FORMATO CORRIDA FINANCIERA

FAPPA - PROMUSAG 2012

SECRETARIA AGRICULTURA GANADERIA

NOMBRE DEL PROYECTO:

A
B
B.I.

BOVINOS ABALOS

PRESUPUESTO DE INVERSION

CALCULOS TECNICOS

MEMORIAS DE CALCULO
DESARROLLO DE ENGORDA

B. II.
C
C.I.
C.II.
C.III.
C.IV
D
D.I.
D.II.
D.III.

MEMORIAS 2
PROYECCION DE COSTOS

PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AOS.

COSTOS TOTALES
PROYECCION DE INGRESOS
ESTADO DE RESULTADOS
FLUJO DE EFECTIVO

ANALISIS DE RENTABILIDAD
PUNTO DE EQUILIBRIO
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHORRO

RRIDA FINANCIERA
OMUSAG 2012

CULTURA GANADERIA

BOVINOS ABALOS

CALCULO

IERA MINIMA A 5 AOS.

DAD (VAN, TIR, B/C)

ZACION Y AHORRO

BOVINOS ABALOS
PRESUPUESTO DE INVERSION
CONCEPTOS
ACTIVO FIJO
Galera con comederos y bebede
Postes para construccion de corr
Herramientas menores
Pozo profundo
Becerros para engorda

COSTO
UNIDAD CANTIDAD UNITARIO

MONTOS

obra
obra
lote
obra
cabeza

1
100
1
1
24

$ 40,000.00
$
50.00
$ 3,000.00
$ 3,000.00
$ 10,000.00

$
$
$
$

40,000.00
5,000.00
3,000.00
3,000.00
###

presupuesto

$ 28,800.00

$ 28,800.00

lote

165,439.00

ACTIVO DIFERIDO
Capacitacion y asistencia tecnica

CAPITAL DE TRABAJO
Capital de trabajo mensual

TOTAL

###

###

LOS

ERSION
PROGRAMA

SOCIOS

###
$ 5,000.00
$ 3,000.00
$ 3,000.00
###
###

###

TOTAL
$
$
$
$

40,000.00
5,000.00
3,000.00
3,000.00
###

$ 28,800.00
$
$
-

### $85,439.00

###

###

###

###

DESARROLLO DE BECERROS DESTETADOS

CONCEPTO
COMPRAS (Cb)
Mes 1
Mes 2
Mes 3
Mes 4
Mes 5
Mes 6
Mes 7
Mes 8
Mes 9
Mes 10
Mes 11
Mes 12
TOTAL CB. FINALES
TOTAL KG.
COMPRAS:

INC.PESO
(KG/DIA)

PESO
(KG)
1.10
1.15
1.25
1.30
1.35
1.40
1.10
1.15
1.25
1.30
1.35
1.40

SITUACION
ACTUAL
200
235
273
312
353
395
250
285
323
362
403
445

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

A
1

12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
24
7,488.00

12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
24
7,488.00

12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
24
7,488.00

S
6

12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
24
7,488.00

12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
24
7,488.00

12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
24
7,488.00

12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
24
7,488.00

12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
24
7,488.00

12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
24
7,488.00

Compras (Cb)

24

24

24

24

24

24

24

24

24

24

Compras (Kg)

Primer Mes (Cb)

Segundo Mes (Cb)
Terecer Mes (Cb)
Cuarto Mes (Cb)
Quinto Mes (Cb)
Sexto Mes (Cb)

0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0

Sptimo Mes (Cb)

Ventas (Cb)
Ventas (Kg)

0.00

24
7,488.00

24
7,488.00

24
7,488.00

24
7,488.00

24
7,488.00

24
7,488.00

24
7,488.00

24
7,488.00

24
7,488.00

PARAMETROS TECNICOS :
Peso Inicial(KG)
Mortalidad (% mensual)
Incremento Peso Total Perido (Kg)

