ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL

NOMBRE COMERCIAL
PROPIEDAD DE:
POPTUN, PETEN.
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015
Cantidades expresadas en Quetzales (Q.)
4105
410520

140507
6105
611090
140507
4110

510524
510530
510542
510595
510599
511072
511081
5115
530542

INGRESOS
Ventas
(+) Servicios Prestados
(=)
Total Ingresos:
(-) COSTO DE VENTAS
Inventario de Mercaderas Inicial
(+) Compras
(+) Gastos Sobre Compras

0.00
0.00

Artculos Disponibles
(-) Inventario de Mercaderas Final
Costo de Ventas
Margen Bruto
GASTOS DE OPERACIN
Honorarios
Combustibles y Lubricantes
Papelera y Utiles de Oficina
Encomiendas
Reparaciones y Mantenimientos
Publicidad
Repuestos y Accesorios
Depreciaciones
Gastos Varios
UTILIDAD NETA (antes de impuesto)
I.S.R. Por Pagar
UTILIDAD DEL EJERCICIO (despus de impuesto)

220501

Poptn, Petn, 31 de Diciembre de 2015

(f)

(f)
Propietario

El Infrascrito Contador Titulado y Registrado en la Superintendencia de Administracin Trib

numero 16,475, y NIT 590443-9 CERTIFICA: Que la UTILIDAD NETA (antes de impuesto) obt
ESTADO FINANCIERO demuestra razonablemente su situacin financiera, la que a mi opin
tecnicas vigentes de contabilidad segn el resultado de las operaciones contables.

Poptn, Petn, 31 de Diciembre de 2015

(f)

TADOS INTEGRAL

OMERCIAL

AFECTO AL ISO

#DIV/0!

AD DE:
PETEN.
DE DICIEMBRE DEL 2015
as en Quetzales (Q.)

TIENE QUE ESTAR ARRIBA DE 4%

MINIMO INVENTARIO DE MERCADERIAS

0.00
0.00
0.00

ENERO A MARZO 2015

0.00

ABRIL A JUNIO 2015

JULIO A SEPTIEMBRE 2015
OCTUBRE A DICIEMBRE

0.00

Total pagos trimestrales 2015

Suman Excesos + trimestrales

0.00

Anexo clculo de ISR

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

SUB-TOTAL
(-) Rentas Exentas
RENTA IMPONIBLE
I.S.R. POR PAGAR (25%)
PAGO DE ISR ANUAL
(-) PAGOS TRIMESTRALES ISR
DIFERENCIA

0.00
0.00

PAGO EN EXCESO (2014)

0.00
0.00

PAGO DIFINITIVO ISR ANUAL

Diciembre de 2015

perintendencia de Administracin Tributaria SAT bajo el

LIDAD NETA (antes de impuesto) obtenida en el Presente
uacin financiera, la que a mi opinion se ajusta a las
de las operaciones contables.

UTILIDAD NETA (antes de impuesto)

(+) Exceso Costos, Gastos para Inventario Final Mercad
(+) Costos y Gastos no Deducibles

ISO PAGADO

Pago en Exceso ISR

2014

Pagos de ISO no
Acreditados

0.00

ISR

0.00

ISO
0.00

0.00

0.00
0.00

0.00
0.00

0.00

0.00
0.00

0.00

0.00

0.00

exo clculo de ISR

INVENTARIO

RECTIFICAR

PRESENTADO

INVENTARIO POR

0.00

a Inventario Final Mercaderias

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

Q0.00
Q0.00
Q0.00
Q0.00
Q0.00

Q0.00

0.00

VALOR A
AJUSTAR
0.00

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

NOMBRE COMERCIAL
PROPIEDAD DE:
POPTUN, PETEN.
AL 31 DE DICIEMBRE 2015
Cantidades expresadas en Quetzales (Q.)
ACTIVO
151504
260509

(-)

1510
260503

(-)

1520
260512

(-)

1105
140507
25
160512
160513
24

(+)

2110
220501

NO CORRIENTE
Mobiliario y Equipo
Dep. Acumulada Mobiliario y Equipo
Vehculos
Dep. Acumulada Vehculos
Equipo de Computo
Dep. Acumulada Equipo de Computo
CORRIENTE
Caja
Mercaderas
I.V.A. Retenido
Impuesto Sobre la Renta Trimestral
Impuesto de Solidaridad
I.V.A.
SUMA EL ACTIVO
PATRIMONIO NETO Y PASIVO
PATRIMONIO NETO
Capital
UTILIDAD DEL EJERCICIO (despus de impuesto)
PASIVO
CORRIENTE
Proveedores
I.S.R. Por Pagar
SUMA PATRIMONIO NETO Y PASIVO

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

Poptn, Petn, 31 de Diciembre de 2015

(f)

(f)
Propietario

El Infrascrito Contador Titulado y Registrado en la Superintendencia de Administracin Tribut

numero 16,475 y NIT 590443-9; CERTIFICA: Que el CAPITAL EN GIRO obtenido en el
FINANCIERO demuestra razonablemente su situacin financiera, la que a mi opinion se aju
vigentes de contabilidad segn el resultado de las operaciones contables.

