Fallo Ramos Grupo Plaza PDF

Ao del Bicentenario de la Declaracin de la Independencia Nacional
Poder Judicial de la Nacin

JUZGADO CRIMINAL Y CORRECCIONAL FEDERAL 2
CFP 4973/2010/1
///nosAires,24demayode2016.
Autosyvistos:
Para resolver en el presente legajo de
investigacindocument aln 1deTrenesdeBuenosAiresSA,de
la causa n 4973/10 caratulada Jaime Ricardo Ra l y otros
s/abuso de autor idad del registro de la Secretar a n 3, de este
Juzgado Nacional en lo Cr iminal y Cor reccional Federal n 2, a
micargo,
Yconsiderando:
IFormacin delacausa
Las presentes actuaciones reconocen su inicio
el 20/4/10, por denuncia de Juan Carlos Moran, Elsa Sir ia
Quiroz, Horacio Piemonte, H ctor Flores y Sebasti n
Cinquer r ui, for mulada ante el Juzgado Nacional en lo Cr iminal
yCor reccionalFederaln 10,Secretar an19,enelmarcodela
causa n 15734/08, cuyo titular envi las actuaciones a la
Of icina de Sor teos de la Excma. C mara del Fuero, y tras trabar
la contienda negativa con el Juzgado Nacional en lo Cr iminal y
Cor reccional Federal n 12, Secretar ia n 24, los autos
continuaron tramitando ante el pr imer Tr ibunal bajo el n
4973/10.
Seguidamente los nombrados ampliaron la
denunciaafojas68/75delosautospr incipales.
ElMinister ioP blicoFiscalimpuls laaccin
penal (fs. 24/30 y 77/81 del ppl.) sobre los distintos hechos
denunciados.
El Juzgado Nacional en lo Cr iminal y
Cor reccional Federal n 10, Secretar ia n 19, declin la
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competencia para continuar entendiendo en autos y elev las

actuaciones a la Of icina de Sor teos de la Excma. C mara del
Fuero.
El 15/3/11 result desinsaculado para
continuar con la investigaci n este Juzgado Nacional en lo
Cr iminalyCor reccionalFederaln 2,Secretar ian 3.
Enviadas nuevamente las actuaciones al
Minister io P blico Fiscal, el 28/8/12 a fojas 1250/1 delimit el
objetoprocesal.
En el mes de octubre de 2012 el suscr ipto
comenzsuintervencinenesteexpediente.
IIObjetoprocesal
Luego de las declinator ias de competencia
dictadas durante el tr mite del sumar io, los decisor ios de las
Salas I y II de la Excma. C mara del Fuero en los expedientes
n 47781,48526 y32584, la incor poraci n delos expedientes n
2693/13 (v.fs.13403/599) y 4993/12, como as tambin los
dictmenes del Minister io P blico Fiscal (v.fs. 24/30, 1250/1,
13652/3, 13946/8 y 14224), el objeto procesal qued delimitado
alapesquisadelossiguientesaspectos.
Posibles ir regular idades en el otorgamientode
subsidios a concesionar ios y operadores fer roviar ios para la
ejecucin de obras, puntualmente, las obser vaciones for muladas
por la Auditor ia General de la Naci n en el infor me aprobado
por resolucin AGN n 206/09, en relaci n a los controles
realizados por la Secretar a de Transpor te de la Naci n y la
Comisin Nacional de Regulaci n del Transpor te, respecto de
los subsidios otorgados en favor de los concesionar ios
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fer roviar ios para la ejecuci n de obras, implementados por el

decreto n 1683/05 y las resoluciones de la Secretar a de
Transpor te n 115/02 y 187/06, entre los a os 2005 y 2008,
individualizadas por el Minister io P blico Fiscal en el punto
2 del dictamen f iscal de fojas 24/30 del ppal., en el apar tado
C del requer imiento de fojas 1250/1, y la presentaci n de
fojas13946/8delmismosumar io.
Tambi n for man par te de la encuesta las
supuestas ir regular idades f inancieras que, por igual,
involucrar an a las empresas fer roviar ias denunciadas como a
los funcionar ios p blicos del rea (cfr.C.C.C.F. Sala Ic. 47781,
reg.1572,21/12/12v.fs.1296/8).
En par ticular, los subsidios que por distintos
conceptos la empresa Trenes de Buenos Aires SA recibi del
Estado Nacional para la operaci n de las lneas Mitre y
Sar miento a lo largo del tiempo, en raz n de aquella misma
concesin, peroque ingresaron al f ideicomisode administraci n
deinfraestr ucturafer roviar ia(FavicorSA)concargosydestinos
espec f icos por cuenta y orden de Trenes de Buenos Aires SA, y
su manejo presunt amente fraudulento, mas precisamente, las
conductas presuntamente delictivas desplegadas por
funcionar ios nacionales en raz n del ir regular otorgamiento de
subsidios para el transpor te fer roviar io a favor de esa empresa
concesionar ia para la operaci n de las lneas, y los posibles
desvos de dichos fondos que le entreg el Estado Nacional a la
mismaparacumplirconlos objetivos previstos enelcontratode
concesin del ser vicio de transpor te fer roviar io de pasajeros
(cfr.dict amenf iscaldefojas13946/8delppal.).
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A ello se agrega la pesquisa de las conductas

presuntamente delictivas desplegadas por funcionar ios
nacionales enraz ndelir regularotorgamientodesubsidiospara
el transpor te fer roviar io a favor de las empresas Fer rov as SA,
Metrovas SA y UGOFE SA, que se habr a per petrado, y el
desvo de los fondos que le entreg el Estado Nacional a las
mismas para cumplir con los objetivos previstos en el contrato
de concesin del ser vicio de transpor te fer roviar io de pasajeros
y de subter r neos de la Ciudad de Buenos Aires (v.fs. 14224 del
ppal.), como el desempe o de los funcionar ios p blicos
encargadosdevelarporsucontrol.
Comprende tambi n a los funcionar ios
pblicos del estado y empresar ios involucrados en el desv o de
t ales fondos, que habr an alcanzado cifras millonar ias que no
habran sido destinadas al f in espec f ico del mantenimiento y la
segur idad p blica al que estaban destinadas, lo que impor ta
investigar a quienes se habr an benef iciado con dichos
subsidios, reasignaciones, los montos, el destino, las
inversiones, los incumplimientos, los controles del estado y los
mentados posibles desv os (cfr. dictamen f iscal de fs. 13652/3 y
14224delppal.).
Asimismo, al resolver la Sala II de la Excma.
Cmara del Fuero, el 11/1/13, en los autos n 32584, los Sres.
Jueces indicaron que la falta de inversi n, la declaraci n de
emergencia fer roviar ia, el demorado tr mite de renegociaci n
contractual e incluso el destino de los fondos asignados
per idicamente a Trenes de Buenos Aires SA para el
cumplimiento de los objetivos, como tambi n la profundizaci n
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de la indagaci n respecto de la existencia de los requisitos

tpicos de una asociaci n ilcita, eran aspectos cuya
profundizacin deba darse en estos autos n 4973/10, para
per mitir def inir la eventual responsabilidad de todos los
funcionar ios del rea de transpor te y operadores del ser vicio
que, a trav s de los aos, pudieron haber contr ibuido al estado
de situacin que presentaban la mayor a de los cor redores
fer roviar iosconcesionados.
III Antecedentes de la causa n 1710/12 del
JuzgadoFederaln 11
A raz de lo expuesto se obtuvieron copias de
la causa n 1710/12 del Juzgado Nacional en lo Cr iminal y
Cor reccional Federal n 11, Secretar a 21, y del legajo de
investigacin documental de la misma, las cuales se agregaron
alsumar ion 4973/10.
Cabe destacar que, previo a que el Super ior
asignara la competencia a este Tr ibunal en lo relativo al aspecto
vinculado a las ir regular idades en el otorgamiento de subsidios,
que ingresaron al f ideicomiso de administraci n de
infraestr uctura fer roviar ia (Favicor SA) con cargos y destinos
espec f icos por cuenta y orden de Trenes de Buenos Aires SA, y
su manejo presunt amente fraudulento, el Sr. Juez del Juzgado
NacionalenloCr iminalyCor reccionalFederaln 11,dictauto
de mr ito en el cual sostuvo que en los orgenes de la
denominada tragedia de Once, se habr an conjugado var ios
elementos que en su evoluci n a lo largo de los a os habran
llevado al sistema fer roviar io que operaba Trenes de Buenos
AiresS.A.aunasituaci nlmite.
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Uno de los elementos lo habr a constituido el

factor econ mico, que explic la escasa inversi n que destinaba
la empresa a mantener en buen estado las for maciones y la
estr uctura del fer rocar r il en general, dinero que se habr a
escur r ido o desaparecido en el complejo entramado societar io y
contable confor mado por el tr inomio Trenes de Buenos Aires
S.A., Cometrans S.A. y las diversas empresas del gr upo
econ mico.
A lo largo del tiempo de la concesi n los
directivos y funcionar ios de Cometrans S.A. y T.B.A. S.A.

habran desviado fondos provenientes indistintamente de las
t ar ifas o los subsidios percibidos, hacia terceras personas
fsicas y jur dicas sin que estas erogaciones tuvieran que ver,
necesar iamente, con la operaci n de las lneas Mitre y
Sar miento.
Af ir m el Magistrado que por medio de
distintos actos de administraci n de los fondos p blicos
transfer idos por el Estado Nacional, se habr a generado una
cadenadelafelicidaddestinadaaenr iquecerdemanerail cita
y espur ia a una ser ie de empresas vinculadas entre s y
pergeadas alrededor de Sergio Claudio Cir igliano, Mar io
Francisco Cir igliano y el Gr upo Plaza, f inalmente destinadas a
maximizarsusgananciaspersonales.
Que desde el inicio de aquella investigaci n
pudo obser var que el dinero entregado a T.B.A. S.A. por el
Estado Nacional en concepto de subsidios para la operaci n del
ser vicio p blico de transpor te fer roviar io de pasajeros no se
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cor respond a con la situaci n de deter ioro que presentaban las

lneasMitreySar miento.
Que T.B.A. S.A. abonaba mensualmente
grandes sumas de dinero por asesoramiento integral, f inanciero,
inmobiliar io, contable e impositivo, entre otros, muchos de los
cuales no se adver t an como indispensables para la prestaci n
delser vicio,enelmarcodeunaempresadef icit ar iaquerecur r a
a los apor tes del Estado Nacional, que en los ltimos aos
apor t abalamayorpar tedesusingresos.
Respecto a las empresas benef iciar ias de esos
contratos, se sostuvo que muchas de ellas se vinculaban con el
binomio T.B.A. S.A., Cometrans S.A., existiendo coincidencias
y repeticiones en cuanto a sus accionist as, directivos y
domicilios, confor mando todos ellos un gr upo econ mico de
facto, pudindosedeter minarimpor tantes transferencias aestas
empresasvinculadasalgr upoecon mico.
Que los fondos que le habr a entregado el
EstadoNacional,nohabr ansidoaplicados almater ialrodantee
infraestr uctura de las l neas, sino que habr an sido transfer idos
mediante maniobras de defraudaci n a otras empresas del gr upo
Cir igliano, de modo de obtener un lucro econ mico indebido,
expoliando los recursos que el Estado Nacional le transf ir i a
T.B.A. S.A. para garantizar la prestaci n de un transpor te
fer roviar io ef iciente y seguro, detray ndose de manera
sistemticaysostenidaeneltiempolosfondosp blicos.
Agreg que al analizar los archivos obrantes
en un disco compacto secuestrado del estudio jur dico de Carlos
LLUCH habr a surgido claramente el entramado de empresas
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interconectadas al g r upo, entre las que se encuentran G.P.I.

