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BASES DE CONCURSO PBLICO DE MRITOS N03-2001-CG

1.

INFORMACIN GENERAL DE LA ENTIDAD

1.1

Razn Social
MINISTERIO DE
CONSTRUCCIN
R.U.C. : N

1.2

1.3

TRANSPORTES,

COMUNICACIONES,

VIVIENDA

20131379944

Domicilio Legal
Direccin :

Av. 28 de julio N800 - Lima

Telfono :

433-5529

433-7800

Anexo 273

Naturaleza y Base Legal

Mediante Decreto Ley N25862 del 18 de noviembre de 1992, "Ley Orgnica
del Sector Transportes, Comunicaciones, Vivienda y Construccin", se
determina y regula el mbito, estructura, organizacin y funciones del sector.
Finalidad
Planificar, formular, dirigir, coordinar y evaluar las polticas sobre Transporte,
Comunicaciones, Vivienda y Construccin en armona con la poltica general
del Gobierno de los planes de desarrollo.
Su actividad principal es la construccin, rehabilitacin y mantenimiento de la
Red Vial a nivel nacional, as como prestar servicios que se reservan
expresamente a nivel central del sector y a las empresas, organismos e
instituciones pblicas descentralizadas.

2.

LINEAMIENTOS GENERALES DEL EXAMEN

2.1

Tipo de Examen
Financiero Operativo

2.2

Perodo a Examinar
Ejercicio Econmico 2000

3.

OBJETIVOS DEL EXAMEN

Informe de Auditora Financiera
3.1 Emitir opinin sobre la razonabilidad de los Estados Financieros e Informacin
Complementaria, preparados por el Ministerio de Transportes, Comunicaciones,
Vivienda y Construccin al 31.DIC.2000, de conformidad con los principios de
contabilidad generalmente aceptados y disposiciones legales vigentes.

Informe Examen Especial de la Informacin Presupuestaria

3.2

Emitir opinin sobre la razonabilidad de la informacin presupuestaria

preparada por la Entidad al 31.DIC.2000, para la formulacin de la Cuenta
General de la Repblica en cumplimiento a lo establecido en la Directiva N
006-2000-CG/SCG, aprobada mediante Resolucin de Contralora N 0872000-CG de 30.MAY.2000.

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Informe Largo
3.3

Evaluar la implantacin, funcionamiento y efectividad del Sistema de Control

Interno en las reas administrativas y en aquellas actividades vinculadas
directamente con la misin y objetivos de la entidad,
identificando y
determinando el grado de solidez, eficiencia, y eficacia de los controles clave
que aseguren a la entidad al cumplimiento de sus objetivos y metas.

3.4

Evaluar la gestin administrativa y operativa de la entidad en cuanto al

cumplimiento de las metas y objetivos previstos y resultados esperados,
incidiendo en actividades primordiales propias de su naturaleza, determinando
los resultados obtenidos en funcin a eficiencia, eficacia y economa.

3.5

En cuanto a las adquisiciones de bienes y servicios, determinar si fueron

efectuados con o sin proceso licitario, dentro del marco de la legalidad,
transparencia, economa y oportunidad, y si los bienes y servicios adquiridos
son utilizados para los fines que fueron previstos y se encuentran en
condiciones adecuadas que no signifique riesgo de deterioro o despilfarro.

3.6

Evaluar si los Proyectos de Inversin, de Obra Pblica, en sus fases de

estudio, convocatoria, seleccin, ejecucin, liquidacin y recepcin, se han
llevado a cabo criterios tcnicos, en funcin a la normativa vigente, determinar
si :
a) Las etapas de Estudio, Inversin y Ejecucin, cuenta con los expedientes
tcnicos aprobados que sustenten su solidez tcnica y la existencia de las
especificaciones tcnicas.
b) Se cuenta con una permanente y eficiente supervisin de las Obras en
ejecucin.
c) En la ejecucin se han aplicado controles de calidad y existe informacin
sustentatoria del indicado control.
d) En la ejecucin de las obras pblicas se produjeron incrementos por
presupuestos adicionales, y si contaron con la respectiva aprobacin,
estn debidamente sustentados con el expediente tcnico correspondiente
y si la entidad dio observancia a las normas tcnicas de control
relacionadas con las obras pblicas.
e) Los Bienes y Servicios producidos tienen por finalidad brindar un servicio
pblico debidamente justificado con los estudios de factibilidad e
ingeniera.
f)

3.7

4.

