CPC.

LUIS TEJADA

Cd.
10
12
16
18
20
33
34
39
40
41
42
46
50
58
60
61
62
63
64
65
67
68
69
70
75
77
79
94
95
97

CUENTAS DEL MAYOR

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
CTAS POR COBRAR DIV. TERCEROS
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR A.
MERCADERIAS
INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO
INTANGIBLES

BALANCE DE COMPROBACIN

SUMAS DEL MAYOR

Debe
Haber
12,959,150.00
5,531,434.00
526,792.00
556,519.00
4,710,674.00
2,056,578.00
936,449.00

DEPRECIACION AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO A.

TRIBUTOS Y APORTES AL SIST. DE PENS.
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
CTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
CTAS X PAGAR DIVERSAS TERCEROS

924,233.00
151,882.00
3,650,511.00
1,533,230.00

CAPITAL
RESERVAS
COMPRAS

GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

GASTOS POR TRIBUTOS
OTROS GASTOS DE GESTION
GASTOS FINANCIEROS
VALUACION Y DET. DE ACT. Y PROVISIONES
COSTO DE VENTAS
VENTAS
OTROS INGRESOS DE GESTION

191,212.00
30,725.00
8,144.00
3,093.00
11,624.00
18,702.00
1,110,321.00
61,004.00
51.00

CARGAS IMPUTADAS A CTA DE COSTO

GASTOS DE VENTA
GASTOS FINANCIEROS

274,787.00
552,231.00
158,758.00
1,022,790.00
3,308,744.00
5,149,803.00
535,608.00
315,000.00
315,000.00

1,110,321.00

1,543,553.00
2,460.00
4,794.00
263,500.00

263,500.00

13,132,028.00

1,373,821.00

191,212.00
30,725.00
8,144.00
3,093.00
11,624.00
18,702.00
1,110,321.00
1,604,557.00
2,511.00
4,794.00
263,500.00

75,406.00
176,470.00
11,624.00
35,550,828.00

CARGAS TRANSFERENCIAS
Debe

2,014,383.00
1,507,044.00
525,106.00
539,794.00
3,600,353.00
2,056,578.00
936,449.00

315,000.00

INGRESOS FINANCIEROS

GASTOS ADMINISTRATIVOS

SALDOS DEL MAYOR

Deudor
Acreedor

274,787.00
1,476,464.00
310,640.00
4,673,301.00
4,841,974.00
5,149,803.00
535,608.00

315,000.00

VARIACION DE EXISTENCIAS
GASTOS DE PERSONAL

10,944,767.00
4,024,390.00
1,686.00
16,725.00
1,110,321.00

CONTABILIDAD
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014
(EXPRESADOS EN NUEVOS SOLES)

75,406.00
176,470.00
11,624.00
35,550,828.00

13,132,028.00

CONTABILIDAD

TRANSFERENCIAS
Haber

INVENTARIO
Activo

Pasivo

RESULTADOS X NATURALEZA
Prdidas
Ganancias

RESULTADOS XFUNCIN
Prdidas
Ganancias

2,014,383.00
1,507,044.00
525,106.00
539,794.00
3,600,353.00
2,056,578.00
936,449.00
(274,787.00)
552,231.00
158,758.00
1,022,790.00
3,308,744.00
5,149,803.00
535,608.00
1,110,321.00
191,212.00
30,725.00
8,144.00
3,093.00
11,624.00
18,702.00
1,110,321.00

1,110,321.00
1,543,553.00
2,460.00
4,794.00
75,406.00
176,470.00
11,624.00

75,406.00
176,470.00
11,624.00
1,373,821.00

1,543,553.00
2,460.00
4,794.00

10,904,920.00

10,727,934.00

1,373,821.00

1,550,807.00

1,373,821.00

1,550,807.00

10,904,920.00

176,986.00
10,904,920.00

176,986.00
1,550,807.00

1,550,807.00

176,986.00
1,550,807.00

1,550,807.00

LA GENOVEVA S.A.
ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS POR FUNCIN
Por los aos terminado el 31 de diciembre del ao 2014
(Expresado en Nuevos Soles)
INGRESOS OPERACIONALES
Otros Ingresos Operacionales
otros costos operacionales
TOTAL DE INGRESOS BRUTOS
Costo de Ventas
UTILIDAD BRUTA
GASTOS OPERACIONALES
gastos de administracion
gastos de venta
Servicio de transporte de pasajeros
ganancias (perdidas)por venta de activos
otros ingresos
UTILIDAD OPERATIVA
OTROS INGRESOS (GASTOS)
Gastos Excepcionales
Gastos Financieros
Ingresos Diversos
Ingresos Excepcionales
Ingresos Financieros
Resultado por Exposicin a la Inflacin
RESULTADOS ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
Participaciones de los trabaladores
Impuesto a la Renta
UTILIDAD (PRDIDA) NETA DEL EJERCICIO