Divisin Inter nacional, Gr upo Plaza de Inversi n S.A.,
Transpor te Automotor Plaza, Inver mar Inversora S.A. y Leasing
Bus S.A., y que como cabezas de esa red de sociedades se
encontraban M.C. y C.C., evidentemente Mar io Francisco y
SergioClaudioCir igliano.
Que al momento de los hechos existan dos
empresas radicadas en el Reino de Espa a, G.P.I. Divisi n
Inter nacional S.A., cuyo presidente era Mar io Francisco
Cir igliano, y Per usar S.L. cuyo titular era Sergio Claudio
Cir igliano; G.P.I. Divisi n Inter nacional ten a el noventa y seis
porciento(96%)delas acciones del Gr upoPlazade Inversiones
S.A. que pose a, hasta noviembre de 2010, el veinte por ciento
(20%) de Cometrans S.A.; Per usar S.L. a su vez era titular del
noventa y seis por ciento (96%) de Inver mar Inversora S.A., la
cualdetent abaeltreintaycincoporciento(35%)deCometrans
S.A.
Indic que en noviembre de 2010 la unidad
econ mica de transpor te fer roviar io de G.P.I. Divisi n
Inter nacional S.A.,consistente enelveinteporciento(20%)del
capital social de Cometrans S.A., fue transfer ido a Per usar
Divisin Inter nacional S.L. que pas a controlar a trav s de
Inver mar InversoraS.A.,conelcincuent aycincoporciento(55
%) a esa empresa que a la vez era la controlante de Trenes de
Buenos Aires S.A., con el noventa y seis por ciento (96%) de su
paqueteaccionar io.
Asimismo,descr ibi lafacturacinyser vicios
considerados innecesar ios o inexistentes, y las relaciones entre
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las empresas 4 de Septiembre , Transporte SurNor , Invermar

Inversora, Expreso San Isidro , Cometrans, T.B.A. S.A., J.M.
Ezeiza,
Emprendimientos Ferroviar ios S.A. ,
Inversora
Intervas S.A., Integral Clean S.A., Favicor S.A., Tecnolog a

Avanzada de Transporte S.A., Ticketrans S.A., Baires
Ferrovial S.A., Leasing Bus , Pasajes Express Viajes y
Turismo, Servicios Integrales de Gesti n , LLFC Consultores ,
Baires Lneas Areas,
Parque Negocios Inmobiliar ios ,
SOCSA, Cruz Azul Sociedad de Inversi n S.A. , Grupo Plaza

de Inversin, Servicios Integrales de Gesti n, Optimiser,
LCG, y Carlos Lluch, y distintos gastos que resultaban
excesivos y no se vinculaban con el objeto social de la
concesionaria .
Indic que alrededor de T.B.A. S.A. se habr a
confor mado un gr upo ar tif icial de empresas cuyos due os
resultaron ser directivos o accionistas de la pr imera y su
controlante, Cometrans S.A., las cuales le habr an facturado
distintos tipos de ser vicios cuya motivaci n no era otra que
hacerse de manera espur ia de los recursos econ micos de la
empresa prestatar ia del ser vicio fer roviar io, de modo de
presentarlacomodef icitar ia,af indecontinuarconlaobtenci n
de subsidios del Estado Nacional, para cubr ir los d f icit
operativos de T.B.A. S.A., ar tif icialmente creados por distintas
maniobras.
Que el per itaje contable all realizado ar roj
como result ado que no era posible establecer el destino dado a
los subsidios por la concesionar ia, toda vez que estos
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ingresaban a la cuenta bancar ia del Banco de la Naci n

Argentina cor respondiente al f ideicomiso administrado por
Favicor SA, por cuenta y orden de TBA SA, mezcl ndose con
los restantes ingresos de esta ltima cor respondiente a otros
conceptos,t alescomoobras,ser viciosprestados,tar ifasyotros.
Desde all mismo o a trav s de otras cuentas
bancar ias de Favicor SA en distintos bancos, los fondos habr an
f luido hacia las empresas vinculadas y a f ir mas cuyo objeto en
nada se vinculaba al ser vicio de transpor te p blico fer roviar io
de pasajeros que prestaba la concesionar ia y en otros casos la
descr ipcin genr ica de los ser vicios facturados no per mit a
deter minar en qu consistan las prestaciones br indadas, como
en los casos cit ados a modo de ejemplo de SOCSA, Baires
Lneas Areas, Parque Negocios Inmobiliar ios, Pasajes Express
Viajes y Tur ismo S.A, o se transfer an fondos en concepto de
prstamos, a otras empresas vinculadas o por ser vicios que
fueron considerados inexistentes o innecesar ios, seg n las
apreciacionesdeaquelTr ibunal.
Tambi nseal laexper ticia, quenoresult aba
posible la separaci n de la infor maci n por cada una de las
lneas que for maban par te del contrato de concesi n (Mitre y
Sar miento), ya que la empresa no confeccionaba su contabilidad
bajo ese supuesto de discr iminaci n contable, y tampoco se
obser v en los estados contables la existencia de datos
relacionados con los gastos de la empresa clasif icados en
funcindesuafectaci naunauotral nea.
Poster ior mente el Dr. Claudio Bonadio, elev
la causa a juicio respecto de las personas que resultaran
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procesadas por los hechos all investigados, vinculados al

estrago y la administraci n fraudulenta del mater ial entregado
en vir tud del contrato de concesi n, entendiendo en dichas
actuacioneselTr ibunalOralenloCr iminalFederaln 2.
IV Medidas de prueba dispuestas en el
presentelegajodelacausan 4973/10
A raz de las constancias incor poradas a estas
actuacionesn 4973/10,yenmiras acumplirconlas f inalidades
contempladas en el ar t culo 193 del CPPN, en la presente causa
se han ordenado diversas mediadas de pr ueba en el marco del
legajo n 1 de investigaci n document al cor respondiente a
TrenesdeBuenosAiresSAfor madoenautos.
All se profundiz la investigaci n sobre la
base de la t area realizada por el Juzgado or iginar io, y siendo
que el voluminoso mater ial probator io de los sucesos cuya
competencia se asign a este Juzgado Federal n 2, colectados
por el Juzgado Federal n 11, haban sido elevados al Tr ibunal
Oral en lo Cr iminal Federal n 2, result imprescindible
solicitarleaeste ltimoelpr stamodelmismo.
Ante la imposibilidad de su remisi n, puesta
de manif iestopor eseTr ibunal, ya f in deno entor pecer la labor
desar rollada en la instancia de juicio, personal de este Juzgado
debi comparecer ante aqu l para proceder a la extracci n de
copias desde esos estrados, de par te de las piezas probator ias, a
saber, estados y libros contables de Favicor SA, Cometrans SA,
Trenes de Buenos Aires SA, las planillas de f luir de fondos y
estados de tesorer a de esta ltima, expedientes de
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redeter minacin de subsidios, legajo n 98 de investigaci n

documentaldeFavicorSA,entreotrasprobanzas.
Tambi n se requir i a la contadora Fabiana
Groppa, a la Inspecci n General de Justicia y a la
Administracin Federal de Ingresos P blicos, que apor taran los
balances de Trenes de Buenos Aires SA cor respondientes a los
aos 2011 y 2012 (v.fs.3262, 3629/71, 3272, 3417/20 del legajo
n1).
A la Secretar ia de Transpor te se solicit el
envo del pliego de bases y condiciones, generales y
par ticulares, anexos, circulares aclarator ias y modif icator ias,
contrato y addendas suscr iptos, relativos a la concesi n
otorgada de los ramales de sistema fer roviar io de pasajeros
Mitre y Sar miento; asimismo, el env o de la totalidad de los
expedientes de rendici n de cuentas de Trenes de Buenos Aires
SA sobre aplicaci n de subsidios percibidos del Estado
Nacional, en los t r minos del ar t culo 14.2.1 del contrato de
concesin; como as tambin la remisin de las constancias y
resultados de los controles que se hubieran ejercido sobre la
concesionar ia en relaci n a la rendici n de cuent as sobre la
aplicacin de los recursos provenientes de los subsidios, desde
el ao 2003 (v. fs. 3262, 3421/42, 3452/78, 3549/59 del legajo
n1).
Al Minister io de Econom a y Finanzas
Pblicas de la Naci n, se peticion copia de las resoluciones n
862/98 y 704/95 del ex Minister io Econom a Obras y Ser vicios
Pblicos delaNaci n(v.fs.3262,3352/416dellegajon 1).
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Asimismo, la remisi n de los expedientes de

pago de subsidios de explotaci n de Trenes de Buenos Aires SA
(v.fs.6014,6575,6583/6612,6769dellegajon 1).
A la Direccin de Personas Jur dicas de la
Provincia de Buenos Aires, los antecedentes societar ios de GPI
Divisin Inter nacional SA o Gr upo Plaza de Inversi n Divisin
Inter nacional, Integral Clean SA, Empresa JM Ezeiza SRL,
Gr upo Plaza de Inversi n SA, Inver mar Inversora SA, Ayres del
Sur SA, Baires L neas Areas SA, Parque Negocios
Inmobiliar ios SA, Transpor te Sur Nor CISA, Cuatro de
Septiembre SATCP, Optimiser SRL, donde constaran los
contratos constitutivos, modif icaciones de objeto y composici n
social, los domicilios y cambios de sede, y los balances
presentados por las mismas (v. fs. 3278, 3533, 3624, 4188 del
legajon1).
Se solicit a la Inspecci n General de
Justicia, la remisi n de copia ntegra de los legajos
per tenecientes a Trenes de Buenos Aires SA, Cometrans SA,
Favicor SA, Baires L neas A reas SA, Ayres del Sur SA,
Sociedad Comercial de Ser vicios y Alimentos SA, LLFC
Consultores SRL, Emprendimientos Fer roviar ios SA, Expreso
San Isidro SATCIFI, Ser vicios Integrales de Gesti n SA,
Optimiser SRL, LCG SA,Ticketrans SA,InversoraInter v as SA,
Baires Fer rovial SA, Leasing Bus SA, Cr uz Azul Sociedad de
Inversin SA, Transpor te Automotor Plaza SAC, Pasajes Express
Viajes y Tur ismo SA, Transurb Consult Argentina SA, donde
constaran los contratos constitutivos, modif icaciones de objeto
y composicin social, los domicilios y cambios de sede, y los
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balances presentados por las mismas (v. fs.3278, 3479/528,

3625,7737/48dellegajon 1).
Se requir i a la Administraci n Federal de
Ingresos Pblicos, que infor mara los ltimos domicilios
denunciados, que remitiera los balances y listado de personal
bajo relacin de dependencia por a o, desde 2003, de las
empresas Cometrans SA, Favicor SA, Parque Negocios
Inmobiliar ios SA, Inver mar Inversora SA, Baires L neas Area
SA, Sociedad Comercial de Ser vicios y Alimentos SA, LLFC
Consultores SRL, Emprendimientos Fer roviar ios SA, Transpor te
Sur Nor CISA, Expreso San Isidro SATCIFI, Cuatro de
Septiembre SATCP, Empresa JM Ezeiza SRL, Ser vicios
Integrales de Gesti n SA, Optimizer SRL o SA, LCG SA,
Ticketrans SA, Inversora Inter v as SA, Baires Fer rovial SA,
Leasing Bus SA, Integral Clean SA, Gr upo Plaza de Inversi n
SA, Cr uz Azul Sociedad de Inversi n SA, Transpor te Automotor
Plaza SAC, Pasajes Express Viajes y Tur ismo SA, Transurb
Consult Argentina SA, y GPI Divisi n Inter nacional SA (v.
fs.3278,3560/611,3633/4016,dellegajon 1).
Asimismo, que infor mara sobre la existencia
de inspecciones realizadas a Trenes de Buenos Aires SA, desde
su inscr ipcin ante el organismo, motivo y conclusiones; que
confeccionara un gr f ico del gr upo econ mico al que per tenec a
y de relaciones entre las f ir mas que lo compon an, con mencin
deporcentajes depar ticipaci naccionar ia;queindicaralaraz n
social, objeto y c digo de identif icaci n de las sociedades que
componan el gr upo, la totalidad de domicilios denunciados por
Trenes de Buenos Aires SA y por cada una las sociedades del
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conjunto econ mico; que remitiera el detalle de composici n

social de Trenes de Buenos Aires SA, listado de accionistas,
directivos y gerentes, relaciones pr imar ias y secundar ias, y
detalle de or igen de cada una de las relaciones; como tambi n
un listado de composici n social y accionistas de las empresas
que en su caso confor maran el gr upo econ mico (v. fs. 3536,
3626/7,4035/92,4243/5934dellegajon 1).
Adem s, que remitiera los expedientes de
f iscalizaciones realizadas sobre Trenes de Buenos Aires SA (v.
fs.4136,7767/77dellegajon 1).
Por ltimo, que infor mara los accionistas y
composicin social de las personas jur dicas que integraron
Cometrans SA, detalladas en los cuadros de fojas 404 4, 4047,
4051, 4053, 4055, 4057, 4059, 4061 y 4063 del legajo n 1; que
infor mara en qu otras sociedades han tenido par ticipaci n las
personas jur dicas y f sicas que han sido accionist as de
Cometrans SA detalladas en dichos cuadros; cu l ha sido la
par ticipacin accionar ia de Cometrans SA en otras sociedades,
desde su creaci n; y si Parque de Negocios Inmobiliar ios SA,
Inver mar Inversora SA, Ayres del Sur SA/Baires L neas Areas
SA, Sociedad Comercial de Ser vicios y Alimentos SA SOCSA
SA, LLFC Consultores SRL, Emprendimientos Fer roviar ios SA,
Transpor te Sur Nor CISA, Expreso San Isidro SATCIFI, Cuatro
de Septiembre SATCP, Empresa JM Ezeiza SRL, Ser vicios
Integrales de Gesti n SA, LCG SA, Ticketrans SA, Inversoras
Inter vas SA, Baires Fer rovial SA, Leasing Bus SA, Integral
Clean SA, Cr uz Azul Sociedad de Inversi n SA,Pasajes Express
Viajes y Tur ismo SA, Optimiser SRL se encontraban registradas
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en la base de datos eapoc (v. fs. 6575, 7128/398 del legajo n

