MYPE CONFECCIONES

La empresa (Mype) requiere comprar una maquina remalladora valorizada en S/.4, 500. y
estamos
dispuestos a financiarlo con S/.3,000 a un plazo de un ao con cuotas iguales mensuales
a una TEA de 42.58 %, Las cuotas sern canceladas a partir del mes de marzo 2011.
VALOR DE
MAQUINARIA
APORTE
Microempresa

4,500
1,500
3,000
1

PRESTAMO
PLAZO
N DE CUOTAS
MENSUALES

TEA para 360

das

ao(s)

12

Relacin Cuota

42.58%

Excedente famil.

0.00

TEM
CUOTA FIJA A
PAGAR
CUOTA/EXC. Por efecto riesgo podra ser <= a 60%

COSTOS UNITARIOS DE PRODUCCION:

COSTOS UNITARIOS DE PRODUCCION
Producto

Buzos (Talla estndar)

50

Unidad de medida

Descripcion

Docenas Mensuales

MATERIA PRIMA
Cant x 50 doc.
P.de Costo unidad

Cant x unidad

Tela x metro
Hilo
Bordado
Etiquetas
Elstico x unidad
Forro Jerse x metro
Cierre x unidad

12
12
12
12
12
12
24

480
480
480
480
480
480
960

7.00
0.73
0.05
0.02
0.11
1.00
0.16

Valor Total
3,360.00
350.00
24.00
9.60
52.80
480.00
153.60

4,430.00

1 TOTAL MATERIA PRIMA

MANO DE OBRA
Descripcion
Confeccionista
Operario
Apoyo

Cantidad
4.00
1.00
1.00

P.de Costo
120.00
90.00
80.00

650.00

2 TOTAL MANO DE OBRA

Descripcion
Otros Gastos

OTROS GASTOS
Cantidad
1.00
3 TOTAL MAT. INDIRECTOS

Valor Total
480.00
90.00
80.00

P.de Costo
440.00

Valor Total
440.00

440.00

TOTAL COSTO DE PRODUCCION (1+2+3)

5,520.00

COSTO POR DOCENA

110.40

La Mype tiene gastos de alimentacin por S/.900.00 en el mes, por servicios: S/.250.00, en
movilidad tiene asignado un gasto en el mes de S/.150.00, gastos escolares de S/.250.00, salud:
S/.150.00 y vestido por S/.250.00.
La empresa tiene gastos de traslado de mercadera en el mes de S/.350.00, asimismo registra
gastos en el mes por preparacin de folleteria de S/.240.00, por promocin S/.180.00 en el mes y
otros gastos operativos por S/.820.00 (pago de una persona e impuestos).
Al momento de la visita de evaluacin se constat que existan en almacn los insumos 1, 2, 3 y 4
por un valor a precio de costo respectivamente de S/.1, 500, S/.500, S/.300.00 y S/.200.
En productos en proceso de las tallas 1, 2 y 3 se registr un valor de S/.80., S/.70. y S/.50.00 para
cada uno.
Finalmente se valoriz productos terminados de las tallas 1, 2 y 3 por un monto de S/.6,000,
S/.5,000 y S/.4,000.
Se verific la existencia de una mquina remalladora valorizada en S/.9,000.00, una mquina de
coser en S/.6,000.00, una maquina cortadora en S/.3,000.00 y muebles y enseres por S/.2,000.00.
Se espera que en el primer mes de acondicionamiento de la nueva mquina se incurra en gastos
por S/.500.00 y un gasto por mantenimiento de S/.200.00 por mes.
En caja banco tiene un saldo de S/.450.00, en cuentas por cobrar registra en su cuaderno de
control S/.2,000 a pagarse en 15 das, recibi insumos a crdito por S/.1,000 los cuales deber
pagar en 10 das.
Tiene un promedio de ventas de productos de 225 docenas en el mes (100% al contado), con un
precio promedio de S/.133.33. Asimismo en comn acuerdo con su contador se estim la
siguiente variacin de ventas para los prximos meses segn cuadro detallado a continuacin:
enero
Doc
Variacin %

febrero

marzo

abril

mayo

junio

julio

agosto septiembre octubre noviembre diciembre

enero

febrero

marzo

225
-13%

-8%

-7%

3%

-20%

17%

-27%

-23%

-18%

2%

24%

16%

Se espera que el precio y costos se mantengan constantes en el periodo, el tipo de cambio se

encuentra alrededor de S/.2.8, devaluacin en el ao de 2%.
Hace menos de un mes ha recibido un prstamo de una IFI para capital de trabajo el que invirti
en insumos cuyos productos se encuentran a la fecha listos para la venta. El detalle es el
siguiente:

GASTOS FINANCIEROS
PRESTAMO
PLAZO: CUOTAS MENSUALES
TEA
TEM
VALOR CUOTA

10000
14
45%
3.1%

-11%

-7%

Se solicita:
Preparar los estados financieros situacionales, el flujo de caja proyectado, hallar los ratios
predominantes para determinar la viabilidad de la operacin, sustente su propuesta de crdito.
Puede identificar un beneficio directo con la adquisicin de la nueva mquina?