POR FUNCIN
re del ao 2014
s)
1,543,553.00

1,543,553.00
(1,110,321.00)
433,232.00

(75,406.00)
(176,470.00)

181,356.00

(11,624.00)
2,460.00
4,794.00

176,986.00

(Nombre de la Empresa)
ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS POR FUNCIN
Por los aos terminado el 31 de diciembre de ao X y ao X-1
(Expresado en Nuevos Soles)
VENTAS NETAS

Otros ingresos operacionales

TOTAL INGRESOS BRUTOS
(-) Costo de Ventas
UTILIDAD BRUTA
(-) Gastos de Administracin

(-) Gastos de Ventas

(-) Gastos de Ventas
RESULTADO DE OPERACIN
Otros Ingresos y Egresos
Dividendos

Ingresos Excepcionales
Ingresos Financieros
(-) Gastos Financieros
Ingresos Diversos
Resultado por Exposicin a la Inflacin
(-) Participacin y Deducciones
(-) Impuesto a la renta

ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS POR FUNCIN

ACTIVO
Importe
VENTAS NETAS
Otros ingresos operacionales
TOTAL INGRESOS BRUTOS
(-) Costo de Ventas
UTILIDAD BRUTA
(-) Gastos de Administracin
(-) Gastos de Ventas

RESULTADO DE OPERACIN
RESULTADO DE OPERACIN
Otros Ingresos y Egresos
Dividendos
Ingresos Excepcionales

Ingresos Financieros
(-) Gastos Excepcionales
Ingresos Diversos
Resultado por Exposicin a la Inflacin
UTILIDAD ANTES DE PARTICIP. E IMP.
(-) Participacin y Deducciones
(-) Impuesto a la renta
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO

AL 31 DE DICIEMBRE DE
1,999
%
Importe

1,9

UNCIN

BRE DE
1,998
%

Variable
Real
%

ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDA

ACTIVO
VENTAS NETAS
Otros ingresos operacionales
TOTAL INGRESOS BRUTOS
(-) Costo de Ventas
UTILIDAD BRUTA
(-) Gastos de Administracin
(-) Gastos de Ventas

RESULTADO DE OPERACIN
RESULTADO DE OPERACIN
Otros Ingresos y Egresos
Dividendos
Ingresos Excepcionales

Ingresos Financieros
(-) Gastos Excepcionales
Ingresos Diversos
Resultado por Exposicin a la Inflacin
UTILIDAD ANTES DE PARTICIP. E IMP.
(-) Participacin y Deducciones
(-) Impuesto a la renta
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO

Ajustados
Importe
%

ANCIAS Y PRDIDAS POR FUNCIN

Histricos
Importe
%

Reexpresado
Importe
%

Variable
Real
%

BALANCE GENERAL
LA GENOVEVA S.A.
Al 31 de diciembre del 2014
(Expresado en Nuevos Soles)
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
efectivos equvalentes de efectivo
inversines financieros
Cuentas por cobrar comerciales (neto)
Cuentas por cobrar a accionistas y personal
Cuentas por cobrar diversas
Servicios y otros contratados por anticipado
Mercaderas
Productos terminados
Envases y embalajes
Suministros diversos
Provisin para desvalorizacin de existencias
IGV - Crdito fiscal
Impuesto a la Renta - Saldo a favor
Gastos pagados por anticipado
Otros Activos corrientes
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
Inmueble Maquinaria y Equipo (neto)
Intangibles
Depreciacin de Inm. Maq, Equipo
Activos Intangibles (neto)
Amortizacin de intangibles
Otros Activos no corrientes

2,014,383.00
1,507,044.00
525,106.00
539,794.00
3,600,353.00

8,186,680.00

2,056,578.00
936,449.00
(274,787.00)

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO

2,718,240.00
10,904,920.00

LANCE GENERAL
GENOVEVA S.A.
e diciembre del 2014
ado en Nuevos Soles)
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros Bancarios
Tributos y contraprestaciones
Remuneraciones y participaciones x pagar
Cuentas por pagar comerciales
Obligaciones financieras
Otras cuentas por pagar diversas
Beneficios sociales de los trabajadores
Otros pasivos corrientes

TOTAL PASIVO CORRIENTE

552,231.00
158,758.00
1,022,790.00
3,308,744.00

5,042,523.00

Deudas a Largo Plazo

Ingresos Diferidos
Imp. a la Renta y Particip. Diferidos Pasivo
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO NETO
Capital
Capital Adicional
Excedentes de Revaluacin
Reservas Legales
Resultados Acumulados
Resultados del ejercicio