1).
Al Minister io del Inter ior y Transpor te de la
Nacin, que indicara la n mina de expedientes en los que se
tramitaron y aprobaron los pagos de subsidios de explotaci n,
redeter minaciones, e intereses, otorgados a Trenes de Buenos
AiresSAenvir tuddelcontratodeconcesi ndelas lneasdelos
fer rocar r iles Mitre y Sar miento, a par tir de la declaraci n de
emergencia fer roviar ia, y que han sido depositados en la cuenta
cor r iente bancar ia n 0005200120 de la Sucursal Plaza de Mayo
del Banco de la Naci n Argentina, cor respondiente al
f ideicomisoadministradoporlaf ir maFavicorSA,hastalaquita
de la concesin, indicando n mero de expediente, car tula,
concepto, mes y a o del subsidio, factura de Trenes de Buenos
AiresSAymonto.
Asimismo, la remisi n de todos los
expedientes donde tramitaron los subsidios de explot aci n
otorgadosaTrenesdeBuenosAiresSAenvir tuddelcontratode
concesin de las lneas de mencin, sus redeter minaciones e
intereses, desde la declaraci n de emergencia fer roviar ia, en los
que obraran las facturas de la concesionar ia, las solicitudes de
redeter minacin y document al present ada a tal efecto, las
resoluciones autor izantes y las rdenes de pago emanadas de la
Secretar iadeTranspor te.
Tambi n, la confecci n de un infor me
detalladosobreelprocedimientoseguidoparalaaprobaci nyel
pago de dichos subsidios de explotaci n; el seguido para la
rendicin de cuentas de aplicaci n de los mismos; el
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procedimiento para la redeter minaci n del subsidio de

explotacin y la for ma en la que se compon an los distintos
r ubros de costos de explotaci n; el proceso para ver if icar los
mayores costos invocados por la concesionar ia como
fundamento de la solicitud de redeter minaci n; y la remisi n de
la nor mativa que r igi respecto de lo antes indicado, desde la
declaracin de emergencia fer roviar ia hasta la quita de
concesin, con indicaci n de las funciones que incumb an a las
distintas dependencias queinter ven anendichosprocedimientos
(v. fs. 3278/9, 4017/34, 4095/4134, 4190/240, 5956/6013,
6030/164, 6170/574, 6665, 6671/767, 7402/61, 7818, 7969/8040
dellegajon 1).
Por otro lado, que infor mara en relaci n a
Trenes de Buenos Aires SA, si exist an constancias de que
hubiera incumplido inversiones u obras a las que se obligara
mediante el contrato de concesi n de las lneas Mitre y
Sar miento, addendas y nor mativa dictada, indicando las
inversiones u obras, y en su caso, la realizaci n de denuncias
penales relativas a dichos incumplimientos; que remitiera el
infor me de lesividad de Trenes de Buenos Aires SA y los de
auditor ia inter na que se hubieran confeccionado, vinculados a
ir regular idadesenelotorgamientodesubsidiosdeexplotaci ny
redeter minaciones efectuadas en los t r minos del ar t culo 7.4.1
del contrato de concesi n (v. fs.6576, 7126, 7592/661, 7685/722
dellegajon 1).
Por ltimo, se solicit al Minister io de
mencin que infor mara si a par tir del dictado del decreto n
874/12, se realizaron modif icaciones en lo relativo al
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procedimiento de redeter minaci n de costos de la cuent a de

explotacin, tar ifa b sica o subsidio operativo, como t ambi n
respecto al control de la aplicaci n de fondos, y al control de
los recursos y gastos, de las concesionar ias de transpor te
fer roviar iodepasajeros(v.fs.7897,8043/50).
Al Banco de la Naci n Argentina, se solicit
el listado de movimientos y copia de la car peta de la cuent a
cor r iente n 0005200120 de la Sucursal Plaza de Mayo, como
t ambin copia legible de los cheques debit ados y la indicaci n
de las transferencias realizadas, con descr ipci n de las fechas,
cuentas de destino, montos, bancos y sucursales (v. fs. 3279,
4189, 4242, 6615, 7753, 7765, 7821/79, 7919/68 del legajo n 1).
Se incor poraron copias del legajo n 98 de
investigacin document al de Favicor SA de la causa n 1710/12
(v.fs.3285/350dellegajon 1).
Al Tr ibunal Oral en lo Cr iminal Federal n 2,
se libr of icio para que enviara copia de las conclusiones
ar rojadas por la ampliaci n del per itaje contable ordenado en el
marco de la causa n 2127, como tambi n, de los anexos que
pudieran acompa ar a la misma (v. fs.3629, 4139/79 del legajo
n1).
Se pidi al Juzgado Nacional en lo Cr iminal y
Cor reccional Federal n 11, Secretar a n 21, la remisi n de los
libros societar ios y contables vinculados a Cometrans SA,
Favicor SA y TBA SA, como tambi n las memor ias y balances
completosdelasmismas (fs.3629,4135dellegajon 1).
Se of ici a la Divisin Fraudes Bancar ios de
la Polica Federal Argentina, para que llevara a cabo tareas de
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CFP 4973/2010/1
inteligencia tendientes a deter minar los domicilios de las sedes

sociales u of icinas contables administrativas de las f ir mas
Parque de Negocios Inmobiliar ios SA, Inver mar Inversora SA,
Ayres del Sur SA/Baires L neas Areas SA, Sociedad Comercial
de Ser vicios y Alimentos SA SOCSA SA, LLFC Consultores
SRL, Emprendimientos Fer roviar ios SA, Transpor te Sur Nor
CISA, Expreso San Isidro SATCIFI, Cuatro de Septiembre
SATCP, Empresa JM Ezeiza SRL, Ser vicios Integrales de
Gestin SA, LCG SA, Ticketrans SA, Inversora Inter v as SA,
Baires Fer rovial SA, Leasing Bus SA, Integral Clean SA, Cr uz
Azul Sociedad de Inversi n SA, y Pasajes Express Viajes y
Tur ismoSA(v.fs.6575,6881/7125dellegajon 1).
Se solicit a la Sindicatura General de la
Nacin, la remisin de los infor mes de Evaluaci n del Sistema
de Control Inter no del Minister io de Planif icaci n Federal,
InversinPblicaySer vicios,cor respondientealosa os2003a
2012inclusive(v.fs.7765,7796dellegajon 1).
Selibrof icioalTr ibunalOralenloCr iminal
Federal n 2 y a la Unidad de Renegociaci n de Contratos de
Ser vicios P blicos, para que remitieran copia del expediente de
renegociacin contractual cor respondiente a Trenes de Buenos
Aires SA, el cual reci n fue apor t ado a este Juzgado Federal n
2porelJuzgadoNacionalenloCr iminalyCor reccionalFederal
n 11 el da 18/5/16, y del cual se extrajeron copias. (v. fs.
7897,7906,7907/8,8052/5dellegajon 1).
Se recibi testimonio a los per itos contadores
of iciales Oscar Fer n ndez y Luca Guelf i, quienes par ticiparon
enlosper itajes llevadosacaboenlacausan 1710/12y2127(v.
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fs. 3618/23 del legajo); a la contadora Fabiana Groppa, quien

prestaraser viciosprofesionales aTrenesdeBuenosAires SA(v.
fs. 4183/5, 6165 del legajo); al Director General de Gesti n
Econ mica de la Secretar ia de Transpor te, Eladio S nchez (v.
fs. 5935/55 del legajo); al funcionar io de la Direcci n de
Anlisis y Seguimiento Presupuestar io del Transpor te de la
Secretar ia de Transpor te, Emilio Javier lzaga (v. fs. 6775/879
del legajo); al personal de la Auditor ia General de la Naci n,
Cesar Her n n Begnozzi (v. fs. 7887/9 del legajo), Ricardo
Gonzalo Fuentes (v. fs. 7890/2 del legajo), Gustavo Carlos
Galvao (v. fs. 7893/5 del legajo), Marcela Simonetta (v. fs.
7896), Tulio Florencio Patr icio Or tiz Cetra (v. fs. 7904/5 del
legajo), Eduardo Jorge Levin (v. fs. 7910/12 del legajo), Dami n
Julio Staffa (v. fs. 7913/16 del legajo); y al Subsecretar io de
GestinAdministrativadelTranspor te,GerardoAdr i nOtero(v.
fs.875/6dellegajo).
Se libr orden de present aci n a Trenes de
Buenos Aires SA, a efectos de incaut ar los balances generales,
cer tif icados, cer rados y auditados, estado de resultados, estados
contables consolidados, notas a los estados contables, anexos,
f lujo de fondos y memor ias, cor respondientes a los a os 2011 y
2012, junto con las conciliaciones de cuentas realizadas entre
dichaempresayFavicorSA(v.fs.6014,6022/9dellegajo).
Tambi n se libraron rdenes de present aci n a
Parque Negocios Inmobiliar ios SA, Sociedad Comercial de
Ser vicios y Alimentos SA, Emprendimientos Fer roviar ios SA,
Expreso San Isidro SATCIFI, LCG SA, Baires Fer rovial SA,
Leasing Bus SA,Cr uz Azul Sociedad de Inversi n SA,Inversora
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CFP 4973/2010/1
Inter vas SA, Baires L neas A reas, Pasajes Express Viajes y

Tur ismo SA, Inver mar Inversora SA, Integral Clean SA,
Ser vicios Integrales e Gesti n SA, Cuatro de Septiembre
SATCP, Empresa JM Ezeiza SRL y Transpor te Sur Nor CISA, a
efectos de secuestrar los libros IVA compras, IVA ventas, el
mayor de cuent as cor respondiente a Trenes de Buenos Aires SA,
la facturacin a esta ltima f ir ma, libro de director io, libro de
asambleas y libro de accionistas (v. fs. 7462/4, 7496, 7499/591,
7662,7667/8,7670,7730,7751,7756,7760,7917dellegajo).
V Pericia contable dispuesta en el presente
legajo
Se orden un per itaje contable con
inter vencin de exper tos designados por la Facultad de Ciencias
Econmicas de la Universidad de Buenos Aires, or ientado a
deter minar el destino que Trenes de Buenos Aires SA dio a los
fondos otorgados por el Estado Nacional en raz n del contrato
de concesin celebrado y nor mativa aplicable en concepto de
subsidios (o reconocimiento de intereses) para cumplir con los
objetivos de la concesi n; tambi n, sobre el conjunto de
ir regular idades quepudieronhaberse ver if icadoenlaentrega de
subsidios por par te de funcionar ios p blicos a la empresa
concesionar ia.
Entre los inter rogantes for mulados, se solicit
que se deter minara si los montos de subsidios de explotaci n,
segn el contrato de concesi n, addenda o nor mativa dict ada,
deban ser aplicados por la concesionar ia Trenes de Buenos
AiresSAaundestinoespec f ico.
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Se deter minara cu l fue el destino que Trenes

de Buenos Aires dio a los montos de subsidios; si la empresa
ten a la obligacin de llevar un registro contable espec f ico
sobre el destino en el cual eran aplicados los subsidios de
explotacin; se deter minara si exist a algn mtodo o
procedimiento establecido en el contrato de concesi n, addenda
o nor mativa dictada, para controlar el destino que Trenes de
Buenos Aires daba a los subsidios de explotaci n; se
deter minarasilossubsidiosdeexplotaci n,unaveztransfer idos
a Trenes de Buenos Aires, pasaban a integrar el patr imonio de
esta ltima, o continuaban siendo fondos p blicos del
concedente administrados por la concesionar ia; se estableciera,
en base a lo actuado en el legajo de an lisis de lesividad de
Trenes de Buenos Aires SA (expte. MININTERIOR
S02:0110406/13) que fuera encomendado en el ar t culo 4 del
decreto n 793/12, el monto, per odo y concepto de los da os y
per juicios que habr an sido ocasionados por Trenes de Buenos
Aires SA al Estado Nacional y al p blico usuar io en general,
durante la ejecuci n del contrato de concesi n; se establecieran
las sumasqueTrenesdeBuenosAiresSAtransf ir i anualmente,
por cualquier concepto, a empresas vinculadas y a las
integrantes del gr upo econ mico; se deter minara qu porcentaje
de los ingresos totales anuales de las empresas Parque Negocios
Inmobiliar ios SA, Sociedad Comercial de Ser vicios y Alimentos
SA, Emprendimientos Fer roviar ios SA, Expreso San Isidro
SATCIFI, LCG SA, Baires Fer rovial SA, Leasing Bus SA, Cr uz
Azul Sociedad de Inversi n SA, Inversora Inter v as SA, Baires
Lneas Areas SA, Pasajes Express Viajes y Tur ismo SA,
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Inver mar Inversora SA, Integral Clean SA, Ser vicios Integrales
de Gestin SA, Cuatro de Septiembre SATCP, Empresa J M
Ezeiza SRL, y Transpor te Sur Nor CISA, representaron las
sumas que Trenes de Buenos Aires transf ir i a las mismas; se
comparara el monto total transfer ido por Trenes de Buenos
Aires SA anualmente, por cualquier concepto, a empresas
vinculadas y a las integrantes del gr upo econ mico, con los
montos de ingresos anuales de la concesionar ia por otros
conceptos distintos a los subsidios de explotaci n; se
establecieralas sumas quelas empresasvinculadas ointegrantes
del gr upo econ mico que recibieron fondos de la concesionar ia,
han transfer ido a otras empresas del gr upo econ mico al que
per tenece Trenes de Buenos Aires, por cualquier concepto; se
deter minara si Trenes de Buenos Aires, deb a acreditar
documentadamente, en base a sus egresos contabilizados, los
incrementos en los costos de explotaci n en los distintos r ubros
de la cuenta de explotaci n, con la f inalidad de que se llevara a
cabo el an lisis de la redeter minaci n del subsidio o tar ifa; se
deter minara si los egresos cont abilizados por la concesionar ia
ten an incidencia en los c lculos realizados para establecer la
redeter minacin del subsidio; se estableciera, a par tir de los
expedientes de las inspecciones que la Administraci n Federal
de Ingresos P blicos efectu sobre Trenes de Buenos Aires SA,
el monto de las operaciones realizadas con proveedores cuya
inexistencia ha sido presumida por el organismo recaudador o
cuya falsedad de las facturas ha sido af ir mada por el mismo,
respecto de Fieba SA, Trans Melany SRL, Constr uctar SA,
Systel SA, Sacomex SA, Gactep Aire Acondicionado SRL,
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Kamus SRL,WikanObrasySer vicios SA,ImpoconsultoraSA,y

