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Fluxo de Caixa

O primeiro passo para controlar sua empresa.

Micro Empreendedor Individual


Micro Empresas Pequenas Empresas

Sumrio
Introduo

Motivos para investir seu tempo em controle financeiro


Contas a Receber
Contas a Pagar

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O Fluxo de Caixa 18
Como interpretar um fluxo de caixa e prevenir dficits
Concluso

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Facilidades em gerenciar suas contas em um sistema online


Sobre o DNA Financeiro e a Pyme Finanas Corporativas

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Introduo
Como j vimos anteriormente nos ebooks Como abrir uma MEI e Aspectos legais e contbeis de uma MEI, a Contabilidade Formal - baseada no Livro Dirio e Livro Razo - no impe essa obrigao para os
Micro Empreendedores Individuais.
Apesar disso o empreendedor sempre precisa ter um controle rgido
de suas Contas a Pagar e a Receber, assim como os saldos de sua
conta bancria e sua margem de lucro.
Pensando nisso, um bom controle financeiro deve responder as
seguintes questes para o empreendedor no final de cada ms:
Tive lucro com a quantidade de vendas que fiz esse ms?
Qual o meu ponto de equilbrio?
Como meu Fluxo de Caixa estar nas prximas semanas?
Vai faltar dinheiro para pagar as contas?
Como consigo me recuperar em momentos de quebra de Caixa?

Fluxo de Caixa - O primeiro passo para controlar sua empresa.


Quando temos planilhas ou relatrios em mos que nos mostrem a
posio financeira do negcio em dado momento, alcanamos a possibilidade de tomar decises que evitaro as tradicionais dificuldades
que todo empresrio em incio de atividade enfrenta, que so:

Falta de viso sobre se o negcio d lucro ou prejuzo;


Se o volume de vendas suficiente para gerar lucro;
Falta de viso do saldo em caixa e das contas bancrias nas prximas semanas;
Se a vida de empreendedor poderia ser mais tranquila.

Este ebook tem como objetivo ajuda-lo a no s conseguir as respostas a estas perguntas, mas coloc-lo em um caminho de crescimento
sustentvel com uma vida um pouco mais tranquila.

Motivos para investir seu tempo para controlar suas finanas

Fluxo de Caixa - O primeiro passo para controlar sua empresa.

Voce j deve ter ouvido falar que o brasileiro o povo do jeitinho e que o futuro a Deus pertence. Duas frases que de fato
so verdadeiras, mas quando se refere ao sucesso financeiro de uma empresa nunca podem ser levadas em considerao.
Na cultura do nosso pas predominante a dificuldade em se planejar financeiramente, poupar e investir, afinal em nossa
infncia, via de regra, no recebemos a educao financeira adequada.
O fato que tal dificuldade geralmente atrapalha nossos planos em nossa vida adulta e a falta da disciplina financeira quase
sempre nos impede de realizar boa parte dos nossos sonhos. Porm se voc esta lendo este ebook, porque
provavelmente pelo menos um dos seus sonhos voc est realizando: o de empreender e ser dono do prprio nariz.
Listamos a seguir alguns motivos que te convencero de que um bom planejamento e controle financeiro podem diminuir e
muito as chances do seu sonho virar pesadelo:

Fluxo de Caixa - O primeiro passo para controlar sua empresa.

Motivo 1 No se pode administrar o que no se mede


A frase desse motivo do pai da administrao moderna, Peter Drucker. Ela nos diz tudo em si mesma, mas vamos compreend-la melhor fazendo a seguinte analogia:
Imagine-se sentado na poltrona de passageiro em um avio durante um voo. Voce est tranquilo at que, ao olhar para a
cabine do piloto percebe que o mesmo esta pilotando um modelo que no conta com um painel de indicadores. Curioso
voc se levanta e vai at o piloto e o questiona sobre como ele consegue saber a altitude e velocidade em que est viajando, assim como o quanto de combustvel o avio ainda possui. Agora imagine o piloto virando-se para voc e respondendo:
Eu simplesmente no sei, mas acho que vai dar tudo certo....
Eu j estou imaginando o pnico em que o caro leitor entraria. Essa situao na prtica impossvel: afinal ninguem pilotaria um avio sem controles e indicadores precisos, sem o qual o desastre praticamente certo.
Com esse exemplo em mente, reflita: como uma pessoa investe sua vida em uma empresa e se d conta de que est administrando-a exatamente como o piloto desse avio?

