Cod

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38
39
4011D
4011C
4017D
4017C
402
41
42
45
46
47
48
49
50
53
55
56
57
58
59
60
61
62

PLAN CONTABLE GENERAL REVISADO

Descripcin

Caja y Bancos
Clientes
Cuentas Por Cobrar a Acc. Socios y Personal
Cuentas por Cobrar Diversas
Provisiones Para Ctas. de Cobraz. Dudosa
Mercaderias
Productos Terminados
Subproductos Desechos y Desperdicios
Productos en Procesos
Materias Primas y Auxiliares
Envases y Embalajes
Suministros Diversos
Existencias por Recibir
Provisin para Desvalorizacin de Existencias
Valores
Provisin Para Desval. de los Bienes de Act. Fijo
Inmuebles Maquinaria y Equipo
Intangibles
Valorizacin Adicional del Inm. Maq. y Equip.
Inmuebles Maquinaria y Equip. Leyes de Prom.
Intangibles Leyes de Promocin
Cargas Diferidas
Depreciacin y Amortizacin Acumulada
TRIBUTOS POR PAGAR - IGV - DBITOS
TRIBUTOS POR PAGAR - IGV - CRDITOS
TRIBUTOS POR PAGAR - IMPUESTO A LA RENTA - DBITOS
TRIBUTOS POR PAGAR - IMPUESTO A LA RENTA - CRDITOS
TRIBUTOS POR PAGAR - OTROS IMPUESTOS
Remuneraciones y Participaciones por Pagar
Proveedores
Dividentos por Pagar
Cuentas por Pagar Diversas
Beneficios Sociales de los Trabajadores
Provisiones Diversas
Ganancias Diferidas
Capital
Incremento Patrimon. por Valoriz. Adicional
Accionariado Laboral
Capital Adicional
Excedente de Revaluacin
Reservas
Resultados Acumulados
Compras
Variacion de Existencia
Cargas de Personal

63
64
65
66
67
68
69
70
71
72
73
74
75
76
77
78
79
80
81
82
83
84
85
86
88
89
94
95
97

Servicios Prestados por Terceros

Tributos
Cargas Diversas de Gestin
Cargas Excepcionales
Cargas Financieras
Provisiones del Ejercicio
Costo de Venta
Ventas
Produccin Almacenada ( o Desalmacenada)
Produccin Inmovilizada
Descuentos Rebajas y Bonificiones Obtenidas
Descuentos Rebajas y Bonificiones Concedidas
Ingresos Diversos
Ingresos Excepcionales
Ingresos Financieros
Cargas Cubiertas Por Provisiones
Cargas Imputables a Cuentas de Costos
Margen Comercial
Produccin del Ejercicio
Valor Agregado
Excedente o (Insuf.) Bruto de Explotacin
Resultado de Explotacin
Resultado Antes de Participacin e Impuestos
Distribucion Legal de la Renta Neta
Impuesto a la Renta
Resultado del Ejercicio
Gastos de Administracin
Gastos de Ventas
Gastos Financieros

FORMATO 14.1: "REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS"

PERODO:
RUC:
DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

NUMERO
CORRELATIVO
DEL REGISTRO
O CODIGO
UNICO DE LA
OPERACION

FECHA DE
EMISION DEL
COMPROBANTE
DE PAGO O
DOCUMENTO

FECHA DE
VENCIMI
ENTO O
FECHA DE
PAGO

COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO

TIPO
(TABLA 10)

NUMERO DE
SERIE

NUMERO

INFORMACION DEL CLIENTE

DOCUMENTO DE IDENTIDAD
TIPO
TABLA(2)

NUMERO

APELLIDOS Y
NOMBRES DENOMIN. O RAZON SOCIAL

VALOR
FACTURADO
DE LA
EXPORTACION

CTA

BASE IMPONIBLE
DE LA OPERACIN
GRAVADA

IMPORTE TOTAL DE LA
OPERACIN EXONERADA O
INAFECTA

EXONERADA

INAFECTA

ISC

IGV O IPM

OTROS TRIBUTOS
Y
CARGOS QUE
NO FORMAN
PARTE DE LA
BASE IMPONIBLE

REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PA

DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODI
IMPORTE TOTAL
DEL
COMPROBANTE
DE PAGO

TIPO DE
CAMBIO

FECHA

TIPO
(TABLA10)

CIA DEL COMPROBANTE DE PAGO O

ENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA
CONTADO

SERIE

NUMERO DEL
COMPR. DE PAGO
O DOCUMENTO

CREDITO

FORMATO 8.1: "REGISTRO DE COMPRAS"

PERODO:
RUC:
DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

NUMERO
CORRELATIVO
DEL REGISTRO
O CODIGO
UNICO DE LA
OPERACION

COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO

FECHA DE
EMISION DEL
COMPROBANTE
DE PAGO O
DOCUMENTO

FECHA DE
VENCIMI
ENTO O
FECHA DE
PAGO

TIPO
(TABLA10)

SERIE O CODIGO
DE DEP.
ADUANERA

AO DE
EMISION DE LA
DUA O DSI

INFORMACION DEL PROVEEDOR

NO DE
COMPROB.DE
PAGO
DOCUMENTO

DOCUMENTO DE IDENTIDAD

TIPO(TABLA2)

NUMERO

INFORMACION DEL PROVEEDOR

APELLIDOS Y
NOMBRES DENOM. RAZON SOCIAL

ADQUISICIONES GRAVADAS
DESTINADAS A OPERACIONES
GRAVADAS Y/O EXPORTACION

CTA
BASE IMPONIBLE

IGV

ADQUISICIONES GRAVADAS
DESTINADAS A OPERACIONES
GRAVADAS Y NO GRABADAS

BASE IMPONIBLE

IGV

ADQUISIONES GRAVADAS
DESTINADAS
A OPERACIONES NO
GRAVADAS

BASE IMPONIBLE

IGV

VALOR DE LAS
ADQUISIONES
NO GRABADAS

ISC

N DE
COMPROB.DE
PAGO EMITIDO
POR SUJETO
NO
DOMICILIADO
O

IMPORTE
TOTAL

CONSTANCIA DE
DEPOSITO DE
DETRACCION

NUMERO

FECHA DE
EMISION

REFERENCIA DEL COMPROBA

DOCUMENTO ORIGINAL ORIGINA
TIPODE
CAMBIO
FECHA

REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO O

CUMENTO ORIGINAL ORIGINAL QUE SE MODIFICA
CONTADO
TIPO
(TABLA 10)

SERIE

CREDITO

FORMATO
5.2: "LIBRO DIARIO DE FORMATO SIMPLIFICADO"
'
PERODO:
RUC:
DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
'
N

Fecha

Descripcion o glosa

10

12

14

16

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ACTIVOS
20

21

22

23

24

25

26

28

29

31

32

33

34

35

36

37

38

PASIVOS
39

4011D

4011C

4017D

4017C

402

41

PATRIMONIO
42

45

46

47

48

49

50

53

PATRIMONIO
55

56

GASTOS
57

58

59

60

61

62

63

64

65

66

67

68

69

70

71

INGRESOS
72

73

74

75

SALDOS INTERMEDIARIOS DE GESTIN

76

77

78

79

80

81

82

83

84

85

86

CUENTAS DE FUNCIN DEL GAST

88

89

94

CUENTAS DE FUNCIN DEL GASTO

95

96

CLIENTES -PROVEEDORE
RUC

DENOMINACION

CLIENTES -PROVEEDORES
DIRECCION

T/PERSONA

01
02
CODIGO

CLIENTES
PROVEEDORES