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TRABAJOCURSO

ASISTENTEADMINISTRATIVOCONTABLE

INSTITUCIN:ADC

INTEGRANTES:

AGUIRRENOELIA

RAMOSCAROLINA

SUPERMERCADOLUNAS.R.L

supermercadolunaS.R.L

Supermercado LUNA S.R.L, inici sus actividades el da 5 de octubre de 2015,


nace como una iniciativa de los socios CAROLINA RAMOS, NOELIA AGUIRRE,
LUCAS GOMES. Se caracteriza por seruna tiendaconunambienteatentohaciael
clienteysuspreferencias,ubicadaenLaprida1560ciudadderosariosantafe.
La idea decrear un negocio conjunto, surge ante lainexistencia de encontrarseun
local en esa rea geogrfica que brinde precios econmicos a losconsumidores,
fue en ese instante que se tuvo la idea de un supermercado bien surtido que
cubrieralasnecesidadesdetodoslosvecinos,susfuturosclientes.
Por lo que nos encontramos con una empresa comprometida hacia la comunidad
que satisface sus principales necesidades, otorgando una completa variedad de
productos de la canasta familiar y servicios para el hogar, cumpliendo con las
especificacionesdelclienteencuantoalacalidadyatencinalcliente.
Actualmente el establecimiento se encuentra divididoensecciones, que facilitan la
ubicacin y adquisicinde losproductos queofreceeste cuenta conla seccinde
frutasyverduras,Vveres,yporltimolcteos.
DISTRIBUCINDELAINSTALACIN
Enla entrada delsupermercadoestarnubicadaslascajasregistradoras.Cadauna
de las estanteras a lolargo delspermercado, losproductos estarn ubicadosen
orden de demanda, es decir que los productos de mayor demandaenel mercado
estarn en la parte de atrs, junto con los productos quenecesitan una adecuada
refrigeracin como las frutasyalgunasverduras,estas frutasyverdurastambinse
manejan en laparte dedelante delsupermercado comoloserianpapas,legumbres
etc.
Los dulces, y dems productos de un tamao reducido cerca de las cajas
registradorasparaquesuventaseaorganizada.
Aun lateralseencontrarlaseccindecargaydescargademercadera y detrsde
esteelsectordealmacenamiento.

Enelsupermercadosernnecesariosunaseriedemquinasyequipospara
facilitarlamanipulacin,distribucinyorganizacindetodoslosproductos,tambin
paralacompletasatisfaccindelcliente.

Paraelmanejodelosproductos,cuidadoycorrectadistribucinsenecesitan
carretillas,lascualesfacilitanelmanejodelproducto,tambinrequerimos
canastillasparallevarvariosproductosasulugardealmacenamientoreducir
tiempoypeligroalostrabajadores.

Siqueremosubicarcorrectamentecadaunodelosproductosesnecesarioutilizar
estanteras,nomuygrandesparaevitarlareduccindelespaciodemanipulacin,ni
muypequeasparalograrunamejorycorrectadistribucin.

Parapreservarlosalimentosperecederoscomolcteossonnecesariosunaseriede
refrigeradores.

Esnecesariollevarunaseriedeinventarios,paraloquesalecomoloqueentraal
supermercado,paraestoesnecesariolautilizacindecomputadorasconunaserie
debasesdedatosparatenerbuenplanificadoscadaunodelosprocesosde
distribucin,encomplementoaesteutilizaremoscajasregistradoras,parauna
cuentacorrectaydetalladadetodoslosmovimientosenelspermercado.

Esimportantelautilizacindeetiquetadorasparaquecadaproductotengasu
respectivoprecio.Yporltimolascmarasdeseguridadparallevarunaltonivelde
controlyseguridad.

