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Curso:
Proyecto de Inversin
Ciclo: VIII
IN
Proyecto de Inversin
Visionarios
Los
RESUMEN EJECUTIVO
Se crea la empresa Season Fruit S.A.C., con la finalidad de ingresar en el
mercado de servicios y bienes del pas caracterizndonos principalmente
por la calidad de nuestros insumos y la creatividad en nuestros diseos
de arreglos frutales adems del excelente servicio al cliente.
Nuestra empresa se encarga de disear diversos tipos de arreglos
frutales de acuerdo a cada ocasin y peticin del cliente. Las frutas son
nuestro principal insumo la diferencia de nuestro producto es que son
arreglos comestibles no como los tradicionales hechos a base de flores.
La fruta nuestro principal insumo son alimentos fundamentales cuando se
quiere disfrutar tanto de una vida sana como de un estilo de vida
saludable debido a su gran cantidad de vitaminas, minerales, fibra alto
contenido de agua y fitoquimicos propiedades que ayudan a retrasar el
deterioro de los tejidos orgnicos y previenen del cncer a la vez que
retrasan el envejecimiento.
Nuestro producto tendrn tres presentaciones: pequeo, mediado y
grande, con los siguientes precios S/. 37.00, S/. 63.00 y S/. 86.00
El producto se vender para pblico en general, es decir para familias y
empresas que tengan un evento social como por ejemplo: bautizos,
matrimonios, quinceaeros, aniversarios institucionales entre otros.
Nuestros arreglos frutales estn proyectados para la clase social A y B de
la ciudad de Trujillo.
Proyecto de Inversin
Visionarios
Los
Proyecto de Inversin
Visionarios
Los
NDICE
....................................................................................................................... 1
RESUMEN EJECUTIVO...................................................................................... I
NDICE........................................................................................................... III
I.
ESTUDIO DE MERCADO............................................................................1
1.2.
1.3.
1.4.
Anlisis de la Oferta............................................................................8
1.5.
Anlisis de la Demanda.....................................................................11
1.6.
1.7.
Estrategia Comercial.........................................................................14
II.
1.7.1.
Estrategia de Precios.................................................................14
1.7.2.
Estrategia de Distribucin...........................................................16
1.7.3.
Estrategia de Promocin.............................................................17
1.7.4.
Estrategia de Lanzamiento..........................................................17
INGENIERA DE PROYECTO.....................................................................18
2.1.
Estudio de Tamao............................................................................18
2.2.
Estudio de Localizacin....................................................................19
2.3.
Proceso Productivo...........................................................................21
2.3.1.
2.3.2.
2.3.3.
Seleccin de Tecnologa..............................................................24
2.3.4.
Requerimientos de Proyecto.......................................................25
III.
ORGANIZACIN DE PROYECTO...........................................................28
3.1.
3.2.
3.3.
IV.
4.1.
4.2.
4.3.
4.4.
4.5.
Proyecto de Inversin
Visionarios
4.6.
4.6.1.
4.6.2.
Flujo de Caja.............................................................................. 40
4.7.
V.
Los
CONCLUSIONES..................................................................................... 41
VI.
RECOMENDACIONES...........................................................................43
VII.
REFERENCIAS..................................................................................... 43
LINKOGRAFIA............................................................................................... 43
Datos estadsticos poblacional, www.inei.gob.pe............................................43
VIII.
ANEXOS.............................................................................................. 44
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Los Visionarios
ESTUDIO DE MERCADO
1.1. Definicin del Producto.- Nuestro producto son arreglos frutales que son
ramos decorativos que se asemejan a un bouquet de flores o a un centro de
mesa, es decir estn elaborados con frutas naturales, estas tendrn diferentes
formas o figuras, y sern combinados con chocolates, bombones de azcar
glass y dems accesorios comestibles. Nuestros clientes tendrn la opcin de
elegir el diseo, tamao y la clase de producto que deseen que se les elabore
de acuerdo a su gusto y su economa.