Poptn, Petn, 31 de Diciembre de 2015

(f)

SITUACION FINANCIERA

MBRE COMERCIAL
PROPIEDAD DE:
POPTUN, PETEN.
DE DICIEMBRE 2015
xpresadas en Quetzales (Q.)

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
0.00

0.00
0.00

0.00

0.00
0.00

0.00

0.00
0.00

n, 31 de Diciembre de 2015

(f)

en la Superintendencia de Administracin Tributaria SAT bajo el

: Que el CAPITAL EN GIRO obtenido en el presente ESTADO
u situacin financiera, la que a mi opinion se ajusta a las tecnicas
e las operaciones contables.

(f)

0.00

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

NOMBRE COMERCIAL
PROPIEDAD DE:
POPTUN, PETEN.
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015
Cantidades expresadas en Quetzales (Q.)
FONDOS PROVISTOS
UTILIDAD DEL EJERCICIO (despus de impuesto)
MENOS:
Cargos que no Intervienen en el Efectivo
Depreciaciones

0.00

MOVIMIENTO DE ACTIVO Y PASIVO (Aumento o Disminucin)

Mobiliario y Equipo
0.00
Vehiculos
0.00
Mercaderas
0.00
I.V.A.
0.00
Impuesto Sobre la Renta
0.00
Impuesto de Solidaridad
0.00
Capital
0.00
I.S.R. Por Pagar
0.00
Proveedores
0.00
Retenciones
0.00
Gastos en Efectivo
(+) Efectivo al Inicio del Periodo
Efectivo al Final del Periodo

0.00

Poptn, Petn, 31 de Diciembre de 2015

(f)

(f)
Propietario

El Infrascrito Contador Titulado y Registrado en la Superintendencia de Administracin Tributaria SAT b

numero 16,475 y NIT 590443-9; CERTIFICA: Que el resultado obtenido en el Presente ESTADO FINAN
demuestra razonablemente su situacin financiera, la que a mi opinion se ajusta a las tecnicas vig
de contabilidad segn el resultado de las operaciones contables.

Poptn, Petn, 31 de Diciembre de 2015

(f)

E FLUJO DE EFECTIVO

MBRE COMERCIAL
ROPIEDAD DE:
OPTUN, PETEN.
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015
xpresadas en Quetzales (Q.)

0.00

0.00
0.00
0.00
0.00

n, 31 de Diciembre de 2015

en la Superintendencia de Administracin Tributaria SAT bajo el

: Que el resultado obtenido en el Presente ESTADO FINANCIERO
nciera, la que a mi opinion se ajusta a las tecnicas vigentes
eraciones contables.

PARA CONTROL INTERNO OFASCO SEGN REFORMA DE LA LEY DEL I.S.R.

DE CONFORMIDAD CON EL ARTICULO No. 39 LITERAL J

PROPIEDAD DE:
TOTAL INGRESOS DEL PERIODO

(-) exceso de Costos y Gastos del 97% de los ingresos:

(=)tres (3%) Renta Imponible:

Gastos del Periodo Anterior:

Total Costo de Ventas:
Total Gastos de Operacin:
TOTAL COSTOS Y GASTOS:

Total Costos y Gastos:

(-) Exceso de Costos y Gastos del 97% de los ingresos:

(=) Gastos a traladar en este periodo:

Gastos a trasladar al siguiente Periodo Fiscal

CALCULO PARA EL IMPUESTO DE SOLIDARIDAD

SOBRE ACTIVOS
Total activos Brutos
Depreciaciones:
Total Activos Netos:
Dividido 4

0.00
0.00
0.00
0.00

Por el 1%

0.00

SOBRE INGRESOS BRUTOS

Total de Ingresos:
Total Ventas:
Total:
Dividido 4
Por el 1%

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

LEY DEL I.S.R.