Estructuraorganizacional

Gerentedeadministracinyfinanzas
realizalastareasdecomprasypagosaproveedores,
pagosdelosservicios(luz,agua,telfono),
Seencargadeaprobaryfirmarlaemisindecheques,reportede
honorarios,notasdedbito.
Controlalascuentasporcobrarycuentasporpagar,ingresosyegresoscon
elfindeadministrarelcapital.
Elaboraycontrolapresupuestos.
Empleadosacargodelgerentedelgerentededeplanta

Cajeros
:Encargadosdellevarlascuentasdelosproductoscompradosporelcliente,
atenderlosenelmomentodesupartidadelmercadoyentregarelproductobien
empacadoyenbuenascondicionesasuconsumidorfinal.

Vendedorsectorverdulera
:atencindelabalanzaenelsectordeverdulera,
controlareinformarelstockyencargadodemantenerelorden
Controlarquelasalidademercaderasserealiceporelmtodopeps(Primero
entradoprimerosalido).

Repositor:
encargadosderevisarydistribuirenlasgndolasyestanterascada
productoentranteparaseralmacenadoenelsupermercadoparasuventa,Tambin
controlaquelasalidademercaderaserealiceporelmtodopeps.
Asuvezlagerenciadeadministracincuentaconunstaffexternodecontadores.

Gerenciadelogstica

Seencargaderevisarelinventariodecadaunodelosproductosquese
comercializan,ycontrolarquetantoherramientascomoequipossiempre
estnenbuenascondiciones.
Desarrollayaplicaprocedimientosoperativospararecibir,manejar,
almacenaryenviarmercaderas.
Controlarlacalidad,elcosteylaeficaciadelosprocesoslogsticos.
Aplicarsistemasinformticos

GerenciadepersonalyRR.HH:

Desarrollayformulaestrategiasnormasyprocedimientosdedesarrollolos
recursoshumanos
Elaboraycontrolaelprocesodereclutamientoyseleccin,ingresoe
induccindelpersonalaplicandoprocedimientosquebrindanlainformacin
necesariaaltrabajadorsobrelaestructuraorganizacional,funcionesy
objetivosdelaempresa
Comunicarseyfacilitaralosempleadosactualesypotenciales,informacin
sobrenormas,condicionesdeltrabajo,salariooportunidaddeasensoy
prestacionesparalosempleados.
Vigilarymedirloscostosdeempleoylosnivelesdeproductividadascomo
lasrelacioneslaboralesydeempleoentodoelpersonal
proyectaycoordinarprogramasdecapacitacinyentrenamiento
cumplirconlasnormasyprocedimientosdeseguridadysaludeneltrabajo

ORGANIGRAMADELAEMPRESA:SUPERMERCADOLUNASRL

MISIN

Facilitaralconsumidorestablecimientoscomercialeslimpiosyorganizados,conla
mayorvariedaddeproductosdeconsumodiarioapreciosrazonables,dotarlosde
unequipodepersonasorientadasaltrabajoycapacesdebrindarelmejorservicio
siendonuestroobjetivoprincipallacalidad.Paracrecerdeformasosteniday
rentable.

VISIN

Serelsupermercadopreferidoporlosclientes,
brindandounexcelenteservicioen
elreadeventas
Estoselograaumentandolacapacidaddelpersonalparaquecumplasustareasen
formamseficiente,permitiendounaumentodelaclientelayunaumentodelas
ventas.
Ascomolacreacindeunapropiamarcaqueseareconocidayaceptadaporel
pblico.

VALORES

Losvaloresqueincorporalaempresason:

Imagenypresencia
,brindarunambienteclidoalcliente

Comprometidos
:Consigomismosyconeltrabajo

Desarrollohumano
:Capacesdeguiarseasmismosyguiaraotros.

Atentos
:Alasnecesidadesynuestrosclientes.

Abiertos
:Alcambio,aexperimentar,ahacercosasdiferentes

Medioambiente
:utilizacindebolsasecolgicas

ObjetivoGeneral

Ofrecerygarantizarhonestidadenelnegociohaciaelclientelograndounaactitud
deservicioqueconsigafidelidadyconfianzadelosclientes.