Asimismo el producto tendr las siguientes caractersticas como: variedad de
frutas (sandia, fresas, durazno, pia, manzana, uvas, meln, toronja, pltanos,
kiwi, etc.) estas sern baadas con chocolate negro y blanco en diferentes
diseos, los trozos de fruta, chocolates o bombones sern ensartados en
palillos de dientes, varillas de coctel o varillas de kebab, bombones de azcar
glass de diferentes sabores, se presentar en canastas de mimbre o en
contenedor de cermica, como base tendr una espuma floral y esta ser
cubierta por un papel decorativo en un color a juego con el de la composicin
o con lechuga, papel celofn (ocasin especial) y adicional
para la
Proyecto de Inversin
Los Visionarios
Proyecto de Inversin
Los Visionarios
Proyecto de Inversin
Los Visionarios
Proyecto de Inversin
Los Visionarios
portafolios
las
lo
cual
ha ocasionado
un
incremento
hacia
las comidas
sustancial
en
el
Proyecto de Inversin
Los Visionarios
Proyecto de Inversin
Los Visionarios
Descripcin
Caractersticas
Mayor produccin: Setiembre a Enero
Pia
Sandia
Fresa
Uva
La
sanda
tiene
diversas
aplicaciones curativas.
Loreto y Ucayali.
Mayor produccin: Diciembre a Mayo
Menor produccin: Junio a Noviembre
Principales productores: La Libertad
le
confiere
la
propiedad
de
estimular el metabolismo.
Es un buen depurativo de la
sangre
previene
la
osteoporosis.
Kiwi
Meln
Lechuga
regulador
de
molestias intestinales.
Posee
una
concentracin
excepcionalmente
alta
de
vitamina C
hasta Agosto
reuma y
patologas renales.
Libertad
Mayor produccin: Mayo a Octubre.
anemia y la fatiga.
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poseen en este sector es bajo, debido al gran nmero de mayoristas que ofertan
los insumos que utilizaremos en la elaboracin del producto, los cuales adems
no son diferenciados
TABLA N02
PROVEEDORES DEL INSUMO PRINCIPAL- FRUTA
PGINA
TIPO DE
ENTREGA
EMPRESA
DIRECCIN
TELFONO
Naturlandia
Trujillo
Torre Tagle,
Trujillo
044-291647
# 964340573
www.facebook.com/
NaturlandiaTrujillo
A domicilio
Prisku
www.facebook.com/p
riskuexpress
A domicilio
Nota: Fuente Elaboracin propia con informacin recolectada de visita e informacin de Pagina Web
TABLA N03
INSUMOS
EMPRESA
PRECIO
MAYOR
MENOR
PLAZO DE
ENTREGA
Recipientes de loza
S/. 3.50
S/ 4.50
Inmediata
Canasta de Mimbre
S/. 3.00
S/ 3.50
1 semana
Brochetas
S/. 6.00
S/. 6.50
Inmediata
Chocolate x caja
S/. 17.50
S/. 21.00
Inmediata
Bombones
S/. 12.50
S/. 14.50
Inmediata
Leche condensada
S/. 4.50
S/. 5.20
Inmediata
Espumas x caja
S/ 22.00
S/ 25.00
1 semana
Papel Celofn
Copy Ventas
S/. 1.50
INSUMOS SECUNDARIOS
S/. 2.00
Inmediata
Nota: Fuente Elaboracin propia con informacin recolectada de visita e informacin de Pginas Amarillas
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TABLA N4
PRODUCTORES DE ARREGLOS FRUTALES
NOMBRE DE LA EMPRESA
Disfrtalos Trujillo
FORMALES Delifruta
Florera y Frutera San Borja
El Son de La Fruta
Disfruta de la Fruta
INFORMALES Frutsima
Frutismix
El Sabor de la Tentacin
DIRECCIN
Ciudad de Trujillo- Av. Espaa
Ciudad de Trujillo- Jr. Bolvar
Ciudad de Trujillo-Av. Amrica
Ciudad de Trujillo- Jr. Pizarro
Ciudad de Trujillo- La Esperanza
Ciudad de Trujillo- El Porvenir
Ciudad de Trujillo- Manuel Arvalo
Ciudad de Trujillo- El Milagro
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FIGURA N 01
oferta directa
COMPO
RTAMIENTO DE LA OFERTA EN EL MERCADO
Fuente: Datos obtenidos por el grupo como cliente infiltrado
1.4.3.