Eduardo Iiguez Castro

HOJA DE TRABAJO 1 : GASTOS OPERATIVOS Y FAMILIARES

GASTOS FAMILIARES
1. Alimentacin
2. Servicios (luz, agua, telefono)
3. Movilidad
4. Gastos escolares
5. Salud
6. Vestido
7. Eventualidad

MONTOS
900.00
250.00
150.00
250.00
150.00
250.00
0.00

1,950

TOTAL DE GASTOS FAMILIARES

Gasto Constante mensual

GASTOS OPERATIVOS
1. Gastos de traslado de mercadera
2. Gastos por preparacin de folletera
3. Gastos por artculos de promocin
4. Gastos varios operativos (personal)

TOTAL DE GASTOS OPERATIVOS

MONTOS
350.00
240.00
180.00
820.00

1,590.00
Gasto Constante mensual

HOJA DE TRABAJO 2 : INVENTARIO DE MERCADERIA Y ACTIVOS FIJOS

MATERIA PRIMA
1. Insumo 1
2. Insumo 2
3. Insumo 3
4. Insumo 4

MONTOS

TOTAL MATERIA PRIMA

PRODUCTOS EN PROCESO
1. Producto 1 en produccin
2. Producto 2 en produccin
3. Producto 3 en produccin

MONTOS

TOTAL PRODUCTOS EN PROCESO

PRODUCTOS
1. Stock talla
2. Stock talla
3. Stock talla

TERMINADOS
1
2
3

MONTOS

TOTAL PRODUCTOS TERMINADOS

TOTAL INVENTARIO EXISTENCIAS

ACTIVOS FIJOS

1. Activo 1 (maquina remalladora)

2. Activo 2 (maquina de coser)
3. Activo 3 (maquina cortadora)
4. Activo 4 (muebles y enseres)
TOTAL ACTIVO FIJO

MONTOS

HOJA DE TRABAJO 3 : ESTADOS FINANCIEROS

BALANCE DE SITUACION
RUBROS DEL ACTIVO

MONTOS

1. Efectivo (Caja inicial)

2. Cuentas por Cobrar (dio mercaderia al credito)
3. Existencias
Materia prima e insumos
Productos en Proceso
Productos Terminados o Mercadera
ACTIVO CORRIENTE
4. Activos Fijos
ACTIVO NO CORRIENTE

TOTAL DE ACTIVOS
RUBROS DEL PASIVO
5. Cuentas por Pagar (recibi insumos al crdito)
6. Prstamos por Pagar corto plazo
7. Deuda largo plazo

TOTAL DE PASIVOS

PATRIMONIO (Activo - Pasivo)

Nmero de Docenas Vendidas

PRECIO DE VENTA POR DOCENA

225
S/. 133.33

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

MONTOS

Ventas (Ingreso)
Costo de Ventas (Egreso)

Margen Bruto
Gastos Operativos
Otros Gastos
Gastos financieros

Utilidad Neta del Negocio

Gastos Familiares
Otros Ingresos

UTILIDAD NETA (Excedente Familiar)

3.- SALDO DEL MES

2.6.- OTROS

2.5.- PAGO DE PRESTAMOS

2.4.- COMPRAS VARIAS

2.3.- GASTO FAMILIAR

2.2.- GASTOS OPERATIVOS

2.1.- INSUMOS O MERCADERIA

2.- EGRESOS EFECTIVO

1.3.- PRESTAMOS

1.2.- OTROS

1.1.- VENTAS

1.- INGRESOS EFECTIVO

CONCEPTO
CAJA INICIAL

ENERO

FEBRERO

MARZO

Informacin Base
ABRIL

MAYO

JUNIO

JULIO

AGOSTO

INFORMACION PROYECTADA

FLUJO DE CAJA
SEPTIEMB

OCTUBRE

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

ENERO

FEBRERO

MARZO

ABRIL