ObjetivosEspecficos

Fomentarlaparticipacindenuestrosclientesenlaplantacinydiseode
lasestrategias.

Ofrecerproductosaprecioscompetitivos.

Operarlaempresa,respetandolacalidadydignidadhumanatantodelos
empleados,comodelosclientes

Ofrecerexcelentesserviciosacadaunodelosclientes

Satisfacerlasnecesidadesdedemandaenelsector

Competirporcalidadnoporprecios

ANALISISFODA:
SUPERMERCADOLUNAS.R.L

Fortalezas

Debilidades

Productosfrescos,delamejorcalidada
preciosrazonables.
Ofrececomprasenunlugaragradabley
funcional.
Promociones
imagenanteelcliente,proveedores
Calidaddelproducto
Calidaddelservicio
Recursoshumanoscapacitados(
administrativooperativo)

Recursoshumanosnocapacitadosen
algunasareascomoatencionalcliente

Tardanzaenatencinenloshorarios
pico.
Algunos precios no se encuentran
actualizados y acorde conlosquebrindala
competencia.
Sistema de cmputo no actualizado
(sistemasdefacturacin)
Equipodesactualizadoinformtico
Tardanza en la atencin a los
proveedores cuando envan los productos
alalmacn.

Oportunidad

Amenazas

politicasdemercado

Situacineconmicadelpas

mejorarelmaterialbrindadoalos
empleadosdurantelacapacitacin
situacingeogrfica

Organizaractividadesdeproyeccin
socialparaquelosclientessesientan
identificadosconelmercado.
Introducirsistemasdeincentivosalos
empleados.

Competenciaenelmercado
poderadquisitivodelosclientes
impuestos
inflacin
situacinpoltica

RegistracincontableprimerejercicioeconmicoSUPERMERCADOLUNAS.R.L

LUNAS.R.L
esunasociedadqueinicisusactividadescomercialeseldia
5/10/2015.Suactividadprincipaleslacomercializacionalpormayorypormenorde
artculosdelacanastabsicafamiliar.Lasoperacionesdelmesdeoctubrede2015
sonlassiguientes:
5/10/2015
Minutacontablen001porlasuscripcioneintegraciondelcapitalde
LUNAS.R.L
por600000
ElsocioC.Ramossuscribe$200000delcual60%eselvalordeuninmuebleyel
40%restanteenefectivo.
ElsocioN.Aguirresuscribe$200000delcual40%esenvalorderefrigeradoresy
el60%restanteenefectivo.
ElsocioL.Gmezsuscribe$200000delcual20%eselvalorporestanterasyel
80%restanteenefectivo.
6/10/2015
Boletadedepsitoporlaaperturadeunacuentacorrienteenelbanco
HSBCS.Apor$50000
7/10/2015
Facturaoriginaln00080004723,delproveedor
LCTEOSROSARIO
S.R.L,
CUIT:30182236472,domiciliorioja1882responsableinscripto,
tel3415321528,inicioactividad15/4/2012.Porlacompradelcteos
lecheSANCORart.4310,300unidadesa$10c/u+Iva
yogurtLASERENISIMAart.2100,100unidadesa$12c/u+Iva
mantecaSANCORart1320,150unidadesa$15c/u+Iva
Condicionesdepagoenefectivo.
7/10/2015

