de mercanca
Registro de venta a crdito a 2 aos con inters de financiacin incluidos.
2
Ingresos por inters diferido
6,209.37
Ingresos por inters
Registro de ingresos por inters del perodo, por venta a crdito
3
Ingresos por inters diferido
7,264.96
Ingresos por inters
Registro de ingresos por inters del perodo, por venta a crdito
4
Banco XXX
Cuentas por cobrar
Registro de cobranza
50,000.0000
50,000.00
5,554.21
13,474.32
36,525.68
s de financiacin incluidos.
6,209.37
or venta a crdito
7,264.96
or venta a crdito
50,000.00
1,000.00
1,020.15
20.15
906.39
113.76
93.61
r a la de mercado
1,020.15
93.61
valentes de efectivo
cieros no devengados
1,000.00
113.76
cieros no devengados
dicin inicial
113.76
-93.61
20.15
Fecha
Monto del prestamo
Plazo del pago
Cuotas
Tasa de inters anual
Comisin Flat
1 de enero de 2015
250,000.00
1 ao
Mensuales
24.00%
0%
Cuota
Inters
25,833.33
?
Entrada de efectivo
Salida de Efectivo
250,000.00
0.00
-25,833.33
-25,833.33
-25,833.33
-25,833.33
-25,833.33
-25,833.33
-25,833.33
-25,833.33
-25,833.33
-25,833.33
-25,833.33
-25,833.33
Fecha
Monto del prestamo
Plazo del pago
Cuotas
Tasa de inters anual
Comisin Flat
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
1/1/2015
2/1/2015
3/1/2015
4/1/2015
5/1/2015
6/1/2015
7/1/2015
8/1/2015
9/1/2015
10/1/2015
11/1/2015
12/1/2015
1/1/2016
12
Capital
?
1 de enero de 2015
250,000.00
1 aos
Mensuales
24.00%
0%
Cuota
Inters
25,833.33
25,833.33
25,833.33
25,833.33
25,833.33
25,833.33
25,833.33
25,833.33
25,833.33
25,833.33
25,833.33
25,833.33
12
Capital
8,688.15
8,092.31
7,475.76
6,837.79
6,177.65
5,494.56
4,787.73
4,056.35
3,299.54
2,516.43
1,706.11
867.62
60,000.00
17,145.18
17,741.02
18,357.57
18,995.54
19,655.69
20,338.77
21,045.60
21,776.99
22,533.80
23,316.90
24,127.23
24,965.71
250,000.00
232,854.82
215,113.79
196,756.22
177,760.68
158,104.99
137,766.22
116,720.62
94,943.63
72,409.84
49,092.94
24,965.71
0.00
Asientos
1/1/2015
1
Cuentas por cobrar a XXX
Banco xxx
Registro del prestamo a xxx
1/1/2015
Debe
250,000.00
2
Intereses por cobrar
60,000.00
Ingresos por intereses
3
Banco xxx
Intereses por cobrar
Cuentas por cobrar a XXX
Registro del cobro de la primera cuota del prestamo
25,833.33
Haber
250,000.00
60,000.00
8,688.15
17,145.18