Universidad Mariano Glvez de Guatemala

Facultad
Ingeniera en Sistemas de Informacin
Curso
Contabilidad General

El Almacn Los Tulipanes, le presenta los siguientes saldos al 31 de diciembre de 2010, para
que elabore las operaciones pendientes de contabilizar, Ajustes, Hoja de Trabajo, Estado de
Prdidas y Ganancias y Balance General
Balance de Saldos
No.

Cuentas

Debe

Caja y Bancos

Mercaderas,

Documentos Por Pagar

Devoluciones Sobre Ventas

Compras

Proveedores

Clientes

Vehculos

(Inventario Inicial)

25,000.00
7,000.00
6,000.00
100,000.00
40,000.00
30,000.00
160,000.00

IVA Por Cobrar

10

Alquileres Pagados Por Anticipado

12

Prstamos

13

Mobiliario y Equipo

14

Ventas

15

Equipo de Computo

16

Servicio Telefnico

18

Sueldos

20

Energa Elctrica

21

IVA Por Pagar

22

Seguros Pagados Por Anticipado

18,000.00

23

Papelera y Utiles

15,000.00

24

Gastos Sobre Compras

25

Capital
TOTALES

Haber

125,000.00

8,500.00
36,000.00
60,000.00
80,000.00
225,000.00
16,000.00
2,300.00
25,000.00
1,500.00
14,000.00

4,500.00
306,800.00
652,800.00

652,800.00

Informacin adicional
Dentro de la Papelera y Utiles de Oficina aparecen Q25,000.00 de compras que fueron adquiridas
el 1 de octubre de 2010 y no han sido contabilizadas
Las depreciaciones del ao no han sido registradas
La Empresa recibio de sus Clientes pagos anticipados por Q 6,000.00, por lo que se les concedio
un descuento del 5 %
Los Alquileres Pagados Por Anticipado fueron contratados el 01/10/10 y cubren un ao
El Contador de la Empresa procedi a realizar el 31/12/10, el inventario fsico del Papelera y Utiles
de oficina, el cual ascendi a Q 12,000.00
Los Seguros Pagados Por Anticipado fueron contratados el 01/09/10 y cubren 7 meses
El Propietario de la Empresa, retiro Q 7,000.00 para sus Gastos Personales
Se cancelaron Sueldos por Q 15000,00
Regularice el valor del IVA

El Inventario Final de Mercaderas es de Q 45,000,00

Los Tulipanes

6/24/2011

12/31/2010

Compras

22,321.43

Iva Por Cobrar

2,678.57

Caja y Bancos

25,000.00
25,000.00

12/31/2010

25,000.00

Depreciaciones

53,332.80

Depreciacin Acumulada de Vehculos

32,000.00

Depreciacin Acumulada de Mobiliario y Equipo

16,000.00

Depreciacin Acumulada de Equipo de Computo

5,332.80
53,332.80

12/31/2010

Caja y Bancos

5,700.00

Descuentos sobre Ventas

300.00

Clientes

6,000.00
6,000.00

12/31/2010

9,000.00

Alquileres Pagados Por Anticipado

9,000.00
9,000.00

3,000.00

Papelera y Utiles

3,000.00
3,000.00

10,285.72

Seguros Pagados por Anticipado

10,285.72
10,285.72

Gastos Personales

3,000.00

Seguros Vencidos

12/31/2010

9,000.00

Papelera y tiles Consumidos

12/31/2010

6,000.00

Alquileres Vencidos

12/31/2010

53,332.80

10,285.72

7,000.00

Caja y Bancos

7,000.00
7,000.00

7,000.00

12/31/2010

Sueldos

15,000.00

Caja y Bancos

15,000.00
15,000.00

12/31/2010

IVA Por Pagar

11,178.57

IVA Por Cobrar

11,178.57
11,178.57

12/31/2010

25,000.00

Mercaderas Inv. Inic.

