jp Rosa Flores Pavletich comis

ACTIVO
1

Caja= 70000
Mercaderas= 29000
Mobiliario y equipo= 41500
Equipos de computo= 62700
Acciones de capital

Acciones de capital

ACTIVO
Alquileres pagados por adel=12000
caja= -12000
1500

Aumenta el derecho de uso

que tendr la empresa m
firma del contrato de arren

ACTIVO
Caja= -1500
Cuenta por cobrar= 1500

ACTIVO
Caja= -55000
Cta.Cte= 55000

ACTIVO

Factura por cobrar=32000

Factura por cobrar= -16000
cta cte= 16000

ACTIVO
Mercaderas(compras)= 25000
Cta.cte.= -25000

ACTIVO
Cta.Cte.= 60000

ACTIVO
Inversiones en valores=20000
Caja= -20000

Acciones se compran en la BVL

ACTIVO

DISMINUYE
AUMENTA

PATRIMONIO (GA
PASIVO (recibos po

10

ACTIVO

11

ACTIVO

11

Factura por cobrar= -16000

Letra por cobrar= 16000

Letra por cobrar

ACTIVO

12

Caja= -680

ACTIVO

13

Alquil.pag.por adel.= -1500

Derecho de uso
1 mes

contrato de alquiler de
Gasto

letich comisn 3. Derechos Reservados 2016.

SUAVECITO SAC
=

PASIVO

0
9000
= 41500

62700
capital

SUAVECITO
Dinero
capital

socio 1

Mercaderas
Socio 2

PASIVO
Facturas por pagar= 12000

adel=12000
0

factura por pagar= -12000

8

12000

menta el derecho de uso en el futuro

ue tendr la empresa mediante la
ma del contrato de arrendamiento

SUAVECITO
SAC

PASIVO

0
= 1500

SUAVECITO
SAC

PASIVO

0
00

SUAVECITO
SAC

PASIVO

=32000
-16000

SUAVECITO
SAC

PASIVO

s)= 25000

00

Factura por pagar= 25000

Facturas por pagar= -25000

SUAVECITO
SAC
Mercaderas

PASIVO
Prstamo por pagar= 60000

SUAVECITO
SAC

SUAVECITO
SAC

PASIVO

s=20000

SUAVECITO

Disminuye el efectivo

ran en la BVL

PATRIMONIO (GA y GV)

SIVO (recibos por pagar)

PASIVO
Recibos por pagar= 680

Efecto: Disminuye el patrimonio debido a que los gastos por servi

derechos que adquiere la empresa, entonces se consideran gastos
gastos de venta porque los servicios pblicos son usados tanto p
administracin , y como los gastos disminuyen el resultado de la em
recibir como resultado de su inversin tambin disminuir y por e

PASIVO
Remuneraciones por pagar=6500

SUAVECITO

PASIVO

-16000

16000

SUAVECITO

PASIVO
Recibos por pagar= -680

SUAVECITO

= -1500

Derecho de uso del local

PASIVO

de alquiler de 8 meses

vados 2016.

ASIVO

PATRIMON

Capital social=

CITO

ASIVO

Equipos de cmputo

Accion

muebles y enseres

PATRIMON

or pagar= 12000

or pagar= -12000

Aumenta la obligacin con el proveedor amparado en el documento

llamado factura

ASIVO

Aumenta la obligacin con el proveedor amparado en el documento

llamado factura

PATRIMON

PATRIMON

CITO
C

ASIVO

ASIVO

AUMENTA
DISMINUYE

PATRIMON

Ventas= 32

ECITO
AC

ASIVO

PATRIMON

r pagar= 25000

por pagar= -25000

ECITO
AC

ASIVO

facturas por pagar

PATRIMON

or pagar= 60000

Efecto: Aumentan los bienes mon

AUMENTA

AUMENTA

ASIVO

PATRIMON

Efecto: Aumentan los bienes intan

sobr

AUMENTA
DISMINUYE
Disminuye el efectivo

ASIVO

por pagar= 680

PATRIMON

Gastos administrati
Gastos de ventas

SUAVECITO

rimonio debido a que los gastos por servicios pblicos no representan ni bienes ni
empresa, entonces se consideran gastos , en este caso son gastos administrativos y
los servicios pblicos son usados tanto por el rea de ventas como por el rea de
s gastos disminuyen el resultado de la empresa, por lo tanto lo que cada accionista
e su inversin tambin disminuir y por ello la empresa con respecto a la obligacin

ASIVO

nes por pagar=6500

PATRIMON

Gastos de administra
Gastos de venta=

VECITO

ASIVO

PATRIMON

ASIVO

PATRIMON

or pagar= -680

ASIVO

Efecto: Disminuyen

DISMINUYE
DISMINUYE

PATRIMON

Gastos de administra
Gastos de venta=

Efecto: Se reconoce el gasto por e

por lo que el efecto es que los g
accionistas por el resultad

DISMINUYE
DISMINUYE

PATRIMONIO

apital social= 203200

Efecto: Aumenta los bienes de la empresa por el aporte efectuado por los socios y aumenta
percibir producto de su inve