otrasquepudieransurgirdedichosexpedientes deinspecci n.
Por otra par te, e n relacin a los expedientes
de pagos de subsidios de explotaci n a Trenes de Buenos Aires
SA, se requir i que se deter minara cu l era el procedimiento de
pago del subsidio mensual de explotaci n; se analizaran todos
los expedientes depagodesubsidiomensualdeexplotaci nyse
deter minara en cada caso si se ha cumplido con el
procedimiento contemplado para el pago; se deter minara si han
sido cor rect amente calculadas las sumas liquidadas y pagadas a
laconcesionar ia,yensucaso,cu lhasidoelmontoabonadoen
exceso; se deter minara si en cada expediente de pago se
encuentran debidamente document adas las resoluciones dictadas
sobre los subsidios de explotaci n, en las que se funda el
clculo del monto mensual o la deuda liquidada y abonada; se
deter minara si se encuentra acredit ado el cumplimiento de las
condiciones necesar ias para que la concesionar ia accediera y
mantuviera el derecho a percepci n de los bienes f ideicomitidos
afectados al pago, confor me ar t culo 12 de la resoluci n del
Minister iodelaProducci nn126/03.
Por otro lado, se for mularon numerosos punto
de per icia sobre los expedientes de redeter minaci n de los
r ubros de la cuenta de explotaci n, que fueron afrontados a
travs de subsidios, a efectos de deter minar el cumplimiento de
los procedimientos y de las resoluciones que reg an a tal f in,
los clculos para ar r ibar a los nuevos impor tes de las
var iaciones, las acreditaciones de las var iaciones de costos de
explotacin, los apar t amientos y la diferencia en el monto f inal
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CFP 4973/2010/1
del clculo cuya var iaci n no debi haberse aprobado, si las

empresas concesionar ias suministraron infor maci n sobre la
cual se realizaran los c lculos que per mitieron ar r ibar a los
montos de var iaciones y de qu for ma se cor robor su
veracidad, la causa y la t asa de los intereses reconocidos, los
porcentajes de ajuste, si las var iaciones reconocidas se
cor responden con los balances contables y con la infor maci n
apor t ada en los t r minos del ar t culo 14.2.1 del contrato de
concesin,etc.
VI Medidas de prueba dispuestas luego de
ordenadoelperitaje
Con poster ior idad, se continuaron realizando
diligencias, a saber, se solicit a la Inspecci n General de
Justicia la totalidad de los antecedentes registrados de
Organizacin Centauro Ser vicios de Prevenci n y Vigilancia
Pr ivadaS.A.,FamarastS.A.,yGiovinazzoS.A.
A la Administraci n Federal de Ingresos
Pblicos, los domicilios, accionistas, n mina de empleados, las
relaciones pr imar ias y secundar ias de las f ir mas mencionadas
precedentemente, y las vinculaciones que se registraran con
TrenesdeBuenosAiresSA.
Se solicit al Banco Patagonia Sudamer is que
infor mara los movimientos registrados en la cuenta cor r iente n
100380815delaSucursalCasaCentral.
Al HSBC Bank Argentina S.A., los
movimientos registrados en la cuenta cor r iente n 001321990/3,
y respecto de la cuenta n 99920612237/7 de la extint a Banca
NazionaledelLavoro.
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Al Banco Patagonia SA, el legajo de aper tura

lacuent acor r iente100380815deFavicorSA,copiadeanversoy
reverso de los cheques, de las solicitudes de transferencia y de
los comprobantes de operaciones, que superaran los $20.000,
que fueran debit adas de la cuent a de menci n, que per mitan
conocer el destino dado a los fondos, cuentas bancar ias
receptoras y bancos, titular idad o identidad de la personas que
percibieronlassumasdebitadas.
AlHSBCBank Argentina SA, copia del legajo
de las cuent as n 99920612237/7 de la ex Banca Nazionale del
Lavoro y 001321990/3, a nombre de Favicor SA, copia de
anverso y reverso de los cheques, de las solicitudes de
transferencia y de los comprobantes de operaciones, que
superaran los $20.000 y que fueran debitadas, que per mitan
conocer el destino dado a los fondos, cuentas bancar ias
receptoras y bancos, titular idad o identidad de la persona que
percibieran.
la remisin de la documentaci n vinculada a Famarast SA,
OrganizacinCentauroSAyGiovinazzoSA.
Al Banco de la Naci n Argentina, las
constancias vinculadas al or igen de la deuda de Cometrans SA
con el Banco, a las cuales se afectaron los montos de los
chequeslibradosporFavicorSA.
A la Inspecci n General de Justicia, copias de
los legajos per tenecientes alas empresas CYA SRL,Heil Trailer
Inter national SA, Metal rgica Kogut SRL, Sacomex SA, Steck
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Electr ic SRL, Industr ias Sica SAIC, Tr iple T SRL, MJM

Inter nacionalSRL,yKamusSRL.
Asimismo, teniendo en cuenta la infor maci n
remitida por el Banco de la Naci n Argentina en relaci n a
operaciones realizadas a trav s de la cuenta cor r iente n
52001/20, se libraron rdenes de presentaci n a Giovinazzo SA,
Famarast SA, y Organizaci n Centauro Ser vicios de Prevenci n
y Vigilancia Pr ivada SA, para que apor taran la documentaci n
respaldator iadelosfondosrecibidosper tenecientesaTBASA.
A la Administraci n Federal de Ingresos
Pblicos, en relaci n a las f ir mas CYA SRL, Heil Trailer
Inter nacional SA, Metal rgica Kogut SRL, Sacomex SA,
Steck Electr ic SA, Industr ias Sica SAIC, MJM
Inter nacionalSRL,KamusSRLyTr ipleTSRL,apar tirdel
ao 2003, la integraci n, accionistas y par ticipaciones
accionar ias de las sociedades an nimas, vinculaciones que
pudieranexistirconTrenesdeBuenos AiresSAy,ensucaso,si
se encontraban registradas como f ir mas ap cr ifas o emisoras de
facturasfalsas.
A Eco Sociedad de Bolsa SA, la entrega de la
documental respaldator ia de la operaci n que motiv la
recepcin del cheque emitido por Favicor SA, entregado por
Heil Trailer Inter national SA, de fecha 20/2/06 por la suma de
$335.355,yeldestinodadoadichosfondos.
Tambi n, de la operaci n que motiv la
recepcin del cheque de fecha 17/2/06 por la suma de $136.077
librado por Favicor SA y entregado por Steck Electr ic SRL a
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Eco Sociedad de Bolsa SA, y las constancias que acreditaran el

destinodadoadichosfondos.
A Ttulos y Valores Sociedad de Bolsa SA, la
entrega de la document al respaldator ia de la operaci n que
motivara la recepci n del cheque emitido por Favicor SA y
entregado por MAS Cooperativa de Vivienda, Cr dito, Consumo
y Ser vicios Sociales, de fecha 20/2/06 por la suma de $335.300,
y de las constancias que acreditaran el destino dado a dichos
fondos, como as tambin la documental respaldator ia de la
operacin que motiv la recepcin del cheque emitido por
Favicor SA, de fecha 17/2/06 por la suma de $292.155, y
entregado por Sacomex SA a T tulos y Valores Sociedad de
BolsaSA.
Al BBVA Banco Franc s, en relaci n a las
cuentas 32301650/3 de Organizaci n Cent auro SA y 4703276/1
deFavicorSA,loscomprobantes delasoperacionesdebitadas.
Al Banco Santander Rio, en relaci n a las
cuentas 109131485 de Favicor SA y 005131874 de Integral Clean
SA,loscomprobantesdelasoperacionesdebit adas.
Al Banco Central de la Rep blica Argentina,
que circular izara a las distintas entidades f inancieras bajo su
control y super visi n, a efectos de que infor maran todas las
operaciones de moneda extranjera que se registraran respecto de
TrenesdeBuenosAiresSAyFavicorSA.
A la Comisin Nacional de Valores, para que
en el marco de sus atr ibuciones requir iera a las entidades bajo
su control, que infor maran todas las operaciones que por
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cualquier concepto hubieran realizado con Trenes de Buenos

AiresSAyFavicorSA.
Se libr orden de present aci n contra
Tecnologa Avanzada en Transpor te SA, a efectos de que hiciera
entrega de los contratos suscr iptos con Trenes de Buenos Aires
SA, las rdenes de compra emitidas por Trenes de Buenos Aires
SA, las facturas emitidas a Trenes de Buenos Aires SA por los
ser vicios prestados a la misma, los recibos de los cuales se
desprendiera la cancelaci n de cada una de las facturas y los
datos que per mitieran establecer el medio exacto de pago de
cada una de ellas, toda la document al respaldator ia que
acreditara los ser vicios que or iginaron cada uno de los montos
recibidos desde las f ir mas Favicor SA o Trenes de Buenos Aires
SA, a par tir del a o 2003, los libros IVA ventas, Inventar io y
Balances, libro de act as de director io y actas de asambleas,
librodeaccionistasyasistenciaaasambleas.
Al Banco Macro Bansud, se solicit el legajo
o car pet a de aper tura y antecedentes de la cuenta
354009400203635 per teneciente a nombre de Tecnolog a
Avanzada en Transpor te SA TATSA, y que acompa ara el
extracto con el detalle y descr ipci n de movimientos de la
misma.
Al HSBC Bank Argentina SA, el legajo o
car peta de aper tura y antecedentes de la cuenta CTA
200204537134 de la ex Banca Nazionale Del Lavoro
per tenecienteaTecnolog aAvanzadaenTranspor teSATATSA.
la remisin de los registros t aquigr f icos de las declaraciones
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testimoniales br indadas por los per itos contadores durante las

audiencias dedebate.
Al Banco Macro, el legajo de cuent a bancar ia
y extractos de movimientos de las cuentas 354000110832966 y
354009400337747,ambas per tenecientesaEME&DESA.
Al BBVA Francs, el legajo de cuenta
bancar iayextractosdemovimientosdelacuenta4700006609
per tenecienteaAlhecToursSA.
Al Banco de la Naci n Argentina, a efectos de
que remita copia del legajo de cuenta bancar ia y extractos de
movimientos de la cuenta 49710/79 per teneciente a EME & DE
SA, y el legajo de cuenta bancar ia y extractos de movimientos
delacuenta50891/55MJMInter nacionalSRL.
Al Banco Santander Rio SA, el legajo de la
cuenta bancar ia y extractos de movimientos de la cuent a
00500001905/3 per teneciente a Cometrans SA, el legajo de la
20100040394deLeasingBus SA,ydelacuenta20100045184de
InversoraInter v asSA.
Al Banco Comaf i, el legajo de la cuenta
bancar ia y extractos de movimientos de la cuenta 13279/2
per tenecienteaCooperativadeCr ditoSudamer icanaLimitada.
Al HSBC Bank Argentina, el legajo de la
6153207918per tenecienteaSer vicios IntegralesdeGesti nSA.
Toda la documentaci n en cuestin se
encuentra a estudio de los per itos cont adores designados en
autos, en el marco del estudio tcnico cont able que abarca el
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CFP 4973/2010/1
anlisis delos subsidios otorgados,las operacionescomerciales,