Produccin Histrica
TABLA N06
PRODUCCION HISTORICA DE LOS ARREGLOS FRUTALES
(UNIDADES POR AO)
10
Proyecto de Inversin
Los Visionarios
2012
1,020
900
960
816
912
0
252
0
456
5,316
2013
2014
1,140 1,440
972
1,164
1,080 1,200
888
1,116
1,056 1,104
420
504
302
393
336
444
492
720
6,686 8,085
2015
1670
1304
1332
1272
1281
590
491
551
864
9,354
Rg
16%
12%
11%
14%
16%
17%
25%
24%
20%
20%
FIGURA N 02
Produccin Total
10,000
9,000
8,000
7,000
6,000
5,000
4,000
3,000
2,000
1,000
0
9,354
8,085
6,686
5,316
2012
2013
2014
2015
Produccin Total
COMPORTAMIEN
TO HISTORICO DE LA PRODUCCION
Fuente: Datos obtenidos por el grupo como cliente infiltrado.
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2015
Tasa de
Crecimiento
Habitantes Trujillo
Mujeres
Entre 15 -44 aos
349,469
188,713
108,510
100
54%
57.5%
1.71
Fuente: INEI censos nacionales de poblacin y vivienda 2007. Proyecciones por el Equipo Tcnico
PLANDET 2012
Comprarias arreglos frutales comestibles para obsequio o decoracion para algun evento social?
6%
SI
NO
95%
ACEPTACION
DE LOS ARREGLOS FRUTALES
Fuente: Encuesta
El 94% de las personas encuestadas comprara los arreglos frutales tanto para
regalo como decorar. Lo cual convierte que estos productos son una idea de
negocio que representa un gran potencial de mercado.
12
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FIGURA N 04
CONSUMO PER CPITA DE ARREGLOS FRUTALES
CUNTOS ARREGLOS FRUTALES COMPRARA AL AO?
4; 15%
1; 20%
2; 26%
3; 40%
Fuente: Encuesta
Nos dicen que el 19% de las personas comprara uno, el 26% comprara dos, el
40% comprara 3 y el 15% comprara 4 arreglos frutales al ao. Se concluye que
el consumo per cpita es de 2.51%.
TABLA N08
CONSUMIDOR POTENCIAL 2015
Mujeres entre 15 -44 aos
Compraran los arreglos Frutales (94%)
108,510
101,999
Consumidores Potenciales
101,999
1.5.1.
TABLA N09
DEMANDA POTENCIAL 2015
Consumidores Potenciales
101,999
2.51
DEMANDA POTENCIAL
256,017
13
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Proyeccin de la Oferta
El horizonte para proyectar la Oferta es de 3 aos, los supuestos para
proyectar es que a la tasa histrica de produccin de las empresas
participantes crece y el suministro de insumos es sostenible y no
aparecen proveedores poderosos.
TABLA N10
PROYECCION DE LA OFERTA A 3 AOS
EMPRESAS
2015
RG
Disfrtalos Trujillo
1670
16% 2016-18
Delifruta
1304
12% 2016-18
Florera y Frutera San
1,332
11% 2016-18
Borja
El Son de La Fruta
1,272
14% 2016-18
Disfruta de la Fruta
1,281
16% 2016-18
Frutsima
590
17% 2016-18
Frutismix
491
25% 2016-18
El Sabor de la Tentacin
551
24% 2016-18
Otros
864
20% 2016-18
OFERTA PROYECTADA
FACTOR
1.16
1.12
1.11
1.14
1.16
1.17
1.25
1.24
1.2
1,653
1,724
808
767
847
1,244
1,2567
1.6.2.