250
0.00%
-

250
0.00%
4,488.00

250
0.00%
4,488.00

250
0.00%
4,488.00

250
0.00%
4,488.00

250
0.00%
4,488.00

250
0.00%
4,488.00

250
0.00%
4,488.00

250
0.00%
4,488.00

250
0.00%
4,488.00

MORTALIDAD:

VENTAS:

ESARROLLO DE BECERROS DESTETADOS

A

S
10
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
24
7,488.00
24
0
0
0
0
0
0
0
0
24
7,488.00
250
0.00%
4,488.00

CALCULO DE COSTO DE ALIMENTACION

ALIMENTO

Concentrado

Subtotal:

% PROTEINA

M.S.

CONSUMO

KG PROTEINA

CONSUMO

COSTO/ KG

PERIODO

CONSUMO

CONSUMO

COSTO RACION

COSTO TOTAL

CRUDA RACION

(%)

(KG/DIA)

CRUDA RACION

MS/KG/DIA

CONCENTRADO

(DIAS)

(KG/ENGORDA)

(KG DE M.S.)

KG/CB/DIA

POR CABEZA

17.00%

95.00%

2.0

0.3

1.9

2.0

0.3

1.9

3.15

180

360.0

342.0

3.153

1,134.9

4,864.5

3.2

1,134.9

Calculo de capital de trabajo Flujo de Efectivo M

Meses
Concepto

Mes 1

Mes 2

Mes 3

Mes 4

Mes 5

Ingresos

Venta de becerros

Egresos

129,079.80

9,089.80

9,089.80

9,089.80

9,089.80

Costos variables

128,929.80

8,929.80

8,929.80

8,929.80

8,929.80

2,269.80

2,269.80

2,269.80

2,269.80

2,269.80

Medicinas y vacunas

160.00

160.00

160.00

160.00

160.00

Fletes

500.00

500.00

500.00

500.00

500.00

Materias primas alimentacion

Compra de becerros

120,000.00

GASTOS DE OPERACIN

6,000.00

6,000.00

6,000.00

6,000.00

6,000.00

Costos fijos

150.00

160.00

160.00

160.00

160.00

Pago de luz

100.00

100.00

100.00

100.00

100.00

50.00

60.00

60.00

60.00

60.00

Pago de agua
Flujo de efectivo

129,079.80 -

9,089.80 -

9,089.80 -

9,089.80 -

9,089.80

Flujo de efectivo acumulado

129,079.80 -

138,169.60 -

147,259.40 -

156,349.20 -

165,439.00

lo de capital de trabajo Flujo de Efectivo Mensual

Meses
Mes 6

Mes 7
267,000.00

Mes 8
-

Mes 9
-

Mes 10
-

Mes 11
-

267,000.00

9,089.80

129,089.80

9,089.80

9,089.80

9,089.80

9,089.80

8,929.80

128,929.80

8,929.80

8,929.80

8,929.80

8,929.80

2,269.80

2,269.80

2,269.80

2,269.80

2,269.80

2,269.80

160.00

160.00

160.00

160.00

160.00

160.00

500.00

500.00

500.00

500.00

500.00

500.00

120,000.00
6,000.00

6,000.00

6,000.00

6,000.00

6,000.00

6,000.00

160.00

160.00

160.00

160.00

160.00

160.00

100.00

100.00

100.00

100.00

100.00

100.00

60.00

###

60.00

60.00

###

60.00

257,910.20 -

129,089.80 -

9,089.80 -

9,089.80 -

9,089.80 -

9,089.80

92,471.20 -

36,618.60 -

45,708.40 -

54,798.20 -

63,888.00 -

72,977.80

Mes 12

total

267,000.00

534,000.00
-

267,000.00

534,000.00
-

9,089.80

349,067.60

8,929.80

347,157.60

2,269.80

27,237.60

160.00

1,920.00

500.00

6,000.00
240,000.00

6,000.00

72,000.00

160.00

1,910.00

100.00

1,200.00

60.00

710.00

257,910.20

184,932.40

184,932.40

BOVINOS ABALOS
PROYECCION DE COSTOS
COSTOS DEL PROYECTO
CONCEPTO
Administracion
Pago de agua
Pago de luz
Cuota para el seguro ganadero
Mantenimiento de construcciones
Alimentacion de animales
Medicinas y Vacunas
Fletes
Mano de Obra
Compra de becerros para engorda*

