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"LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)
PERIODO:
RUC:
RAZN SOCIAL:
EJERCICIO O
PERIODO
EJERCICIO O
PERIODO
ACTIVO
PASIVO Y PATRIMONIO
ctas
10
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalentes de Efectivo
11
Inversiones Financieras
12
19
20
Ctas por Cobrar Comerciales - Terceros

Estimacion de Cuentas de cobranza Dudosa
Mercaderias
ctas
50,000.00 10
40
15,000.00
25,000.00 42
-2,500.00
248,000.00
PASIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalentes de Efectivo
Tributos, Contraprestaciones y Aportes al
sistema de pensiones y de salud por pagar
CTAS. Por Pagar Comerciales - Terceros
TOTAL PASIVO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ctas
33
39
ACTIVO NO CORRIENTE
Inmuebles, Maquinaria y Equipo
Depreciacion, Amortizacion y Agotamientos
Acumulados
335,500.00 ctas
42
PASIVO NO CORRIENTE
CTAS. Por Pagar Comerciales - Terceros
15,000.00
15,000.00
100,000.00
130,000.00
1,250,000.00
2,550,000.00
-200,000.00
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
1,250,000.00
TOTAL PASIVO
1,380,000.00
Contingencias
Inters minoritario
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
2,350,000.00
ctas
50
55
59
TOTAL ACTIVO
2,685,500.00
PATRIMONIO NETO
Capital
Otras Cuentas no Bancarias
Resultados Acumulados
900,000.00
7,500.00
398,000.00
TOTAL PATRIMONIO NETO
1,305,500.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO
2,685,500.00
(1) Se podr hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la informacin mnima requerida para este Formato.
PERIODO:
RUC:
RAZN SOCIAL: LA ECONOMICA S.R.L.
NMERO
FECHA DE
FECHA
COMPROBANTE DE PAGO
CORRELATIVO
EMISIN DEL
DE
O DOCUMENTO
DEL REGISTRO O
COMPROBANTE
VENCIMIENTO
CDIGO UNICO
DE PAGO
Y/O PAGO
DE LA OPERACIN
O DOCUMENTO
N SERIE O
TIPO
N DE SERIE DE
LA
(TABLA 10)
MAQUINA
REGISTRADORA
01
6/1/2009
01
0001
02
6/1/2009
01
001
03
6/5/2009
01
001
04
6/15/2008
01
001
05
6/20/2008
01
001
06
6/21/2009
01
001
07
6/25/2009
08
001
6/26/2009
6/26/2009
125
10
6/27/2009
001
11
6/28/2009
002
12
6/29/2009
002
REGISTRO DE VENTAS E INGRESO
BANTE DE PAGO
INFORMACIN DEL CLIENTE
BASE
OCUMENTO
IMPONIBLE
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
NMERO
TIPO
(TABLA 2)
NMERO
APELLIDOS Y NOMBRES,
DE LA
DENOMINACIN
OPERACIN
O RAZN SOCIAL
GRAVADA
2050
2574
250
1586
1666
1667
10
125
1563
420
563
565
-
ENTAS E INGRESOS
CUENTA
CONTABLE
IGV Y/O IPM
OTROS TRIBUTOS
IMPORTE
Y CARGOS QUE
TOTAL
TIPO
NO FORMAN PARTE
DEL
DE
DE LA
COMPROBANTE
CAMBIO
BASE IMPONIBLE
REFERENCIA DEL COMP
DE PAGO
O DOCUMENTO ORIGINA
FECHA
REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO

O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA
N DEL
TIPO
(TABLA 10)
SERIE
CONTADO
CREDITO
COMPROBANTE
DE PAGO O DOCUMENTO
PERIODO: Enero 2008

RUC: 20109035700
COMP
NMERO
FECHA DE
FECHA
CORRELATIVO
EMISIN DEL
DE
DEL REGISTRO O
COMPROBANTE
VENCIMIENTO
TIPO
CDIGO UNICO
DE PAGO
O FECHA
(TABLA 10)
DE LA OPERACIN
O DOCUMENTO
DE PAGO (1)
01
02
03
04
05
06
07
6/2/2009
6/3/2009
6/20/2008
6/21/2009
6/23/2009
6/24/2009
6/25/2009
6/26/2009
6/28/2009
6/30/2009
8
9
10
O DO
01
01
01
01
08
01
07
01
07
01
(1) Sealar la fecha correspondiente, de acuerdo a lo establecido en el literal b) del inciso II del numeral 1 del Articulo 10 del R
(2) Slo para los casos de utilizacin de servicios o adquisiciones de intangibles provenientes del exterior.
(3) Slo para los casos de detracciones. Es optativo el llenado cuando exista un sistema de enlace que mantenga dicha inform
COMPROBANTE DE PAGO
N DEL COMPROBANTE DE PAGO,
O DOCUMENTO
DOCUMENTO, N DE ORDEN DEL
SERIE O
AO DE
FORMULARIO FSICO O VIRTUAL,
CDIGO DE LA
EMISIN DE
N DE DUA, DSI O LIQUIDACIN DE
DEPENDENCIA
LA DUA
COBRANZA U OTROS DOCUMENTOS
ADUANERA
O DSI
EMITIDOS POR SUNAT PARA ACREDITAR
(TABLA 11)
EL CRDITO FISCAL EN LA IMPORTACIN
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
200
560
1458
5231
2052
7777
2356
6868
2020
6869
meral 1 del Articulo 10 del Reglamento de la Ley del IGV.
xterior.
que mantenga dicha informacin y se pueda identificar los comprobantes de pago respecto de los cuales se efectu el depsito.
REGISTRO
INFORMACIN DEL
PROVEEDOR
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
APELLIDOS
Y NOMBRES,
TIPO
NMERO
(TABLA 2)
DENOMINACIN
O RAZN
SOCIAL
06
06
06
06
06
06
06
06
06
06
2051264589
205164589
20304050607
20506070808
20506070808
20455038913
20455038913
20443440257
20443440257
20443440257
es se efectu el depsito.
TOTALES
REGISTRO DE COMPRAS
ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES
GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIN
BASE
IMPONIBLE
75.63
189.08
10,000.00
16,806.72
3,361.34
1,680.67
-168.07
16,806.72
-3,361.34
5,042.02
CUENTAS
IGV
14.37
35.92
1,900.00
3,193.28
638.66
319.33
-31.93
3,193.28
-638.66
957.98
CONTABLES
45,390.75
9,262.90
N DE
COMPROBANTE
ISC
OTROS
IMPORTE
DE PAGO
TRIBUTOS Y
TOTAL
EMITIDO POR
CARGOS
SUJETO NO
DOMICILIADO (2)
1.80
400.00
91.80
225.00
11,900.00
20,000.00
4,000.00
2,000.00
-200.00
20,400.00
-4,000.00
6,000.00
401.80
54,416.79
CONSTANCIA DE DEPSITO
REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO
DE DETRACCIN (3)
O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA
TIPO
NMERO
FECHA
DE
DE
CAMBIO
FECHA
TIPO
SERIE
(TABLA 10)
EMISIN
23-Jun
26-Jun
COMPROBANTE DE PAGO
IGINAL QUE SE MODIFICA
N DEL
COMPROBANTE
CONTADO
CREDITO
DE PAGO O
DOCUMENTO
11,900.00
20,000.00
4,000.00
2,000.00
-200.00
7777
20,400.00
6868
-4,000.00
6,000.00
26,400.00
37,700.00
"LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"

PERIODO: Octubre 2008
RUC: 20352925775
RAZN SOCIAL: SUPER GIGANTE SAC
NMERO CORRELATIVO
CUENTA CONTABLE ASOCIADA
DEL REGISTRO O
FECHA DE
DESCRIPCION DE
CODIGO UNICO
LA OPERACIN
LA OPERACIN
CDIGO
DENOMINACIN
DE LA OPERACIN
10/1/2008
Saldo Inicial
#N/A
01
10/2/2008
Cobranza 50% F/001-1330-6%
1212
Emitidas en cartera
02
10/2/2008
Depsito en Cta.Cte
1041
Cuentas corrientes operat
03
10/5/2008
Pago F/005-1000
4212
Emitidas
04
10/7/2008
Giro Ch/1000
1041
05
10/7/2008
Pago detraccion 12% F/009-8578
422
Anticipos a proveedores
06
10/7/2008
Pago saldo F/009-8578
4212
Emitidas
07
10/9/2008
Cobro F/001-1333
1212
Emitidas en cartera
08
10/9/2008
Depsito en Cta.Cte
1041
09
10/9/2008
Cobro BV/002-1561
1212
Emitidas en cartera
10
10/9/2009
Depsito en Cta.Cte
1041
11
10/10/2008
Cobro 40% F/001-1331-6%
1212
Emitidas en cartera
12
10/10/2008
Depsito en Cta.Cte
1041
13
10/15/2008
Cobro (30%del 50%) de F/001-1330
1212
Emitidas en cartera
14
10/15/2008
Giro Ch/1001
1041
15
10/15/2008
Amort.80% F/003-2889-N/C002-1438
4212
Emitidas
16
10/15/2008
Pago C/P 005-1440
40113 IGV - Rgimen de percep
17
10/15/2008
Cobro F/001-1334- 6%
1212
Emitidas en cartera
18
10/20/2008
Cobro saldo (60%)F/001-1331-6%
1212
Emitidas en cartera
19
10/20/2008
Depsito 60% de F/001-1331-6%
1041
20
10/20/2008
Giro Ch/1003 20% F/004-2555
1041
21
10/20/2008
Amort.20% F/004-2555
4212
Emitidas
22
10/23/2008
Giro Ch/1004 60% ND/005-1000 mas