Fluxo de Caixa - O primeiro passo para controlar sua empresa.

Motivo 2 Quem planeja enxerga o futuro!


Em Administrao Financeira dizemos que o que passou j virou contabilidade, o importante o que vai acontecer com a
empresa nas prximas semanas e meses; e a melhor forma de se saber como sua empresa estar neste futuro prximo
com um bom planejamento financeiro e oramentrio. No podemos agir e providenciar mudanas em um buraco no caixa,
um prejuzo apurado, um negcio mal feito de uma data passada, pois so consequencias de decises que no foram tomadas no tempo certo. Por outro lado, podemos impedir uma quebra de caixa se a soubermos com antecedncia de algumas
semanas, livrando a empresa de inadimplncia com credores, ou emprstimos com juros altos, como veremos mais frente.
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31%

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Motivo 3 Quem tem controle financeiro ganha mais dinheiro e vive melhor!
Como j foi dito, com planejamento e controle voc se antecipa aos problemas e evita perder dinheiro com juros, inadimplncia, e consequentemente, o estresse.
Analisando de forma mais ampla, ter controle um financeiro apurado permite inmeras possbilidades de otimizao do
lucro, reduo de despesas e custos, vendas de maior qualidade, melhores condies de compras com fornecedores,
entre outros insights que uma boa anlise de alguns relatrios ou planilhas financeiras podem trazer.
Apresentamos a seguir alguns dos principais controles iniciais que um Micro Empreendedor Individual (MEI) deve ter para
diminuir os riscos do seu negcio e crescer de forma sustentvel.

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Contas a Receber
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Parece bvio, mas muitos empresrios no sabem
qual o tamanho do capital financeiro de sua empresa que est fora dela.

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Contas a Receber
Contas a Receber, do ponto de vista da Contabilidade e Administrao Financeira a conta onde se registram os aumentos
(entradas) e as redues (baixas) relacionadas a vendas de produtos ou servios.
Na prtica nada mais do que a soma do que o crdito que voc d, ou o dinheiro que voc empresta ao seu cliente, atravs
do prazo que sua empresa d a ele para pagar a mercadoria j entregue ou o servio j prestado.
O controle detalhado do contas a receber de sua empresa pode dar a voc a segurana de conhecer o valor total do
capital financeiro empregado no financiamento das suas vendas, e assim, determinar o limite de riscos que voc pode
correr dentro da capacidade financeira do seu negcio.

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Contas a Receber
Os 3 principais cuidados com o contas a receber:
1 Mantenha um controle atualizado de suas contas a receber que demonstre ao menos a data da venda e do vencimento,
o nome do cliente, o nmero do pedido ou nota fiscal e o valor a receber, assim como as informaes da baixa (recebimento)
do mesmo. O controle da data do recebimento, o valor recebido incluindo juros ou descontos concedidos tambm so importantes.
2 Determine um valor de limite de crdito por cliente e um limite de crdito global que sua empresa consegue conceder.
Lembre-se sempre de que todo cliente tem uma capacidade limitada de se endividar, assim como a sua empresa tem uma
capacidade limitada de investir em crdito ao cliente. Controle seus riscos, de nada adianta vender e no receber.
3 Controle sua inadimplcia e no deixe que a pressa em vender te atrapalhe na anlise mnima que voc deve fazer do
seu cliente. Quando a venda for a prazo priorize o recebimento com carto de crdito que, apesar do custo, minimiza o seu
risco. Tenha muito cuidado na primeira venda ao cliente: determine um valor de crdito e faa sempre que possvel as pesquisas cadastrais do mesmo. Limite um percentual de inadimplncia aceitvel ao seu negcio e gerencie seu contas a receber
para que este percentual no seja excedido.

