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PLAN DE TRABAJO DEL COMIT DE SANEAMIENTO CONTABLE UNIDAD EJECUTORA SEDE CENTRAL - GOBIERNO REGIONAL DE UCAYALI

OFICINA REGIONAL DE
ADMINISTRACIN

PLAN DE TRABAJO DEL COMIT DE


SANEAMIENTO
SANEAMIENTO CONTABLE UNIDAD
EJECUTORA SEDE CENTRALCENTRALGOBIERNO REGIONAL DE UCAYALI
UCAYALI
2011

OFICINA REGIONAL DE ADMINISTRACIN

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PLAN DE TRABAJO DEL COMIT DE SANEAMIENTO CONTABLE UNIDAD EJECUTORA SEDE CENTRAL - GOBIERNO REGIONAL DE UCAYALI

PLAN DE TRABAJO DEL COMIT DE SANEAMIENTO CONTABLE


EJECUTORA
CENTRAL-- GOBIERNO REGIONAL DE
UNIDAD E
JECUTORA SEDE CENTRAL
UCAYALI
2011

1. INTRODUCCION

De acuerdo a los dictmenes de los Auditores, la Informacin Financiera de la Unidad


Ejecutora Sede Central, del Pliego Gobierno Regional de Ucayali, ha evolucionado
positivamente; en los periodos 2005 y 2006 la opinin es adversa y desde el periodo 2007 al
2010 con salvedades, las acciones realizadas, por los Funcionarios y Colaboradores de la
Oficina Regional de Administracin y en particular de la Oficina Ejecutiva de Contabilidad,
han sido acertadas, pero no de la envergadura necesaria para lograr que las opiniones de los
Auditores sean sin salvedades y que lograr que los Estados Financieros proporcionen una
verdadera y razonable presentacin Financiera de la Unidad Ejecutora Sede Central
Gobierno Regional de Ucayali.
Nuestro PLAN DE TRABAJO DEL COMIT DE SANEAMIENTO CONTABLE UNIDAD EJECUTORA
SEDE CENTRAL-GOBIERNO REGIONAL DE UCAYALI-2011, es una herramienta de
planificacin y gestin, ser la gua para llevar a cabo el Saneamiento Contable,
estableciendo acciones que permita reconocer, clasificar y medir las cuentas contables,
cuyos saldos actuales ameriten la aplicacin de los procedimientos de saneamiento.

2. BASE LEGAL








Ley N 29608 - Ley que aprueba la Cuenta General de la Repblica del Ejercicio fiscal
2009.
Ley N 28708 - Ley General del Sistema Nacional de Contabilidad y modificatoria
Ley N 28112 - Ley Marco de la Administracin Financiera del Sector Pblico
Resolucin Directoral N 001-2009-EF/93.01 - Aprobar el uso obligatorio del Plan
Contable Gubernamental 2009 y sus modificatorias.
Resolucin Consejo Normativo de Contabilidad N 043-2010-EF/94 - Aprobar la
Versin modificada del Plan Contable General Empresarial.
Ley N 26512 - Declaran de Necesidad y Utilidad Pblica el Saneamiento, Legal de
los Inmuebles de Propiedad de los Sectores de Educacin, Transportes,
Comunicaciones, Vivienda y Construccin emitida el 21 de julio de 1995.
Ley N 27171 - Ley de Saneamiento y Transferencia de Infraestructura Social
Financiada por el Fondo Nacional de Compensacin y Desarrollo Social FONCODES
emitida el 11 de setiembre de 1999.
Ley N 27493 - Ley de Saneamiento Fsico Legal de Bienes Inmuebles de las
Entidades del Sector Pblico emitida el 11 de junio de 2001.

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Decreto de Urgencia N 071-2001 - Declaran de inters nacional el saneamiento


tcnico, legal y contable de los inmuebles de propiedad de las entidades pblicas
emitido el 18 de junio de 2001.
Ley N 29151 - Ley General del Sistema Nacional de Bienes Estatales SBN emitida
el 14 de diciembre de 2007.
Decreto Supremo N 130-2001-EF - Dictan medidas reglamentarias para que
cualquier entidad pblica pueda realizar acciones de saneamiento tcnico, legal y
contable de inmuebles de propiedad estatal emitido el 02 de julio de 2001.
Decreto Supremo N 136-2001-EF - Amplan alcances de Reglamento del
Saneamiento Tcnico, Legal y Contable de los inmuebles de propiedad de las
entidades pblicas a todos los organismos e instituciones a que se refiere la Ley N
27493 emitido el 09 de julio de 2001.
Resolucin N 028-2007/SBN que aprueba la Directiva N 004-2007/SBN
Saneamiento de los Bienes Muebles de Propiedad Estatal emitida el 04 de junio de
2007.
Decreto Supremo N 007-2008-VIVIENDA - Reglamento de la Ley N 29151 Ley
General del Sistema Nacional de Bienes Estatales emitido el 14 de marzo de 2008.
Resolucin Directoral N 011-2011-EF/51.01, Aprobacin y difusin del MANUAL DE
PROCEDIMIENTOS PARA LAS ACCIONES DE SANEAMIENTO CONTABLE DE LAS
ENTIDADES GUBERNAMENTALES.