F/005-1050
1041

Emitidas
23
10/23/2008
Amort.60% ND/005-1000 +F/005-1050
4212
24
10/23/2008
Pago C/P 150-4885
25
10/25/2008
Cobro (Sdo.20% del 50%) F/001-1330 - 6%
1212
Emitidas en cartera
26
10/25/2008
Giro Ch/1005
1041
27
10/25/2008
Pago saldo F/003-2889-NC/002-1438
4212
Emitidas
28
10/25/2008
Pago C/P 005-1460
29
10/26/2008
Depsito detraccin F/001-100010
422
30
10/26/2008
Giro Ch/1006
1041
31
10/26/2008
Pago F/001-100010-Detracc.12%
4212
Emitidas
32
10/28/2008
Cobro F/001-1335+ND/003-554-6%
1212
Emitidas en cartera
33
10/28/2008
Depsito en Cta.Cte
1041
34
10/28/2008
Pago saldo 40% ND/001-885+F/005-1050 4212
25
10/28/2008
Pago C/P N 150-4899
Emitidas

#N/A
#N/A
SUB TOTALES
SALDO FINAL
TOTALES
FECTIVO"
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR
18,100.00
4,794.00
-
4,794.00
2,550.00
2,500.00
-
300.00
2,200.00
4,580.00
-
4,580.00
1,800.00
-
1,440.00
949.40
-
949.40
1,438.20
7,384.80
7,240.00
-
144.80
2,350.00
1,424.10
-
854.46
1,700.00
1,700.00
4,896.00
4,800.00
-
96.00
3,355.80
1,846.20
1,810.00
-
36.20
438.00
3,212.00
3,212.00
2,820.00
-
2,820.00
3,200.00
63,150.50
64.00
43,228.86
19,921.64
63,150.50
63,150.50
"LIBRO DIARIO"
PERIODO:
RUC:
RAZN SOCIAL:
"LIBRO DIARIO"
RUC: 20352925775
NMERO
CORRELATIVO
FECHA
GLOSA O
DEL ASIENTO
DE LA
DESCRIPCIN DE
CDIGO DEL
LIBRO
NMERO
O CDIGO NICO
OPERACIN
LA OPERACIN
O REGISTRO
CORREL
DOCUMENT
ATIVO
O
DE LA OPERACIN
01
02
03
04
05
06
07
08
REFERENCIA DE LA OPERACIN
10/7/2008 Para cancelar Cta 422

10/9/2008 Canje de F/001-1332 x L/
a 45 dias
10/9/2008 L/ de F/001-1332 enviada
al descuento
10/10/2008 Comprobante de Retencin
N 003-777
10/10/2008 Aplicacin C/R N 003-777
05
05
05
01
02
03
05
04
05
05
05
05
06
07
09

N 005-797
10/15/2008 Aplicacin C/R N 005-797
05
05
08
09
10
10/15/2008 Aplicacin C/P N 005-1440
05
10
11
12

N 001-1112
10/19/2008 Aplicacin C/R N 005-797
05
05
MOVIMIENTO
NMERO
DEL
CDIGO
DENOMINACIN
40114
1212
40111
40114
4212
422
1231
1212
1233
1231
40114
1212
40111
40114
40114
1212
40111
40114
40111
40113
40114
1212
40111
40114
IGV - Rgimen de retenciones

Emitidas en cartera
IGV - Cuenta propia
Emitidas
En cartera
Emitidas en cartera
En descuento
En cartera
Emitidas en cartera
IGV - Cuenta propia
Emitidas en cartera
IGV - Cuenta propia
IGV - Cuenta propia
IGV - Rgimen de percepciones
Emitidas en cartera
IGV - Cuenta propia
VAN
DEBE
HABER
SUSTENTAT
ORIO
(TABLA 8)

N 005-787
10/1/2008 Aplicacin C/R N 005-787
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN
11
12
306.00
306.00
306.00
306.00
300.00
300.00
8,300.00
8,300.00
8,300.00
8,300.00
60.60
60.60
60.60
60.60
91.80
91.80
91.80
91.80
144.80
150.00
144.80
150.00
150.00
18,261.60
150.00
18,261.60
"LIBRO DIARIO"
RUC: 20352925775
NMERO
CORRELATIVO
FECHA
GLOSA O
DEL ASIENTO
DE LA
DESCRIPCIN DE
CDIGO DEL
LIBRO
NMERO
O CDIGO NICO
OPERACIN
LA OPERACIN
O REGISTRO
CORREL
DOCUMENT
ATIVO
O
DE LA OPERACIN
13
14
15
16
17
18
19
20
21
REFERENCIA DE LA OPERACIN
10/20/2008 Canje 80% de F/004-2555

por L/ 45 dias
10/23/2008 Aplicacin C/P N 150-4885
N 005-1097
10/25/2008 Aplicacin C/R N 005-1097
10/25/2008 Aplicacin C/P N 5-1460
10/26/2008 Para cancelar Cta 422
05
13
05
14
05
05
15
16
05
17
05
05
05
MOVIMIENTO
NMERO
DEL
CDIGO
DENOMINACIN
DEBE
HABER
SUSTENTAT
ORIO
(TABLA 8)

N 003-787
10/20/2008 Aplicacin C/R N 003-787
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN
18
19
20
05
21
22

N 004-666
10/28/2008 Aplicacin C/R N 004-666
05
22
23
10/28/2008 Aplicacin C/P N 150-4899
05
19
40114
1212
40111
40114
4212
423
40111
40113
40114
1212
40111
40114
40111
40113
4212
422
40114
1212
40111
40114
40111
40113
VIENEN
Emitidas en cartera
IGV - Cuenta propia
Emitidas
Letraspor pagar
IGV - Cuenta propia
Emitidas en cartera
IGV - Cuenta propia
IGV - Cuenta propia
Emitidas
Emitidas en cartera
IGV - Cuenta propia
IGV - Cuenta propia
#N/A
VAN
18,261.60
90.90
18,261.60
90.90
90.90
90.90
6,800.00
6,800.00
96.00
214.20
96.00
214.20
214.20
214.20
36.20
438.00
36.20
438.00
180.00
180.00
180.00
180.00
64.00
-
64.00
26,666.00
26,666.00
"LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE D

PERIODO: Enero 2007
RUC: 20109035700
ENTIDAD FINANCIERA: BANCO DE CREDITO
CDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE: 570-082401002
NMERO CORRELATIVO
DEL REGISTRO O
MEDIO DE PAGO
CODIGO UNICO
DE LA OPERACIN
OPERACIONES BANCARIAS
FECHA DE
LA OPERACIN
(TABLA 1)
DESCRIPCIN DE
LA OPERACIN
Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"
OPERACIONES BANCARIAS
APELLIDOS Y NOMBRES,
DENOMINACIN O RAZN SOCIAL

NMERO DE TRANSACCIN
BANCARIA,
DE DOCUMENTO SUSTENTATORIO O
DE
CONTROL INTERNO DE LA
OPERACIN
CDIGO
RIENTE"
DENOMINACIN
DEUDOR
ACREEDOR
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
SUB TOTALES
SALDO FINAL
TOTALES
PLAN I LLA
DE
MES DE ENERO DE
REMUNERAC. ASIGNACION
ITEM
APELLIDOS Y NOMBRES
CARGO
BASICA
FAMILIAR
HORAS
OTRAS
EXTRAS
REMUNERAC.
COMISIONES
TOTAL
PLAN I LLA
DE
PAG O S
MES DE ENERO DEL 2009

TOTAL
DESCUENTOS TRABAJADOR
REMUNERAC.
ONP
AFP
REMUNERAC.
I.R.
Adelantos/
TOTAL
NETA
5TA. CATEG.
Prstamos
DESCTOS.
A PAGAR
APORTACIONES EMPLEADOR
ESSALUD
TOTAL
APORTAC.
94
95
"LIBRO MAYOR"
PERIODO:
RUC:
RAZN SOCIAL:
CODIGO
DENOMINACION
1041
1041
1041
1041
1041
1041
1041
1041
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFCT.
10
1041
1041
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR "

PERODO:
RUC:
DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
CODIGO
DENOMINACION
1212
CTAS X COBRAR COM. TER.
1212
1212

1212
1212

PERODO:
RUC:
CODIGO
20111
DENOMINACION
MERCADERAS (ALMACEN)
N
1

PERODO:
RUC:
CODIGO
3361
DENOMINACION
INMUEBLE MAQ. Y EQUIPO

PERODO:
RUC:
N
1
CODIGO
40111
40111
40111
40111
40111
DENOMINACION
TRIBUTOS Y CONTRAP X PAGAR
TRIB. Y CONT. Y AP. Y SPP
N
1
2
3
4
5