Facturaoriginaln

000300296983delproveedor
LOSHERMANOS
S.A
cuit20123786944,domiciliomendoza5600,tel341153935245responsable
inscripto,inicioactividad8/05/2005,porlacompradeart.dealmacn
azcarart3224,300unidadesa$10c/u+iva
yerbaart2846,300unidadesa$15c/u+iva
arrozart.5069,200unidadesa$12c/u+iva
fideosart.2093,200unidadesa8c/u+iva
harinaart.8005,150unidadesa$10c/u+iva
condicionesdepago,10%enefectivoyelrestoencuentacorriente.
7/10/2015
FACTURoriginaln001274003296delproveedor
TODOORGNICO
S.R.L
cuit:30278255321,direccinsarmiento1500,tel3414325038respinscripto
inicioactividad1/08/2010,porlacompradeverduras
papaart2008,5bolsasde10kilosa$100c/u+iva
cebollaart.30525bolsasde10kilosa$90c/u+iva
lechugaart.4570,2cajonesde10kilosa$120c/u+iva
tomateart.240,4cajonesde18kilosa$100c/u+iva
manzanaart.580,3cajonesde20kilosa$110c/u+iva
naranjaart.1413cajonesde20kilosa$60c/u+iva
9

condicionesdepago,20%enefectivoyelrestoconchequedepagodiferidoa30
das.
8/10/2015
AbonamosfacturaoriginalAn0096deEPEpor$80+IVA
9/10/2015
FacturaduplicadoB0001aconsumidorfinal
lechugaart.4570,1kiloa$20
cebollaart.3052,1kiloa$14
naranjaart.414,1kiloa$12
fideoart.2093,1unidada$18
azcarart.3224,1unidada$18
yogurtart.2100,1unidad$24
condicionesdepagoefectivo.
9/10/2015
FacturaduplicadoBn0002aconsumidorfinal
mantecaart.1320,1unidada$21
harinaart.8005,1unidada$16
arrozart.5069,1unidada$20
papaart.2008,3kilosa$23porkilo
condicionesdepagoefectivo.
10/10/2015
RecibooriginalAn0001,pagodeasesoramientoadministrativoy
contablepor$200+IVA.
10/10/2015
NC(o)n0075pordevolucinde60unidadesdel4310alproveedor
LCTEOSROSARIOS.R.LsegnFacturaoriginaln00080004723,porestar
caducados.
12/10/2015
FacturaoriginalAn000475,Seabonanserviciosdeagua$100+IVA.
14/10/2015
FacturaoriginalCn00037deSERVILING,Monotributista,cuit
20842200129direccinAvFrancis2524tel4247255iniciodeactividad
20/4/2013,porserviciosdedesinfeccin$150enefectivo.
16/10/2015
FacturaduplicadoAn0003aLuisFabianoRI,cuit20333333332,
domicilio,sanjuan2600rosario
lecheart.4310,20unidadesa$17c/u+iva.
condicionesdepago,50%enefectivoy50%encuentacorriente.
19/10/2015
FacturaduplicadoBn0004aconsumidorfinal
yogurtart.2100,3unidadesa$24c/u
mantecaart.1320,2unidadesa$21c/u
lecheart.4310,1unidada$20
papaart.2008,1kiloa$23
cebollaart.3052,1kiloa$14
tomateart.240,2kilosa$14c/kilo
manzanaart.580,1kiloa$18
condicindepagoefectivo.
21/10/2015
Facturaduplicadon0005aAnaLuciaRI,cuit:20215487456,domicilio
sanluis2014rosario.ndecuenta96357299
azcarart.3224,30unidadesa$15c/u+iva
10

yerbaart.2846,20unidadesa$20c/u+iva
fideoart.2093,20unidadesa$15c/u+iva
Condicionesdepago40%efectivo,40%chequecorriente,y20%cuentacorriente.
31/10/2015
Notadebitobancarian0008porgastosdechequerabancoHSBCcta
ctepor$150+IVA.

Supermercado Luna S.R.L - Plan de Cuentas

Cdigo

C/R

Denominacin

Categ.

01

Activo

01.01

01.01.01

caja

01.01.02

banco hsbc cta cte

01.02

01.02.01

01.02.02

01.03

01.03.01

01.03.01.01

deudores por ventas

01.03.01.02

valores a depositar

01.03.01.03

inters activo a cobrar

01.03.01.04

inters activo a devengar

01.03.02

01.03.02.01

prstamos al personal

01.03.02.02

socio C. Ramos cuota suscrip.