el f lujo de fondos, y la confor maci n del gr upo econ mico,
entre otros aspectos, relacionados con las empresas vinculadas
mencionadas y la confor maci n del gr upo econ mico integrado
porlas mismas.
VII Sentencia dictada en causa n 2127 del
TribunalOralenloCriminalFederaln 2
Asimismo, recientemente el Tr ibunal Oral en
lo Cr iminal Federal n 2, dict sentencia en los autos n 2127, y
con fecha 7/4/16 envi los fundamentos de la misma,
comenzando a remitir progresivamente la documentaci n
vinculada a este sumar io n 4973/10, relacionada a la
concesionar iaTrenesdeBuenosAiresSA.
En dicha sentencia, la cual desde ya doy por
reproducida, af ir m que en esas actuaciones se acredit que los

all acusados, a cargo de confor mar la voluntad social de la
f ir ma Trenes de Buenos Aires SA, tomaron la decisi n de omitir
realizar las tareas de mantenimiento a su cargo y
sistem ticamente omitieron ejecutar los planes que en tal
sentidoseencontrabanobligadosacumplir.
Todo ello se llev a cabo con la f inalidad de
obteneruna drstica rebajade los recursos econ micos quese
destinaban a las reparaciones per i dicas y mantenimiento diar io
delmater ialrodante.
Que a par tir de ese ahor ro se procur a la
empresa controlante de Trenes de Buenos Aires SA Cometrans
SA unmagnf ico benef icio econ micoal mantenervigenteun
titnico contrato f icticio de asesoramiento integral y, adem s,
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a travs de solicitar anticipadamente la reconstr ucci n integral

del mater ial rodante, ya que, en ese caso, los fondos eran
apor t adosporelEstadoNacional.
Que para esas tareas se contrataba a la
empresa Emprendimientos Fer roviar ios SA, sociedad t ambi n
controladaporCometrans SA.
Sostuvieron los integrantes de dicho Tr ibunal
que, en def initiva, aqu llos obtuvieron un grandioso lucro
indebido ara z de la ejecuci n de su plan cr iminal, ocasionando
adems unevidenteper juicioecon mico alerar io p blico, como
consecuencia del grave deter ioro de la f lot a el ctr ica asignada a
esa lnea de propiedad estatal y de la falt a de durabilidad de
las inversiones que el Estado realiz para proceder a las
reconstr ucciones del mater ial rodante, dos operator ias
claramente deter minadas, identif icadas absolutamente con la
falta de ejecuci n de las tareas de mantenimiento omitidas por
elconcesionar io.
Que al f in de cuentas, Cometrans SA seg n el
contrato vigente deb a asesorar t cnicamente sobre esa tem tica
y Emprendimientos Fer roviar ios SA era contratada para ejecutar
las reparaciones generales a las que se ve a condenado el
mater ial rodante por la no ejecuci n por par te de Trenes de
BuenosAiresSAdelastareasasucargo.
Asimismo, consideraron acredit ado que la
empresa Cometrans SA se encontraba organizada en cuatro
divisiones de negocios, a saber: Transpor te de Pasajeros,
Industr ia,Infraestr ucturaySer viciosComerciales.
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CFP 4973/2010/1
Segn sus documentos constitutivos y

memor ias inter nas, la pr imera de ellas estaba or ientada a la
explotacin comercial de cor redores fer roviar ios desar rollando
innovaciones or ientadas a cubr ir las expectativas de los
pasajeros, siendo Trenes de Buenos Aires S.A. la pr incipal
empresadeestadivisi ndenegocios.
A su vez, la divisi n industr ia se dedicaba al
desar rollo, constr ucci n y reparacin de unidades fer roviar ias y
de autotranspor te, ofreciendo soluciones para el transpor te a la
medida de las necesidades de los clientes, for mando par te de
esta las f ir mas Emprendimientos Fer roviar ios SA y Tecnolog a
AvanzadaenTranspor teSA.
Por su par te la divisi n infraestr uctura estaba
dedicada a la realizaci n de obras y ser vicios de mantenimiento
en el mbito del transpor te p blico de pasajeros, la empresa
BairesFer rovialSAconfor maestadivisi n.
En cuanto a la divisi n ser vicios comerciales,
ten a como funci n br indar soluciones or ientadas a nuevas
tecnologasyaldesar rollodeopor tunidadescomerciales.
Que en su estatuto societar io la empresa
Cometrans SAestableci queladirecci nyadministraci ndela
f ir ma estar a a cargo de un Director io compuesto por un
nmero de miembros deter minado por la Asamblea entre un
mnimo de cinco y un m ximo de quince directores titulares,
siendo los directores suplentes facultativo de la Asamblea
nombrarigualomenorcantidaddeellos.
A su vez, constitu a obligacin del Director io
la designacin de un presidente y un vicepresidente, como as
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t ambinladelosmiembrosdel rganodef iscalizaci n,Consejo

de vigilancia, el que estaba for mado por tres miembros titulares
y tres suplentes, designados por la asamblea de entre sus
accionistas.
Que la composici n accionar ia de la empresa
Cometrans SA a la fecha 28/10/10 consist a en: Grupo Plaza de
Inversin SA (1.217.711 acciones ordinar ias que representan el
19,37 %); 4 de Septiembre SATCP (674.336 acciones ordinar ias
que representan 10,73); Transpor te Sur Nor CISA (545.838
acciones ordinar ias que representan el 8,68%); Miguel ngel
Werba (135.153 acciones ordinar ias que representaban el
2,15%); Jos Doce Por tas (135.53 acciones ordinar ias que
presentan el 2,15%); Expreso Esteban Echever r a SRL (404.04 4
acciones ordinar ias que represent an 6,42%);
Invermar
Inversora SA (2.207.132 acciones ordinar ias que represent a el

35,12%); Expreso San Isidro SATCIFI (674.337 acciones
ordinar ias que represent an el 10,73%); Tur ismo La Plata SRL
(232.666 acciones ordinar ias que presentan el 3,70%) y
Transpor te Villa Adelina S.A. (58.104 acciones ordinar ias que
represent anun0,92%).
Asimismo,confecha30/12/10lasaccionesdel
Gr upo Plaza de Inversiones S.A. fueron transfer idas a la f ir ma
Invermar Inversora S.A. y, de la mera adici n de porcentuales
resulta claro que Sergio Claudio Cir igliano ostentaba el 54,49%
del paquete accionar io de la f ir ma en cuesti n confr. con
registrodeaccionistas deCometrans B20802 .
Tambi n consideraron los Sres. Jueces, que
resultaban contundentes los documentos societ ar ios ar r imados a
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CFP 4973/2010/1
esa investigaci n en los que los imputados Mar io Francisco y

Sergio Claudio Cir igliano suscr ibieron las opciones rec procas
de compra de acciones el d a 15/2/11, que implicaron
compromiso de Sergio Claudio Cir igliano en favor de su
her mano para la compra de la totalidad de su tenencia
accionar ia en GPI Divisin Internacional , mientras que Mar io
Francisco Cir igliano otorg a su familiar una opci n de compra
ir revocable de la totalidad de su tenencia accionar ia en Perusar
DivisinInternacionalSL .
Debo destacar aqu , que GPI Divisin
Internacional habra sido controlante de Gr upo Plaza de
Inversin SA, y Perusar Divisi n Internacional SL, habra
sidocontrolantedeInver marInversoraSA.
Los Magistrados aseveraron que t ales
compromisos f inalmente los for malizaron a trav s de la
escr itura nro. 4218 en que se protocoliz el contrato de cesi n
de acciones entre Mar io Francisco Cir igliano a la Fundaci n
Cimbra y la nro. 4217 en que se protocoliz la cesin de
acciones de Sergio Claudio Cir igliano a Fundaci n Anzar,
ambas suscr ipt as el d a 22/2/11 por ante el notar io Licenciado
DimedesEdgardoCer r uddelaRep blicadePanam yalf inde
cuentas, cada una de esas fundaciones responde a los imput ados
mencionados, for mando par te esencial del diagrama societar io
que emplearon a los f ines de for malizar la ejecuci n de sus
negociosporantenuestropa s.
Sostuvieron que t al escisi n consta en los
infor mes generales emitidos el d a 14/8/12 con relaci n a las
empresas GPI Divisi n Inter nacional SA y Per usar Divisi n
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Inter nacional SL, en los que se dej constancia de la escisi n

parcial de las unidades econ micas y de la reducci n del capital
queintegraban.
Agregaron que ello fue cor roborado
plenamente por la documentaci n remitida v a diplom tica por
elJuzgadodeInstr ucci nnro.47delaCiudaddeMadr id,Reino
deEspaa,conrelacinaesassociedades.
En ese marco, es que entendieron, acreditada
la existencia del lucro indebido y su obtenci n a par tir de la
ejecucin dedos maniobras puntuales: ladisminuci n dela vida
til del mater ial rodante que les per mit a solicitar
anticipadamente su reconstr ucci n integral y contrat ar as a la
empresa
Emprendimientos Ferroviar ios SA
tambin
controlada por Cometrans SA y, por otro lado, los benef icios

obtenidos por esta ltima sociedad a ra z de la vigencia de un
colosalcontratof icticiodeasesoramientointegral.
Expresaron que eso era, en pr ieta s ntesis, el
hecho que se consideraba acredit ado en los autos n 2127 y por
elqueemitieronjuicioderesponsabilidadpenal.
No obstante, consideraron ajenas a la
ar timaa descr ipta, pero acreditadas en ese proceso judicial,
circunstancias que for man par te de la pesquisa que lleva
adelante este Juzgado Federal, af ir mando que aqu es donde se
ventilan cuestiones que evidentemente se vinculan al dise o
empresar ial y a las maniobras ejecutadas para desviar
indebidamente los fondos que eran entregados al concesionar io
porelEstadoNacional.
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CFP 4973/2010/1
Sobre el par ticular, sostuvieron los Sres.

Jueces que se encuentra demostrada la existencia de una
ingenieracontableysocietar iaor ientadaadestinartodotipode
contratacin a empresas integrantes del mismo g r upo
econmico.
El holding empresar io ten a el control social
de Trenes de Buenos Aires SA, una f ir ma que en pleno concurso
preventivoexplotabaelser viciofer roviar iodelas l neas Mitrey
Sar miento y recib a, por par te del concedente, colosales
sumasdedinerocuyanaturalezajur dicahasidocontrover tida.
Continuaron indicando que, sin embargo, all
no reside la relevancia de la maniobra, pues independientemente
del carcter de ese capital, lo deter minante es la estr uctura
orquestadaentor noasuutilizaci n.
Que a trav s de contratos de prestaci n de
ser vicios, en muchos casos f icticios, super f luos y ajenos al giro
comercial de la empresa, se aseguraban que esas f ir mas
per tenecientes al gr upo econ mico obtuvieran marcadas
ganancias acostadelas f inanzas deTrenesdeBuenosAires SA,
quien ao tras aao sepresentaba como unaempresa def icitar ia
pese a la magnf ica inyeccin monetar ia que realizaba el
EstadoArgentino.
Af ir maron que existen elementos suf icientes
para cor roborar, como relaciones cuya prestaci n en benef icio
del concesionar io no fue acredit ada, la vinculaci n con la f ir ma
Empresa J. M. Ezeiza SRL , empresa dedicada al ser vicio de
transpor te automotor urbano y suburbano regular de pasajeros a
quien Trenes de Buenos Aires SA abonaba un canon mensual
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para la contrataci n de ser vicios de colectivos para la

eventualidad de ca das del ser vicio fer roviar io, es decir, un
ser viciocontingente.
Sin embargo, la totalidad de los usuar ios que
han declarado en el debate indicaron que ese tipo de benef icio
fue ofrecido reci n con poster ior idad al accidente del 22/2/12 y
que pese a las sistem ticas inter r upciones que sufr an, no se
prestabatalposibilidad.
Segn la ofer t a de ser vicios efectuada por su
socio gerente Jos Doce Por tas, esa relaci n ten a un costo para
Trenes de Buenos Aires SA de cuarenta mil pesos ($ 40.000)
mensuales.
Idntica operator ia realizaron con la empresa
4 de Septiembre SATCP , t ambin dedicada al ser vicio de
transpor te automotor urbano y suburbano regular de pasajeros,
cuya presidencia era ejercida por Gar iboglio, pr incipal
accionistadeella.
En ese caso tambi n el monto del abono
mensualeradecuarentamilpesos($40.000).
Sostuvieron que en similar situaci n se
encuentra la f ir ma Invermar Inversora SA , empresa de
ser vicios de asesor a en mater ia de inversiones, planif icaci n
f inanciera y similares, dado que la empresa Trenes de Buenos
Aires SA no realizaba planif icaci n f inanciera pues la
administracin de la totalidad de sus fondos se encontraba a
cargodelf ideicomisof inanciero FavicorSA .
Que segn la car t a de presentaci n de ofer ta
suscr ipta por Sergio Claudio Cir igliano, en calidad de director
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CFP 4973/2010/1
titular de la f ir ma Inver mar Inversora SA, se propon a un monto