PERODO:
RUC:
CODIGO
DENOMINACION
4212
CTAS X COBRAR COM TER
4212
4212
4212

PERODO:
RUC:
CODIGO
45
DENOMINACION
OBLIGACIONES FINANCIERAS
N
1

PERODO:
RUC:
CODIGO
5221
DENOMINACION
CAPITAL ADICIONAL
N
2

PERODO:
RUC:
CODIGO
60111
DENOMINACION
MERCADERIAS
N
1

PERODO:
RUC:
CODIGO
6111
DENOMINACION
VARIACION DE EXISTENCIAS
N
1

PERODO:
RUC:
CODIGO
6371
DENOMINACION
PUBLICIDAD

PERODO:
RUC:
N
9
CODIGO
6711
DENOMINACION
GASTOS FINANCIEROS
N
5

PERODO:
RUC:
CODIGO
DENOMINACION
70111
VENTAS
70111
VENTAS
18
MAYOR"
FECHA DE LA
OPERACIN
DETALLE
DEBE
3/15/2016
7/20/2016
7/20/2016
8/13/2016
S/.
28,000.00
9/30/2016
S/.
300,000.00
S/.
15,000.00
S/.
75,000.00
8/23/2016
9/10/2016
6/27/2016
10/1/2016
11/1/2016
Totales
418,000.00
Saldo prximo mes
254,000.00
FECHA DE LA
OPERACIN
DETALLE
8/13/2016
VENTA DE MERCADERIA
8/13/2016
PAGO DE LA VENTA REALIZADA
9/10/2016
POR EL COBRO DE LA VENTA
10/1/2016
10/1/2016
VENTA DE MERCADERIA
POR EL COBRO DE LA VENTA
DEBE
Totales
Saldo prximo mes
FECHA DE LA
OPERACIN
DETALLE
6/15/2016
ALMACENAMIENTO DE MERCADERIAS
Totales
Saldo prximo mes
FECHA DE LA
OPERACIN
11/1/2016
DETALLE
COMPRA DE COMPUTADORAS
Totales
Saldo prximo mes
S/.
70,000.00
S/.
150,000.00
220,000.00
-
DEBE
100,000.00
100,000.00
-
DEBE
50,000.00
50,000.00
-
FECHA DE LA
OPERACIN
3/15/2016
6/15/2016
8/13/2016
10/1/2016
11/1/2016
DETALLE
PAGO DE TRIBUTO
IGV GENERADO
IGV GENERADO
IGV GENERADO
IGV GENERADO
DEBE
S/.
S/.
15,000.00
18,000.00
S/.
9,000.00
42,000.00
-
Totales
Saldo prximo mes
FECHA DE LA
OPERACIN
6/15/2016
9/27/2016
11/1/2016
11/1/2016
DETALLE
POR COMPRA DE MERCADERIA
PAGO A PROVEEDOR
POR COMPRA DE MERCADERIA
POR EL PAGO DE LA
Totales
Saldo prximo mes
FECHA DE LA
OPERACIN
7/20/2016
DETALLE
PAGO DE SOBREGIROS BANCARIOS
Totales
Saldo prximo mes
FECHA DE LA
OPERACIN
13/06/2009
DETALLE
POR EL AUMENTO DE CAPITAL
DEBE
S/.
25,000.00
S/.
59,000.00
84,000.00
-
DEBE
15,000.00
15,000.00
-
DEBE
-
Totales
Saldo prximo mes
FECHA DE LA
OPERACIN
6/15/2016
DETALLE
COMPRA DE MERCADERIAS
Totales
Saldo prximo mes
FECHA DE LA
OPERACIN
6/15/2016
DETALLE
POR LA VARIACION DE MERCADERIA
Totales
Saldo prximo mes
FECHA DE LA
OPERACIN
8/23/2016
DETALLE
POR EL SERVICIO DE PUBLICIDAD
Totales
Saldo prximo mes
DEBE
100,000.00
100,000.00
100,000.00
DEBE
-
100,000.00
DEBE
45,000.00
45,000.00
-
FECHA DE LA
OPERACIN
7/20/2016
DETALLE
POR LOS INTERESES COBRADOS
Totales
Saldo prximo mes
FECHA DE LA
OPERACIN
DETALLE
8/13/2016
POR LA VENTA DE MERCADERIAS
10/1/2016
POR LA VENTA DE MERCADERIAS
Totales
Saldo prximo mes
DEBE
5,000.00
5,000.00
-
DEBE
186,440.67
DOS Y MOVIMIENTOS
HABER
S/.
15,000.00
S/.
15,000.00
S/.
5,000.00
S/.
45,000.00
S/.
25,000.00
S/.
59,000.00
164,000.00
-
DOS Y MOVIMIENTOS
HABER
S/.
28,000.00
S/.
15,000.00
S/.
75,000.00
118,000.00
102,000.00
DOS Y MOVIMIENTOS
HABER
100,000.00
DOS Y MOVIMIENTOS
HABER
50,000.00
DOS Y MOVIMIENTOS
HABER
S/.
S/.
10,677.97
22,881.36
33,559.33
8,440.67
DOS Y MOVIMIENTOS
HABER
S/.
118,000.00
S/.
59,000.00
177,000.00
93,000.00
DOS Y MOVIMIENTOS
HABER
-
15,000.00
DOS Y MOVIMIENTOS
HABER
300,000.00
300,000.00
300,000.00
DOS Y MOVIMIENTOS
HABER
-
DOS Y MOVIMIENTOS
HABER
100,000.00
100,000.00
-
DOS Y MOVIMIENTOS
HABER
45,000.00
DOS Y MOVIMIENTOS
HABER
-
5,000.00
DOS Y MOVIMIENTOS
HABER
S/.
S/.
59,322.03
127,118.64
186,440.67
-
BALANCE DE COMPROBACION
RAZN SOCIAL:
Codigo de la
cuenta
contable
10
11
12
19
20
33
39
10
19
40
42
50
55
59
TOTALES
Codigo de la
cuenta
contable
10
11
12
19
20
33
39
10
19
40
42
50
55
59
Por la centralizacion del libro de inventario y balance
Asiento Numero - 2 40
401
20
201
Por pagar de tributo solo 2015
601
40
4011
42
Por compra de mercaderia
201
61
611
Por destino de la mercaderia
104
12
121
Por la cancelacion de la mercaderia
6731
40
4011
46
469
Por registro de gastos
79
Por deudas de los interes
461
10
104
Por pago de intereses
40
70
20
por la venta de mercaderia
12
Por cambio de la mercaderia
142
52
522
Por el pago del 40 %
104
14
142
Por el aporte del capital
637
40
401
4011
42
421
Por la cancelacion y aumento de capital social
951
79
791
Por gastos de servicios publicitarios
421
10
101
por el registro de facturas
101
12
121
por el pago de la cancelacion
422
10
101
pago a proveedor
Asiento Numero - 19 -
12
121
1212
40
401
4011
70
701
7011
por
101
12
121
691
20
201
336
40
401
42
421
628
6271
403
407
41
411
79
por pago de sueldos
403
407
41
411
10
101
TOTAL
BALANCE DE COMPROBACION
AZN SOCIAL:
Denominacin
de la cuenta
contable
Asiento Numero - 1 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
INVERSIONES FINANCIERAS
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
ESTIMACIN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
MERCADERAS
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES DE ACUERDO AL SISTEMA DE PENSIONES SALUD
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
CAPITAL
OTRAS CUENTAS NO BANCARIAS
RESULTADOS ACUMULADOS
TOTALES
Denominacin
de la cuenta
contable
MERCADERAS
CAPITAL
Por la centralizacion del libro de inventario y balance
Asiento Numero - 2 TRIBUTOS Y CONTRAPRESTACIONES Y APORTE AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD
Gobierno central
MERCADERAS
Mercaderas manufacturadas
Por pagar de tributo solo 2015
Asiento Numero - 3 COMPRAS
Mercaderas
Impuesto general a las ventas
Por compra de mercaderia
Asiento Numero - 4 MERCADERAS
VARIACIN DE EXISTENCIAS
Mercaderas
Por destino de la mercaderia
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Asiento Numero - 6 GASTOS FINANCIEROS
Prstamos de instituciones financieras y otras entidades
TRIBUTOS Y CONTRAPRESTACIONES Y APORTE AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS
Otrascuentas por pagar diversas
Por registro de gastos
Asiento Numero - 7 #N/A
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Por deudas de los interes
Asiento Numero - 8 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS
Asiento Numero - 9 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
TRIBUTOS Y CONTRAPRESTACIONES Y APORTE AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
VENTAS
Asiento Numero - 10 GASTOS POR TRIBUTOS
MERCADERAS
por la venta de mercaderia

Por cambio de la mercaderia
Asiento Numero - 12 TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES DE ACUERDO AL SISTEMA DE PENSIONES SALUD
Accionistas(o socios)
CAPITAL ADICIONAL
Capitalizaciones en trmite
Por el pago del 40 %
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS
Por el aporte del capital
Asiento Numero - 14 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
Publicidad, publicaciones, relaciones pblicas
Gobierno central
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
Por la cancelacion y aumento de capital social
#N/A
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
Por gastos de servicios publicitarios
Asiento Numero - 16 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
Caja
por el registro de facturas
Caja
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
por el pago de la cancelacion
Asiento Numero - 18 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
pago a proveedor
Asiento Numero - 19 -

Emitidas en cartera
TRIBUTOS Y CONTRAPRESTACIONES Y APORTE AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
Gobierno central
VENTAS
Mercaderas
Mercaderasmanufacturadas
por
Asiento Numero - 20 TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES DE ACUERDO AL SISTEMA DE PENSIONES SALUD
Caja
Asiento Numero - 21 COSTO DE VENTAS
Mercaderas
MERCADERAS
Asiento Numero - 22 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
Equipos diversos
Gobierno central
Asiento Numero - 23 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
Remuneracionesal directorio
Rgimen de prestaciones de salud
Asiento Numero - 24 TRIBUTOS Y CONTRAPRESTACIONES Y APORTE AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
Instituciones pblicas
Administradoras de fondos de pensiones
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Remuneracionespor pagar
por pago de sueldos
Asiento Numero - 26 TRIBUTOS Y CONTRAPRESTACIONES Y APORTE AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD

Caja
TOTAL
BACION
RUC:
PERIODO:
Sumas del Mayor

Debe
Haber
50,000.00
15,000.00
25,000.00
-2,500.00
248,000.00
2,550,000.00
-200,000.00
2,685,500.00
15,000.00
25,000.00
15,000.00
1,325,000.00
900,000.00
7,500.00
398,000.00
2,685,500.00
Saldos del Mayor