01.03.02.03

socio N.Aguirre cuota suscrip.

01.03.02.04

socio L. Gomez cuota suscrip.

01.03.02.05

iva crdito fiscal

01.03.02.06

valores pendiente de cobro

01.03.02.07

intereses pag. por adelantado

01.04

01.04.01

mercaderas

01.04.02

anticipo de proveedores

01.05

01.05.01

inmueble

01.05.02

equipos de refrigeracin

01.05.03

instalaciones

01.05.04

muebles y tiles

01.05.05

rodados

01.05.06

equipos de computacin

caja y banco

inversiones

inters activo a cobrar

inters activo a devengar

crditos

crditos por venta

otros crditos

bienes de cambio

bienes de uso

11

01.06

otros activos

01.06.01

02

02.01

02.01.01

proveedores

02.01.02

obligaciones a pagar

02.01.03

acreedores varios

02.01.04

intereses pasivos a pagar

02.01.05

intereses pasivos a devengar

02.02

02.02.01

obligaciones a pagar bancaria

02.03

remuneracin y cargas sociales

02.03.01

02.04

02.04.01

02.05

02.05.01

03

03.01

03.01.01

03.02

03.02.01

resultado de ejer. anteriores

03.02.02

resultado del ejercicio

04

04.01

04.01.01

04.02

04.02.01

04.03

04.03.01

sueldos

04.03.02

honorarios

04.03.03

gasto de luz

04.03.04

gasto de agua

04.03.05

gasto de limpieza del local

04.03.06

impuestos

04.03.07

papeleria y utiles de oficina

04.03.08

gasto bancario

04.03.09

gasto varios

04.04

papeleria y utiles de oficina

Pasivo

cuentas por pagar

prstamos

sueldos y asignaciones a pagar

cargas fiscales

iva debito fiscal

otros pasivos

honorarios a pagar

Patrimonio Neto

aportes de los propietarios

capital social

resultado no asignado

Resultados

ingreso de la activ. principal

ventas

costos incurridos

costo de mercadera vendida

gasto de administracin

gasto de comercializacin

12

SupermercadoLunaS.R.L,Laprida1560,2000Rosario,SantaFe.Responsable
Inscripto30326598743
LibroDiario

5/10/2015

DEBE

01.03.02.02+AsocioC.Ramoscuotasuscrip.

200.000

01.03.02.03+AsocioN.Aguirrecuotasuscrip.

200.000

01.03.02.04+AsocioL.Gmezcuotasuscrip.

200.000

03.01.01

+PNacapitalsocial

HABER

600.000

>minutacontablen0001constitucin

01.01.01+Acaja

360.000

01.05.01+Ainmueble

120.000

01.05.02+Aequiposderefrigeracin

80.000

01.05.04+Amueblesytiles

40.000

01.03.02.02

A asocioC.Ramoscuotasuscrip.

01.03.02.03

A asocioN.Aguirrecuotasuscrip.

01.03.02.04

A asocioL.Gmezcuotasuscrip.

200.000
200.000
200.000

>minutacontablen0002
6/10/2015

01.01.02+AbancoHSBCctacte
01.01.01

A acaja

50.000

50.000

>boletadedepsito

13

7/10/2015

01.04.01+Amercaderas

6.450

01.03.02.05+Aivacrditofiscal

1.354,50

01.01.01

A acaja

7.804,50

>FC(o)An00050004723

7/10/2015
01.04.01+Amercaderas

13.000

01.03.02.05+Aivacreditofiscal

2.730

01.01.01Aacaja

1.573

02.01.01

14.157

+Paproveedores(loshermanoss.a)