2015
Demanda
potencial
256,017
Rg. Total
4.2
2
2016-18
Facto
r
2016 -1
2017-2
2018 -3
1.04
266,821
278,081
289,816
14
1,88
2,00
945
959
1,05
1,49
1,459
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1.6.3. Brecha
TABLA N12
PROYECCION DE LA BRECHA A 3 AOS
2015-0
2016 - 1
2017 - 2
2018 - 3
Demanda
256,017
266821
278081
289816
Oferta
9,354
10,836
12,567
14,592
BRECHA
246,663
255,985
265,514
275,224
Estrategia de Precios
FIGURA N 05
15
Proyecto de Inversin
Los Visionarios
Personas Encuestadas
99
98
97
96
15-35
36-50
Precio Sugerido
PRECI
OS SUGERIDO PARA LOS ARREGLOS FRUTALES
Fuente: Encuesta
El 49% de los encuestados nos dice que pagaran por un arreglo frutal
entre S/. 15.00 a S/. 35.00 nuevos soles y el 51% nos dice entre S/ 36.00
a S/. 50.00 nuevos soles.
TABLA N13
ANLISIS COMPETITIVO DE PRECIOS
TAMAO
EMPRESA
Disfrtalos Trujillo
Delifruta
Florera y Frutera San Borja
El Son de La Fruta
Disfruta de la Fruta
Frutsima
Frutismix
El Sabor de la Tentacin
Otros
PEQUE
O
80.00
42.00
201.00
55.00
62.00
70.00
100.00
52.00
50.00
MEDIANO
GRANDE
120.00
65.00
267.00
95.00
105.00
95.00
165.00
70.00
68.00
160.00
85.00
311.00
170.00
135.00
152.00
201.00
90.00
80.00
PEQUEO
MEDIANO
GRANDE
16
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Costo Unitario
I.G.V.
Utilidad
Precio de Venta
26.87
4.84
45.94
8.27
62.36
11.23
5.37
S/. 37.00
9.19
S/. 63.00
12.47
S/. 86.00
TALLER PRODUCCIN
LOCAL COMERCIAL
Elaboracin Propia
17
Proyecto de Inversin
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publicidad
impresa
en
las
porteras
de
conjuntos
residenciales.
2.
INGENIERA DE PROYECTO
2.1.
Estudio de Tamao
Nuestra capacidad que se utilizar para este proyecto de arreglos frutales es
del 80% de la capacidad instalada, as como se detalla en la siguiente tabla.
TABLA N15
CAPACIDAD DEL PROYECTO ANUAL
Capacidad
Cantidad Anual
Instalada o normal
Utilizada
7,488
5,990
100%
80%
Ociosa
1,498
20%
Fuente:
Elaboracin Propia
18
Proyecto de Inversin
Los Visionarios
TABLA N17
PROYECCIN DE PRODUCCIN MENSUAL
Detalle
Tamao
Mes
Pequeo
Ao
Mediano
Uso capacidad %
Grande
Total
2016- 1
Cantidad
499
250
5,990
150
80%
99
499
2017- 2
%
549
50%
6,589
30%
88%
20%
100%
2018 - 3
604
7,248
97%
(Por Producto)
2016-1
255,985
5990
2%
2017-2 2018-3
265,514 275,224
6589
7248
2%
3%
2.2.
Estudio de Localizacin
Macro Localizacin:
El proyecto de inversin para la produccin de arreglos frutales requiere
de
de
19
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FACTORES
PESO
V. LARCO
HERRERA
Calif Pond
Abastecimiento de materia
30
4
120
prima y materiales
Medios de transporte
10
4
40
Vas
de
comunicacin
20
5
100
(internet, telefona)
Disponibilidad
de
agua
10
5
50
potable
Energa elctrica
10
5
50
Cercana
al
mercado
20
5
100
(competidores y clientes)
TOTAL
100
460
MTODO CUALITATIVO DE PUNTOS
TRUJILLO
CENTRO
Calif
Pond
150
40
100
50
40
100
480
20
Proyecto de Inversin
Los Visionarios
ARMAR EL ARREGLO
Leyenda:
CONTROL DE
CALIDAD
DECORACIN DE LA FRUTA
EMPAQUE
LIMPIEZA DE MATERIA
PELADO Y MOLDEADO D
ENTREGA AL TRANSPOR
21
Proyecto de Inversin
Los Visionarios
OPERACIONES
INSPECCIONES
TRANSPORTES
SELECCIN Y EMPAQUE
El lavado de la materia prima se hace con la finalidad de eliminar cualquier partcula adherida al fruto, a tr
Limpieza
deacuerdo
la materia
prima del c
En esta etapa se pelan las frutas; se hacen los diseos y moldeos de las
frutas de
al pedido
2
NO REALIZA NINGUNA COMPRA
Pelado
y moldeado de frutas
RECIBIR
AL CLIENTE
Decoracin
Se decorarade
la fruta
fruta segn el p
En esta etapa se diseara y se
ESPERAR DECISIN DEL CLIENTE
Armado de arreglo
PEDIDO AL CLIENTE
4 Atencin alTOMAR
2.3.2. Descripcin de
Cliente
Empaque
Entrega el
al arreglo
transportador
Terminado
frutal se realiz
7
SE ENTREGA EL PRODUCTO AL CLIENTE O SE LE ENVIA POR DELIV
FIN DE LA COMPRA
22
Proyecto de Inversin
Los Visionarios
Leyenda:
2.3.3.