Deudor
Acreedor
50,000.00
15,000.00
25,000.00
-2,500.00
248,000.00
2,550,000.00
-200,000.00
15,000.00
25,000.00
15,000.00
1,325,000.00
900,000.00
7,500.00
398,000.00
15,000.00
Saldos del Mayor

Deudor
Acreedor
50,000.00
15,000.00
25,000.00
248,000.00
2,550,000.00
2,888,000.00
2,500.00
200,000.00
15,000.00
25,000.00
15,000.00
1,325,000.00
900,000.00
7,500.00
398,000.00
2,888,000.00
15,000.00
84,745.76
15,254.24
100,000.00
84,745.76
84,745.76
150,000.00
150,000.00
5,000.00
900.00
5,900.00
5,000.00
5,000.00
5,900.00
5,900.00
70,000.00
DE SALUD POR PAGAR
10,677.97
59,322.03
20,000.00
20,000.00
38,135.59
38,135.59
300,000.00
300,000.00
300,000.00
300,000.00
38,135.59
6,864.41
45,000.00
38,135.59
38,135.59
45,000.00
45,000.00
15,000.00
15,000.00
por el pago de publicidad

25,000.00
25,000.00
531,000.00
DE SALUD POR PAGAR
81,000.00
450,000.00
265,500.00
265,500.00
150,000.00
150,000.00
42372.88
7,627.12
50,000.00
65,400.00
60,000.00
5,400.00
DE SALUD POR PAGAR
13,824.00
5,400.00
8,424.00
65,400.00
65,400.00
12,642.00
47,278.00
59,920.00
5,149,360.94
5,149,360.94
a mercaderia
RAZN SOCIAL:
Codigo de la
cuenta
contable
RUC:
Denominacin
de la cuenta
contable
PERIODO:
Sumas del Mayor

Debe
Haber
Saldos del Mayor

Deudor
Acreedor
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
TOTALES
HOJA DE TRABAJO
Ajustes contables
Debe
Haber
Saldos Ajustados
Deudor
Acreedor
Transferen/Eliminaciones
Debe
Haber
Balance General
Activo
-
Balance General
Pasivo
Resultados por Naturaleza

Prdidas
Ganancias
Resultados por Funcion

Prdidas
Ganancias
PLAN CONTABLE GENERAL PARA EMPRESAS

CATLOGO DE CUENTAS
ELEMENTO 1:
ACTIVO DISPONIBLE Y EXIGIBLE
10
101
102
103
104
1041
1042
105
1051
1052
106
1061
1062
107
1071
Caja
Fondos fijos
Efectivo en Trnsito
Cuentas corrientes operativas
Cuentas corrientes para fines especficos
Certificados bancarios
Certificados bancarios
Otros
Depsitosen institucionesfinancieras
Depsitos de ahorro
Depsitos a plazo
Fondos sujetosa restriccin
FondosSujetosa Restriccin
11
111
1111
1112
1113
1114
1115
112
1121
1122
1123
1124
113
Inversiones mantenidas para negociacion

Valores emitidos o garantizados por el Estado
Valores emitidos por el sistema financiero
Valores emitidos por empresas
Otrosttulos representativos de deuda
Participacionesen entidades
Inversiones disponibles para la venta
Valoresemitidoso garantizadosporel Estado
Valoresemitidos por el sistema financiero
Valores emitidos por empresas
Otrosttulos representativos de deuda
Activosfinancieros compromiso de compra
12
121
1211
1212
1213
1214
122
123
1231
1232
1233
129
1291

No emitidas
Emitidas en cartera
En cobranza
En descuento
Anticiposde clientes
Letras por cobrar
En cartera
En cobranza
En descuento
Cobranza dudosa
Facturas, boletas y otroscomprobantes por cobrar
1293
Letraspor cobrar
13
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES RELACIONADAS
131
1311
13111
13112
13113
13114
1312
13121
13122
13123
13124
1313
13131
13132
13133
13134
1314
13141
13142
13143
13144
132
133
1331
13311
13312
13313
13314
1332
13321
13322
13323
13324
1333
13331
13332
13333
13334
139
1391
1393

No emitidas
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Emitidas en cartera
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
En cobranza
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
En descuento
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Anticiposrecibidos
Letras por cobrar
En cartera
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
En cobranza
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
En descuento
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Cobranza dudosa
Letraspor cobrar
14
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS

(SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES
141
1411
1412
1413
142
Personal
Prstamos
Adelanto de remuneraciones
Entregasa rendir cuenta
1421
1422
143
144
148
149
1491
1492
1493
1494
1498
Suscripciones por cobrar a socios o accionistas

Prstamos
Directores
Gerentes
Diversas
Cobranza dudosa
Personal
Accionistas (o socios)
Directores
Gerentes
Diversas
16
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS
161
1611
1612
162
1621
1622
1623
163
1631
1632
1633
164
1641
1642
165
1651
1652
1653
1654
1655
166
1661
1662
168
169
1691
1692
1693
1694
1695
1698
Prstamos
Con garanta
Sin garanta
Reclamacionesa terceros
Compaas aseguradoras
Transportadoras
Serviciospblicos
Intereses, regalas y dividendos
Intereses
Regalas
Dividendos
Depsitos otorgados en garanta
Prstamos de instituciones no financieras
Prstamos de instituciones financieras
Venta de activo inmovilizado
Inversin mobiliaria
Inversin inmobiliaria
Inmuebles, maquinaria y equipo
Intangibles
Activos biolgicos
Activos por instrumentos financieros derivados
Cartera de negociacin
Instrumentosde cobertura
Otras cuentaspor cobrar diversas
Cobranza dudosa
Prstamos
Reclamaciones a terceros
Intereses, regalasy dividendos
Depsitos otorgadosen garanta
Venta de activos inmovilizados
Otrascuentas por cobrar diversas
17
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS
171
1711
17111
17112
17113
17114
Prstamos
Con garanta
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
1712
17121
17122
17123
17124
172
1721
17211
17212
17213
17214
1722
17221
17222
17223
17224
1723
17231
17232
17233
173
174
1741
1742
1743
1744
1745
175
178
179
1791
1792
1793
1794
1798
Sin garanta
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Intereses
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Regalas
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Dividendos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Depsitosotorgadosen garanta
Venta de activo inmovilizado
Inversin mobiliaria
Intangibles
Activos biolgicos
Activospor instrumentosfinancierosderivados
Cobranza dudosa
Prstamos
18
SERVICIOSY OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
181
182
183
184
185
189
Intereses
Seguros
Alquileres
Primas pagadas por opciones
Mantenimiento de activos inmovilizados
Otros gastos contratados por anticipado
19
191
1911
1912
192
Cuentaspor cobrar comerciales - Terceros

Letraspor cobrar
Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios),
directores y gerentes
Personal
Accionistas
1921
1922
1923
1924
1929
193
1931
19311
19312
1932
19321
19322
19323
19324
19328
194
1941
1942
1943
1944
1945
1949
Directores
Gerentes
Diversas
Cuentaspor cobrar - Relacionadas
Cuentaspor cobrar comerciales
Facturas, boletasy otros comprobantes por cobrar
Letras por cobrar
Cuentaspor cobrar diversas
Prstamos
Intereses, regalas y dividendos
Depsitos otorgados en garantia
Cuentaspor cobrar diversas- Terceros
Prstamos
Reclamaciones a terceros
ELEMENTO 2: ACTIVO REALIZABLE

20
MERCADERAS
201
2011
20111
20112
202
203
2031
2032
204
208
209
2091
2092
2093
2094
2098
Costo
Valor razonable
Mercaderas de extraccin
Mercaderas agropecuarias y pisccolas
De origen animal
De origen vegetal
Mercaderas inmuebles
Otras mercaderas
Mercaderas desvalorizadas
Recursos extrados
Productos agropecuarios y pisccolas
Inmuebles
Otras mercaderas
21
PRODUCTOS TERMINADOS
211
212
213
2131
21311
21312
2132
21321
21322
214
215
Productosmanufacturados
Productosde extraccin terminados
Productosagropecuariosy pisccolas terminados
De origen animal
Costo
Valor razonable
De origen vegetal
Costo
Valor razonable
Productosinmuebles
Existenciasde servicios terminados
217
218
219
2191
2192
2913
2194
2195
2197
2198
Otros productosterminados
Costos de financiacin Productos terminados
Productosterminados desvalorizados
Productos agropecuarios y pisccolas terminados
Productosinmuebles
Existenciasde serviciosterminados
Otrosproductos terminados
Costos de financiacin Productosterminados
22
SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
221
222
229
2291
2292
Subproductos
Desechosy desperdicios
Subproductos, desechosy desperdiciosdesvalorizados
Subproductos
23
PRODUCTOS EN PROCESO
231
232
233
2331
23311
23312
2332
23321
23322
234
235
237
238
239
2391
2392
2393
2394
2395
2397
2398
Productosen proceso de manufactura