25,000.00
25,000.00

Mercaderas Inv. Final

11,178.57

10

Prdidas y Ganancias

12/31/2010

15,000.00

25,000.00

11

45,000.00

Prdidas y Ganancias

45,000.00
45,000.00

45,000.00

Universidad
Facultad
Curso
Catedrtico

Mariano Glvez de Guatemala

Ingeniera en Sistemas de Informacin
Contabilidad General
Lic. Leonardo BARRIOS FUENTES
Los Triunfadores

12/31/2006

Alquileres Vencidos
Alquileres Pagados Por Anticipado

6,000.00
6,000.00
6,000.00

12/31/2006

Depreciaciones
Depreciacion Acumulada de Vehc

20,000.00
20,000.00
20,000.00

12/31/2006

30,000.00
30,000.00
30,000.00

30,000.00

Inventario Final de Mercaderas

Prdidas y ganancias

35,000.00
35,000.00
35,000.00

12/31/2006

20,000.00

Prdidas y Ganancias
Inventario Inicial de Mercaderas

12/31/2006

6,000.00

35,000.00

Papelera y Utiles Consumidos

Papelera y tiles

15,000.00
15,000.00
15,000.00

15,000.00

Universidad
Facultad
Curso
Catedratico

Mariano Glvez de Guatemala

Ingeniera en Sistemas de Informacin
Contabilidad General
Lic. Leonardo BARRIOS FUENTES

Los Tulipanes
Hoja de Trabajo

Balance de Saldos
No.

Cuentas
1

Caja y Bancos

Mercaderas

Documentos Por Pagar

Devoluciones Sobre Ventas

Compras

Proveedores

Clientes

Vehculos

Debe

Haber

Ajustes
Debe

Haber

125,000.00

5,700.00

47,000.00

25,000.00

45,000.00

25,000.00

7,000.00
6,000.00
100,000.00

22,321.43
40,000.00

30,000.00

6,000.00

160,000.00

IVA Por Cobrar

11

Alquileres Pagados Por Anticipado

12

Prstamos

13

Mobiliario y Equipo

14

Ventas

15

Equipo de Computo

16

Servicio Telefnico

17

Sueldos

18

Energa Elctrica

19

IVA Por Pagar

20

Seguros Pagados Por Anticipado

18,000.00

10,285.72

21

Papelera y Utiles

15,000.00

3,000.00

22

Gastos Sobre Compras

23

Capital
Totales

8,500.00

2,678.57

36,000.00

11,178.57
9,000.00

60,000.00
80,000.00
225,000.00
16,000.00
2,300.00
25,000.00

15,000.00

1,500.00
14,000.00

11,178.57

4,500.00
306,800.00
652,800.00

652,800.00

24

Depreciaciones

25

Depreciacin Acumulada Vehculos

32,000.00

26

Depreciacin Acumulada Mobiliario y Equipo

16,000.00

27

Depreciacin Acumulada Equipo de Computo

28

Descuentos sobre Ventas

29

Alquileres Vencidos

9,000.00

30

Papelera y Utiles Consumidos

3,000.00

31 Seguros Vencidos
32 Gastos Personales
33 Prdidas y Ganancias
Subtotales
Prdida del Ejercicio
Totales

53,332.80

5,332.80
300.00

10,285.72
7,000.00
25,000.00

45000

209,797.09

209,797.09

os Tulipanes
oja de Trabajo

6/24/2011
Saldos Ajustados
Debe

Haber

Resultados
Prdida

Balance General

Ganancia

Activo

83,700.00

83,700.00

45,000.00

45,000.00
7,000.00

6,000.00

Pasivo

7,000.00
6,000.00

122,321.43

122,321.43
40,000.00

40,000.00

24,000.00

24,000.00

160,000.00

160,000.00

27,000.00

27,000.00
60,000.00

60,000.00

80,000.00

80,000.00
225,000.00

225,000.00

16,000.00

16,000.00

2,300.00

2,300.00

40,000.00

40,000.00

1,500.00

1,500.00
2,821.43

2,821.43

7,714.28

7,714.28

12,000.00

12,000.00

4,500.00

4,500.00
306,800.00

53,332.80

306,800.00
53,332.80

32,000.00

32,000.00

16,000.00

16,000.00

5,332.80

5,332.80

300.00

300.00

9,000.00

9,000.00

3,000.00

3,000.00

10,285.72

10,285.72

7,000.00

7,000.00
20,000.00

714,954.23

714,954.23

20,000.00
252,539.95
252,539.95

245,000.00

462,414.28

7,539.95

7,539.95

252,539.95

469,954.23

469,954.23
469,954.23

Universidad
Facultad
Curso
Catedrtico

Mariano Glvez de Guatemala

Ingeniera en Sistemas de Informacin
Contabilidad General
Lic. Leonardo BARRIOS FUENTES