FINAL
ENVIO DE REQUERIMIENTO
Seleccin de Tecnologa
2.3.3.1. Identificacin de alternativas tecnolgicas :
Se han analizado las tecnologas que se disponen involucrados
en la realizacin y distribucin de los arreglos frutales; siendo
estos lo ms bsicos y sencillos de encontrar en el mercado.
No se requiere de tecnologas complejas debido a que el producto
es nuevo y aun no se ha industrializado el proceso
del
principal
insumo-
fruta:
Proyecto de Inversin
Los Visionarios
UNIDADES
DETALLE
COSTO
Refrigeradora
Cocina
Congeladora
58.50
Moldes de Adornos
103.80
Computadora
Impresora
TOTAL
1,700.00
100.00
1,200.00
1,038.00
190.00
4,390.30
2.3.4.
Requerimientos de Proyecto
TABLA N20
REQUERIMIENTO DE EQUIPO
24
Proyecto de Inversin
Los Visionarios
TABLA N21
REQUERIMIENTO DE MUEBLES Y ENSERES
UNIDADES
1
1
1
2
UNIDADES
1
2
3
1
11
16
610
21
21
41
3
5
DETALLE
COSTO
Fuente:
Elaboracin Propia
TABLA N22
25
Proyecto de Inversin
Los Visionarios
3.
ORGANIZACIN DE PROYECTO
3.1.
Forma Jurdica de La Empresa
3.1.1. Seleccin del tipo de empresa
La empresa ser un ente con personera jurdica. La finalidad del
proyecto es de elaboracin y comercializacin de arreglos frutales, por lo
que se constituir una sociedad annima cuya razn social ser
comprobantes
SEASON FRUIT S.A.C. La sociedad annima Autorizacin
es una dedelas
mejores de pago
inversin.
FIGURA N11
CONSTITUCION DE UNA EMPRESA
26
Reunin de Socias;
Proyecto de Inversin
Los Visionarios
GASTOS DE CONSTITUCIN
Minuta de constitucin
Inscripcin en los registros pblicos.
Obtencin del RUC 20567489472
Bsqueda
S/. 4.00
Licencia municipal de
funcionamiento
Registro en Indecopi
Bsqueda (fontica )
S/. 57.52
Bsqueda (figurativa)
S/. 72.97
Tasa administrativa
S/. 534.99
Legalizacin de libros:
S/. 30.00
Libro de compra
S/. 23.00
Libro de ventas
S/. 23.00
Comprobantes de pago
Facturas
S/. 150.00
Boletas
S/. 50.00
Notas de crdito
S/. 150.00
Notas de dbito
S/. 150.00
Gua de remisin
S/. 150.00
Publicacin en el diario la industria
Otros gastos
GASTO TOTAL DE CONSTITUCIN
COSTO
S/. 500.00
S/. 300.00
S/.
4.00
S/.
55.00
S/. 665.48
S/.
76.00
S/. 650.00
S/. 301.14
S/. 30.00
S/.2,581.62
TABLA N23
GASTOS DE CONSTITUCION DE LA EMPRESA
27
Proyecto de Inversin
Los Visionarios
DOMICILIO:TRUJILLO
Ramos Cherre, Lucia.
DNI: 47394455 -
DOMICILIO:TRUJILLO
Campos Acosta, Milagros.