Productosextradosen proceso de transformacin
Productosagropecuariosy pisccolas en proceso
De origen animal
Costo
Valor razonable
De origen vegetal
Costo
Valor razonable
Productosinmueblesen proceso
Existenciasde servicios en proceso
Otros productosen proceso
Costos de financiacin Productos en proceso
Productosen proceso desvalorizados
Productos extrados en proceso de transformacin
Productos agropecuarios y pisccolas en proceso
Existenciasde serviciosen proceso
Otrosproductos en proceso
Costos de financiacin Productosen proceso
24
MATERIAS PRIMAS
241
242
243
244
249
2491
2492
2493
2494
Materiasprimaspara productosmanufacturados
Materiasprimaspara productosde extraccin
Materiasprimaspara productosagropecuariosy pisccolas
Materiasprimaspara productosinmuebles
Materiasprimasdesvalorizadas
Materias primas para productos manufacturados
Materiasprimaspara productosagropecuarios y pisccolas
25
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
251
252
2521
2522
2523
2524
253
259
2591
2592
2593
Materiales auxiliares
Suministros
Combustibles
Lubricantes
Energa
Otrossuministros
Repuestos
Materiales auxiliares, suministros y repuestos desvalorizados
Suministros
Repuestos
26
ENVASES Y EMBALAJES
261
262
269
2691
2692
Envases
Embalajes
Envasesy embalajes desvalorizados
Envases
Embalajes
27
ACTIVOS NOCORRIENTESMANTENIDOS PARA LA VENTA
271
2711
2712
272
2721
2722
2723
2724
2725
2726
2727
273
2731
2732
2733
2735
274
2741
2742
Inversionesinmobiliarias
Terrenos
Edificaciones
Terrenos
Edificaciones
Maquinariasy equiposde explotacin
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equiposdiversos
Herramientasy unidadesde reemplazo
Intangibles
Concesiones, licenciasy derechos
Patentesy propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Frmulas, diseosy prototipos
Activosbiolgicos
Activos biolgicos en produccin
Activosbiolgicos en desarrollo
28
EXISTENCIAS POR RECIBIR
281
284
285
286
289
2891
2892
2893
2894
Mercaderas
Materiasprimas
Materiales auxiliares, suministrosy repuestos
Envasesy embalajes
Existenciaspor recibir desvalorizadas
Mercaderas
Materiasprimas
Envasesy embalajes
29
DESVALORIZACIN DE EXISTENCIAS
291
Mercaderas
2911
2912
2913
2914
2918
292
2921
2922
2923
2924
2925
2927
2928
293
2931
2932
294
2941
2942
2943
2944
2945
2947
2948
295
2951
2952
2953
2954
296
2961
2962
2963
297
2971
2972
298
2981
2982
2983
2984
Mercaderas de extraccin
Otrasmercaderas
Productosterminados
Productosinmuebles
Existenciasde serviciosterminados
Otrosproductos terminados
Costos de financiacin Productosterminados
Subproductos, desechosy desperdicios
Subproductos
Productosen proceso
Productosextrados en proceso de transformacin
Productosagropecuariosy pisccolas en proceso
Existenciasde serviciosen proceso
Otrosproductos en proceso
Costos de financiacin Productosen proceso
Materiasprimas
Materiasprimas para productosde extraccin
Materiasprimas para productosagropecuariosy pisccolas
Materiasprimas para productos inmuebles
Suministros
Repuestos
Envasesy embalajes
Envases
Embalajes
Existenciaspor recibir
Mercaderas
Materiasprimas
Envasesy embalajes
ELEMENTO 3: ACTIVO INMOVILIZADO

30
INVERSIONES MOBILIARIAS
301
3011
30111
30112
30113
30114
302
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento

Instrumentos financieros representativosde deuda
Valores emitidos o garantizados por el Estado
Valores emitidos por el sistema financiero
Valores emitidos por las empresas
Otros ttulos representativos de deuda
Instrumentos financieros representativosde derecho patrimonial
3021
3022
3023
30231
30232
3024
30241
30242
3025
3028
309
3091
3092
Certificadosde suscripcin preferente

Acciones representativas de capital social
Acciones de inversin
Subsidiarias, asociadasy sucursales
Otras
Certificadosde participacin de fondos
Fondosmutuos
Fondosde inversin
Asociacionesen participacin y consorcios
Otros ttulosrepresentativosde patrimonio
Desvalorizacin de inversionesmobiliarias
Inversionesa ser mantenidas hasta el vencimiento
Instrumentos financieros representativosde derecho patrimonial
31
INVERSIONES INMOBILIARIAS
311
3111
31111
31112
31113
3112
31121
31122
31123
312
3121
31211
31212
31213
31214
Terrenos
Urbanos
Valor razonable
Costo
Revaluacin
Rurales
Valor razonable
Costo
Revaluacin
Edificaciones
Edificaciones
Valor razonable
Costo
Revaluacin
Costos de financiacin Inversiones inmobiliarias
32
ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
321
3211
3212
322
3221
3222
3223
3224
3225
3226
3227
Terrenos
Edificaciones
Terrenos
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotacin
Mueblesy enseres
Equiposdiversos
33
331
3311
33111
33112
332
3321
33211
33212
Terrenos
Terrenos
Costo
Revaluacin
Edificaciones
Edificacionesadministrativas
Costo de adquisicin o produccin
Revaluacin
33213
3322
33221
33222
33223
3323
33231
33232
33233
3324
33241
33242
33243
333
3331
33311
33312
33313
334
3341
33411
33412
3342
33421
33422
335
3351
33511
33512
3352
33521
33522
336
3361
33611
33612
3362
33621
33622
3363
33631
33632
3369
33691
33692
337
3371
33711
33712
3372
Costo de financiacin - Edificaciones

Almacenes
Revaluacin
Costo de financiacin - Almacenes
Edificacionespara produccin
Revaluacin
Costo de financiacin Edificaciones para produccin
Instalaciones
Revaluacin
Costo de financiacin Instalaciones
Maquinariasy equipos de explotacin
Revaluacin
Costo de financiacin Maquinarias y equipos de explotacin
Vehculosmotorizados
Costo
Revaluacin
Vehculos no motorizados
Costo
Revaluacin
Muebles y enseres
Muebles
Costo
Revaluacin
Enseres
Costo
Revaluacin
Equipos diversos
Equipo para procesamiento de informacin (de cmputo)
Costo
Revaluacin
Equipo de comunicacin
Costo
Revaluacin
Equipo de seguridad
Costo
Revaluacin
Otros equipos
Costo
Revaluacin
Herramientas y unidades de reemplazo
Herramientas
Costo
Revaluacin
Unidadesde reemplazo
33721
33722
338
3381
3382
3383
3386
3387
339
3391
3392
3393
3394
3397
33971
3398
33981
33982
3399
Costo
Revaluacin
Unidades por recibir
Mueblesy enseres
Equipos diversos
Construccionesy obras en curso
Adaptacin de terrenos
Construccionesen curso
Maquinaria en montaje
Inversin inmobiliaria en curso
Costo de financiacin Inversionesinmobiliarias
Costo de financiacin -Edificaciones
Costo de financiacin Inmuebles, maquinaria y equipo
Costo de financiacin Edificaciones
Costo de financiacin Maquinarias y equipos de explotacin
Otros activos en curso
34
INTANGIBLES
341
3411
34111
34112
3412
34121
34122
3419
34191
34192
342
3421
34211
34212
3422
34221
34222
343
3431
34311
34312
344
3441
34411
3442
34421
345
3451
34511
34512
Concesiones, licenciasy otrosderechos

Concesiones
Costo
Revaluacin
Licencias
Costo
Revaluacin
Otros derechos
Costo
Revaluacin
Patentes
Costo
Revaluacin
Marcas
Costo
Revaluacin
Programas de comsoft )
Aplicacionesinformticas
Costo
Revaluacin
Costos de exploracin y desarrollo
Costos de exploracin
Costo
Costos de desarrollo
Costo
Frmulas
Costo
Revaluacin
3452
34521
34522
346
3461
3462
3463
3469
347
3471
349
Diseosy prototipos
Costo
Revaluacin
Reservasde recursos extrables
Minerales
Petrleo y gas
Madera
Otros recursosextrables
Plusvala mercantil
Plusvala mercantil
Otrosactivos intangibles
35
ACTIVOS BIOLGICOS
351
3511
35111
35112
3512
35121
35122
352
3521
35211
35212
35213
3522
35221
35222
35223
Activosbiolgicos en produccin
De origen animal
Valor razonable
Costo
De origen vegetal
Valor razonable
Costo
De origen animal
Valor razonable
Costo
Costo de financiacin Activos biolgicos de origen animal
De origen vegetal
Valor razonable
Costo
Costo de financiacin Activos biolgicos de origen vegetales
36
DESVALORIZACIN DE ACTIVO INMOVILIZADO
361
3611
3612
36121
36122
363
3631
3632
36321
36322
3633
36331
36332
3634
3635
3636
3637
364
3641
3642
3643
Terrenos
Edificaciones
Edificaciones - Costo de construccin
Edificaciones - Costo de financiacin
Terrenos
Edificaciones
Edificaciones - Costo de construccin
Edificaciones - Costo de financiacin
Maquinariasy equipos de explotacin - Costo de construccin
Maquinariasy equipos de explotacin - Costo de financiacin
Mueblesy enseres
Equiposdiversos
Intangibles
Concesiones, licenciasy otros derechos
Patentes y propiedad industrial
3644
3645
3649
365
3651
3652
36521
36522

Frmulas, diseos y prototipos
Otros activos intangibles
Activosbiolgicos
Activosbiolgicos en produccin
Activosbiolgicos en desarrollo - Costo
Activosbiolgicos en desarrollo Costo de financiacin
37
ACTIVO DIFERIDO
371
372
373
3731
3732
Impuesto a la renta diferido

Participaciones de los trabajadores diferidas
Intereses diferidos
Intereses no devengados en transacciones con terceros
Intereses no devengados en medicin a valor descontado
38
OTROS ACTIVOS
381
3811
3812
3813
382
3821
3822
3823
Bienesde arte y cultura