por esos supuestos ser vicios de doscientos tres mil pesos
($203.000)mensuales.
Concluyeron los Sres. Magistrados que, de
este modo se deter min que durante los a os 2010 y 2011 se
abon a dicha f ir ma la suma de dos millones seiscientos
veinticincomilsetecientospesos($2.625.700).
Continuaron aseverando que en id ntica
posicin se encuentra la relaci n contractual con la empresa
InversoraInterv as SA,cuyoobjetopr incipaltambi nsedir ige
aser viciosdef inanciaci nyactividadesf inancieras.
En el mes de septiembre del a o 2011, cuando
la sociedad era presidida por Jorge lvarez, recibi un pago
proveniente de Trenes de Buenos Aires SA por la suma de
ochocientoscuarentaysietemilpesos($847.000).
Del mismo modo, entendieron que se
encuentran probados aquellos contratos que estando
relacionados al objeto de la concesi n, fueron realizados sin
cr iter ios de ef iciencia, por encima de los precios de mercado
y/ocuyoser vicionoseprest alniveldelofacturado.
Bajo este cr iter io de agr upaci n, mencionaron
las relaciones comerciales ent abladas con la empresa Servicios
Integrales de Gesti n SA, cuya actividad pr incipal ser a el
ser viciodetranspor teautomotordecargas.
Durante los a os 2010 y 2011 facturaron a
Trenes de Buenos Aires SA un monto total de cuatro millones
ochocientos ochent a y cinco mil trescientos veintitr s pesos con
treinta centavos ($ 4.885.323,30) por conceptos identif icados
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como asesoramiento infor m tico, sopor te t cnico, reintegro de

gastos por consumo de telefon a celular y tareas de
asesoramientoinfor m tico,entreotros.
Por su par te, la sociedad Integral Clean SA ,
registrada con actividad pr incipal de ser vicios de limpieza de
edif icios y presidida por V ctor Eduardo Astrella, factur a
Trenes de Buenos Aires SA ser vicios por un monto de ciento
dieciochomilpesos($118.000)acomienzos dela o2011.
Tambi n sealaron aquellas relaciones que se
encuentran totalmente desvinculadas del objeto de la concesi n,
t ales como las relaciones con las f ir mas Leasing Bus SA,
Transporte Automotor Plaza SACI, Baires L neas Areas SA
ex Ayres del Sur SA, Pasajes Express Viajes y Turismo SA, y
ParqueNegocios Inmobiliar iosSA.
Expresaron que dichas contrataciones deben
entenderse en un marco f inanciero en el que el per judicado
siempre era Trenes de Buenos Aires SA y las benef iciadas las
empresas constituidas, por lo general, para prestarle ser vicios a
esa f ir ma prestatar ia de ser vicios p blicos que, como tal, ten a
majestuosos ingresos asegurados, como hip tesis de mnima,
porlaintervenci ndelEstadoNacional.
En ese marco, indicaron que la empresa
Favicor SA jug un papel deter minante, pues fue quien
administr el f ideicomiso constituido con los bienes y derechos
quefueroncedidosporTrenesdeBuenosAiresSAy,atrav sde
una compleja maniobra f inanciera, utiliz esos monstr uosos
recursos inyectados por el Estado para obtener benef icios para
syparalasempresasdelgr upo.
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CFP 4973/2010/1
A modo de ejemplo, citaron el contrato de

mutuo oneroso suscr ipto el d a 2/1/08 con la empresa
Tecnolog a Avanzada en Transporte SA en el que se fijaron
intereses compensator iospordebajodelatasatestigoinfor mada
por el Banco Central de la Rep blica Argentina para esa fecha;
los acuerdos vinculados a las operaciones de descuento de
chequessuscr iptos conTrenesdeBuenosAiresSAcont asaspor
debajo de la de referencia f ijada por el banco refer ido; y,
par ticular mente, las colocaciones f inancieras a las que accedi ,
pr incipalmente la constituci n de plazos fijos, durante los
plazos en que demor la transferencia a la empresa Trenes de
Buenos Aires SA de los montos que el Estado Nacional
deposit.
Sostuvieron que, t al como se hizo constar en
el infor me per icial presentado el d a 9/5/12 ratif icado durante
el debate por los per itos of iciales y a travs de la compulsa de
la documentacin, se prob que, sistemticamente, Favicor SA
retardaba la transferencia hacia Trenes de Buenos Aires del
dinero recibido del Estado Nacional, obteniendo benef icios
econmicos a par tir de la colocaci n f inanciera que de ese
capitalrealizabaenel nter in.
Agregaron que las maniobras antes indicadas
no fueron las nicas per petradas para obtener benef icios por las
empresas per tenecientes al gr upo econ mico distintas de Trenes
deBuenosAires.
A modo de ejemplo, aludieron a la escr itura
nro. 898, a trav s de la cual se documenta la cesi n de derechos
de facturas celebrada entre los representantes de la f ir mas
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Emprendimientos Ferroviarios SA , Famarast SA, Trenes de

BuenosAiresSA yFavicorSA.
All, los Sres. Edgardo Oscar Ballesteros,
Daniel Alejandro Mar tino, Jorge lvarez y V ctor Eduardo
Astrella, respectivamente, acordaron que la prestatar ia del
ser vicio fer roviar io se hiciera cargo de una ser ie de deudas que
el Estado Nacional registraba con Emprendimientos Fer roviar ios
SA, a cambio de cancelar cr ditos disponibles en la cuenta
cor r ientedeambasempresas.
Que en def initiva, Trenes de Buenos Aires SA
asumi los costos f inancieros de iniciar el reclamo
administrativo por ante el Estado Nacional, perd a liquidez y a
cambio, no obten a ningn benef icio, no se reduc an los costos
nilosporcentajesdelasdeudas.
Aseveraron que, en cambio, Emprendimientos
Fer roviar ios SA lograba que TBA SA abonase tanto de su deuda
comoladelEstadoNacional,sindemorasniretrasos.
Agregaron que las empresas del g r upo
distintas de Trenes de Buenos Aires se manten an rent ables, sin
necesidad de especular f inancieramente gracias a la
inter vencindelconcesionar iodeser viciosp blicos.
Adem s, af ir maron que los desfalcos
econmicos yel aprovechamiento desmesurado deesedinero
no slo pudo acreditarse en la diseminada contrat aci n de
empresas vinculadas a un mismo gr upo econ mico y la
ingeniera societar ia prolijamente confeccionada a su alrededor,
sino tambin a par tir de los exagerados gastos que afrontaba
la f ir ma Trenes de Buenos Aires SA y que, como resaltaron los
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CFP 4973/2010/1
per itos of iciales al un sono en dichas actuaciones, eran

absolutamente ajenos al giro comercial propio del ser vicio
fer roviar io que prestaba la empresa y, como tal, innecesar ios y
super f luos.
Que mucho se dijo sobre ese tema y la pr ueba
documental es de una abundancia y clar idad que los exim a de
hacercualquierconsideraci nsobreelpunto.
A los f ines de graf icar su utilidad, t an s lo
enumeraron,amododeejemplo,lossiguientes.
Los vuelos abonados a la f ir ma Baires Lneas
Areas SA a destinos en los que las l neas fer roviar ias a cargo
deTrenesdeBuenosAiresSA,noprestabanser vicio.
Que segn las planillas respaldator ias de la
Administracin Nacional de Aviaci n Civil, la infor maci n
apor t ada por la Polic a de Segur idad Aeropor tuar ia y las
facturas presentadas por la empresa de traslados a reos
par ticulares, incluyeron: cuarenta mil pesos ($40.000) por
cuatro vuelos realizados los d as 11 y 12/1/11 entre los
aeropuer tos de San Fer nando y Necochea; cuarenta mil pesos
($40.000) por cuatro vuelos realizados los d as 23, 25 y 26/2/11
entre los aeropuer tos de San Fer nando y Necochea; veinte mil
pesos($20.000)pordosvuelosrealizados eld a9/3/11entrelos
aeropuer tos de San Fer nando y Necochea; veinte mil pesos
($20.000) por dos vuelos realizados el d a 9/3/11 entre los
aeropuer tos de San Fer nando y Miramar, en el que s lo viaj
Sergio Claudio Cir igliano; veintid s mil quinientos sesenta
dlares (U$D 22.560) por cuatro vuelos realizados los d as 28 y
29/7/11 entre los aeropuer tos de San Fer nando, Iguaz y
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Brasilia, en el queviajaron Sergio Claudio Cir igliano y Marcelo

Caldern; cuarenta y seis mil seiscientos seis pesos con sesenta
ysietecentavos($46.606,67)porcuatrovuelosrealizadoseld a
29/8/11 entre los aeropuer tos de San Fer nando y Concordia en
los que viajaron Alber to Corcuera Ib ez, Nicols Cir igliano,
Gladis Isoardi, Marcelo Calello, Marcelo Calder n, Fer nando
Mar tnez Ros, Mar iano Raimondi, Carlos Orseg Schor, Jorge
Fer ro, Jorge lvarez y Silvia L pez; y dieciocho mil seiscientos
sesenta y seis pesos con sesent a y siete centavos ($18.666,67)
por dos vuelos realizados el d a 17/11/11 entre los aeropuer tos
de San Fer nando y Concordia en el que viajaron Sergio Claudio
Cir igliano,CarlosSchoryCarlosFer rar i.
Agregaron los pagos sistem ticos realizados a
diversos per iodistas, medios de comunicaci n y productores
que,talcomodestacaronlosper itoscontablesduranteeldebate,
en un ser vicio p blico de transpor te que se presenta como
monoplico son evidentemente in tiles e imper tinentes pues no
podran incluirse como gastos de comercializaci n ante la falta
dedisputadelmercado.
En par ticular las rdenes de pago que dan
cuenta de ser vicios abonados a Mar t n Gustavo Aguir re
Sgalippa, Miguel ngel Colaner i, Carolina Per in, Jorge Alber to
Jacobson, Samuel Gelblung, Fer nando Nicol s Subirats, Paula
Schuster, Gustavo Daniel Sammar tino, Exequiel Dar o Sanitz,
Guido Valer i, Carlos Francisco Kik uchi, M ximo Reina,
Augusto Reina, Eduardo Reina, Daniel Pipan, Alejandra Mar a
Otao, Carlos AntonioBonanno, Margar ita SusanaZanzi, Ronen
Steinberg,yVer nicaMyr iamChimino.
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Asimismo, a las f ir mas Media Research SA,

Editor ialdeComunicaciones P blicas SA,TaedaSA,DakGr upo
Creativo SRL, DS Comunicaci n SA, Media Off ice SRL, Foja
Cero Producciones SRL, Jameos SA, Abre Producciones SRL,
Silmar Producciones SRL, FD Producciones de Fer nando Doti,
Media Research Works, La Pol tica de Ignacio Amilcar Fidanza,
Black Bird de Sergio Goldstein, Asociaci n Latinoamer icana de
Fer rocar r iles, Rieles Latinoamer icanos SRL y BAE Negocios
SA.
Tambi n se ref ir ieron los Magistrados a l os
pagos efectuados con la caja chica asignada a Sergio Claudio
Cir igliano, entre las que destacaron, por su patente ajenidad al
ser vicio fer roviar io, los seis mil ochocientos treinta pesos ($
6.830) por tr mites efectuados por ante el Registro Nacional de
Ar mas (rdenesdepagonros.198523y194699)yloscienpesos
($100) en concepto de reparaci n tcnica de Ipad Claudio
(ordendepagonro.195274).
Los setenta y tres mil novecientos pesos ($
73.900) autor izados mediante rdenes de pago nros. 191808 y
191809 cor respondientes a gastos de vi ticos por viaje a Italia
del Sr. Sergio Claudio Cir igliano, equivalente a la suma de diez
mil dlares (U$D 10.000) y cinco mil euros (E 5.000) que pidi
leseanreintegrados.
Los dos mil quinientos veinte pesos ($ 2.520)
abonados por dos entradas para el recital que br ind Roger
Waters en el Estadio Antonio Vespucio Liber ti, autor izado
mediante orden de pago nro. 198816 y abonado a trav s de un
chequelibradoalaordendeSergioClaudioCir igliano.
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Los setenta y dos mil seiscientos pesos