DNI: 70934844 -
DNI: 47583941
28
Proyecto de Inversin
Los Visionarios
DOMICILIO:TRUJILLO
De la Cruz Briones, Andony.
DNI: 47729409
DOMICILIO:TRUJILLO
Malca Torrico, Carolina.
DNI: 70773719 -
DOMICILIO:TRUJILLO
Rzuri Gutirrez, Sandra.
DNI: 70340541 -
DOMICILIO:TRUJILLO
DURACIN DEL PROYECTO: 3 aos
APORTES:
29
Proyecto de Inversin
3.1.2.
Los Visionarios
Rgimenes Tributario:
y el
resultado que obtenga ser la utilidad neta o renta neta fiscal sobre
la cual aplicar la tasa del 30% hasta el ejercicio 2014 y a partir del
2015 la tasa es de 28%, por impuesto a la renta de tercera categora.
Impuesto General a las Ventas.- Con una tasa del 16% dirigido al
Gobierno Central, ms 2% por el Impuesto de Promocin Municipal,
conformando una tasa total del 18%.
Contribucin a la Seguridad Social y seguros de vida - Nuestros
trabajadores estarn afiliados al Es-Salud, cuya tasa de contribucin
es del 9% mensual, sobre el monto de las remuneraciones a
dependientes. Adems se les descontara el seguro de vida ONP 13%
o AFP segn estn afiliados. (Despus del primer ao de labores se
pagara mediante planilla, por ahora se les pagara un sueldo bsico o
por recibo por honorarios).
30
Proyecto de Inversin
Los Visionarios
Organigrama de la Empresa
La estructura de la empresa est basada en jerarqua de acuerdo a la
asignacin de funciones. Est conformado en el nivel ms alto por la
Gerencia General, seguido por el rea de Produccin y Logstica,
Marketing, Contabilidad y Finanzas.
Por lo tanto el organigrama integral se describe en la siguiente imagen:
FIGURA N 13
ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA
JUNTA GENERAL DE ACCIONISTA
DIRECTORIO
GERENCIA GENERAL
SECRETARIA
AREA DE PRODUCCION
AREA DE FINANZAS
31
Proyecto de Inversin
Los Visionarios
dirigir y
su
cargo;
las
planea
medidas
mtodos
destinados
satisfacer
32
Proyecto de Inversin
Los Visionarios
.- Es la encargada de suministrar
los
33
Proyecto de Inversin
4.
Los Visionarios
MONTO
I. ACTIVO FIJO
1.1 Tangibles
Maq. Y Equipos
Muebles y Enseres
Herramientas y Utensilios
Inversiones Intangibles
Gastos de constitucin
Publicidad inicial
Imprevistos
Mat. de decoracin
Capital de Trabajo
Materia Prima
Mao de Obra
Servicios
Alquileres
Disponible
9,592.92
6,011.30
4,390.30
1,358.00
263.00
3,581.62
2,581.62
400.00
100.00
500.00
4,477.00
500.00
3,597.00
100.00
180.00
100.00
INVERSIN TOTAL
4,477.00
14,069.92
COSTO TOTAL
S/.
TOTAL
2,581.62
400.00
100.00
500.00
S/. 3,581.62
4.2.
Proyecto de Inversin
Los Visionarios
MONTO
PROPORCIN PORCENTAJE
CAPITAL AJENO
9,848.94
0.6807
68.07%
CAPITAL PROPIO
4,220.98
0.3193
31.93%
TOTAL
14,069.92
1.0000
100.00%
TABLA N 27
FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO CON CAPITAL AJENO
Detalle
Cantidad
Monto de la inversin
14,069.92
4,220.98
9,848.94
Plazo
2 AOS
Ao de gracia
TASA DE INTERS (TIE) 34.95 % a.