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Contas a Receber
Abaixo um modelo de controle de contas a receber atravs de relatrio:

* Relatrio de Contas a Receber extrado do DNAFinanceiro. Clique aqui para obter um test-drive e obter acesso a este e mais relatrios gerenciais.

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Contas a Pagar
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Chegou a hora de honrar seus compromissos financeiros,
e a melhor forma de fazer isso enxergar na frente.

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Contas a Pagar
O controle das contas a pagar do seu negcio um dos principais fatores que determinaro se voc vai ter mais ou menos
dor de cabea no seu dia a dia como empreendedor. Isso porque, independente da sua situao de fluxo de caixa ser deficitria ou superavitria, o controle do contas a pagar tem o poder de te dar viso de longo prazo e assim, tempo de manobra
para sair de situaes futuras de quebra de caixa. Acredite, mais fcil negociar prazo com um fornecedor ou crdito no
banco com 15 dias de antecedncia do que com algumas horas, ou pior ainda: com o buraco j feito.

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Contas a Pagar
Os 3 principais cuidados com o contas a pagar:
1 Assim como o contas a receber, manter um controle atualizado o principal diferencial. preciso saber exatamente
para quem se deve, que tipo de dvida compe o saldo de conta a pagar, quais so os prazos de pagamento e o status de
cada conta, separando o que est a vencer, vencido e com vencimento na data.
2 Crie grupos de despesas e classifique suas despesas e custos dentro dos grupos criados. Classificar suas depesas por
grupos como Fornecedores, Despesas Comerciais, Despesas Administrativas, Despesas com Funcionrios, entre
outros; de extrema importncia para que voc mea ms a ms as variaes de suas despesas por grupo e tomar algumas
decises importantes. Por exemplo: se sua empresa um comrcio e suas despesas do grupo Fornecedores representavam 50% do seu faturamento e agora representam 55%, esse crescimento um sinal de alerta. Provavelmente alguns dos
seus fornecedores aumentaram o preo e voc no repassou esse aumento no seu preo de venda.

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Contas a Pagar
3 Em momentos de crise no deixe seu endividamento virar uma bola de neve. comum nos perodos de baixa nas
vendas, seja por motivos internos ou externos, as dificuldades financeiras forarem o atraso de pagamentos a fornecedores,
bancos e outros credores. Nestes momentos o que se recomenda que se mantenha a calma para cortar as despesas excedentes, reduzir desperdcios, antecipar recebimentos e outras solues de curto prazo para que a empresa aumente sua
capacidade de pagamento. Feito isso, o que se tem a fazer chamar os credores para negociar e,usando de informaes de
relatrios e planilhas, tente negociar o passado em parcelas que caibam dentro da capacidade de pagamento de sua empresa na realidade atual, sem comprometer o percentual disponvel para o pagamentos das compras e despesas recorrentes.
Sem tomar estes cuidados antes de negociar, provvel que voc comprometa o fluxo de caixa do seu negcio encavalando
pagamentos do passado junto com despesas recorrentes.

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Fluxo de Caixa
100%

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Agora que voce j tem o controle apurado das suas Contas a Receber e a Pagar,
chegou a hora de colocar um em cima do outro e ver como ficar seu caixa

Fluxo de Caixa - O primeiro passo para controlar sua empresa.

Fluxo de Caixa
Apesar do termo fluxo de caixa ainda assustar muitos empresrios em comeo de atividade - e at alguns bem experientes
- vamos ver como manter um controle apurado e atualizado do seu fluxo de caixa no se trata de nenhum bicho de sete cabeas.
Fluxo de caixa nada mais do que uma forma simples de enxergar como os saldos bancrios e de caixa da sua empresa
estaro em uma determinada data futura ou como se comportaram em dado perodo passado.
A melhor forma de estruturar um fluxo de caixa atravs do controle das contas a receber e a pagar por dia, assim como das
variaes dirias dos saldos iniciais e finais das contas bancrias e tesouraria do seu negcio. Nas prximas pginas veremos um modelo de controle de fluxo de caixa:

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* Relatrio de Fluxo de Caixa Sinttico Horizontal extrado do DNAFinanceiro. Clique aqui para obter um test-drive e obter acesso a este e mais relatrios gerenciais.