Obrasde arte
Biblioteca
Otros
Diversos
Monedasy joyas
Bienes entregados en comodato
Bienes recibidos en pago (adjudicados y realizables)
39
391
3911
39111
39112
3912
39121
39122
39123
39124
39126
3913
39131
39132
39133
39134
39135
39136
3914
39141
39142
39143
39144
39145
39146
3915
39151
Depreciacin acumulada
InversionesInmobiliarias
Edificaciones Costo de adquisicin o construccin
Edificaciones Costo de financiacin
Activosadquiridosen arrendamiento financiero
Inversionesinmobiliarias - Edificaciones
Inmuebles, maquinaria y equipo - Edificaciones
Inmuebles, maquinaria y equipo Maquinaria y equipos de explotacin
Inmuebles, maquinaria y equipo Equipos de transporte
Inmuebles, maquinaria y equipo Equipos diversos
Inmuebles, maquinaria y equipo - Costo
Edificaciones
Muebles y enseres
Equiposdiversos
Herramientasy unidades de reemplazo
Inmuebles, maquinaria y equipo - Revaluacin
Edificaciones
Muebles y enseres
Equiposdiversos
Inmuebles, maquinaria y equipo Costo de financiacin
Edificaciones
39152
3916
39161
39162
3917
39171
39172
392
3921
39211
39212
39213
39214
39215
39219
3922
39221
39222
39223
39225
39229
393
3931

Activosbiolgicos en produccin Costo
Activosbiolgicos de origen animal
Activosbiolgicos de origen vegetal
Activosbiolgicos en produccin Costo de financiacin
Activosbiolgicos de origen animal
Activosbiolgicos de origen vegetal
Amortizacin acumulada
Intangibles- Costo
Intangibles- Revaluacin
Agotamiento acumulado
Agotamiento de reservasde recursos extrables
ELEMENTO 4: PASIVO
40
TRIBUTOS Y CONTRAPRESTACIONES Y APORTE AL SISTEMA DE PENSIONE
401
4011
40111
40112
40113
40114
4012
4013
40131
40132
40133
40134
40135
40136
4015
40151
40152
4017
40171
40172
40173
40174
4018
40181
40182
Gobierno central
IGV - Cuenta propia
IGV - Servicios prestados por no domiciliados
Impuesto selectivo al consumo
Canon
Canon petrolero
Canon minero
Canon gasfero
Canon pesquero
Canon hidroenergtico
Canon forestal
Derechos aduaneros
Derechosarancelarios
Derechosaduaneros por ventas
Impuesto a la renta
Renta de tercera categora
Renta de cuarta categora
Renta de quinta categora
Renta de no domiciliados
Otrosimpuestos
Impuesto a lastransacciones financieras
Impuesto a losjuegosde casino y tragamonedas
40183
40184
40185
402
403
4031
4032
4033
4034
4039
405
406
4061
40611
40612
40613
40614
40615
40616
40617
4062
4063
40631
40632
40633
40634
40635
407
408
4081
4082
409
Tasas por la prestacin de servicios pblicos

Regalas
Impuesto a losdividendos
Certificados tributarios
ESSALUD
ONP
Contribucin al SENATI
Contribucin al SENCICO
Otrasinstituciones
Gobiernosregionales
Gobiernos locales
Impuestos
Impuesto al patrimonio vehicular
Impuesto a lasapuestas
Impuesto a losjuegos
Impuesto de alcabala
Impuesto predial
Impuesto al rodaje
Impuesto a losespectculos pblicos no deportivos
Contribuciones
Tasas
Licencia de apertura de establecimientos
Transporte pblico
Estacionamiento de vehculos
Serviciospblicoso arbitrios
Serviciosadministrativoso derechos
Empresasprestadoras de serviciosde salud
Cuenta propia
Cuenta de terceros
Otroscostos administrativose intereses
41
411
4111
4112
4113
4114
4115
413
415
4151
4152
4153
419
Sueldos y salarios por pagar
Comisiones por pagar
Remuneracionesen especie por pagar
Gratificacionespor pagar
Vacacionespor pagar
Participacin de lostrabajadorespor pagar
Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
Compensacin por tiempo de servicios
Adelanto de compensacin por tiempo de servicios
Pensiones y jubilaciones
Otrasremuneracionesy participaciones por pagar
42
421
4211
4212
422

No emitidas
Emitidas
423
424
Letraspor pagar
Honorariospor pagar
43
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIONADAS
431
4311
4312
432
433

No emitidas
Emitidas
Anticipos otorgados
Letraspor Pagar
44
CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORESY GERENTES
441
4411
4412
4419
442
4421
4429
443
Accionistas(o Socios)
Prstamos
Dividendos
Otras cuentas por pagar
Directores
Dietas
Otras cuentas por pagar
Gerentes
45
OBLIGACIONES FINANCIERAS
451
4511
4512
452
453
454
4541
4542
4543
4544
4545
4549
455
4551
45511
45512
4552
4553
45531
45532
45533
45534
45535
45539
456
Prstamos de instituciones financierasy otras entidades

Instituciones financieras
Otrasentidades
Contratos de arrendamiento financiero
Obligaciones emitidas
Otros Instrumentos financieros por pagar
Letras
Papeles comerciales
Bonos
Pagars
Facturas conformadas
Otras obligaciones financieras
Costos de financiacin por pagar
Prstamosde instituciones financieras y otras entidades
Otras entidades
Otrosinstrumentosfinancierospor pagar
Letras
Papeles comerciales
Bonos
Pagars
Facturas conformadas
Otrasobligacionesfinancieras
Prstamoscon compromisosde recompra
46
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS
461
464
4641
4642
465
Reclamaciones de terceros
Pasivos por instrumentos financieros derivados
Cartera de negociacin
Instrumentos de cobertura
Pasivos por compra de activo inmovilizado
466
467
469
4691
Pasivos financieros compromiso de venta

Depsitosrecibidosen garanta
Subsidios gubernamentales
47
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS RELACIONADAS
471
4711
4712
4713
4714
472
4721
4722
4723
4724
473
4731
4732
4733
4734
474
4741
4742
4743
4744
475
4751
4752
4753
4754
477
4771
4772
4773
4774
479
4791
4792
4793
4794
Prstamos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Costos de financiacin
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Anticipos recibidos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Regalas
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Dividendos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Pasivo porcompra de activo inmovilizado
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
48
PROVISIONES
481
482
483
484
485
489
Provisin para litigios

Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado
Provisin para reestructuraciones
Provisin para proteccin y remediacin del medio ambiente
Provisin para gastosde responsabilidad social
Otrasprovisiones
49
PASIVO DIFERIDO
491
4911
Impuesto a la renta diferido

Impuesto a la renta diferido - Patrimonio
4912
492
4921
4922
493
4931
4932
499
Impuesto a la renta diferido - Resultados

Participaciones de lostrabajadoresdiferidas
Participaciones de lostrabajadores diferidas- Patrimonio
Participaciones de lostrabajadores diferidas- Resultados
Intereses diferidos
Intereses no devengadosen transaccionescon terceros
Intereses no devengadosen medicin a valor descontado
Otros pasivos diferidos
ELEMENTO 5: PATRIMONIO NETO

50
CAPITAL
501
5011
5012
502
Capital social
Acciones
Participaciones
Acciones en tesorera
51
ACCIONES DEINVERSIN
511
512
Acciones de inversin
Acciones de inversin en tesorera
52
CAPITAL ADICIONAL
521
522
5221
5222
5223
5224
523
Primas (descuento) de acciones

Capitalizaciones en trmite
Aportes
Reservas
Acreencias
Utilidades
Reducciones de capital pendientesde formalizacin
56
RESULTADOS NO REALIZADOS
561
562
563
5631
5632
Diferencia en cambio de inversiones permanentesen entidades extranjeras

Instrumentosfinancieros cobertura de flujo de efectivo
Ganancia o prdida en activoso pasivosfinancierosdisponibles para la venta
Ganancia
Prdida
57
EXCEDENTE DE REVALUACIN
571
5711
5712
5713
572
573
Excedente de revaluacin
Inmuebles, maquinaria y equipos
Intangibles
Excedente de revaluacin Acciones liberadasrecibidas
Participacin en excedente de revaluacin Inversionesen entidades relacionadas
58
RESERVAS
581
582
583
584
585
589
Reinversin
Legal
Contractuales
Estatutarias
Facultativas
Otrasreservas
59
591
5911
5912
592
5921
5922
Utilidades no distribuidas
Utilidades acumuladas
Ingresos de aos anteriores
Prdidas acumuladas
Prdidas acumuladas
Gastos de aos anteriores
ELEMENTO 6: GASTOS POR NATURALEZA

60
COMPRAS
601
6011
6012
6013
6014
6018
602
6021
6022
6023
6024
603
6031
6032
6033
604
6041
6042
609
6091
60911
60912
60913
60914
60919
6092
Mercaderas
Mercaderasde extraccin
Mercaderasagropecuariasy pisccolas
Otras mercaderas
Materiasprimas
Materiasprimaspara productosmanufacturados
Materiasprimaspara productospara productos agropecuarios y psccolas
Materialesauxiliares
Suministros
Repuestos
Envasesy embalajes
Envases
Embalajes
Costos vinculadoscon las compras
Costosvinculados con lascompras de mercaderas
Transporte
Seguros
Derechosaduaneros
Comisiones
Otros costos vinculadoscon las compras de mercaderias
Costos vinculados con lascompras de materias primas, materiales, suministros
y repuestos
Transporte
Seguros
Derechosaduaneros
Comisiones
Otros costos vinculadoscon las compras de materias primas, materiales,
suministros y repuestos
60921
60922
60923
60924
60925
61
VARIACIN DE EXISTENCIAS
611
6111
6112
6113
6114
Mercaderas
Mercaderasinmuebles
6115
612
6121
6122
6123
6124
613
6131
6132
6133
614
6141
6142
Otras mercaderas
Materiasprimas
Materias primas para productos de extraccin
Materias primas para productos agropecuarios y psicolas
Materias primas para productos inmuebles
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Materialesauxiliares
Suministros
Repuestos
Envasesy embalajes
Envases
Embalajes
62
GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
621
6211
6212
6213
6214
6215
622
623
624
625
626
627
6271
6272
6273
6274
6275
6276
628
629
6291
6292
6293
Remuneraciones
Sueldos y salarios
Comisiones
Remuneraciones en especie
Gratificaciones
Vacaciones
Otras remuneraciones
Indemnizacionesal personal
Capacitacin
Atencin al personal
Gerentes
Seguridad y previsin social
Rgimen de prestaciones de salud
Rgimen de pensiones
Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo y
enfermedades profesionales
Seguro de vida
Seguros particulares de prestaciones de salud - EPS y otros particulares
Caja de beneficiosde seguridad social del pescador
Remuneracionesal directorio
Beneficios socialesde lostrabajadores
Compensacin por tiempo de servicio
Pensionesy jubilaciones
Otros beneficios post-empleo
63
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
631
6311
63111
63112
6312
6313
6314
632
6321
6322
6323
Transporte, correos y gastos de viaje