Se encuentran registradas como patrimonio pblico.

Efectuar el seguimiento a la implementacin de las recomendaciones de las

auditoras anteriores realizadas por las Sociedades de Auditora designadas,
conforme a lo establecido por la Directiva N 014-2000-CG/B150 aprobada por
la Resolucin de Contralora N 279-2000-CG del 29.12.2000

PLAZOS
4.1

Inicio del examen

La entidad deber definir la fecha de inicio de la auditora, considerando los
siguientes criterios:

Al da siguiente de la firma del Contrato de Locacin de Servicios

Profesionales,

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4.2

Entrega de informacin
Los Estados Financieros, Notas, Anexos e Informacin Complementaria y
Presupuestaria en general, as como otra informacin que requiera para
cumplir con su labor, sern entregados a la Sociedad de Auditora designada al
da siguiente de la firma del Contrato de Locacin de Servicios.

4.3

Presentacin del Memorndum de Planeamiento y Programa de Auditora

El Memorndum de Planeamiento deber ser elaborado de acuerdo con las
caractersticas especficas de la entidad, las mismas que deben ser
identificadas en la etapa preliminar del proceso de auditora de acuerdo con la
NAGU 2.20 siguiendo la estructura de la Seccin 190 de la MAGU.
El programa de auditora debe contener los procedimientos acordes a las
estrategias y enfoque diseado en la etapa de planificacin.
El Memorndum de Planeamiento y el Programa de Auditora debern ser
presentados dentro de los veinte (20) das calendarios de firmado el contrato.

4.4

Presentacin de Informes de Auditora

La entrega de los informes deber efectuarse en el siguiente plazo:

Informes de Auditora Financiera, Largo y Examen Especial de la

Informacin Presupuestaria : A los cincuenta (50) das calendario,
contados a partir de la fecha de inicio.

La auditora debe ser ejecutada de conformidad con lo establecido en las Normas de

Auditora Gubernamental Aceptadas -NAGAS, y en las Normas de Auditora
Gubernamental - NAGU, aprobada con Resolucin de Contralora N 162-95-CG de
22.SET.95 y sus modificatorias, Manual de Auditora Gubernamental MAGU, Guas
de Auditora y Disposiciones de Control emitidas por la Contralora General de la
Repblica y dems normas aplicables a la profesin contable.
Tal como lo dispone las Normas de Auditora Gubernamental el contenido del Informe
Largo deber ceirse a lo dispuesto por la NAGU 4.40, modificada por la R.C. N 2592000-CG publicada el 13.DIC.2000.
Las observaciones contenidas en el Informe debern ser previamente comunicadas
como Hallazgo a los funcionarios involucrados en las mismas, tal como lo dispone la
NAGU 3.60 publicada el 13.DIC.2000.
En caso de evidenciarse indicios razonables de comisin de delito o responsabilidad
civil, se emitir un Informe Especial de acuerdo a la NAGU 4.50.

5.

COSTO DE LA AUDITORA
Los Honorarios Profesionales para el examen solicitado se han previsto en:
Honorarios Profesionales
Impuesto General a las Ventas (IGV)

S/.
S/

TOTAL

S/.

76,271 .00
13,729 .00
------------------90,000 .00

SON: NOVENTA MIL Y 00/100 NUEVOS SOLES

6.