5,042,523.00

5,149,803.00

535,608.00
176,986.00

TOTAL PATRIMONIO NETO

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

5,862,397.00
10,904,920.00

Otras Reserv Resultados

Total

Total

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar Comerc

(-) Prov. para Ctas. de Cobra

Otras Cuentas por Cobrar
Existencias
Gastos Pagados por Anticipa
TOTAL ACTIVO CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por cobrar Largo Pl
Inversiones en Valores
Inmueble, Maquinaria y Equ
Neto de Depreciacin Acum
Otros Activos
(-) Amortizacin Acumulada
Cargas Diferidas
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE

Sobregiros Bancarios
Cuentas por Pagar Comercia
Tributos por Pagar
Remuneraciones y Particip.

Cuentas por Pagar Diversas

Provisin para Beneficios So

Provisiones Diversas

Parte Corriente Deuda Largo

TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
Ingresos Diferidos
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL PASIVO
CONINGENCIAS
INTERS MINORITARIO

PATRIMONIO
Capital
Capital Adicional
Participacin Patrimonial de
Excedente de Revaluacin
Reservas
Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO

IVO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar Comerciales

Importe

-) Prov. para Ctas. de Cobranza Dudosa

Otras Cuentas por Cobrar
Existencias
Gastos Pagados por Anticipado

AL ACTIVO CORRIENTE

IVO NO CORRIENTE
Cuentas por cobrar Largo Plazo
nversiones en Valores
nmueble, Maquinaria y Equipo
Neto de Depreciacin Acumulada
Otros Activos
-) Amortizacin Acumulada
Cargas Diferidas

AL ACTIVO NO CORRIENTE

AL ACTIVO
PASIVO Y PATRIMONIO

IVO CORRIENTE

AL 31 DE DICIEMBRE DE :
1,999
%
Importe

1,998
%

Variable
Real
%

Sobregiros Bancarios
Cuentas por Pagar Comerciales
Tributos por Pagar
Remuneraciones y Particip. por Pagar

Cuentas por Pagar Diversas

Provisin para Beneficios Sociales

Provisiones Diversas

Parte Corriente Deuda Largo Plazo

AL PASIVO CORRIENTE

IVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
ngresos Diferidos
AL PASIVO NO CORRIENTE

AL PASIVO

CONINGENCIAS
NTERS MINORITARIO

RIMONIO

Capital Adicional
Participacin Patrimonial de Trabajo
Excedente de Revaluacin
Reservas
Resultados Acumulados

AL PATRIMONIO

AL PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar Comerciales

Ajustados
Importe
%

(-) Prov. para Ctas. de Cobranza Dudosa

Otras Cuentas por Cobrar
Existencias
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por cobrar Largo Plazo
Inversiones en Valores
Inmueble, Maquinaria y Equipo
(-) Depreciacin Acumulada
Inversiones Intangibles
(-) Amortizacin Acumulada
Cargas Diferidas
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE

Histricos
Importe
%

Sobregiros Bancarios
Cuentas por Pagar Comerciales
Tributos por Pagar
Remuneraciones y Particip. por Pagar
Cuentas por Pagar Diversas
Provisin para Beneficios Sociales
Provisiones Diversas
Parte Corriente Deuda Largo Plazo
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
Ingresos diferidos
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL PASIVO
CONINGENCIAS
INTERS MINORITARIO
PATRIMONIO
Capital
Capital Adicional
Participacin Patrimonial de Trabajo
Excedente de Revaluacin
Reservas
Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

Reexpresado
Importe
%

Variable
Real
%

SOLUCION:

A continuacion se muestra en resumen las razones financieras mas importantes aplicadas a la empresa GENOVEVA S.A. A partir de alii s
economica financiera .
TIPO DE RAZON
razon corriente
Razon acida
Razon defensiva
Capital de trabajo

FORMULA
activo corriente
pasivo corriente
act. Cte. - existen.
pasivo corriente

RAZONES DE LIQUIDEZ
EJERCICIO 2014
8,186,680.00
5,042,523.00

1.62

4,586,327.00
5,042,523.00

caja y bancos + V. Negociables

pasivo corriente
A.Corriente - P.corriente.