Transporte
De carga
De pasajeros
Correos
Alojamiento
Alimentacin
Honorarios, comisionesy corretajes
Honorarios
Comisiones
Corretajes
633
634
635
6351
6352
6353
6354
6356
636
6361
6362
6363
6364
6365
6366
6367
637
638
639
6391
6392
Produccin encargada a terceros

Mantenimiento y reparaciones
Alquileres
Terrenos
Edificaciones
Maquinarias y equiposde explotacin
Equipos diversos
Servicios bsicos
Energa elctrica
Gas
Agua
Telfono
Internet
Radio
Cable
Publicidad, publicaciones, relaciones pblicas
Servicios de contratistas
Otros servicios prestados por terceros
Gastos bancarios
Gastosde laboratorio
64
GASTOS POR TRIBUTOS
641
642
6421
64211
64212
64213
64214
64215
64216
6422
64221
64222
643
645
646
649

Cnones y derechos
Cnones
Canon petrolero
Canon minero
Canon gasfero
Canon pesquero
Canon hidroenergtico
Canon forestal
Derechos
Derechosarancelarios
Derechosaduaneros por ventas
Tributosal gobierno central
Tributosa gobiernos regionales y locales
Cotizacionescon carcter de tributo
Otrostributos
65
OTROS GASTOS DE GESTIN
651
652
653
654
655
6551
65511
65512
65513
65514
65515
Seguros
Regalas
Suscripcionesy cotizaciones
Licenciasy derechosde vigencia
Costo neto de enajenacin de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas
Costo neto de enajenacin de activos inmovilizados
Inversiones inmobiliarias
Activos adquiridos en arrendamiento financiero
Intangibles
Activosbiolgicos
6552
656
657
658
659
6591
6592
Operaciones discontinuadas
Suministros
Gastos de investigacin y desarrollo
Gestin medioambiental
Otros gastosde gestin
Donaciones
Sanciones administrativas
66
PRDIDA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR

RAZONABLE
661
6611
6612
6613
662
6621
6622
663
664
665
Activo realizable
Mercaderas
Productos en proceso
Activosno corrientes mantenidos para la venta
Activo inmovilizado
Activosbiolgicos
Obligaciones financieras
Participacin en los resultados de subsidiariasy afiliadas bajo el mtodo del
valor patrimonial
Gastos por participaciones en negociosconjuntos
67
GASTOS FINANCIEROS
671
6711
6712
6713
6714
672
673
6731
67311
67312
6732
6733
6734
6735
6736
6737
675
676
677
679
6791
6792
Gastos en operaciones de endeudamiento y otros

Emisin y colocacin de instrumentos representativos de deuda y patrimonio
Documentos vendidos o descontados
Prdida por instrumentos financieros derivados
Intereses por prstamosy otras obligaciones
Otras entidades
Otros instrumentos financieros por pagar
Documentos vendidos o descontados
Obligaciones emitidas
Obligaciones comerciales
Obligaciones tributarias
Descuentos concedidos por pronto pago
Diferencia de cambio
Prdida por medicin de activos y pasivos financieros al valor razonable
Otros gastos financieros
Primas por opciones
Gastos financierosen medicin a valor descontado
68
VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
681
6811
68111
68112
68113
Depreciacin
Depreciacin
Edificaciones
Edificaciones
Edificaciones
de inversionesinmobiliarias
- Costo
- Revaluacin
Costo de financiacin
6812
68121
6813
68131
68132
68133
68134
6814
68141
68142
68143
68144
68145
68146
6815
68151
68152
68153
68154
68155
68156
6816
68161
68162
6817
68171
68172
6818
68181
68182
682
6821
68211
68212
68213
68214
68215
68219
6822
68221
68222
68223
68224
68225
68229
6823
68231
68232
68233
Depreciacin de activos adquiridos en arrendamiento financiero - inversiones

inmobiliarias
Edificaciones
Depreciacin de activosadquiridosen arrendamiento financiero
Edificaciones
Equiposdiversos
Depreciacin de inmuebles, maquinaria y equipo Costo
Edificaciones
Muebles y enseres
Equiposdiversos
Depreciacin de inmuebles, maquinaria y equipo Revaluacin
Edificaciones
Muebles y enseres
Equiposdiversos
Depreciacin de inmuebles, maquinaria y equipo Costos de financiacin
Edificaciones
Depreciacin de activosbiolgicos en produccin Costo
Activos biolgicosde origen animal
Activos biolgicosde origen vegetal
Depreciacin de activosbiolgicos en produccin Costo de financiacin
Amortizacin de intangibles
Amortizacin de intangiblesadquiridos Costo
Programasde compusoftw)
Costosde exploracin y desarrollo
Otrosactivosintangibles
Amortizacin de intangiblesadquiridos Revaluacin
Programasde compusoft )
Amortizacin de intangibles generados internamente Costo
68234
68235
68239
6824
68241
68242
68243
68244
68245
68249
683
6831
684
6841
6842
6843
685
6851
68511
6852
68521
68522
68523
68524
68525
68526
6853
68531
68532
68533
68534
68535
68536
6854
68541
68542
686
6861
68611
68612
6862
68621
68622
6863
6864
6865
6869

Amortizacin de intangiblesgeneradosinternamente Revaluacin
Agotamiento
Agotamiento de recursos naturalesadquiridos
Valuacin de activos
Estimacin de cuentasde cobranza dudosa
Desvalorizacin de existencias
Desvalorizacin de inversiones mobiliarias
Deterioro del valor de los activos
Desvalorizacin de inversiones inmobiliarias
Edificaciones
Desvalorizacin de inmueblesmaquinaria y equipo
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Desvalorizacin de intangibles
Concesiones, licencias y otros derechos
Desvalorizacin de activosbiolgicos en produccin
Provisiones
Provisin para litigios
Provisin para litigios Costo
Provisin para litigios Actualizacin financiera
Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado
Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado - Costo
Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado Actualizacin financiera
Provisin para reestructuraciones
Provisin para proteccin y remediacin del medio ambiente
Provisin para gastos de responsabilidad social
Otras provisiones
69
COSTO DE VENTAS
691
Mercaderas
6911
69111
69112
6912
69121
69122
6913
69131
69132
6914
69141
69142
6915
69151
69152
692
6921
69211
69212
6922
69221
69222
6923
69231
69232
6924
69241
69242
6925
69251
69252
6926
69261
69262
693
6931
69311
69312
6932
69321
69322
694
6941
6942
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Mercaderasinmuebles
Terceros
Relacionadas
Otrasmercaderas
Terceros
Relacionadas
Productosterminados
Productos manufacturados
Terceros
Relacionadas
Productos de extraccin terminados
Terceros
Relacionadas
Productos agropecuarios y pisccolasterminados
Terceros
Relacionadas
Productos inmuebles terminados
Terceros
Relacionadas
Existencias de serviciosterminados
Terceros
Relacionadas
Costosde financiacin Productosterminados
Terceros
Relacionadas
Subproductos, desechos y desperdicios
Subproductos
Terceros
Relacionadas
Desechos y desperdicios
Terceros
Relacionadas
Servicios
Terceros
Relacionadas
ELEMENTO 7: INGRESOS
70
VENTAS
701
Mercaderas
7011
70111
70112
7012
70121
70122
7013
70131
70132
7014
70141
70142
7015
70151
70152
702
7021
70211
70212
7022
70221
70222
7023
70231
70232
7024
70241
70242
7025
70251
70252
703
7031
70311
70312
7032
70321
70322
704
7041
7042
709
7091
70911
70912
70913
70914
70915
7092
70921
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Mercaderasagropecuarias y pisccolas
Terceros
Relacionadas
Mercaderasinmuebles
Terceros
Relacionadas
Mercaderas Otras
Terceros
Relacionadas
Productosterminados
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Productosinmuebles terminados
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Subproductos, desechos y desperdicios
Subproductos
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Prestacin de servicios
Terceros
Relacionadas
Devolucionessobre ventas
Mercaderas Terceros
Mercaderasinmuebles
Mercaderas Otras
Mercaderas Relacionadas
70922
70923
70924
70925
7093
70931
70932
70933
70934
70935
7094
70941
70942
70943
70944
70945
7095
70931
70932
7096
70931
70932
7097
70971
70972
Mercaderasinmuebles
Mercaderas Otras
Productosterminados Terceros
Existencias de servicios terminados
Productosterminados Relacionadas
Productos agropecuariosy pisccolas terminados
Existencias de servicios terminados
Subproductos, desechosy desperdiciosTerceros
Subproductos
Subproductos, desechosy desperdiciosRelacionadas
Subproductos
Prestacin de servicios
Terceros
Relacionadas
71
VARIACIN DE LA PRODUCCIN ALMACENADA
711
7111
7112
7113
7114
7115
712
7121
7122
713
7131
7132
7133
7134
7135
7138
714
7141
7142
715
Variacin de productosterminados
Productosinmuebles terminados
Variacin de subproductos, desechos y desperdicios
Subproductos
Variacin de productosen proceso
Productos extrados en proceso de transformacin
Productos agropecuarios y pisccolas en proceso
Productosinmuebles en proceso
Existenciasde servicios en proceso
Otros productosen proceso
Variacin de envasesy embalajes
Envases
Embalajes
Variacin de existenciasde servicios
72
PRODUCCIN DE ACTIVO INMOVILIZADO
721
7211
722
Edificaciones
7221
7222
7223
7224
7225
7226
7227
7228
723
7231
7232
7233
724
7241
7242
725
7251
72511
7252
72521
72522
7253
7254
72541
72542
Edificaciones
Maquinarias y otrosequiposde explotacin
Mueblesy enseres
Equiposdiversos
Equipo de comunicacin
Equipo de seguridad
Otros equipos
Intangibles
Programas de computasoftw )
Frmulas, diseos y prototipos
Activos biolgicos
Activos biolgicos en desarrollo de origen animal
Activos biolgicos en desarrollo de origen vegetal
Costos de financiacin capitalizados
Costos de financiacin Inversiones inmobiliarias
Costos de financiacin Inversiones inmobiliarias-Edificaciones
Costos de financiacin inmuebles, maquinaria y equipo
Edificaciones
Maquinariasy otros equipos de explortacin
Costos de financiacin Intangibles
Costos de financiacin Activos biolgicos en desarrollo
Activos biolgicos de origen vegetal
73
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS
731
7311
7312
Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos

