rea tesorera, logstica, Planilla y presupuesto

Sr. Eduardo Mendoza

Narrativa de identificacin de riesgos
Caja chica
La cuenta de Fondo fijo : La responsables de la caja chica Jessica
arroyo bedoya,(secretaria de la gerencia) mediante una resolucin
Al inicio del ao se calcula y le dan 2500 soles
Para el reembolso no hay fecha fija, generalmente lo realiza en 1 o 2
meses mximo tiene q ser el 80% de gasto para que ella rinda.
Ella hace la rendicin, realiza su listado de gastos y lo presenta al sr
Mendoza, el coteja el listado y si sale conforme le gira un cheque por
el monto pedido.
EL sr. Eduardo Mendoza controla y realiza la transferencias de las
siguientes cuentas del banco Continental:
Cuentas de ahorros : Son todos los ingresos que recauda de la
municipalidad de Lima y de los distritos aledaos son depositados a la
cuenta de ahorro
Cuentas corrientes : Es la cuenta exclusivamente pagadora (Monto
mximo de 30,000 soles)
Mayormente no se usa cheque
Hay un requerimiento del rea usuaria, pasa a logstica(mismo
encargado) de ah si se aprueba pasa a contabilidad para provisionar
y se ejecuta la compra o adquisicin del servicio en el rea de
tesorera.
Una vez que se realizo el circuito se procede al pago, se le hace un
memo preparado por la secretaria cori al tesorero (Sr. Pedro Solano)
para que el Sr Eduardo Mendoza realice el pago.
Como lo desarrolla del presupuesto
La ejecucin sale de los comprobantes de pago,
se pasa a las tarjetas de las partidas presupuestales (Se lleva
manualmente)
Considerar que cosa hemos proyectado y lo que esta en nuestro
presupuesto de apertura
Modulo del MEF,
La programacin hace la comisin para hacer el proyectado
presupuestal del prximo ao(se forma un comit)

Hay un kardex donde se hace un control de todos los gastos y asi se

realiza la evaluacin trimestral
Quien solicita la modificacin o un crdito suplementario.. solicitamos
por saldo de balance.. se hace un informe texnico (presupuesto)
solicita a MEF
El agente financiero de la municipalidad de lima es IVERMET
Abastecimiento
Hacen compras directas en el SEACE y no hacen ningn tipo de gasto
de procesos
Personal
Srta. Yacori Salazar apoya al Gerente de planilla.
Realiza el armado los legajos , control del personal y seguimiento del
personal, asistencia social y control de faltas
La planilla lo prepara en Excel el Sr. Eduardo Mendoza y el Sr. alex
len le da un vistazo para corroborar errores.

ALE XLEON
CONTABILIDAD
Se registra los comprobantes de compras y ventas en el CONCAR,
Verificacin la boleta y facturas si se han emitido
Revisar el comprobante (habido y validez del comprobante de pago)
Cumpliendo estos requisitos se registra
Registro de los ingresos por Transferencias
APCV emite un recibo sin valor y solicita las transferencias
correspondientes al mes
Hacen deposito interbancario o cheque
Provisiona este ingresos
Saca un comprobante de transferencia o deposito
Mensualmente se provisiona la planillas, CTS, Depreciacin y asientos
contables en el, Concar para as realizar la declaracin 621 y PLAME.
Se presenta los estados financieros de situacin financiera y de
Resultados mensual para la direccin general de contabilidad publica.
Trimestral se hace los estados financieros de situacin financiera y de
Resultados mas las notas para la direccin general de contabilidad
publica.
Semestral se hace todos los estados financieros con notas para la
direccin general
Presentar estados financieros a la municipalidad de lima (diferente
formato)
Arqueo de caja chica
Es sorpresivo y realizo en un formato Excel.
El Sr. Alex len elabora las conciliaciones bancarias , coteja con lo que
esta escrito a mano en el Libro Banco (Sr. Eduardo Mendoza lo
registra) esta se realiza en el mismo libro banco

gastos pagados por anticipado..

crdito fiscal y pago de seguros..vida ley y seguro empresarial para
todo riesgo
propiedad planta y equipo
apcv lo compra y tiene su depreciacin,..se ahce su inventario cada
ao del activo fijo. Depreciacin lineal recta. Hay un comit para
la toma de inventarioel contador y los tcnicos de arriba
mobiliarios 10%
equipos informticos 20%
equipos diversos 10%
activos intangibles
software : compra directa a varios proveedores
estudios : estudios tcnicos que sirven para actualizar el PLAN
MAESTRO DE LA COSTA VERDE
amortizaciones a licencias 10%
amortizaciones a estudios 20% anual
Gastos por servicios a terceros
Gastos corrientes de la entidad
Agua , luz, loca, internet, locacin de servicio, CAS
Ingresos
Asi como Transferencias tambien tienes otros ingresos como RDR
Prestan servicios de copias, planos, constancia de compatibiliad,
certificacin previa
Gastos por tributos
Es los arbitrios de la municipalidad de jesus maria
Valuacin y deterioro
Amortizacin y depreciacin de los activos
Gastos de gestin
Aplica los seguros vida ley, empresarial.. la adquisicin de bienes

Ingresos financiero
A los intereses bancarios
Otros ingresos operativos