TOTAL
*En el ao 1 es inversion, a partir
del ao 2 se vuelve en costo

COSTOS
COSTO MENSUA
$
3,000.00 $
$
50.00 $
$
50.00 $
$
200.00 $
$
100.00 $
$
2,269.80 $
$
160.00 $
$
50.00 $
$
6,000.00 $

11,879.80

AO
1
36,000.00
600.00
600.00
2,400.00
1,200.00
27,237.60
1,920.00
600.00
72,000.00

AO
$
$
$
$
$
$
$
$
$

2
36,360.00
606.00
606.00
2,424.00
1,212.00
27,509.98
1,939.20
606.00
72,720.00

AO
$
$
$
$
$
$
$
$
$

3
36,723.60
612.06
612.06
2,448.24
1,224.12
27,785.08
1,958.59
612.06
73,447.20

###

###

###

###

###

###

BOVINOS ABALOS
COSTOS TOTALES
COSTOS FIJOS

AO 1

AO 2

$ 36,000.00
$
600.00
$
600.00
$ 2,400.00
$ 1,200.00

$ 36,360.00
$
606.00
$
606.00
$
2,424.00
$
1,212.00

$
$
$
$
$

36,723.60
612.06
612.06
2,448.24
1,224.12

TOTAL

###

$ 41,208.00

41,620.08

COSTOS VARIABLES

AO 1

AO 2

$ 27,237.60
$ 1,920.00

$ 27,509.98
$
1,939.20

$
$

27,785.08
1,958.59

$
600.00 $
606.00
$ 72,000.00 $ 72,720.00
### $ 242,400.00

$
$
$

612.06
73,447.20
244,824.00

Administracion
Pago de agua
Pago de luz
Cuota para el seguro ganadero
Mantenimiento de construcciones

Alimentacion de animales
Medicinas y Vacunas
Fletes
Mano de Obra
Compra de becerros para engorda*

TOTAL

COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS TOTALES

AO 3

AO 3

###

###

$ 348,626.93

AO 1

AO 2

AO 3

$ 40,800.00 $ 41,208.00 $
41,620.08
### $ 345,175.18 $
348,626.93
###
### $ 390,247.01

ALOS
ALES

BOVINOS ABALOS
PROYECCION INGRESOS
CONCEPTO
Novillos de 432
en Promedio

TOTAL

kilos

VOLUMEN

PRECIO

VENTAS

AO

AO

Venta/ciclo

UNITARIO

CICLO

24

22,250.00

###

###

###

###

###

###

S
SOS
AO
3
###
###

BOVINOS ABALOS
ESTADO DE RESULTADOS
CONCEPTOS
AO 1
AO 2
( + ) VENTAS
### $ 560,700.00
COSTOS FIJOS
$ 40,800.00 $
41,208.00
COSTOS VARIABLES
### $ 345,175.18
( - ) COSTOS TOTALES
### $ 386,383.18
( = ) UTILIDAD BRUTA
### $ 174,316.82
( - ) DEPRECIACION
$ 2,550.00 $
2,677.50
( = ) UTILIDAD ANTES DE IM
### $ 171,639.32
( - ) IMPUESTOS
$ 14,889.24 $
17,163.93
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICI
### $ 154,475.39