Terceros
Relacionadas
74
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS
741
7411
7412
Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos

Terceros
Relacionadas
75
OTROS INGRESOS DE GESTIN
751
752
753
754
7541
7542
7543
7544
7545
755
7551
7552
7553
756
7561
7562
Servicios en beneficio del personal

Comisiones y corretajes
Regalas
Alquileres
Terrenos
Edificaciones
Equiposdiversos
Recuperacin de cuentas de valuacin
Recuperacin - Cuentasde cobranza dudosa
Recuperacin - Desvalorizacin de existencias
Recuperacin Desvalorizacin de inversiones mobiliarias
Enajenacin de activos inmovilizados
Activosadquiridosen arrendamiento financiero
7563
7564
7565
757
759
7591

Intangibles
Activosbiolgicos
Recuperacin de deterioro de cuentas de activos inmovilizados
Otrosingresos de gestin
Subsidios gubernamentales
76
GANANCIA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR

RAZONABLE
761
7611
7612
7613
762
7621
7622
763
764
Activo realizable
Mercaderas
Productosen proceso
Activos no corrientes mantenidos para la venta
Activo inmovilizado
Activosbiolgicos
Participacin en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el mtodo del
valor patrimonial.
Ingresos por participaciones en negocios conjuntos
77
INGRESOS FINANCIEROS
771
772
7721
7722
7723
7724
7725
773
775
776
777
779
7792
Ganancia por instrumento financiero derivado

Rendimientos ganados
Depsitosen InstitucionesFinancieras
Cuentas por cobrar comerciales
Prstamosotorgados
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
Dividendos
Descuentos obtenidospor pronto pago
Diferencia en cambio
Ganancia por medicin de activos y pasivos financieros al valor razonable
Otrosingresos financieros
Ingresos financieros en medicin a valor descontado
78
CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
781
Cargas cubiertaspor provisiones
79
791
792
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

Gastos financieros imputables a cuentas de existencias
ELEMENTO 8:
SALDOS INTERMEDIARIOS DE GESTIN Y DETERMINACIN

DE LOS RESULTADOS DEL EJERCICIO
80
MARGEN COMERCIAL
801
Margen comercial
81
PRODUCCIN DEL EJERCICIO
811
812
813
Produccin de bienes
Produccin de servicios
Produccin de activo inmovilizado
82
VALOR AGREGADO
821
Valor agregado
83
EXCEDENTE BRUTO(INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIN
831
Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotacin
84
RESULTADO DE EXPLOTACIN
841
Resultado de explotacin
85
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES EIMPUESTOS
851
Resultado antesde participacionese impuestos
87
PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES
871
872
Participacin de los trabajadores corriente

Participacin de los trabajadores diferida
88
IMPUESTOA LA RENTA
881
882
Impuesto a la renta corriente

Impuesto a la renta - diferido
89
DETERMINACIN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
891
892
Utilidad
Prdida
ELEMENTO 9:
CONTABILIDAD ANALTICA DE EXPLOTACIN
El uso de las cuentas, subcuentas, divisionarias y detalles de este elemento, se determina de

acuerdo con la clasificacin requerida por cada unidad, de acuerdo con la naturaleza de sus
procesos productivos.
ELEMENTO "0":
CUENTAS DE ORDEN
CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS

01
BIENES Y VALORES ENTREGADOS
011
0111
0112
012
0121
0122
0123
0124
0125
0126
0127
0128
013
Bienes en prstamo, custodia y no capitalizables

Bienes en prstamo
Bienes en custodia
Valoresy bienesentregados en garanta
Cartas fianza
Cuentaspor cobrar
Existencias
Inversin mobiliaria
Intangibles
Activosbiolgicos
Activosrealizablesentregados en consignacin
02
DERECHOS SOBREINSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
021
022
023
024
Contratos a futuro
Contratos a trmino (forward)
Permutas financieras (swap)
Contratosde opcin
03
OTRASCUENTASDE ORDEN DEUDORAS
031
0311
0312
032
0321
0322
039
Contratosaprobados
Contratosen ejecucin
Contratosen trmite
Bienes dados de baja
Suministros
Diversas
04
DEUDORAS POR CONTRA
CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS

06
BIENES Y VALORES RECIBIDOS
061
0611
0612
062
0621
0622
0623
0624
0625
0626
0627
0628
063
Bienes recibidosen prstamo y custodia

Bienes recibidosen prstamo
Bienes recibidosen custodia
Valoresy bienesrecibidosen garanta
Cartas fianza
Cuentaspor cobrar
Existencias
Inversin mobiliaria
Intangibles
Activosbiolgicos
Activosrealizablesrecibidosen consignacin
07
COMPROMISOSSOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
071
072
073
074
Contratosa futuro
Contratosa t forw)
Permutas finaswap)
Contratosde opcin
08
OTRASCUENTASDE ORDEN ACREEDORAS
089
Diversas
09
ACREEDORASPOREL CONTRARIO
A EMPRESAS
TAS
IONISTAS
ACUMULADOS
explotacin
SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
TORESY GERENTES
l inmovilizado
ades extranjeras
les para la venta
entidades relacionadas
os y psccolas
eriales, suministros
s, materiales,
e trabajo y
s particulares
aciones discontinuadas
EROS AL VALOR
ajo el mtodo del
euda y patrimonio
lor razonable
ciero - inversiones
de financiacin
e financiacin
l inmovilizado
izado - Costo
CIEROS AL VALOR
bajo el mtodo del
valor razonable
N Y DETERMINACIN
PLOTACIN
elemento, se determina de
o con la naturaleza de sus
DERIVADOS
ROS DERIVADOS

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"LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)

Ctas por Cobrar Comerciales - Terceros

TOTAL PASIVO CORRIENTE

TOTAL PATRIMONIO NETO

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

REGISTRO DE VENTAS E INGRESO

INFORMACIN DEL CLIENTE

IGV Y/O IPM

REFERENCIA DEL COMP

REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO

PERIODO: Enero 2008

N DEL COMPROBANTE DE PAGO,

DOCUMENTO, N DE ORDEN DEL

FORMULARIO FSICO O VIRTUAL,

N DE DUA, DSI O LIQUIDACIN DE

COBRANZA U OTROS DOCUMENTOS

EMITIDOS POR SUNAT PARA ACREDITAR

EL CRDITO FISCAL EN LA IMPORTACIN

meral 1 del Articulo 10 del Reglamento de la Ley del IGV.

ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES

GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIN

REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO

O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA

IGINAL QUE SE MODIFICA

"LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"

CUENTA CONTABLE ASOCIADA

Cobranza 50% F/001-1330-6%

Cuentas corrientes operat

Cuentas corrientes operat

Pago detraccion 12% F/009-8578

Pago saldo F/009-8578

Cuentas corrientes operat

Cuentas corrientes operat

Cobro 40% F/001-1331-6%

Cuentas corrientes operat

Cobro (30%del 50%) de F/001-1330

Cuentas corrientes operat

Pago C/P 005-1440

40113 IGV - Rgimen de percep

Cobro saldo (60%)F/001-1331-6%

Depsito 60% de F/001-1331-6%

Cuentas corrientes operat

Giro Ch/1003 20% F/004-2555

Cuentas corrientes operat

Giro Ch/1004 60% ND/005-1000 mas

Cuentas corrientes operat

Amort.60% ND/005-1000 +F/005-1050

Pago C/P 150-4885

40113 IGV - Rgimen de percep

Cobro (Sdo.20% del 50%) F/001-1330 - 6%

Cuentas corrientes operat

Pago saldo F/003-2889-NC/002-1438

Pago C/P 005-1460

40113 IGV - Rgimen de percep

Depsito detraccin F/001-100010

Cuentas corrientes operat

Cuentas corrientes operat

Pago saldo 40% ND/001-885+F/005-1050 4212

Pago C/P N 150-4899

40113 IGV - Rgimen de percep

10/7/2008 Para cancelar Cta 422

10/15/2008 Comprobante de Retencin

10/15/2008 Aplicacin C/P N 005-1440

10/19/2008 Comprobante de Retencin