Los Tulipanes
Estado de Prdidas y Ganancias
del 1 de Enero Al 31 de Diciembre de 2010
en quetzales

Ventas Brutas
(-) Devoluciones Sobre Ventas
Ventas Netas
(-) Costo de Ventas
Mercaderas Inventario Inicial
(+) Compras
(+) Gastos de Compras
Disponibilidad
(-) Mercaderas Invenario Final
Ganancia Bruta en Ventas
Gastos de Operacin
Gastos de Administracion
Servicio Telefnico
Sueldos
Energa Elctrica
Depreciaciones
Alquileres Vencidos
Papelera y Utiles Consumidos
Seguros Vencidos
Ganancia en Operacin
Otros Gastos y Productos
Gastos
Descuentos S/Ventas
Prdida del Ejercicio

Universidad
Facultad

225,000.00
6,000.00
219,000.00
25,000.00
122,321.43
4,500.00 126,821.43
151,821.43
45,000.00 106,821.43
112,178.57
119,418.52
2,300.00
40,000.00
1,500.00
53,332.80
9,000.00
3,000.00
10,285.72
(7,239.95)
300.00
300.00

Mariano Glvez de Guatemala

Ingeniera en Sistemas de Informacin

(7,539.95)

Curso
Catedrtico
Ejercicio

Contabilidad General
Lic. Leonardo BARRIOS FUENTES
No.
Los Tulipanes
Balance General
Al 31 de Diciembre de 2010
en quetzales

Activo
Circulante
Caja y Bancos
Clientes
Mercaderas
Fijo
Vehculos
(-) Deprec Acum
Mobiliario y Equipo
Dep. Acum
Equipo de Computo
(-) Dep. Acumul
Diferido
Alquil Pag x Ant
Seg Pag Ant
Papelera y Utiles
Total del Activo

152,700.00
83,700.00
24,000.00
45,000.00
202,667.20
160,000.00
32,000.00 128,000.00
80,000.00
16,000.00 64,000.00
16,000.00
5,332.80 10,667.20

Pasivo
Circulante
Doc Por Pagar
Proveedore
IVA Por Pagar
Fijo
Prestamos
Total Pasivo
Capital
Inicial
(-) Prdida
(-) Cuenta Personal
Total Pasivo y capital

Universidad Mariano Galvez de Guatemala

Facultad de Ingenieria en Sistemas de Informacion

46,714.28
27,000.00
7,714.28
12,000.00
402,081.48

49,821.43
7,000.00
40,000.00
2,821.43
60,000.00
60,000.00
109,821.43
292,260.05
306,800.00
7,539.95
7,000.00
402,081.48

Curso
Contabilidad General
Catedratico Lic. Leonardo BARRIOS FUENTES
Los Triunfadores
Estado de Perdidas y Ganancias
Del 1 de Ene al 31 de Dic de 2007
en quetzales

VENTAS
(-) COSTO DE VENTAS
Inventario Inicial de Merc.
(+) Compras
(+) Gastos de Compra
Disponibilidad
(-) Inventario Final de Merc.
GANANCIA BRUTA EN VENTAS
(-) GASTOS DE OPERACIN
Gastos de Administracin
Alquileres Vencidos
Papeleria y Utiles Consumidos
Depreciaciones
GANANCIA DEL EJERCICIO

75,000.00
30,000.00
25,000.00
2,500.00

27,500.00
57,500.00
35,000.00

6,000.00
15,000.00
20,000.00

22,500.00
52,500.00

41,000.00
11,500.00

Los Triunfadores
Balance General
Al 31 de Diciembre de 2007
En Quetzales
Activo
Circulante
Caja y Bancos
Mercaderas
Fijo
Vehculos
Depreciacin Acumulada
Diferido
Papelera y Utiles
Alquileres Pag x Antic
Suma el Activo
Pasivo
Circulante
Proveedores
Suma el Pasivo
Capital
Inicial
Ganancia
Suma el Pasivo y Capital

170,000.00
135,000.00
35,000.00
80,000.00
100,000.00
20,000.00

80,000.00
14,000.00
5,000.00
9,000.00
264,000.00

15,000.00
15,000.00
15,000.00
249,000.00
237,500.00
11,500.00
264,000.00