3.-METAS Y OBJETIVOS

3.1 CUENTAS POR COBRAR

META

OBJETIVOS

Efectuar
el

1.- Determinar los derechos existentes y cuya cobranza no es posible mediante


proceso coactivo

Incremento

2.- Determinar los derechos que no es posible ejercer el cobro, por las causales
Establecidas en el Instructivo N 3 numeral 5.2

Eliminacin
De

3.- Determinar los derechos que carecen de documentos de soporte idneos


para ejecutar la cobranza

Cuentas
por

4.- Establecer derechos que no haya sido posible imputarle a alguna persona
natural o jurdica por prdida de dichos derechos.

Cobrar

5.- Realizar la depuracin: el incremento o eliminacin de importes de los saldos


de Cuentas por Cobrar

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3.2 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO

META

OBJETIVOS

Efectuar
el

1.- Obtener la confirmacin del personal a quien se le otorg los Recursos

Incremento
disminucin

2.- Lograr la rendicin de cuenta, justificacin y cobro

entregas
a rendir
Cuenta

3.- Remitir a la Oficina de Asesora Legal y Procuradura la documentacin


de los que no se obtuvo la rendicin
4.- Realizar la depuracin el incremento o eliminacin de importes
de los saldos de entregas a rendir cuenta
1.- Obtener la confirmacin de los contratistas y proveedores a quienes se
les
Otorg los recursos

Efectuar el
incremento o
disminucin
de anticipos
a contratistas y
proveedores.

2.- Lograr la recuperacin de los adelantos otorgados

Efectuar
el

1.- Obtener la confirmacin de los receptores a quienes se les otorg los


Recursos

Incremento
y disminucin

2.- Lograr la rendicin de cuenta, justificacin y cobro.

entregas
por convenios

3.- Remitir a la Oficina de Asesora Legal y Procuradura la documentacin


de los que no se obtuvo la rendicin.
4.- Realizar la depuracin: el incremento o eliminacin de importes
de los saldos de entregas a rendir cuenta

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3.3 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

META

OBJETIVOS

Efectuar
el saneamiento

1.- Obtener la confirmacin de bienes inmuebles que falta el saneamiento


tcnico legal

Tcnico
legal de bienes

2.- Culminar el saneamiento de acuerdo a las Normas establecidas por


la Superintendencia de Bienes Nacionales.

Inmuebles

3.- Remitir el saneamiento a la Superintendencia de Bienes Nacionales.

Efectuar la
transferencia
a los beneficiarios
las construcciones
realizadas mediante
el convenio
con el PDA
Efectuar
la transferencia de

1.- Verificar en el inventario de bienes muebles la situacin de las


obras realizadas en el marco del convenio con el PDA- Municipalidades
2.- Verificar si en los inventarios de las Unidades Ejecutoras Beneficiarias
se encuentran registradas las obras del convenio con el PDA-Munic.
3.- Efectuar las actas de transferencias contable entre Unidades Ejecutoras
para evitar el doble registro
1.- Revisar y Elaborar las Directivas de transferencias de construcciones
entre Unidades Ejecutoras del Pliego y Otras Entidades

Construcciones
2.- Transferir de acuerdo a las Directivas Elaboradas, a las Unidades
para otras Unidades
Ejecutoras Beneficiarias y a otras Entidades
Ejecutoras y otras
Entidades

la transferencias
De Construcciones
de instalaciones
elctricas a
Electro Ucayali

3.- Elaborar las actas de transferencia contable entre unidades


Ejecutoras
4.- Realizar la depuracin el incremento o eliminacin de importes
de los saldos de entregas a rendir cuenta
1.- Revisar y Elaborar las Directivas de transferencias de construcciones
a Electro Ucayali
2.- Transferir las construcciones de acuerdo a la Directiva Elaborada
3.- Elaborar las actas de transferencia contable con Electro Ucayali
4.- Realizar la depuracin el incremento o eliminacin de importes
de los saldos de entregas a rendir cuenta