AL J

Costo de Ventas:
0.00

FECHA:

PROPIEDAD DE:
12/31/2014
Q

RUBRO

COSTO DE ADQUISICION

FECHA
ADQUISICION

FECHA CALCULO

DIAS EFECTIVOS
DESGASTE

VALOR DEPRECIADO

DEPRECIACION ACUMULADA
2014

VALOR ACTUAL

DEPRECIACION ACMULUDA
2013

DEPRECIACION 2014

SALDO

1/1/2010

12/31/2013

1461

0 Q

MOBILIARIO Y EQUIPO

1/1/2011

12/31/2013

1096

0 Q

VEHICULOS: Saldo)

2/28/2010

12/31/2013

1403

0 Q

VEHICULO

1/1/2011

12/31/2013

1096

0 Q

VEHICULO

1/1/2011

12/31/2013

1096

0 Q

VEHICULO

1/1/2011

12/31/2013

1096

0 Q

MAQUINARIA (Saldo)

2/3/2010

12/31/2013

1428

0 Q

MAQUINARIA

1/1/2011

12/31/2013

1096

0 Q

TOTALES

TOTALES

TOTALES

NOMENCLATURA OFASCO

CodigoCuenta
11
1105
110505
110510
110515
1110
111003
111006
111009
13
1305
130503
130506
130509
130527
1310
131003
131006
131009
131012
131015
1315
131503
131506
131509
131512
1320
132003
132006
1325
132503
132506
14
1405
140503
140506
140507
140510
CodigoCuenta
15
1505
150510
150515
150520

NOMENCLATURA OFASCO

150521
1510
151003
151004
151006
151009
151010
151012
151013
1515
151503
151504
151505
151506
1520
152003
152006
1530
153005
153010
1540
154005
16
1605
160503
160506
160509
160512
160515
160518
160522
160524
2
21
2105
210503
210506
210509
210512
210515
210518
210521
210524

NOMENCLATURA OFASCO

210526
210533
210536
210539
210542
2110
211003
211006
22
220501
220503
220506
220509
220512
23
230503
230506
230509
230512
230515
230518
230521
24
2405
2410
2415
2420
25
250503
250506
25
2605
260503
260506
260509
260512
260515
260517
260518
260519
260520
260522
260525
260526

NOMENCLATURA OFASCO

260530
CodigoCuenta
2610
261003
261006
261009
261012
2615
2620
262003
3
31
3105
310510
310520
310530
310540
33
3305
33051
330510
35
3510
4
41
4105
410505
410506
410510
410515
410520
5
51
5105
510503
510506
510509
510512
510515
510518
510521
510524

NOMENCLATURA OFASCO

160530
2415
510525
510527
510530
CodigoCuenta

510533
510536
510538
510539
510540
510542
510545
510548
510551
510554
510557
510560
510563
510565
510566
510569
510572
510575
510578
510581
510582
510583
510584
510585
510587
510588
510590
510591
510592
510593
510594
510595
510596
510597

NOMENCLATURA OFASCO

510598
510599
5110
511003
511006
511007
511009
511012
511015
511018
CodigoCuenta
511021
511024
511027
511030
511031
511033
511036
511039
511042
511045
511046
511048
511050
511051
511052
511054
511062
511072
511078
511079
511080
511081
511082
511083
511084
511085
511086
511090
511091
511092

NOMENCLATURA OFASCO

511096
511097
511098
511099
511100
5115
511510
511520
511530
511535
511540
511545
511546
511550
5120
512010
512025
512030
512038
512050
512053
512055
520515
CodigoCuenta
5305
530509
530512
530524
530533
530536
530539
530542
530545
530551
530554
530560
530566
530587
530590
530593
530595
530596
530598

NOMENCLATURA OFASCO

6105
610510
610530
6106
611010
611020
611080
611086
611087
611090
611095
260508
260516
4102
4110
151507
262002
220505
211010
211001
410501
160525
3501
410521
510541
160526
220502
160513
510537
210528
130504
511093
230510
310550
410527
410528
160514
410522
410525
210522
2400
131508
230520
160510
230525
410530

NOMENCLATURA OFASCO

Descripcion
ACTIVO CIRCULANTE
Caja
Caja General
Caja Chica
Caja Tienda
Bancos
Banrural CTA No. 04023-4
Bancafe CTA No. 020730
Bancaf CTA No. 479505
Cuentas y Documentos por Cobrar
Cuentas por Cobrar
Clientes
Cuentas por Cobrar Empleados
Cuentas por Cobrar Tienda
Otras Cuentas por Cobrar Empleados
Deudores Varios
Cuentas por Cobrar Xelaju, S.A.
Cuentas por Cobrar Mita, S.A.
Cuentas por Cobrar las Lisas, S.A.
Cuentas por Cobrar Diana, S.A.
Cuentas por Cobrar la Comercial
Anticipos
Anticipos Sobre Sueldos
Anticipos Sobre Compras
Anticipos para Gastos
Anticipos Sobre Ventas
Depositos
Depositos para Servicios
Depositos para Contratos
Prestamos
Prestamos Accionistas
Otros Prestamos
Inventarios
Inventarios
Productos Importados
Productos Tienda
Mercaderas
Utiles y Enseres
Descripcion
ACTIVOS FIJOS
Terrenos
Terrenos
Inmuebles
Otros Terrenos