>FC(o)An000000296983
7/10/2015
01.04.01+Amercaderas

2.100

01.03.02.05+Aivacreditofiscal

441

01.01.01

Aacaja

02.01.02

+Padocumentoapagar

508,20
2.032,80

>FC(O)An001274003296

8/10/2015

04.03.03Rgastodeluz

80

01.03.02.05+Aivacreditofiscal

16,80

01.01.01

>FC(O)An0096

A acaja

96,80

14

9/10/2015
01.01.01+Acaja

106

04.01.01

+R aventas

87,60

02.04.01

+P aivadbitofiscal

18.40

>FC(D)Bn0001

04.02.01Rcostodemercaderavendida
01.04.01

54

54

A amercaderas

>minutacontablen0003
9/10/2015
01.01.01+Acaja
04.01.01

+R aventas

02.04.01

+P aivadbitofiscal

126

01.04.01

104.14
21,86

>FC(D)Bn0002

04.02.01Rcostodemercaderavendida

67

A amercaderas

67

>minutacontablen0004
10/10/2015
04.03.02Rhonorarios[staffcontable]

200

01.03.02.05+Aivacreditofiscal

42

01.01.01

A acaja

242

>RC(d)An0001

10/10/2015
02.01.01+Acaja

726,00

15

01.04.01

A amercaderas

600,00

02.04.01

+Paivadbitofiscal

126,00

>NC(o)n0075
12/10/2015
04.03.04Rgastodeagua

100

01.03.02.05+Aivacreditofiscal

21

01.01.01

121

A acaja

>FC(o)An000475
14/10/2015
04.03.05Rgastodelimpiezadellocal

123,96

01.03.02.05+Aivacreditofiscal

26,04

01.01.01

150

A acaja

>FC(o)Cn00037
16/10/2015
01.01.01+Acaja

205,70

01.03.01.01+Adeudoresporventas[luisfabiano]

205,70

04.01.01

+R aventas

02.04.01

+P aivadbitofiscal

01.04.01

A amercaderas

340
71,40

>FC(o)An0003

04.02.01Rcostodemercaderavendida

200,00

200,00

>minutacontablen0005

19/10/2015

16

01.01.01+Acaja
04.01.01

+R aventas

02.04.01

+P aivadbitofiscal

217

179,34
37,66

>FC(o)Bn0004

04.02.01Rcostodemercaderavendida
01.04.01

111,60

111,60

A amercaderas

>minutacontablen0006
21/10/2015
01.01.01+Acaja

556,60

01.03.01.01+Adeudoresporventas[analucia]

278,30

01.03.01.02+Avaloresadepositar

556,60

04.01.01

+R aventas

1.150,00

02.04.01

+P aivadbitofiscal

241,50

>FC(O)An0005

04.02.01Rcostodemercaderavendida
01.04.01

760,00

A amercaderas

760,00

>minutacontablen0007

31/10/2015
04.03.08Rgastobancario

65

01.03.02.05+Aivacreditofiscal

13,65

01.01.02

A abancoHSBCctacte

>NDbancarian0008

78,65

17

SupermercadoLunaS.R.L,Laprida1560,2000Rosario,SantaFe.Responsable
Inscripto30326598743

EstadodeResultados
Desde05/10/2015hasta31/10/2015

ventas1.861,08
costodemercaderavendida
1.192,60
honorarios
200,00
gastodeluz
80,00
gastodeagua
100,00
gastobancario
65,00
gastodelimpiezadellocal
123,96

Resultadodelejercicio:
99,52(ganancia)

SituacinPatrimonial

ACTIVO

Caja301.441,80
BancoHSBCctacte49.921,35
Deudoresporventa484

PASIVO

Proveedor14.157
Doc.apagar2.032,80
Ivadbitofiscal516,82
18

Valoresadepositar556,60
Ivacrditofiscal4.644,99
Mercadera19.757,40
Inmueble120.000
Equipoderefrigeracin80.000
Mueblesytiles40.000

TOTALACTIVO616806,14

PATRIMONIONETO

Capitalsocial600.000
Rtadodelejercicio99,52

TOTALP+PN616.806,14

19