FORMA DE PAGO
La Entidad sealar la forma de pago de los Honorarios Profesionales conforme al
siguiente detalle:

50% de adelanto de honorarios profesionales, previa presentacin de carta fianza.

50% a la fecha de entrega de todos los informes de auditora.

Solo en casos previamente justificados, la Entidad podr establecer una modalidad de

pago diferente (Artculo 39 del Reglamento de Designacin de Sociedades de
Auditora.

7.

CARTA FIANZA
Los auditores a la firma del Contrato, otorgarn a favor de la Entidad:

8.

Una Carta Fianza solidaria, irrevocable, incondicionada y de realizacin

automtica, emitida por un Banco o Entidad Financiera autorizada por el 20% del
monto total del Contrato (honorarios, IGV y gastos); vlida hasta (60) das
naturales despus de la entrega del informe de auditora, y,

Otra Carta Fianza en las mismas condiciones, por el equivalente al monto de

adelanto de los honorarios ms IGV, vlida hasta la fecha de entrega del informe
(Arts. 38 y 39 del Reglamento de Designacin de Sociedades).

CANTIDAD DE EJEMPLARES A PRESENTAR

Al trmino del examen y en los plazos previstos, la Sociedad de Auditora presentar a
la entidad los siguientes ejemplares:
SEIS (06) Ejemplares de los Informes de Auditora Financiera, Largo y Examen
Especial de la Informacin Presupuestaria.
Asimismo, debern elevar en forma simultnea a la Contralora General, una (01) copia
de cada informe emitido, a efecto de su evaluacin, sustentacin y verificacin de
cumplimiento del alcance del examen, de conformidad con lo dispuesto en el Art. 45
del Reglamento de Designacin de Sociedades de Auditora, adjuntando un disquete
3.5 H.D. versin Word For Windows, conteniendo los informes desarrollados.
Asimismo, deber remitir un disquete en versin Excel conteniendo los Formatos N
2A, 2B y 2C, Resumen de la Accin y Control segn corresponda en cumplimiento de
la Directiva N 011-2000-CG/B150, aprobada por Resolucin de Contralora N 2352000-CG del 08.NOV.2000.

9.

EQUIPO DE AUDITORA
El equipo de Auditora propuesto debe estar integrado por profesionales con
experiencia en Auditora en Entidades de similares caractersticas, requirindose que el
Supervisor y el Jefe de Equipo sean de condicin permanente en la Sociedad.
Asimismo, se requiere contar con un Abogado para la determinacin de
responsabilidades a que hubiere lugar, as como un Ingeniero Civil.
Los cambios en el equipo auditor antes del inicio del trabajo de campo, podrn dar
lugar a dejar sin efecto la designacin otorgada.

10.

GASTOS DE PUBLICACIN
La Sociedad de Auditora que obtenga la designacin deber abonar en la Tesorera de
la Contralora General, antes de la suscripcin del respectivo contrato, la parte
proporcional del importe de los gastos de publicacin (CONVOCATORIA) del presente
Concurso, que ser fijado de acuerdo al monto de los honorarios de cada auditora
adjudicada de conformidad con lo establecido en el Art. 30 del Reglamento de
Designacin de Sociedades de Auditora.

11.

ASPECTOS DE CONTROL
El desarrollo de la Auditora; as como, la evaluacin del Informe resultante, se debe
efectuar de acuerdo a la normativa vigente de control. La Contralora General, de
acuerdo al Art. 19, inc k) del Decreto Ley N 26162 - Ley del Sistema Nacional de
Control, tiene la capacidad de rechazar los Informes y/o Dictmenes emitidos por las
Sociedades de Auditora designadas que no se ajusten a las normas de control o que
no hayan cumplido con el trabajo encomendado.

12.

COORDINADOR GENERAL
El Ministerio de Transportes, Comunicaciones, Vivienda y Construccin, designa al SR.
CPC. ADRIN FLORES KONJA, Inspector General del Ministerio, como coordinador
para el proceso de Designacin de Sociedades de Auditora.