PROTESTO (POR FALTA DE PAGO O POR FALTA DE ACEPTACIN)

Un documento debe ser protestado por falta de aceptacin o pago. Puede formularse el protesto por falta de
acepcin o pago de una letra de cambio o de un pagare, tambin podr protestarse un cheque por falta de pago.
Protestar un documento consiste en formular un escrito llamado Acta de Protesto, en el que se haga constar que el
titulo fue presentado para su aceptacin o pago sin haberse logrado.
El protesto debe hacerse constar en el mismo documento o en una hoja adhiera; adems, el notario, corredor publico
o autoridad que lo practique, levantara el Acta de Protesto correspondiente.
El protesto es el acto solemne que tiene por objeto comprobar autnticamente que la letra fue presentada en tiempo y
que el obligado dejo de aceptarla o pagarla total o parcialmente.
En caso de que el girador no acepte la orden de pago contenida en la letra, el beneficiario debe levantar el protesto, y
esto hace tanto por falta de aceptacin como de pago, y se hace con el objeto de no perder la accin de regreso y no
la directa, porque esta no caduca por falta de protesto.
REQUISITOS DEL ACTA DE PROTESTO
1. La reproduccin literal del documento que se protesta, con su aceptacin, endoso, avales y cuando en el mismo
aparezca.
2. La mencin de que se presento el documento al obligado oportunamente, haciendo constar si estuvo presente o no
quien
debi
aceptarlo
o
pagarlo.
3.

Los

motivos

por

los

que

se

neg

el

obligado

aceptar

pagar

el

documento.

4. La firma de la persona a quien se le haya notificado lo del protesto o con quien se haya practicado la diligencia. En
caso de que la persona se resista a firmar o que este imposibilitada para hacerlo, deber anotarse tambin esta
circunstancia.
5. La anotacin del lugar, fecha y hora en que se haya practicado el protesto, as como la firma de quien autoriza la
diligencia.
DISPOSICIONES DEL PROTESTO
1. El notario, corredor publico o autoridad que haya hecho el protesto, conservara el documento en su poder todo el
da del protesto y el siguiente, teniendo el girado, durante todo ese tiempo, el derecho a presentarse a efectuar el pago
del
documento
mas
los
intereses
moratorios
y
los
gastos
de
la
diligencia.
2. El protesto debe practicarse en el domicilio de la persona contra quien se haga y si no fuere conocido, se efectuara
en
el
domicilio
que
elija
el
funcionario
encargado
de
practicar
la
diligencia.
3. Todas las disposiciones que se han mencionado respecto al protesto, son aplicables a la letra de cambio, al pagare
y al cheque.
PLAZOS PARA PROTESTAR UN DOCUMENTO

El protesto por falta de aceptacin deber formularse dentro de los dos das hbiles siguientes a la fecha de su
presentacin,
lo
cual
deber
hacerse
antes
de
la
fecha
de
vencimiento.
El protesto por falta de pago deber practicarse dentro de los das hbiles siguientes a la fecha de vencimiento.
Cuando se trate de documentos a la vista, el protesto solo se podr hacer por falta de pago y nunca por falta de
aceptacin. En este caso el protesto deber efectuarse el da en que haya sido presentado el documento o en los dos
das
hbiles
siguientes.
El protesto deber practicarse ante la persona que no haya aceptado o pagado el documento y en caso de no
encontrarse presente, se le notificara del protesto a sus empleados, sirvientes, familiares o a algn vecino.
ACTA DE PROTESTO Y AVISO DE PROTESTO
Como queda dicho, el protesto de un documento solamente puede practicarse mediante la intervencin de un Notario
Publico
o
de
un
Corredor
Publico,
o
bien,
ante
la
Autoridad
del
Lugar.
El funcionario que practique la diligencia deber levantar un acta de lo ocurrido y conservar en su poder el titulo
protestado durante el da en que se efectu el protesto y el siguiente. Durante este tiempo el obligado puede pasar al
domicilio del funcionario a pagar el valor del documento mas los intereses moratorio y los gasto del protesto.
El Notario o Corredor enviaran avisos a las personas obligadas en el documento, notificndoles que el titulo ha sido
protestado y que ser entregado al beneficiario para que este proceda a cobrarlo judicialmente.
Convienen recordar que el protesto es un acto de suma importancia, ya que si no se protesta la letra de cambio o
pagare por falta de pago, no se podr ejercer la accin cambiaria en contra del girador y los endosantes.