($72.600) abonados por sponsoreo a Fer nando Ar iel Astrella,
documentado mediante las rdenes de pago nros. 174704,
179098,177686y182513.
Los exorbit antes gastos abonados en diversos
resmenes cor respondientes a la cuenta cor porativa de
Amer ican Express a nombre de Sergio Claudio Cir igliano,
identif icadaconelnro.3764 5306141200.
Destacaron diversos consumos efectuados en
el exter ior por la suma de quince mil ciento noventa d lares
(U$D 15.190) abonados en la Gioiellelia Capuano del r ubro
joyera/relojera/bijouter ie en el mes de junio de 2011, los dos
mil quinientos cuarenta y cuatro d lares (U$D 2.54 4) pagados
en el Lamborghini Shop del r ubro car teras o los diez mil ciento
noventa y tres d lares con cincuenta y ocho centavos (U$D
10.193,58)enmuebles.
Finalizaron, expresando que exist an
elementos de pr ueba suf icientes para acreditar cada una de las
af ir maciones realizadas, pero que a ra z de la inter venci n de la
Sala I de la C mara de apelaciones del fuero, ello no constituy
elobjetoprocesaldelacausan 2127.
VIIIDelamedidacautelaradictar
Ante el panorama antes descr ipto, y el estado
pblico que ha adquir ido a trav s de la infor maci n br indada
por distintos medios de comunicaci n sobre la posible venta de
empresas del Gr upo Plaza, involucrado en la presente
investigacin, se advier te la edif icaci n sobre s lidos cimientos
de un cuadro probator io de convicci n suf iciente que, a esta
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CFP 4973/2010/1
altura del proceso, habilitan al suscr ipto la adopci n de una

medida cautelar para asegurar la ejecuci n de una eventual pena
pecuniar ia,laindemnizaci ncivilder ivadadeldelito,las costas
del proceso, el decomiso de las cosas relacionadas con el il cito
y evitar que se consolide su provecho o producto y, en su caso,
recuperarlo.
En este sentido, cabe poner de resalto que en
loscompromisosasumidosporlaRep blicaArgentinaaladher ir
a la Convenci n Interamer icana contra la Cor r upci n (aprobada
por la ley 24.759) y a la Convenci n de Naciones Unidas contra
la Cor r upcin (aprobada por la ley 26.097), se ref leja la
preocupacin de la comunidad inter nacional por las
consecuencias que producen el desv o de millonar ias sumas de
dinero que dejan de ser inver tidas en cuestiones fundamentales
para el progreso social (reput ados como actos de cor r upci n) y
cuya prctica carcome el cor recto funcionamiento de las
institucionesdemocr ticasyeldesar rollodelospueblos.
Dos son los pr incipales aspectos queponen de
relieve dichos compromisos inter nacionales. El pr imero es la
prevencin, investigaci n y represin de delitos; y el segundo,
la implementaci n de acciones tendientes al recupero de activos
productodelaactividadil cita.
Atendiendo esas directr ices el legislador ha
diseado instr umentos legales tendientes a cumplir con los
lineamientos trazados en las cit adas Convenciones y su
compatibilizaci nconlalegislaci npenalyprocesalpenal.
En esa lnea, se enmarca la decisi n que aqu
habr de sostenerse en las previsiones del ar t culo 518 del
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CPPN, que per mite trabar medidas cautelares con anter ior idad
aldict adodelautodeprocesamiento.
Enlanor maexaminada,ellegisladorhahecho
evidente el parentesco entre este tipo de medidas y el g nero de
las medidas cautelares del derecho com n, al exigir la
ver if icacindelosdos requisitosdeadmisibilidad:elpeligroen
lademoraylaverosimilituddelderecho,planteada stacomola
existencia de elementos de convicci n suf icientes que las
justif iquen .
IXVerosimilituddelderecho
En cuanto a la verosimilitud, tiene dicho
nuestro M ximo Tr ibunal que la adopci n de una medida
cautelar no exige de los magistrados el examen de la cer teza
sobe la existencia del derecho pretendido, sino s lo de su
verosimilitud. Es m s, el juicio de verdad en esta mater ia se
encuentra en oposici n a la f inalidad del instituto cautelar, que
no es otra cosa que atender a aquello que no excede del marco
de lo hipot tico, dentro del cual, asimismo, agota su
vir tualidad (C.S.J.N.,Fallos:306:2060).
Adem s, la f inalidad de la pretensi n que
constituye su objeto [el del proceso cautelar] no depende de un
conocimiento exhaustivo y profundo de la mater ia controver tida
en el proceso pr incipal, sino de un an lisis de mera
probabilidad acercade la existencia del derechodiscutido. Ello
es lo que per mite que el juzgador se expida sin necesidad de
efectuar un estudio acabado de las distintas circunstancias que
rodean toda relaci n jurdica. De lo contrar io, si estuviese
obligado a extenderse en consideraciones al respecto,
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CFP 4973/2010/1
peligrar a la obligaci n que pesa sobre l de no prejuzgar, es

decir no emitir una opini n o decisin anticipada a favor de
cualquiera de las par tes sobre la cuesti n sometida a su
jur isdiccin(C.S.J.N.,Fallos:314:711).
Asimismo, se exige que el derecho
invocado o, en realidad los hechos en los que se funda el
derecho en cuesti n, goce de un cier to grado de verosimilitud.
No se requiere una acreditaci n plena, un conocimiento
exhaustivo y profundo de la mater ia controver tida en el caso
de un proceso penal, de la ocurrencia del suceso pesquisado y
de la par ticipacin en l del encausado, sino que se exige uno
encaminado a obtener un pronunciamiento de mera
probabilidad de la existencia del derecho discutido, es decir, la
apar iencia de su conf iguraci n. (CCCFed, Sala I., causa
n4 4.24 4, JAIME Ricardo y o tros s/ medidas cautelares , r ta.
5/10/10,reg.n 992).
En relacin al marco espec f ico del proceso
penal, el legislador ya ha tasado el nivel de convicci n
suf iciente que, en pr incipio, conf igura la mentada verosimilitud
del derecho: as ha considerado que el auto de procesamiento
cubre dicho est ndar convictivo y; consecuentemente, dispone
quealmomentodedictarlosetrabeelcor respondienteembargo.
Pese a ello, ha admitido la posibilidad de que
se dicten medidas cautelares ante un cuadro cargoso menos
comprometido, aunque siempre con base en elementos de pr ueba
que per mitan sustent ar indiciar iamente la hip tesis que motiva
lamedidacautelar,talcomofueexpuesto.
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Por todo lo ya expuesto con anter ior idad,

memorando los puntos de los apar tados precedentes I, II, III,
IV, V, VI y VII, considero que se encuentra acabadamente
fundamentada la verosimilitud del derecho como para dictar las
medidascautelaresse aladas.
XPeligroenlademora
Asimismo, id ntica af ir maci n cabe realizar
sobre el peligro en la demora, que se ve plenamente patentizado
en el paso del tiempo transcur r ido desde los sucesos, el
insumido por las diligencias ordenadas en autos y las posibles
modif icaciones del patr imonio y la constituci n social de las
personas jur dicas que surgen de autos, vinculadas por distintos
motivosalgr upoecon micoyaloshechosinvestigados.
Con relacin al peligro en la demora, la
misma Sala tiene dicho que debe existir un temor grave y
fundado de que durante la sustanciaci n del proceso, con
motivo del transcurso del tiempo que ste insumir , pueda
fr ustrarse el cumplimiento de la sentencia. El peligro debe ser
objetivo y der ivar de circunstancias f cticas comprobadas en el
sumar io (CCCFed, Sala I., causa n 4 4.24 4, JAIME Ricado y
otross/medidascautelares ,r ta.5/10/10,reg.n 992).
En tal direcci n, recientemente se ha tomado
conocimiento a trav s de publicaciones per iod sticas
(Trabajadores de Ecotrans aseguran que la empresa present
un plan de venta y divisi n, ERSA comprar a el emblem tico
Gr upo Plaza, Cir igliano habr a cerrado la venta de Plaza al
gr upo correntino ERSA, Los Cir igliano habr an cerrado la
venta de Plaza al gr upo ERSA, Los Cir igliano a punto de
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CFP 4973/2010/1
vender Plaza, insignia de su imper io, entre otras agregadas

previo a la presente resoluci n ), sobre la venta de empresas del
Gr upo Plaza, lo que amer ita la adopci n de la medida en
cuestin, con los f ines ya mencionados, a efectos de evitar que
setor nenilusor iosodeimposiblecumplimientofuturo.
Dicha medida pretende asegurar a futuro, y
eventualmente, la aplicaci n de las penas pecuniar ias que
establece el ar t culo 23 del C digo Penal, compatibles por
cier to,con los il citos bajoestudio enlas presentes actuaciones,
el cual reza que [e]l juez podr adoptar desde el inicio de
las actuaciones judiciales las medidas cautelares suf icientes
para asegurar el decomiso del o de los inmuebles, fondos de
comercio, dep sitos, transpor tes, elementos infor m ticos,
tcnicos y de comunicaci n, y todo otro bien o derecho
patr imonial sobre los que, por tratarse de instr umentos o
efectos relacionados con el o los delitos que se investigan, el
decomiso presumiblemente pueda recaer. El mismo alcance
podrntenerlasmedidascautelaresdestinadasahacercesarla
comisin del delito o sus efectos, o a evitar que se consolide su
provecho o a obstaculizar la impunidad de sus par t cipes. En
todos los casos se deber dejar a salvo los derechos de
restitucinoindemnizaci ndeldamnif icadoydeterceros .
En este punto, cor responde aludir que con la
refor ma introducida por la ley 25.815, se otorga a lo jueces la
facultad de adoptar medidas cautelares suf icientes con el f in de
asegurar bienes eventualmente sujetos a decomiso, hacer cesar
la comisin de un delito o sus efectos y evit ar que se consolide
elprovechouobstaculizarlaimpunidaddesuspar t cipes.
51
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Alrespecto,sehaense adoque [s]etratade

reglas de naturaleza procesal tal vez no sea desacer tado f ijar
pautas de procedimiento comunes para los jueces nacionales y
provinciales respecto de este puntual tema, teniendo en cuenta
que si bien todos los c digos de procedimientos prev n el
secuestro de cosas relacionadas con los delitos sujetas a
decomiso, gran par te de ellos no autor izan expresamente la
adopcin de otras medidas cautelares con f ines distintos, ni
abarcando la amplia gama de bienes a los que ahora resulta
aplicable este ar t culo, y ninguno de ellos admite hacer esto
ltimo desde el inicio de las actuaciones judiciales (D
Alessio Andr s Jos y Divito Mauro A., Cdigo Penal de la
Nacin Comentado y Anotado , Tomo I, Ed. La Ley, Buenos
Aires,2009,p g.238).
Asimismo, nuestra Cor te tiene dicho que la
f inalidad de la medida cautelar es asegurar la ef icacia pr ctica
de la sentencia que recaiga en un proceso y su adopci n en el
marco del proceso penal, en el momento opor tuno y sin
dilaciones innecesar ias, se vincula con no tor nar ilusor io el
decomisodelproductooprovechodelil citoqueprev elar t.23
denuestroCdigoPenal.
Enesadirecci n,hasostenidoqueesdeberde
los jueces resguardar, en el marco constitucional, la razn de
justicia, que exige que el delito comprobado, no r inda
benef icios.
Asimismo, ya se ha dicho que el ar t culo 518
del CPPN, habilita la adopci n de medidas cautelares, tales
como la inhibici n general de bienes, a n antes de dictarse un
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CFP 4973/2010/1
auto de mr ito, cuando hubiere peligro en la demora y

elementos de convicci n suf iciente que la justif iquen,
estableciendo que [a]l dictar el auto de procesamiento, el juez
ordenar el embargo de bienes del imputado o, en su caso, del
civilmente demandado, en cantidad suf iciente para garantizar
la pena pecuniar ia, la indemnizaci n civil y las costas
[]...[s]in embargo, las medidas cautelares podr n dictarse
antes del auto de procesamiento, cuando hubiere peligro en la
demora y elementos de convicci n suf icientes que las
justif iquen .
Reaf ir mando lo sostenido anter ior mente, la
existencia previa de un llamado a prestar declaraci n
indagator ia no resulta requisito ineludible para el dict ado de
una medida precautor ia, siempre y cuando, concur ran cier t as
exigencias queacontinuaci nseanalizar n.
A colacin de ello, se ha resuelto que [s]i
bien es cier to que los est ndares de probabilidad requer idos
por la ltima par te del ar t. 518 del C digo Procesal Penal
(elementosdeconvicci nsuf icientes ),yporelincisopr imero
del ar t. 230 del C digo Procesal Civil y Comercial
(verosimilitud del derecho ), son asimilables al exigido por el
ar t. 294 del ( motivo bastante para sospecha ), el for mal
llamado a prestar declaraci n indagator ia no es requisito
indispensable para el dictado de una medida precautor ia en el
procesopenal (C.C.C.,SalaI,causan 26.849, ZambnMara
L uisa,r ta.27.10/05).
Debe recordarse que, sobre el g nero de las
medidas cautelares, se ha dicho que los dos requisitos de
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admisibilidad mantienen una estrecha relaci n, que deter mina

que a mayor verosimilitud en el derecho, es menor la exigencia
en cuanto a la gravedad e inminencia del da o, y viceversa
(CNCivComFed, Sala III in re, Mastellone Hnos. S.A. c/
Bustillo, Mar iana s/incidente de apelaci n de medida cautelar,
r to. El 21IX2006 donde se cita a FssiY ez: Cdigo
Procesal Comentado , Tomo 2, pag. 47; CNCAdmFed, Sala IV in
re: Alpern, David Eduardo incidente c(EN s/empleo
pblico,r ta.El13XI1995,entreotros).
En el caso que nos ocupa, la hip tesis
delineada por el acusador p blico como titular de la acci n
penal pblica, las medidas realizadas en autos, entre ellas la
infor macin que surge de los movimientos de las cuentas
bancar ias a trav s de la cuales habr an f luido los fondos desde
las cuentas de Favicor SA hacia otras cuentas y las operaciones
con empresas vinculadas e integrantes del gr upo econ mico, y
la sentencia dictada por el Tr ibunal Oral en lo Cr iminal Federal
n 2, han per mitido vincular o relacionar a distintas personas
fsicas y jur dicas, que podr an haber tenido alg n grado de
inter vencin en la maniobra aqu investigada, o responsabilidad
en su car cter de directivos, posibles f ir mantes en cuent as
bancar ias, socios, integrantes de empresas controlantes, o que
podran resultar responsabilizadas penalmente por los sucesos,
entre ellas, Trenes de Buenos Aires SA, Cometrans SA,
Emprendimientos Fer roviar ios SA, Famarast SA, Parque
Negocios Inmobiliar ios SA, Inversora Inter v as SA, Transpor te
Automotor Plaza SACI, Favicor SA, Sociedad Comercial de
Ser vicios y Alimentos SA , Pasajes Express Viajes y Tur ismo
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CFP 4973/2010/1
SA, Ser vicios Integrales de Gesti n SA, Baires L neas Areas