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4.-RECURSOS
CANT

DESCRIPCIN

TIEMPO

UNIDAD

MONTO

TOTAL

10 Mes

7,000.00

140,000.00

1 Ingeniero Electricista

5 Mes

7,000.00

35,000.00

1 Contador Pblico Colegiado

5 Mes

4,000.00

20,000.00

2 Practicante en Contabilidad

5 Mes

704.00

7,040.00

2 Practicante en Ing. Civil

5 Mes

704.00

7,040.00

2 Practicante en Ing. Electricidad

5 Mes

704.00

7,040.00

RECURSOS HUMANOS
2 Ingeniero Civil y/o Arquitecto

Total Recursos Humanos

216,120.00

RECURSOS LOGISTICOS
Viticos Obras PDA

100.00

39,200.00

Da

100.00

16,800.00

30 Da

100.00

3,000.00

Movilidad local Obras Elctrica

100 Da

10.00

1,000.00

Movilidad Local Obras

100 Da

10.00

1,000.00

25.00

500.00

250.00

7,500.00

7,000.00

28,000.00

Viticos Obras Elctrica


Viticos Obras

392 Da
168

Transporte Inter distrital

20 Viaje

Alquiler de Camioneta

30 Da

Taller de Capacitacin

4 Evento

Transporte

50 viaje

15.00

750.00

Papel A4

40 millares

30.00

1,200.00

Tonner

30

300.00

9,000.00

Unidad

Lapicero Color Azul

5 Caja

20.00

100.00

Lapicero Color Rojo

5 Caja

20.00

100.00

Lpices

5 Caja

10.00

50.00

Correctores

5 caja

26.00

130.00

Linternas

15 unidad

10.00

150.00

Pilas

40 pares

4.00

160.00

Maletn

15 unidad

35.00

525.00

5000 unidad

0.10

500.00

Fotocopias
Gastos Notariales

3,000.00

Imprevistos

10,000.00

Tablero

15 unidad

10.00

150.00

Reglas

15 unidad

1.00

15.00

Total Recursos Logsticos

122,830.00

TOTAL DEL PRESUPUESTO

338,950.00

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CUADRO DE VIATICOS PARA LA VERIFICACION DE LAS OBRAS DEL


PROGRAMA DE DESARROLLO ALTERNATIVO (PDA)
NUMERO DE

RUTA

DIAS

PERSONAS
4

IMPORTE

TOTAL

DIARIO
Ruta N 04 Provincia de Padre Abad:

IMPORTE
TOTAL

100

800.00

3,200.00

14

100

1,400.00

5,600.00

14

100

1,400.00

5,600.00

14

100

1,400.00

5,600.00

14

100

1,400.00

5,600.00

14

100

1,400.00

5,600.00

10

100

1,000.00

4,000.00

10

100

1,000.00

4,000.00

Rio Arriba, caseros Nueva Porvenir, Unin y Puerto Azul.

Ruta N 05 Provincia de Padre Abad:


Pampa Yurac, Tramo Aguaytia Boquern, Aguaytia
Divisoria, Aguaytia San Juan Bautista

Ruta N 06 Distrito Irazola y sus caseros:


Centro Poblado Von Humbolt Km. 86
Centro Poblado Monte Alegre, Alto Yanayacu, La Unin

Ruta N 07 Distrito de Neshuya, Curimana y sus caseros:


Casero Bello Horizonte, Nueva Alianza, Monte Alegre,
El Mojaral, Monte Sinai, Zorillos.

Ruta N 08 Distrito de Campo Verde:


La Victoria, Hierva Buena, San Jos, Raymondi, Nueva
Requena, Caseros Libertad, Caribe y Naranjal

Ruta N 09 Distrito de Tournavista:


Caseros Puerto 3 de Octubre, San Antonio, Progreso
Distrito de Honoria y Antiguo Honoria, San Antonio y
Unin Porvenir.

Ruta N 14 Provincia de Padre Abad:


Rio Abajo Comunidades Nativas Santa Rosa, Bellavista y
Mariscal Cceres, Chonta.

Ruta N 15 Provincia de Padre Abad:


Huacamaillol, San Alejandro y Distritos Aledaos

TOTAL PRESUPUESTO

39,200.00

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CUADRO DE VIATICOS PARA LA VERIFICACION DE LAS OBRAS DE ELECTRIFICACION


NUMERO
DE

RUTA

DIAS

PERSONAS
4

IMPORTE

TOTAL

DIARIO
Ruta: Electrificacin del Pequeo Sistema Elctrico

IMPORTE
TOTAL

14

100

1,400.00

5,600.00

14

100

1,400.00

5,600.00

100

700.00

2,800.00

100

700.00

2,800.00

de Pucallpa Primera Etapa, tramo Campo Verde Nueva Requena - Monte Alegre (Neshuya) - Curimana
y Ampliacin de la Lnea Primaria y Red Primaria en
Campo Verde - Agua Blanca.