A) ENDOSO EN PROPIEDAD
El endoso en propiedad es el ms utilizado y es el que transmite la propiedad del titulo y todos los derechos que el documento
representa. Como en todas las clases de endoso es necesaria la entrega material del titulo o documento para que la operacin se
complete.
El endoso es el ttulo requerido para poder trasmitir los ttulos valores a la orden y, tambin, los nominativos.
Como ya sealamos, los ttulos valores a la orden son aquellos ttulos que se libran a favor de una persona determinada. Se
caracterizan por ser transmitidos mediante el acto del endoso a lo que debe agregarse la entrega.
El ttulo nominativo es aqul en que se indica el nombre del beneficiario. El nombre de esta persona debe aparecer en el ttulo
propiamente dicho y, tambin, en un registro que lleva el creador del ttulo. La transmisin de stos ttulos se realiza mediante
el endoso y entrega del documento.
A los efectos de hacer oponible la trasmisin frente al creador del ttulo, se requiere, adems, la inscripcin en el Registro que
lleva el emisor. En el registro constaran las sucesivas transmisiones que se han operado con ese ttulo.
El art. 37 del DLTV establece que puede trasmitirse el ttulo a la orden por un medio diverso del endoso. La norma se refiere a
la posibilidad de trasmisin por sucesin o por una cesin de crditos no endosables. En el caso de sucesin, el adquirente se
coloca en la posicin del causante, no adquiere un derecho nuevo y autnomo y por lo tanto el deudor puede oponerle las
excepciones que tena frente al causante.
Para estas hiptesis de trasmisin por va distinta del endoso, el art. 38 prev:

Quien justifique que se la ha trasmitido un ttulo a la orden por medio distinto del endoso, podr exigir que el Juez en va de
jurisdiccin voluntaria haga constar la trasmisin en el ttulo o en hoja adherida a l.
El endoso del cheque se encuentra regulado en el Decreto Ley de Cheques n 14.412 de 1975.
B) EL ENDOSO EN FIDEICOMISO
El endoso en fideicomiso, confiere el dominio fiduciario del ttulo valor a favor del fiduciario, a quien corresponde ejercitar
todos los derechos derivados de ste que correspondan al Fideicomitente endosante.
El endosatario en fideicomiso slo puede ser una persona autorizada por la ley de la materia para actuar como fiduciario.
La responsabilidad del fiduciario endosante que no haya incluido la clusula "sin responsabilidad" es similar al del endosante
en propiedad, con el lmite del patrimonio fideicometido que mantenga el fideicomiso.
C) ENDOSO EN PROCURACIN O COBRANZA
El endoso que contenga la clusula "en procuracin" " en cobranza", "en Canje" u otra equivalente, no transfiere la propiedad
del ttulo valor, pero faculta al endosatario para actuar en nombre de su endosante, estando autorizado a presentar el ttulo valor
a su aceptacin, solicitar su reconocimiento, cobrarlo judicialmente o extrajudicialmente, endosarlo slo en procuracin y
protestarlo u obtener la constancia de su incumplimiento, de ser el caso.
El endosatario conforme a lo sealado, por el slo mrito del endoso, goza de todos los derechos y obligaciones que
corresponden a su endosante, incluso de las facultades generales y de orden procesal, sin que se requiera sealarlo ni cumplir
con las formalidades de ley para designar representante.
El endoso en procuracin o cobranza, no se extingue por incapacidad o muerte del endosante, ni su revocatoria surte efectos
respecto a terceros, sino desde la cancelacin del endoso.
Para cancelar el endoso en procuracin o cobranza, debe hacerse por proceso sumarsimo y, se entiende hecha si se devuelve
testado o mediante endoso del endosatario en procuracin a su respectivo endosante.
D) ENDOSO EN GARANTA
Si el endoso contiene la clusula en "garanta " u otra equivalente, el endosatario puede ejercitar todos los derechos inherentes
al ttulo valor y a su calidad de acreedor garantizado; pero el endoso que a su vez hiciera ste slo vale como endoso en
procuracin, aun cuando no se sealara tal condicin.
El obligado no puede oponer al endosatario en garanta, los medios de defensa fundadas en sus relaciones personales con el
endosante, a menos que a el endosatario, al recibir el ttulo, hubiera actuado intencionalmente en dao del obligado.
En caso que proceda la realizacin del ttulo valor afectado en garanta, el titular del mismo, o en su defecto el Juez o el agente
mediador efectuar el endoso en propiedad, a favor del adquiriente del ttulo valor. Si el acuerdo para su realizacin
extrajudicial consta en el mismo documento, dicho endoso en propiedad podr ser realizado por el acreedor garantizado.
DATOS QUE DEBER CONTENER EL ENDOSO
Los siguientes datos sern los que deber contener un endoso, cualquiera que sea la clase de endoso de que se trate:
1. Nombre del endosatario.
2. Clase de endoso.
3. Lugar y fecha del endoso.
4. Nombre y firma del endosante o de la persona que suscriba el endoso a su nombre.