SA, Inver mar Inversora SA, Transpor tes Sur Nor CISA, Expreso
San Isidro SATCIFI, Empresa JM Ezeiza SRL, 4 de Septiembre
SATCP, Optimiser SRL, LCG SA, Ticketrans SA, Baires
Fer rovial SA, Leasing Bus SA, Integral Clean SA, Cr uz Azul
Sociedad de Inversi n SA, LLFC Consultores SRL, Tecnolog a
Avanzada en Transpor te SA, Gr upo Plaza de Inversi n SA, GPI
Divisin Internacional, Perusar Divisi n Internacional SL,
Carlos Alber to Lluch , Marcelo Alber to Calder n, Jos Doce
Por tas, Oscar Alber to Gar iboglio, Sergio Claudio Cir igliano,
Alejandro Rub n Lopardo, Daniel Fer nando Rubio, Antonio
Marcelo Ricardo Su rez, V ctor Eduardo Astrella, Francisco
Adalber to Pafumi, Carlo Michele Fer rar i, Jorge lvarez, Jorge
Alber to De Los Reyes, Laura A da Ballesteros, Guiller mo
Alber to DAbnigno, Carlos Esteban Pont Verges, Miguel Werba,
Mar io Francisco Cir igliano, Silvia Emilse L pez, Tor rano Angel
Ir ineo, Edgardo Oscar Ballesteros, Carlos Eduardo Mendoza,
Jos Manuel Garca, Marcelo Gustavo Paradiso, y Daniel
AlejandroMar tino.
Asimismo, pudiendo surgir responsabilidad en
los hechos vinculados a la ir regular redeter minaci n y
otorgamiento de subsidios a Trenes de Buenos Aires, y la falt a
de control respecto de su aplicaci n, se proceder a ordenar una
medida cautelar tambi n respecto de Ricardo Ra l Jaime, Juan
Pablo Schiavi, Antonio Eduardo S caro, y Pedro Ochoa Romero,
sin per juicio de ser ampliada a otras personas con el avance de
lapesquisa.
55
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El manejo presuntamente fraudulento de

fondos pblicos otorgados por el Estado nacional en vir tud del
contrato de concesi n y el destino que Trenes de Buenos Aires
S.A. diera a dichos fondos a empresas vinculadas o
per tenecientes a dicho gr upo empresar io, per miten infer ir que,
ante el estado actual del avance de este proceso, el dictado de
sentencia condenator ia aunque no se encuentre f ir me en la
causa 2127 del Tr ibunal Oral, y el anuncio p blico de la venta
del Gr upo Plaza, se podr a asegurar de esta manera el producto
del delito y concretar la sustracci n al alcance de las acciones
legales que eventualmente podr a ent ablar, pr incipalmente, el
Estado Nacional como damnif icado por los hechos aqu
investigados, fr ustrando la reparaci n de los daos y la eventual
restitucin del producto o provecho del delito y el decomiso de
bienes, en caso de recaer en esta causa 4973/10 una eventual
sentencia condenator ia, as como tambin la eventual aplicaci n
depenaspecuniar iasylascor respondientescostasdelproceso.
No escapa a este tr ibunal el alcance y
magnitud de la medida que se adoptar , no obstante habr de
adver tirse la falta, a la fecha, de una deter minaci n exact a o al
menos aproximada del per juicio probable de los delitos bajo
anlisis en este expediente, extremos que se pretende esclarecer
con la per icia contable ordenada en autos, la cual una vez
f inalizada, podr per mitir ajustar este pronunciamiento a una
medida menos gravosa y limitada al monto del per juicio
hipottico que pueda establecerse, en los tr minos de los
ar tculos 203 y 228 del C digo Procesal Civil y Comercial de la
Nacin,porremisindelar t culo520delCPPN .
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CFP 4973/2010/1
El cuadro convictivo que ha sido rese ado

precedentemente de esta compleja investigaci n an en curso y
en la cual se viene constr uyendo un cuadro probator io que
per mita evaluar los alcances del est ndar requer ido por el
ar tculo 294 del CPPN, per mite colegir el peligro en la demora
que sustentar a la medida cautelar, ya que el conocimiento
mismodelaimputaci nydelaspr uebasdecargoquesedir igen
a las personas f sicas y jur dicas aqu involucradas, les
per mitira adopt ar las medidas necesar ias para sustraer de sus
patr imonios los bienes quehabr ansidoproductoodel provecho
del delito, de manera de tor nar ilusor io el eventual derecho que
sobre ellos pueda reconocerse al Estado Nacional, y la eventual
aplicacin de una pena pecuniar ia, el decomiso de las cosas
relacionadas con el delito y las costas del proceso, pero de esta
manera, la imposici n de una medida cautelar tender a
garantizar de for ma anticipada el posible futuro decomiso de
bienes provenientes del delito, as como el eventual reclamo
pecuniar io.
Aunado a lo dicho, n tese que la cautelar a
ordenar no result a def initiva, pudiendo ser dejada sin efecto en
los distintos estadios del proceso, en caso de que circunstancias
dehechoyderechoas lorequieran.
Por todo lo expuesto, es que considero
cor respondeyas
Resuelvo:
IDECRETARlaINHIBICI N GENERALDE
BIENES de Trenes de Buenos Aires SA, Cometrans SA,
Emprendimientos Fer roviar ios SA, Famarast SA, Parque
57
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Negocios Inmobiliar ios SA, Inversora Inter v as SA, Transpor te

Automotor Plaza SACI, Favicor SA, Sociedad Comercial de
Ser vicios y Alimentos SA , Pasajes Express Viajes y Tur ismo
SA, Ser vicios Integrales de Gesti n SA, Baires L neas Areas
SA, Inver mar Inversora SA, Transpor tes Sur Nor CISA, Expreso
San Isidro SATCIFI, Empresa JM Ezeiza SRL, 4 de Septiembre
SATCP, Optimiser SRL, LCG SA, Ticketrans SA, Baires
Fer rovial SA, Leasing Bus SA, Integral Clean SA, Cr uz Azul
Sociedad de Inversi n SA, LLFC Consultores SRL, Tecnolog a
Avanzada en Transpor te SA, Gr upo Plaza de Inversi n SA, GPI
Divisin Inter nacional, Per usar Divisi n Inter nacional SL,
Carlos Alber to Lluch , Marcelo Alber to Calder n, Jos Doce
Por tas, Oscar Alber to Gar iboglio, Sergio Claudio Cir igliano,
Alejandro Rub n Lopardo, Daniel Fer nando Rubio, Antonio
Marcelo Ricardo Su rez, V ctor Eduardo Astrella, Francisco
Adalber to Pafumi, Carlo Michele Fer rar i, Jorge lvarez, Jorge
Alber to De Los Reyes, Laura A da Ballesteros, Guiller mo
Alber to DAbnigno, Carlos Esteban Pont Verges, Miguel Werba,
Mar io Francisco Cir igliano, Silvia Emilse L pez, Tor rano Angel
Ir ineo, Edgardo Oscar Ballesteros, Carlos Eduardo Mendoza,
Jos Manuel Garc a, Marcelo Gustavo Paradiso,
Daniel
Alejandro Mar tino, Ricardo Ra l Jaime, Juan Pablo Schiavi,

Antonio Eduardo S caro, y Pedro Ochoa Romero, confor me lo
nor madoenlosar t culos23delCP,518ycctesdelCPPN.
II Lbrense a tal f in, of icios al Registro de la
Propiedad Inmueble de esta ciudad, a la Direcci n Nacional del
registro de la Propiedad Automotor, al Registro de la Propiedad
Inmueble de la Pcia. de Buenos Aires, a la Inspecci n General
58
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CFP 4973/2010/1
de Justicia, al Banco Central de la Rep blica Argentina, a la

Comisin Nacional de Valores y a la Administraci n Federal de
Ingresos Pblicos, para que tomen raz n de lo dispuesto, y
efectenlascomunicacionesaquehubierenlugar.
III Lbrese of icio a la Direcci n General de
Delegaciones de la Polic a Federal Argentina, a efectos de que
proceda a los diligenciamientos de los of icios en extra a
jur isdiccin, y solic tese a la Divisi n Fraudes Bancar ios de la
Polica Federal Argentina el urgente diligenciamiento en el d a,
delosrestantesof icios..
IVNotifquese.
Antem:
Ennotif iqu alSr.AgenteFiscal.DoyFe.
Enselibraronof icios.Conste.
59
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Poder Judicial de la Nacin

competencia para continuar entendiendo en autos y elev las

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Poder Judicial de la Nacin

fer roviar ios para la ejecuci n de obras, implementados por el

A ello se agrega la pesquisa de las conductas

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Poder Judicial de la Nacin

de la indagaci n respecto de la existencia de los requisitos

Uno de los elementos lo habr a constituido el

A lo largo del tiempo de la concesi n los

directivos y funcionar ios de Cometrans S.A. y T.B.A. S.A.

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Poder Judicial de la Nacin

cor respond a con la situaci n de deter ioro que presentaban las

interconectadas al g r upo, entre las que se encuentran G.P.I.

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Poder Judicial de la Nacin

las empresas 4 de Septiembre , Transporte SurNor , Invermar

Emprendimientos Ferroviar ios S.A. ,

Intervas S.A., Integral Clean S.A., Favicor S.A., Tecnolog a

Parque Negocios Inmobiliar ios ,

SOCSA, Cruz Azul Sociedad de Inversi n S.A. , Grupo Plaza

ingresaban a la cuenta bancar ia del Banco de la Naci n

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Poder Judicial de la Nacin

procesadas por los hechos all investigados, vinculados al

redeter minacin de subsidios, legajo n 98 de investigaci n

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Poder Judicial de la Nacin

Asimismo, la remisi n de los expedientes de

balances presentados por las mismas (v. fs.3278, 3479/528,

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Poder Judicial de la Nacin

conjunto econ mico; que remitiera el detalle de composici n

en la base de datos eapoc (v. fs. 6575, 7128/398 del legajo n

Ao del Bicentenario de la Declaracin de la Independencia Nacional

Poder Judicial de la Nacin

procedimiento para la redeter minaci n del subsidio de

procedimiento de redeter minaci n de costos de la cuent a de

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Poder Judicial de la Nacin

inteligencia tendientes a deter minar los domicilios de las sedes

fs. 3618/23 del legajo); a la contadora Fabiana Groppa, quien

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Poder Judicial de la Nacin

Inter vas SA, Baires L neas A reas, Pasajes Express Viajes y

Se deter minara cu l fue el destino que Trenes

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Poder Judicial de la Nacin

Kamus SRL,WikanObrasySer vicios SA,ImpoconsultoraSA,y

Ao del Bicentenario de la Declaracin de la Independencia Nacional

Poder Judicial de la Nacin

del clculo cuya var iaci n no debi haberse aprobado, si las

Al Banco Patagonia SA, el legajo de aper tura

Ao del Bicentenario de la Declaracin de la Independencia Nacional

Poder Judicial de la Nacin

Electr ic SRL, Industr ias Sica SAIC, Tr iple T SRL, MJM

Eco Sociedad de Bolsa SA, y las constancias que acreditaran el

Ao del Bicentenario de la Declaracin de la Independencia Nacional

Poder Judicial de la Nacin

cualquier concepto hubieran realizado con Trenes de Buenos