Ruta: Electrificacin del Pequeo Sistema Elctrico


de Aguaytia Primera Etapa, Tramo Alexander Von
Humbolt - Huipoca - San Alejandro - Boquern sub
sistema de distribucin secundaria de las localidades
de Maniela, Miraflores, Libertad, Erika y Boquern.
Electrificacin de las localidades de Chancadora, Alto
Oriental, Santa Rosa de Carretera, 3 de Octubre,
Divisoria, Miguel Grau, Margarita y Santa Rosa de
Tealera.

Ruta: Electrificacin del Pequeo Sistema Elctrico


de Maldonadillo - Atalaya.

Ruta: Electrificacin del Pequeo Sistema Elctrico


de Pucallpa - Masisea..

TOTAL PRESUPUESTO

16,800.00

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5.- CRONOGRAMAS
CUENTAS POR COBRAR
DURACIN DE ACTIVIDADES
OBJETIVOS

Efectuar
el
incremento

eliminacin
De
Cuentas
por
Cobrar

1.- Determinar los derechos existentes y cuya cobranza no es posible


mediante proceso coactivo
2.- Determinar derechos que no es posible ejercer el cobro, por las causales
establecidas en el Instructivo N 3 numeral 5.2
3.- Determinar derechos que carecen de documentos de soporte idneos
para ejecutar la cobranza
4.- Establecer derechos que no haya sido posible imputarle a alguna persona
natural jurdica por perdida de dichos derechos.
3.- Realizar la depuracin: el incremento o eliminacin de importes
de los saldos de Cuentas por Cobrar

RESPONSABLE

RESULTADOS

CPCC Roberto
Saldaa Zumaeta

Relacin

CPCC Roberto
Saldaa Zumaeta

Relacin

CPCC Roberto
Saldaa Zumaeta

Relacin

CPCC Roberto
Saldaa Zumaeta

Relacin

CPCC Roberto
Saldaa Zumaeta

Relacin

ETAPA

FECHA

Programacin

Set-2011

Ejecucin

Set-2011

Programacin

Set-2011

Ejecucin

Set-2011

Programacin

Set-2011

Ejecucin

set-2011

Programacin

Oct-2011

Ejecucin

Oct-2011

Programacin

Oct-2011

Ejecucin

Oct-2011

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SERVICIOS PRESTADOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPO


DURACIN DE ACTIVIDADES
META

OBJETIVOS

Efectuar
el

1.- Obtener la confirmacin del personal a quien se le otorgo los


Recursos

Incremento

2.- Lograr la rendicin de cuenta, justificacin y cobro

disminucin
entregas
a rendir

3.- Remitir a la Oficina de Asesora Legal y Procuradura la documentacin


de los que no se obtuvo la rendicin

Cuenta
4.- Realizar la depuracin el incremento o eliminacin de importes
de los saldos de entregas a rendir cuenta
Efectuar el
incremento
disminucin
de
adelantos a
contratistas

RESPONSABLE
CPC Roberto
Saldaa
Zumaeta
CPC Roberto
Saldaa

Relacin

Zumaeta
CPC Roberto
Saldaa

Relacin

Zumaeta
CPC Roberto
Saldaa

Relacin

Zumaeta

Relacin

CP Gary Ruiz

ETAPA

FECHA

Programacin

Set-2011

Ejecucin

Set-2011

Programacin

Set-2011

Ejecucin

Set-2011

Programacin

Set-2011

Ejecucin

Set-2011

Programacin

Set-2011

Ejecucin

Oct-2011

Programacin

Set-2011

1.- Obtener la confirmacin de los contratistas y proveedores a quien se


otorgo los recursos

Cometivos

Relacin

Ejecucin

Set-2011

2.- Lograr la recuperacin de los adelantos otorgados

CP Gary Ruiz

Relacin

Programacin

Set-2011

Ejecucin

Oct-2011

Programacin

Set-2011

Ejecucin

Set-2011

Programacin

Set-2011

Ejecucin

Set-2011

Programacin

Set-2011

Ejecucin

Set-2011

Programacin

Set-2011

Ejecucin

Set-2011

Programacin

Set-2011

Ejecucin

Oct-2011

y proveedores

Cometivos
CP Gary Ruiz
3.- Conciliacin de los adelantos a contratistas y proveedores con las
cartas fianzas en custodia de Tesorera