Entidad financiera
Forma de pago
2.5 % Mensual
MI BANCO
Cuota mensual
Fuente:
Elaboracin
Propia
TABLA N 28
PLAN DE PAGO DEL PRESTAMO
35
Proyecto de Inversin
MENSUAL
MONTO
1
9,848.94
2
9,544.49
3
9,232.42
4
8,912.54
5
8,584.67
6
8,248.61
7
7,904.14
8
7,551.06
9
7,189.16
10
6,818.20
11
6,437.98
12
6,048.24
13
5,648.77
14
5,239.31
15
4,819.61
16
4,389.41
17
3,948.47
18
3,496.50
19
3,033.23
20
2,558.38
21
2,071.65
22
1,572.76
23
1,061.40
24
537.25
Fuente: Elaboracin Propia
Los Visionarios
AMORTIZACIN
INTERS
304.46
312.07
319.87
327.87
336.07
344.47
353.08
361.91
370.95
380.23
389.73
399.48
409.46
419.70
430.19
440.95
451.97
463.27
474.85
486.72
498.89
511.36
524.15
537.25
2.50%
246.22
238.61
230.81
222.81
214.62
206.22
197.60
188.78
179.73
170.46
160.95
151.21
141.22
130.98
120.49
109.74
98.71
87.41
75.83
63.96
51.79
39.32
26.53
13.43
TOTAL
PAGADO
CUOTA
550.68
550.68
550.68
550.68
550.68
550.68
550.68
550.68
550.68
550.68
550.68
550.68
550.68
550.68
550.68
550.68
550.68
550.68
550.68
550.68
550.68
550.68
550.68
550.68
SALDO
9544.49
9232.42
8912.54
8584.67
8,248.61
7,904.14
7,551.06
7,189.16
6,818.20
6,437.98
6,048.24
5,648.77
5,239.31
4,819.61
4,389.41
3,948.47
3,496.50
3,033.23
2,558.38
2,071.65
1,572.76
1,061.40
537.25
0.00
TABLA N 29
36
Proyecto de Inversin
Los Visionarios
CANTIDAD PRECIO
INGRESOS
2016
2017
2018
ARREGLO PEQUEO
2,994.00
37.07
ARREGLO MEDIANO
1,796. 0
63.40
ARREGLO GRANDE
1,188.00
86.06
5,990.00
TOTAL DE INGRESOS
Fuente: Elaboracin Propia
4.4.
TABLA N30
COSTOS OPERATIVOS DEL PROYECTO
AOS
DESCRIPCIN
2016-1
2017-2
COSTOS TOTALES
112,595.32
122,155.49
2018-3
126,051.34
COSTOS VARIABLES
97,284.20
106,992.62
117,671.88
97,084.20
106,792.62
117,471.88
200.00
200.00
200.00
15,311.12
15,162.87
8,379.45
3,597.00
3,597.00
3,597.00
606.13
606.13
606.13
1,200.00
1,200.00
1,200.00
- Alquiler
2,160.00
2,160.00
2,160.00
- Publicidad
400.00
100.00
100.00
716.32
716.32
716.32
4,215.10
2,416.57
5,668.84
1,114.57
- Amortizacin deuda
- Intereses deuda
Fuente: Elaboracin Propia
4.5.
Fuente:
Elaboracin
Propia
CONCEPTOS
VENTAS
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS TOTALES
PUNTO DE EQUILIBRIO
PUNTO DE EQUILIBRIO %
2016
327,128.48
15,311.12
97,284.20
112,595.32
21,791.73
7%
AOS
2017
359,841.33
15,162.87
106,992.62
122,155.49
21,579.02
6%
2018
395,825.46
8,379.45
117,671.88
126,051.34
11,924.35
3%
37
Proyecto de Inversin
Los Visionarios
4.6.
Estados Financieros del Proyecto
4.6.1.
Estado de Ganancias y Perdidas
SEASON FRUIT S.A.C
ESTADO DE RESULTADOS
DESCRIPCION
Ao 1
Ao 2
Ao 3
327,128.48
359,841.33
395,825.46
97,713.23
107,421.65
118,100.91
Materiales
97,084.20
106,792.62
117,471.88
200.00
200.00
200.00
Sueldos y Salario
Depreciacin
429.03
429.03
429.03
229,415.25
252,419.68
277,724.55
45,657.42
45,231.12
45,231.12
GASTOS DE ADMINISTRACION
45,231.12
45,231.12
45,231.12
Sueldos y Salario
43,164.00
43,164.00
43,164.00
1,200.00
1,200.00
1,200.00
Depreciacin
150.80
150.80
150.80
Amortizacin de Intangible
716.32
716.32
716.32
GASTOS DE VENTAS
426.30
Materia
400.00
100.00
100.00
26.30
26.30
26.30
183,757.83
207,188.55
232,493.43
UTILIDAD BRUTA
Servicio
Depreciacin
UTILIDAD ANTES DE INTERESES E IMPUESTOS
INTERESES
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
2,416.57
1,114.57
181,341.26
206,073.98
232,493.43
54,402.38
61,822.20
69,748.03
126,938.88
144,251.79
162,745.40
IMPUESTO A LA RENTA
UTILIDAD NETA
4.6.2.