NOMENCLATURA OFASCO

Otros Activos
Vehculos
Vehculos Depto. Ventas
Equipo de Cocina
Vehculos Depto. Admon.
Equipo para Vehculo
Accesorios de Hotelera
Herramientas y Equipo de Taller
Herramientas
Mobiliario y Equipo de Oficina
Equipo de Oficina
Mobiliario y Equipo
Maquinaria
Equipo Medico
Equipo de Computo
Equipo de Computo Ventas
Equipo de Computo Admn.
Construcciones y Edificio
Construcciones en Proceso
Edificio
Titulos de Agua
Titulos de Agua
DIFERIDO
Gastos Pagados por Anticipado
Arrendamiento
Seguros
Otros Gastos Pagados por Anticipado
Impuesto Sobre la Renta Trimestral
Pago de IEMA
Gastos de Instalacin
IETAAP
IETAAP por Acreditar
PASIVO
CIRCULANTE
Cuentas por Pagar
Cuentas por Pagar Diana S.A.
Cuentas por Pagar Xelaju, S.A.
Cuentas por Pagar Mita
Cuentas por Pagar las Lisas, S.A.
Cuentas por Pagar la Comercial, S.A.
Cuentas por Pagar Empleados
Otras Cuentas por Pagar
Bono 14

NOMENCLATURA OFASCO

Cuota Patronal por Pagar

Telfono
Equipo de Computo Admon
Equipo de Cocina
Energa Electrica
Proveedores
Productos Diana, S.A.
Otros Proveedores
IMPUESTOS POR PAGAR
I.S.R. Por Pagar
Impuesto Sobre la Renta Retenido
Impuestos Municipales
Impuesto de IEMA
IUSI
DESCUENTOS TRABAJADORES
ISR Empleados
Cuota Laboral Por Pagar
Banco de los Trabajadores
Descuentos Judiciales
Otras Deducciones
BANCASOL
Fondo de Prevision
I.V.A.
IVA Debito Fiscal
IVA Credito Fiscal
IVA Retenido S/Fac. Especiales
IVA Sobre Ventas Exentas
I.V.A. Retenido
Retenciones a Terceros
Retenciones a Domiciliados
DIFERIDO
Depreciaciones Acumuladas
Dep. Acumulada Vehculos
Dep. Acumulada de Equipo de Vehculos
Dep. Acumulada Mobiliario y Equipo
Dep. Acumulada Equipo de Computo
Dep. Acumulada Edificio
Dep. Acumulada Maquinaria
Dep. Acumulada Equipo Medico
Dep. Acumulada Equipo de Cocina
Dep. Acumulada Inmuebles
Dep. Acumulada Accesorios de Hotelera
Dep. Acumulada Herramientas
Dep. Acumulada Equipo Medico

NOMENCLATURA OFASCO

Dep. Acumulada Utiles y Enseres

Descripcion
RESERVA LABORAL
Para Indemnizaciones
Para Aguinaldos
Para Vacaciones
Para Bono 14
RESERVA PARA CUENTAS
AMORTIZACIONES
Amortizaciones Acumuladas
Capital
Capital Social
Capital no Suscrito y Pagado
Capital Autorizado
Capital por Suscribir
Suscriptores de Acciones
Acciones por Suscribir
RESERVAS
Reservas
Perdidas y Ganancias
Reserva Legal
Perdidas y Ganancias
Perdidas y Ganancias Acumuladas
INGRESOS
Ventas
Ventas
Venta de Productos Importados
Comisiones Sobre Especies Fiscales
Subsidio Escolar
Exportaciones
Servicios Prestados
GASTOS
GASTOS DE OPERACIN
GASTOS DE ADMINISTRACION
Sueldos Ordinarios
Sueldos Extraordinarios
Vacaciones
Aguinaldos
Indemnizaciones
Bono 14
Bono por Decreto
Honorarios