De todos los datos anteriores, resulta indispensable la firma del endosante, pues sin esta, el endoso no tendr ninguna validez,
cualquiera que sea la clase de endoso de que se trate.
En caso de no mencionar la clase de endoso de que se trata, se entender que el endoso se hizo en propiedad.
Si en el endoso se omite el nombre del endosatario, una vez endosado el titulo queda al portador, ya que al no mencionar el
nombre
del
nuevo
beneficiario,
este
puede
ser
el
que
lo
porte.
El endoso debe hacerse constar en el mismo titulo, generalmente en el reverso, o bien, en hoja que se le adhiera.

SOBREGIROS BANCARIOS
El Sobregiro Bancario se define como la cantidad de dinero que un depositante, ya sea una persona o una entidad
comercial, debe a un Banco como consecuencia de cheques que ha expedido en exceso a su balance o depsitos en
una
cuenta
corriente.
De lo anteriormente expresado se deriva que el sobregiro en la cuenta del banco debe aparecer en el balance general
como un pasivo y esto debe hacerse an cuando existan otras cuentas bancarias que excedan el sobregiro. El total de
los saldos disponibles debe mostrarse en el balance en el lado del activo y el sobregiro en el lado del pasivo.
-

El sobregiro bancario hace referencia a los pagos que hace el banco que exceden el saldo de la cuenta del
cuentahabiente.
Cuando una empresa abre una cuenta corriente con un determinado valor, puede girar cheques por un valor
que sea igual o inferior al que tiene en saldo de la cuenta, pero en algunos casos, el banco autoriza a girar
cheques por un valor superior al saldo en la cuenta corriente y es all cuando se produce el sobregiro
bancario.
Si se abre una cuenta corriente por valor de $10.000.000, es de suponer que no se pueden girar cheques que
superen $10.000.000, pero si al banco lo autoriza, se pueden girar cheques por $12.000.000 (por ejemplo),
caso en el cual se produce un sobregiro de $2.000.000.
Es all cuando decimos que tenemos la cuenta bancaria en rojo, porque en lugar de tener dinero all guardado
estamos debiendo, de modo que lo que en principio era un activo, con el sobregiro se convierte en un pasivo.
Contablemente, cuando se abre una cuenta corriente se realiza el siguiente registro:

Cuenta
111005
110505
-

Crdito
10.000.000

Cuando giramos un cheque para pagar a un proveedor, el registro es el siguiente:

Cuenta
220505
111005
210505
-

Debido
10.000.000

Debido
12.000.000

Crdito
10.000.000
2.000.000

Ntese que de bancos slo hemos retirado $10.000.000 puesto que eso es lo que hay; los otros dos millones
los hemos llevado como una obligacin financiera, puesto que el banco nos ha prestado dos millones que
haca falta para pagar el cheque, que es precisamente el sobregiro bancario.
El saldo rojo de una cuenta se da cuando el valor retirado es superior al saldo que tiene. As por ejemplo si el
saldo de la cuenta bancos es de 10.000.0000 y le acreditamos 12.000.000, tendremos un saldo negativo de
2.000.000, algo que no se puede presentar as, por lo que se debe reclasificar a un pasivo como en efecto
corresponde.

AHORRO BANCARIO
Se denomina as al ahorro situado en activos financieros ofertados por el Sector bancario: bancos,
cajas de ahorros y cooperativas de crdito. El ahorro bancario tradicional son los depsitos a la vista
y a plazo y, en menor medida, la emisiones de deuda, sean bonos de caja, obligaciones o bonos
subordinados u obligaciones convertibles. En los ltimos aos se incorporaron las cesiones
temporales de activos y las participaciones en crditos. El ahorro dirigido a las entidades de depsito
ha sufrido una fuerte competencia por efecto de la desintermediacin, pero sobre todo, por la
captacin de ahorro por el sector pblico, dando lugar a una frmula sui generis para mantener
cierto grado de control sobre ese ahorro por medio de las ventas con pacto de recompra. En realidad,
estos fondos son ahorro absorbido por los emisores pblicos, fundamentalmente el Estado, aunque
tambin de forma creciente las Comunidades Autnomas.