Acciones de capital

AUMENTA
AUMENTA

PATRIMONIO

Efecto: Aumenta el derecho que tiene la empresa en el futuro con respecto al uso del local
obligacin por pagar al proveedor de

amparado en el documento
a

AUMENTA
AUMENTA

PATRIMONIO

Efecto: Aumenta el derecho por cobrar en un futuro por la garanta entregada al proveedo
salida de efectivo para pagar la

AUMENTA
DISMINUYE

ACTIVO (garanta por cobrar)

ACTIVO (caja)

PATRIMONIO

Efecto: Disminuye el efectivo que tenemos en la caja de la empresa y aumenta el efe

ACTIVO (cta cte)

ACTIVO (caja)

PATRIMONIO

Ventas= 32000

Efecto: Aumenta el patrimonio deb

aumentan el resultado de la em
aumentar y por ello la empresa

AUMENTA
AUMENTA
DISMINUYE
AUMENTA

PATRIMONIO

Efecto: Aumentan los bienes que tiene la empresa para poner a la v

comprada. Disminuyen los bienes monetarios que tenemos en la cue

AUMENTA
AUMENTA

DISMINUYE
DISMINUYE

ACTIVO (mercade
PASIVO (facturas po

PASIVO (factura po
ACTIVO (cta.c

PATRIMONIO

Aumentan los bienes monetarios que tenemos en el Banco dentro de nuestra cuenta corriente y aume
prstamo.

ACTIVO (cta.cte)

PASIVO (prestamo por pagar)

PATRIMONIO

Aumentan los bienes intangibles de la empresa, puesto que lo que se adquieren son derechos sobre los
sobre la gestin. Para comprar dichas acciones se han utilizado los bienes monet

ACTIVO (Inversiones en valores)

ACTIVO (caja)

PATRIMONIO

Gastos administrativos= 340

Gastos de ventas = 340

Gastos de ventas

Gastos de administracin

PATRIMONIO

astos de administracin= 3250

Gastos de venta= 3250

Efecto: Disminuye el patrimonio debido a que el gasto por remunerac

empresa, entonces se consideran gastos , en este caso son gastos adm
como los gastos disminuyen el resultado de la empresa, por lo tanto lo q
por ello la empresa con respecto a la obligacin que tiene con los accion
olbigacin por pagar con los trab

AUMENTA
DISMINUYE

PATRIMONIO

PASIVO (remuneracione
PATRIMONIO (aumentan

Efecto: Aumentan el derecho con el cliente representado en una letra de cambio y disminuye

AUMENTA
DISMINUYE

ACTIVO(letra por cobrar)

ACTIVO (factura por cobrar - venta)

PATRIMONIO

Efecto: Disminuyen los bienes monetarios que tenemos en caja dentro y disminuye la obligaci

ACTIVO (caja)
PASIVO (recibos por pagar)

PATRIMONIO

astos de administracin= -750

Gastos de venta= -750

e reconoce el gasto por el consumo del derecho adquirido en el contrato de alquiler del local, una part
que el efecto es que los gastos disminuyen el resultado y si el resultado disminuye por la misma raz
accionistas por el resultado de su inversin. Asimismo, se reduce el derecho de uso adquirido mediant

PATRIMONIO (gastos adm y ventas)

ACTIVO (seg.pag.por adel.)

70000
29000
41500
62700
203200

o por los socios y aumenta la obligacin con los accionistas en relacin a las futuras utilidades a
ercibir producto de su inversin.

ACTIVO
PATRIMONIO

on respecto al uso del local comercial amparado en el contrato de arrendamiento y aumenta la

por pagar al proveedor de dicho servicio.

ACTIVO
PASIVO

nta entregada al proveedor y disminuye el dinero que existe en caja como consecuencia de la
a de efectivo para pagar la garanta.

a empresa y aumenta el efectivo que tenemos en el Banco dentro de la cuenta corriente.

Aumenta el patrimonio debido a que la venta de mercaderas representan ingresos para la empresa, y
entan el resultado de la empresa, por lo tanto lo que cada accionista recibir como resultado de su inv
ntar y por ello la empresa con respecto a la obligacin que tiene con los accionistas con relacin al re
aumentar.

ACTIVO (factura por cobrar)

PATRIMONIO (ventas)
ACTIVO
ACTIVO

empresa para poner a la venta y asimismo adquiere una obligacin con el proveedor por la mercader
rios que tenemos en la cuenta corriente y la obligacin con el proveedor por la cancelacin de la factu

ACTIVO (mercaderias)
PASIVO (facturas por pagar)

PASIVO (factura por pagar)

ACTIVO (cta.cte)

tra cuenta corriente y aumenta la obligacin por pagar al Banco que nos efecto el
tamo.

eren son derechos sobre los resultados de una empresa pero con un afn de control
n utilizado los bienes monetarios que tenemos en caja.