Efectuar
el

1.- Obtener la confirmacin de los receptores a quien se otorgo los


Recursos

incremento

2.- Lograr la rendicin de cuenta, justificacin y cobro

y disminucin
entregas
por convenios

RESULTADOS

3.- Remitir a la Oficina de Asesora Legal y Procuradura la documentacin


de los que no se obtuvo la rendicin

4.- Realizar la depuracin el incremento o eliminacin de importes


de los saldos de entregas a rendir cuenta

Cometivos
CPC Diogenes
Reynoso
Silva
Cspedes
CPC Diogenes
Reynoso
Silva
Cspedes
CPC Diogenes
Reynoso
Silva
Cspedes
CPC Diogenes
Reynoso
Silva
Cspedes

Relacin

Relacin

Relacin

Relacin

Relacin

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PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO


META
Efectuar
el
saneamiento
tcnico
legal de bienes
inmuebles
Efectuar la
transferencia
a los
beneficiarios
las
construcciones
realizadas
mediante el
convenio con
el PDA

OBJETIVOS
1.- Obtener la confirmacin de bienes inmuebles que falta el saneamiento
tcnico legal
2.- Culminar el saneamiento de acuerdo a las Normas establecidas
por la Superintendencia de Bienes Nacionales.
3.- Remitir el saneamiento a la Superintendencia de Bienes
Nacionales

1.- Verificar en el inventario de bienes muebles la situacin de las


obras realizadas en el marco del convenio con el PDA- Municipalidades

2.- Verificar si en los inventario de las Unidades Ejecutoras Beneficiarias


se encuentran registradas las obras del convenio con el PDA-Munic.

3.- Efectuar las actas de transferencias contable entre Unidades Ejecutoras


para evitar el doble registro
Efectuar
la
transferencias
de
construcciones
para otras
Unidades
Ejecutoras y
otras
Entidades

Programacin

Set-2011

Rep de ORAJ
CPC Julio Ramos
Saavedra
Rep de ORAJ

Resolucin

Ejecucin

Set-2011

Expediente

Programacin
Ejecucin

Oct-2011
Oct-2011

Programacin

Set-2011

Ejecucin

Set-2011

Programacin

Set-2011

Ejecucin

Set-2011

Programacin

Set-2011

Ejecucin

Set-2011

Programacin

Set-2011

Ejecucin

Set-2011

Programacin

Set-2011

Ejecucin

Set-2011

Programacin

Set-2011

Ejecucin

Set-2011

Programacin
Ejecucin

Set-2011
Oct-2011

Programacin

Set-2011

Ejecucin

Set-2011

Programacin

Set-2011

Ejecucin

Oct-2011

Programacin

Set-2011

Ejecucin

Oct-2011

Programacin

Set-2011

Ejecucin

Oct-2011

Informe

CPC Luz Nelly


Minaya Mayora
Informe
CPC Luz Nelly
Minaya Mayora
Informe
CPC Luz Nelly
Minaya Mayora
Actas

1.- Revisar y Elaborar las Directivas de transferencias construcciones


entre Unidades Ejecutoras del Pliego y Otras Entidades

3.- Elaborar las actas de transferencia contable entre unidades


Ejecutoras
4.- Realizar la depuracin el incremento o eliminacin de importes
de los saldos de entregas a rendir cuenta

la
transferencias
de

RESULTADOS

CPC Rolly Prez


Rodrguez

2.- Transferir de acuerdo a la Directiva Elaborada a las Unidades


Ejecutoras Beneficiarias y a otras Entidades

Informe
CPC Rolly Prez
Rodrguez
Informe
CPC Rolly Prez
Rodrguez
Actas
CPC Rolly Prez
Rodrguez

Expediente

construcciones
de
instalaciones

2.- Transferir las construcciones de acuerdo a la Directiva Elaborada

CPC Rodolfo
chuquipiondo
Ibaran
CPC Rodolfo
chuquipiondo

Informe

elctricas a
a Electro
Ucayali

3.- Elaborar las actas de transferencia contable con Electro Ucayali

Ibaran
CPC Rodolfo
chuquipiondo
Ibaran
CPC Rodolfo
chuquipiondo

Actas

1.- Revisar y Elaborar las Directivas de transferencias construcciones


a Electro Ucayali

4.- Realizar la depuracin el incremento o eliminacin de importes


de los saldos de entregas a rendir cuenta

DURACIN DE ACTIVIDADES
ETAPA
FECHA

RESPONSABLE
CPC Julio Ramos
Saavedra
Rep de ORAJ
CPC Julio Ramos
Saavedra

Ibaran

Informe

Expediente

Programacin
Ejecucin

Set-2011
Set-2011

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