NOMENCLATURA OFASCO

I.S.R. 5% Pago Directo

I.V.A. Por Pagar
Derecho Seal de Cable
Cuota Patronal
Combustibles y Lubricantes
Descripcion
GASTOS
GASTOS DE OPERACIN
GASTOS DE ADMINISTRACION
Gastos de Representacin
Viticos
Mantenimiento de Equipo
Transportes y Correo
Bonificacion Incentivo
Papelera y Utiles de Oficina
Sueldos Personal Docente y Admon.
Utiles de Limpieza
Botiquin
Servicio de Luz
Servicio de Agua
Servicio Telefonico
Seguros
Pago INGUAT
Alquileres
Cuotas y Suscriptores
Avisos y Publicaciones
Convenio Laboral
Atencion al Personal
Mantto. De Mob. Y Equipo de Oficina
Tramites
Mantenimiento de Bodega
Mantenimiento de Edificio
Gastos Bancarios
Extraccin de Basura
Donaciones
Bonificaciones
Prestamos Sociales
Prestaciones Laborales
Seguridad y Vigilancia
Parqueos
Encomiendas
Bono 37/01
Comisiones Bancarias

NOMENCLATURA OFASCO

Gastos Medicos
Reparaciones y Mantenimientos
GASTOS DE VENTA
Sueldos Ordinarios
Sueldos Extraordinarios
Bono 37/01
Vacaciones
Aguinaldos
Indemnizaciones
Bono 14
Descripcion
GASTOS DE VENTA
Bono por Decreto
Honorarios
Cuota Patronal
Combustibles y Lubricantes
Lubricantes
Gastos de Representacin
Viticos
Transportes y Correo
Papelera y Utiles de Oficina
Servicio de Grua
Material de Empaque
Utiles de Limpieza
Jornales
Botiquin
Ayudas y Donaciones
Servicio de Luz
ISR Gasto
Publicidad
Reparacion y Mantenimiento de Vehculos
Importacin de Exhibidores
Herramienta de Vehculo
Repuestos y Accesorios
Operacin Escuela
Gastos de Exportacin
Gastos de Construccin
Herramientas
Correo Electronico
Peaje
Mantenimiento de Vehculos (Llantas)
Mantenimiento de Vehculos

NOMENCLATURA OFASCO

Atencin al Personal
Comisiones Sobre Ventas
Comisiones Bancarias
Uniformes
Grasas y Acietes
Depreciaciones
Depreciacion Vehculos
Depreciacion Equipo para Vehculos
Depreciacion Mobiliario y Equipo de Oficina
Depreciacion Mobiliario y Equipo
Depreciacion de Equipo de Computo
Depreciacin de Maquinaria
Depreciacin de Herramientas
Depreciacin Equipo de Cocina
IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES
Habilitacin y Autorizacin de Libros
IUSI
Impuesto de Combustible
Arbitrio Municipal
Impuesto de Aviacin
Impuestos y Contribuciones
Impuesto Forestal POA
Intereses
Descripcion
GASTOS NO DEDUCIBLES
Seguros de Vehculos
Viticos
Permisos de Importacin
Honorarios
Transporte
Reparaciones
Gastos Varios
Bonificaciones
Servicio de Grua
Gastos Diversos
Bolsas de Estudio
Publicidad
Correo
Gastos Bancarios
Limpieza
Impto. sobre la Dist. de Petroleo IDP
Gastos Navideos
Excedente de Telfono

NOMENCLATURA OFASCO

Compras
Compras Importadas
Compras Exportaciones
Compras de Combustibles
Fletes
Descarga de Mercaderas
Permisos de Importacin
Transmisin de Documentos
Dev. Y Rebajas sobre Compras
Gastos Sobre Compras
CUENTAS NUEVAS
Servicios Adquiridos
Dep. Acumulada Equipo de Oficina
Dep. Acumulada Herramientas
Ingresos por Donaciones
Costo de Ventas
Gastos de Organizacin
Amortizacin Acum. Gastos de Organizacin
I.S.R. por Acreditar
Otros Pasivos
Acreedores Varios
Devoluciones y Reb. sobre Ventas
I.S.R. por Acreditar
Otros Pasivos
Inscripciones y Colegiaturas
Bonificaciones e Incentivos
Gastos Diferidos
Impuesto de Solidaridad por Pagar
Impuesto de Solidaridad
Multas y Recargos
Cuotas Patronal y Laboral por Pagar
Retenciones
Suministros y Gastos
Prestamos Bancarios
INAB (Incentivos Forestales)
Bolsa Escolar
Subsidio Municipal
I.S.R. Pago Directo
Especies Fiscales
Plan de Incentivos Forestales PINFOR
INGUAT Por Pagar
I.V.A. Por Pagar
Anticipos a Proveedores
Prestamos de Asociados
Valores Mobiliarios
Acreeduras Hipotecarias
Reintegros