RAZON

8,186,680.00

2,014,383.00
3,080,000.00
5,042,523.00

0.91
0.65
3144157.00

RAZONES DE GESTION
TIPO DE RAZON

FORMULA

rotaciom de cuentas por

cobrar
(en dias)

cta. X cobrar promedio *365

ventas anuales
existencias promedio *365
costo de ventas anuales

rotaciom de exsistencias
(en dias)
rotacion ctas. Por pagar
(en dias )
rotacion de caja y bancos
rotacion de activos totales
rotacion de activos fijos

TIPO DE RAZON
razon deuda patrimonio
ratio endeudamiento
Razon endeudamiento
inversion C/P
Razon endeudamiento
inversion L/P
Razon calidad de la deuda
razon cobertura de
gastos financieros
ratio cobertura para
gastos operativos
razon de gastos
financieros sobre ventas
TIPO DE RAZON
razon rendimiento sobre el
patrimonio
razon rendimiento sobre la
inversion
razon utilidad activo
razon utilidad ventas
razon utilidad por accion
razon utilidad bruta

ctas, por pagar promedio * 365

compras a proveedores
caja y bancos x 365
ventas anuales
ventas anuales
activos totales
ventas anuales
activos fijos (cta 33)

DIAS

2014383

*
1543553

1543553
10904920

FORMULA
Utilidad neta
Patrimonio
Utilidad neta
activo total
U. antes .Imt.Imp.
activo total
U. antes .Imt.Imp.
ventas
utilidad neta
N de acc. Comunes
utilidad bruta
ventas

365

365

356.37
1,183.56

476.34
365

0.14

12800000
365
2056578
RAZONES DE SOLVENCIA

FORMULA
pasivo total
patrimonio
pasivo total
activo total
Pasivo Corriente
Activo total
Pasivo no Corriente
Activo total
Pasivo Corriente
total pasivo
utili. amtes de inte.
gastos financieros
utilidad bruta
gastos operativos
Gastos financieros
ventas totales

365

1,507,044.00 *
1543553.00
3,600,353 *
1110321.00

6.22

RAZON
5042523
5862397

0.86

RAZONES DE RENTABILIDAD
RAZON

razon utilidad neta

utilidad neta
ventas

VA S.A. A partir de alii se efectuara un analisis ejecutivo de su situacion

EJERCICIO 2015

RAZON

162
91
65
0

Nde veces
al ao
1.02
0.31

0.77
2,578.66
58.64

%
86

8186680
3600353
4586327

SOLUCION:
A continuacion se muestra en resumen las razones financieras mas importantes aplicadas a la empresa GENOVEVA S.A. A partir de alii s
economica financiera .
RAZONES DE LIQUIDEZ
TIPO DE RAZON
FORMULA
EJERCICIO 2014
RAZON
activo corriente
razon corriente
pasivo corriente
act. Cte. - existen.
Razon acida
pasivo corriente
Razon defensiva
Capital de trabajo

caja y bancos + V. Negociables

pasivo corriente
A.Corriente - P.corriente.

0.00
RAZONES DE GESTION

TIPO DE RAZON

FORMULA

rotaciom de cuentas por

cobrar
(en dias)

cta. X cobrar promedio *365

ventas anuales
existencias promedio *365
costo de ventas anuales
ctas, por pagar promedio * 365
compras a proveedores
caja y bancos x 365
ventas anuales
ventas anuales
activos totales
ventas anuales
activos fijos (cta 33)

rotaciom de exsistencias
(en dias)
rotacion ctas. Por pagar
(en dias )
rotacion de caja y bancos
rotacion de activos totales
rotacion de activos fijos

DIAS

RAZONES DE SOLVENCIA
TIPO DE RAZON
razon deuda patrimonio
ratio endeudamiento
Razon endeudamiento
inversion C/P
Razon endeudamiento
inversion L/P
Razon calidad de la deuda
razon cobertura de
gastos financieros
ratio cobertura para
gastos operativos
razon de gastos
financieros sobre ventas
TIPO DE RAZON
razon rendimiento sobre el
patrimonio
razon rendimiento sobre la
inversion
razon utilidad activo
razon utilidad ventas
razon utilidad por accion
razon utilidad bruta
razon utilidad neta

FORMULA
pasivo total
patrimonio
pasivo total
activo total
Pasivo Corriente
Activo total
Pasivo no Corriente
Activo total
Pasivo Corriente
total pasivo
utili. amtes de inte.
gastos financieros
utilidad bruta
gastos operativos
Gastos financieros
ventas totales
FORMULA
Utilidad neta
Patrimonio
Utilidad neta
activo total
U. antes .Imt.Imp.
activo total
U. antes .Imt.Imp.
ventas
utilidad neta
N de acc. Comunes
utilidad bruta
ventas
utilidad neta
ventas

RAZON

RAZONES DE RENTABILIDAD
RAZON

VA S.A. A partir de alii se efectuara un analisis ejecutivo de su situacion

%

EJERCICIO 2015

RAZON

Nde veces
al ao

8186680
3600353
4586327