319
150
211
680

50%

50%

50%

Gastos de ventas

que el gasto por remuneracin de los trabajadores no representan ni bienes ni derechos que adquiere
n este caso son gastos administrativos y gastos de venta porque los trabajadores laboran en ambas r
a empresa, por lo tanto lo que cada accionista recibir como resultado de su inversin tambin dismin
n que tiene con los accionistas con relacin al resultado tambin disminuir. Asimismo, esto conlleva
acin por pagar con los trabajadores por concepto de remuneracin.

SIVO (remuneraciones por pagar

TRIMONIO (aumentan los gastos)

etra de cambio y disminuye el derecho anterior que se encontraba representado en una factura.

por cobrar - venta)

tro y disminuye la obligacin por pagar por los recibos por servicios.

e alquiler del local, una parte como gasto administrativo y otra como gasto de venta;
sminuye por la misma razn disminuye la obligacin que la empresa tiene con los
o de uso adquirido mediante el contrato de alquiler pagado por adelantado.

futuras utilidades a

ento y aumenta la

onsecuencia de la

ta corriente.

gresos para la empresa, y como los ingresos

como resultado de su inversin tambin
ionistas con relacin al resultado tambin

roveedor por la mercadera

la cancelacin de la factura.

50%
Gastos de administracin

ni derechos que adquiere la

ores laboran en ambas reas, y
inversin tambin disminuir y
. Asimismo, esto conlleva a una

tado en una factura.

AJILIMO

Estado de situacin
por el ejercicio termina
expresado en

Aqu se registran todos

los bienes y derechos que
se convertirn en efectivo
en el lapso de tiempor
menor a 12 meses.

ACTIVO
Activo corriente
Efectivo(fondo fijo)
Efectivo ( ctas.ctes)
Invers.financ.(valroes negociables)
C por cobrar comer(Facturas por cobrar)
Prov.cobranza dudosa

C por cobrar comer (Letras por cobrar)

Mercaderas
prov.desv.existencia
Servicios contrtpor anticip.(alquil.pag)
Total activo corriente
Activo no corriente
Inversiones mobiliarias
Inmuebles maquinaria y equipo
Aqu se registran todos
los bienes y derechos que
se convertirn en efectivo
en un lapso de tiempo
mayor a 12 meses.

Depreciacin acumulada
Total activo no corriente
TOTAL ACTIVO

AQU SE DEBE DE CUMPLIR LA ECUACIO

AJILIMO SAC
Estado de situacin Financiera
por el ejercicio terminado al 31.12.15
expresado en soles

15000
42000
3000
47500
-1200
46300
12500

36300
-2500
33800
18000
170600

14100
71000

PASIVO Y PATRIMONIO
Pasivo corriente
Tributos por pagar
C por pagar comer (facturas por pag)
C por pagar comer (letras por pag)
Remuneraciones por pagar y part.por pagar
Obligaciones financieras

Total pasivo corriente

pasivo no corriente
total pasivo no corriente
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO NETO
Capital social
Reserva legal
Resultados acumulados

22238
29000
12000
4040
65000

132278

0
0
132278
60000
6000
9000

-15900

Resultado del ejercicio

69200

Total patrimonio neto

107522

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

239800

239800

E DE CUMPLIR LA ECUACION CONTABLE ACTIVO = PASIVO +PATRIMONIO

32522

menos
Aqu se registran las obligaciones que
se pagarn en el plazo de tiempo
menor a 12 meses
menos

Aqu se registran las obligaciones que

se pagarn en el plazo de tiempo
mayor a 12 meses
ms/menos
menos

total pasivo corriente

ms pasivo no corriente

el resultado obtenido en el estado de

resultados se traslada al Estado de
Situacin Financiera como resultado del
ejercicio o del perodo dependiendo del
tiempo en que se mida la informacin
financiera.

resultados se traslada al Estado de

Situacin Financiera como resultado del
ejercicio o del perodo dependiendo del
tiempo en que se mida la informacin
financiera.

AJILIMO SAC
Estado de Resultados
por el ejercicio terminado al 31.12.15
expresado en soles

Ventas
Costo de ventas
UTILIDAD BRUTA

Ventas menos costo de

ventas

148000
61000
87000

Gastos administrativos

18900

Gastos de venta

17300

36200
RESULTADO DE OPERACIN

50800

OTROS INGRESOS/GASTOS
Ingresos financieros
Gastos financieros

1200
-1500

RESULTADO ANTES DE
PARTICIPACION E IMPUESTOS
Parttrabajadores 8%
Impuesto a la renta 30%
Resultado del ejercicio

Resultado de operacin
ms ingresos financieros
menos gastos
financieros

50500
4040
13938
32522

50500
4040 partitrabaj.
46460 Irenta
30%

costo de

de operacin
sos financieros
stos
s

13938