Flujo de Caja
SEASON FRUIT S.A.C
FLUJO DE EFECTIVO PROYECTADO
DESCRIPCION
183,757.83
207,188.55
232,493.43
54,402.38
61,822.20
69,748.03
606.13
606.13
606.13
716.32
716.32
716.32
14,119.92
4,242.91
4,477.00
130,677.90
146,688.81
2,416.57
1,114.57
4,215.10
5,668.84
14,119.92
172,787.76
9883.94
38
Proyecto de Inversin
Los Visionarios
4.7.
9883.94
724.97
334.37
124,771.20
140,239.77
172,787.76
4,477.00
FLUJO FINANCIERO
111,272.87
45,657.42
54,402.38
4477 211332.672
-4477 115,795.81
3
395,825.46
0
395,825.46
120,833.03
45,231.12
61,822.20
227886.353
131,954.98
124,728.88
45,231.12
69,748.03
239708.034
156117.428
9883.94
6,631.67
6,631.67
6,783.41
6,783.41
0.00
-14360.94
109,164.14
125171.562
156117.428
9883.94
TABLA N32
AO
TOTAL
INGRESOS
0
327,128.48
359,841.33
395,825.46
1,082,795.2
7
COSTOS
FLUJO DE
EFECTIVO
4477
TASA
(1+t)-n
INGRESOS
ACTUALIZADO
S
EGRESOS
ACTUALIZADOS
-4477
1.000
0.00
4,477.00
211332.672
115,795.81
0.519
169,619.66
109,578.28
227886.353
131954.9759
0.269
96,744.60
61,268.04
239708.034
156117.4278
0.139
55,179.43
33,416.13
683,404.06
399,391.21
321,543.69
208,739.45
TABLA N33
TASA DE RENTABILIDAD
VAN
TIR
B/C
112,804.24
26%
1.54
39
Proyecto de Inversin
Los Visionarios
5.
CONCLUSIONES
1.- El distrito de Trujillo es el sector con ms expansin poblacional y comercial
en los ltimos aos, y en los siguientes se proyecta a la construccin de ms
lugares de diversin, viviendas, instituciones educativas, locales comerciales
etc. Por lo cual sus habitantes van a requerir de nuevos servicios y productos,
por lo que los arreglos frutales son una nueva tendencia para cubrir las
necesidades de este sector.
2.- Por la circunscripcin geogrfica en la que se plante el presente proyecto,
se realiz un estudio de micro localizacin en el cual se identificaron los
factores de localizacin que tienen influencia sobre el proyecto, se present
dos posibles localizaciones y se concluy que la alternativa conveniente para
el proyecto es en el distrito de Trujillo.
3.- Los procesos que conforman la elaboracin de los arreglos frutales son
sencillos para optimizar el uso de los recursos
4.-
40
Proyecto de Inversin
6.
Los Visionarios
RECOMENDACIONES
1. A los Inversionistas implementar nuevas estrategias de marketing a lo largo
del proyecto, para que de sta manera nuestro producto sea conocido por el
pblico en general y puedan apreciarlo debido a los beneficios que trae este
al consumirlo.
2. Tener siempre presente las tendencias de mercado y las preferencias de los
consumidores, para as poder innovar constantemente.
7.
REFERENCIAS
LINKOGRAFIA
INEI censos nacionales de poblacin y vivienda 2007. www.inei.gob.pe
Proyecciones por el Equipo Tcnico PLANDET 2012 ,
41
Proyecto de Inversin
8.
Los Visionarios
ANEXOS
42