AO 3
###
$41,620.08
###
###
###
$ 2,811.38
###
$19,567.66
###

COSTOS DE DEPRECIACIONES
ACTIVO FIJO

VALOR ORIGINAL

TASA

Galera con comederos y bebederos

40,000.00

5%

Postes para construccion de corral

Herramientas menores

$
$

5,000.00
3,000.00

5%
10%

TOTAL

$ 48,000.00

AOS
10.00
10.00
10.00

DOS

S
DEP ANUAL VALOR RESCATE
$ 2,000.00 $ 20,000.00
$
250.00 $ 2,500.00
$
300.00 $
$ 2,550.00

$ 22,500.00

BOVINOS ABALOS
FLUJO DE EFECTIVO
CONCEPTOS / AO
( + ) VENTAS
( + ) VALOR DE RESCATE
( = ) INGRESOS TOTALES
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
( = ) COSTOS TOTALES
COMPRA ACTIVO FIJO
COMPRA ACTIVO DIFERIDO
COMPRA CAPITAL DE TRABAJ
( = ) SALDO FINAL

AO 0
$
$
$
$
$
$

###
$28,800.00
###
###

AO 1
$
$

$
$
$

AO 2

###
###
###
###
###
40,800.00 $ 41,208.00
###
###
###
###
###
###
###
###
###

AO 3
###
$
###
$41,620.08
###
###
$
$
$
###

BOVINOS ABALOS
PUNTO DE EQUILIBRIO
CONCEPTOS / AO
VENTAS
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS TOTALES
PUNTO DE EQUILIBRIO $
PUNTO DE EQUILIBRIO %

AO 1
$
$
$
$
$

534,000.00
40,800.00
341,757.60
382,557.60
113,331.92
21%

AO 2
$
$
$
$
$

560,700.00
41,208.00
345,175.18
386,383.18
107,204.94
19%

INTERPRETACION

El punto de equilibrio indica el porcetaje de ventas que se debe tener

para cubrir los costos totales, sin que se tenga ganancias, es lo
minimo que se debe vender en porcentaje y en valor ($) para no tener
perdidas

AO 3
$
$
$
$
$

588,735.00
41,620.08
348,626.93
390,247.01
102,050.70
17%

LOS

IBRIO

TASA DE ACTUALIZACION

AO
0
1
2
3

10%

INGRESOS
$
$
$
$

TOTAL

534,000.00
560,700.00
588,735.00

###

COSTOS
$
$
$
$

485,239.00
382,557.60
386,383.18
390,247.01

###

FLUJO DE
EFECTIVO
-$
$
$
$

TASA
(1+t)-n

485,239.00
151,442.40
174,316.82
198,487.99

1.000
0.909
0.826
0.751

$ 39,008.22
VAN
TIR
B/C

-$
$

54,373.63
#VALUE!
0.96

CRITERIO DE DECISIN

El proyecto es viable de acuerdo a la evaluacion realizada, con los indicadores

presentados, se tiene que el VAN mayor que cero, lo que significa que el proyecto
ademas de la recuperacion, las utilidades y ganancias, se tendra al final de los 5
aos una ganancia extra, un excedente de dinero. Se tiene un TIR mayor que la tasa
de evaluacion, lo que indica viabilidad. Y por ultimo la relacion Beneficio-Costo es
mayor que 1, lo que significa, que por cada peso invertido se va a recuperar y se
tendra un excedente de .19 pesos.

INGRESOS
EGRESOS
ACTUALIZADOS ACTUALIZADOS
$
- ###
$ 485,454.55 ###
$ 463,388.43 ###
$ 442,325.32 ###
###
###

BOVINOS ABALOS
Esquema de capitalizacion y ahorro
De acuerdo a reglas de Operacin 10% como minimo y de hasta el 50% de lo solicitado

PORCENTAJE
20%
Solicitado
$
240,000.00
Monto a ahorrar
48,000.00

AO

PAGOS
1
2
3

16,000.00
16,000.00
16,000.00

MONTO DE
AHORRO
16,000.00
32,000.00
48,000.00

y ahorro