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Como interpretar um fluxo de caixa e prevenir dficits


1 O controle do fluxo de caixa deve ter foco no futuro.
Uma das maiores verdades em Administrao Financeira a de que o passado pertence ao seu contador. O passado financeiro da sua empresa pode ser apenas registrado e no alterado; j o futuro est em suas mos e pode, em muitos casos,
depender exclusivamente do seu empenho em projetar o seu caixa futuro utilizando as informaes dos seus controles de
contas a receber, a pagar e suas projees de vendas, compras e despesas.
2 O controle de fluxo de caixa deve ser dirio.
Pode at dar um certo trabalho e por isso mesmo recomendvel que voc automatize ao mximo o controle financeiro da
sua empresa com a ajuda de um bom sistema de gesto financeira que agilize a sua rotina financeira; mas independente do
tipo de controle, faa-o diariamente e concilie os saldos das contas bancrias e da tesouraria conforme realiza as baixas.
3 Com o fluxo de caixa estruturado, alimentado e atualizado fica fcil previnir dficits:
Isso porque com todos os lanamentos atualizados de suas contas a receber e a pagar, assim como com todas as projees
de suas despesas fixas e variveis baseadas nas suas mdias percentuais fica fcil visualizar com quanto dinheiro disponvel
voc estar daqui a 15, 30, 60 dias em seu caixa. Assim, se houverem dficits projetados nesse futuro prximo, voc como
gestor ter bastante tempo para evitar este problema atravs de renegociao de prazos com fornecedores, antecipao de
recebveis, aumento das vendas a vista entre outras solues.

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Concluso

Fluxo de Caixa - O primeiro passo para controlar sua empresa.

"Arriscado dar o prximo passo de olhos vendados, pode ter um abismo na sua frente e No se administra o que no se
mede so duas frases que resumem bem a necessidade que todo empreendedor tem em enxergar os nmeros da sua empresa para reduzir os j incontveis riscos de se empreender em nosso pas.
Ter um bom controle de fluxo de caixa atualizado o primeiro passo para que voc empreendedor fortalea o seu negcio se
colocando um passo a frente de muitos concorrentes informais e descontrolados. Um bom produto e bom atendimento colocam sua empresa no mapa, a falta de controle financeiro pode tira-la dele.
A melhor concluso que podemos chegar neste momento a de que o controle de suas contas a receber, a pagar e a estruturao de um fluxo de caixa a ponta do iceberg para uma boa gesto financeira empresarial: demonstrar isso para o leitor
exatamente a nossa inteno. Para isso recomendamos sempre que o leitor faa uso de um bom sistema de gesto financeira informatizado para agilizar o lanamento das contas, a fim de que o empreendedor tenha mais tempo para analisar os
nmeros, ter a viso real da situao da empresa e tomar decises conscientes.

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Fluxo de Caixa - O primeiro passo para controlar sua empresa.

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Fluxo de Caixa - O primeiro passo para controlar sua empresa.

Controle suas Contas a Pagar e Receber, suas Contas Bancrias e deixe que
o DNA Financeiro monte para voc o seu Fluxo de Caixa.
Imagine um sistema em que voc possa ter acesso a partir de qualquer aparelho que tenha acesso a internet: pode ser um
computador, um tablet ou mesmo o seu celular. Agora imagine a facilidade que voc ter em lanar suas contas a pagar e a
receber no momento em que elas acontecem e logo em seguida j visualizar em um grfico de fluxo de caixa o impacto que
estas contas tero nos saldos futuros de sua empresa! Tudo isto possvel com o DNA Financeiro e muito mais. Nosso sistema tambm possibilita a emisso de boletos, o controle de estoque, a emisso de oramentos e pedidos de venda e compra,
emisso de ordens de servios e faturamento de notas fiscais de venda e de servio, dentre outras funes.

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Fluxo de Caixa - O primeiro passo para controlar sua empresa.

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Fluxo de Caixa - O primeiro passo para controlar sua empresa.

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Nosso DNA sempre foi este: ajudar empreendedores a colocar seus sonhos em prtica, correndo riscos calculados para que
sua empresa cresa de forma sustentvel e profissional.
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