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ESCUELA: CONTABILIDAD
DOCENTE TUTOR:
CICLO: V
INTEGRANTES:
CASMA 2015
1
INTRODUCCIN
El presente Manual de Procedimientos para el Registro y Declaracin del PDT Planilla
Electrnica - PLAME; constituye un aporte a la comunidad contable, en la que
explicaremos paso a paso el Registro y Declaracin del PDT 0601 (Versin 2.1),
permitir aclarar dudas o algunos inconvenientes durante el proceso de registracin.
1. ANTECEDENTES
Que el artculo 88 del Texto nico Ordenado del Cdigo Tributario, aprobado por
Decreto Supremo N 135-99-EF y normas modificatorias dispone que para
determinados deudores, la Administracin Tributaria podr establecer la obligacin de
presentar la declaracin, entre otros medios, por transferencia electrnicas o por
medios magnticos y en las condiciones que seale para ello.
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b) Lista de Trabajadores.
b)
Sin
clave
SOL:
Ingrese nmero de RUC del
contribuyente, el nombre del
usuario y la contrasea
respectiva. Esta forma de
FOTO N 02
autenticacin le permitir al
usuario acceder a las
opciones del PDT, con excepcin de la ejecucin de los procesos de sincronizacin
de datos.
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0
Es necesario tener en cuenta que, cuando ingresa por primera vez al PDT sin clave
SOL por defecto el aplicativo genera el Usuario administrador ADMINIST, cuya
contrasea ser el mismo nombre; para efectos de seguridad en su informacin
debe ser cambiada ingresando a la opcin Utilitarios/cambiar contrasea.
Asimismo,
el
Usuario
Administrador cuenta con
la opcin para generar
nuevos
usuarios
que
puedan acceder a la
informacin
del
RUC
registrado, para ello debe
ingresar a la opcin
Utilitarios/ Administrador
de Usuarios.
Cargar Datos al PDT
El aplicativo NO permite el
ingreso manual de los
datos
del
empleador,
cualquiera sque sea la
opcin (con clave SOL o
sin clave SOL),
estos
FOTO N 03
datos debern registrarse
previamente en el TRegistro para su posterior
descarga o importacin al PDT. Una vez registrado estos datos, tengan en cuenta lo
siguiente:
Si ingres al PDT con clave SOL; Ingrese al mdulo Empleador, pulse el botn
Sincronizar y en automtico se descargarn del T-Registro los datos necesarios del
Empleador y se cargarn al PDT.(ver foto N 03).
Si ingres al PDT Sin clave SOL; Ingrese al mdulo utilitarios y seleccione la
opcin Importar archivo Personalizado, seleccione el archivo y efecte la
importacin. Es necesario recordar que para obtener el archivo a importar, debe
ingresar a SOL, a la opcin Mis declaraciones y pagos / Utilitarios para mis
declaraciones y pago.
El Archivo personalizado del T-Registro contiene adems de los datos del empleador,
los de sus trabajadores, pensionistas, personal en formacin y personal de terceros,
que son necesarios para elaborar la declaracin.
Al activar sincronizar tal como refiere la foto N 03, se podr visualizar Registro
nico de Contribuyente, Nombre o Razn Social del Empleador, tipo de empleador,
Indicador si es una Microempresa inscrita en el REMYPE, adems si realiza
actividades por las que aporta al SENATI, de ser el caso elegir SI. (ver foto N 04).
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1
FOTO N 04
FOTO N 04
FOTO N 05
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FOTO N 07
1
3
nicamente
tiene
prestadores de servicios
con renta de Cuarta
categora
(PS
4ta
categora),
tambin
debern
efectuar
la
sincronizacin
o
la
importacin del Archivo
Personalizado
del TRegistro, el aplicativo
verificar dicha condicin
en
el
T-Registro y
habilitar la declaracin
solo
con
PS
4ta
Categora.
Al
enviar
la
sincronizacin
de los
datos registrados, saldr
un aviso donde precisa
que La declaracin a
generar comprender a
los
prestadores
con
vnculo vigente entre el
01/04/2012 30/04/2012 de
acuerdo a lo registrado en
la opcin Mantenimiento
de perodos del mdulo
utilitarios, luego presionar
ACEPTAR. (Ver foto N
08).
FOTO N 08
Despus de
activar la
opcin
ACEPTAR
podemos visualizar el
nombre del empleador,
RUC,
y
cinco
subsecciones:
trabajadores, pensionistas,
personas en
formacin,
personal de terceros y
prestadores de servicio
FOTO N 09
aparecen
cinco
(05)
ventanas
(Datos
del
trabajador, jornada laboral,
ingresos,
descuentos,
tributos y aportes), para poder
ingresar y registrar datos
relacionados
con
el
comportamiento
del
trabajador durante el perodo
que se est declarando.
a) Datos
del
Trabajador:
Aparecen
datos
del
trabajador como apellidos y
nombres,
documento de
identidad, el tipo y situacin
FOTO N 10
del trabajador, as como el
rgimen de salud, rgimen
pensionario, SCTR,
son
datos que por defecto figura impreso en esta ventana, de acuerdo a lo declarado en
T-Registro.
Utos
FOTO N 11
10
d)
Descuentos:
En esta columna se
anotan las deducciones
que se realizan durante el
perodo que se declara,
que vienen a ser los
adelantos de quincena,
tardanzas, inasistencias y
otros descuentos legales
(no se incluyen
las
retenciones
y/o
aportaciones
de leyes
sociales. Para nuestro
caso no hay descuentos.
e)
Tributos
y
Aportes:
Al ingresar a esta ventana,
se
declaran
dos
FOTO N 12
conceptos:
las
Aportaciones
del
trabajador y las Aportaciones del Empleador, por tanto lo precisaremos en forma
individual.
e.i) Aportaciones del Trabajador.
Debemos tener en cuenta que al momento de registrar los datos del trabajador
fijarse bien que est o no percibiendo remuneraciones de quinta categora de otra
empresa, de ser as ingresamos al Cdigo 605- Renta de Quinta Categora
Retenciones y damos clic donde se encuentra registrados los ingresos del
trabajador
e
incrementamos la base de
clculo.
De
existir
otra
remuneracin de quinta
categora, la base de
clculo se incrementa solo
en este rubro y se afecta
(previo
clculo)
la
retencin
de
Quinta
categora, Es Salud y de la
previsin social (ONP) que
fueron
afectados
al
momento de su registro;
en la columna de monto
colocaremos el
importe
que resulte de aplicar la
retenciones
de
quinta
categora
determinado
segn las normas legales,
FOTO N 13
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de no existir retenciones
consignar cero (0). (Ver foto
N 13)
e. ii) Aportaciones
empleador:
del
FOTO N 15
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en formacin.
Se
trata
de
personas
naturales que prestan sus
servicios
bajo
alguna
modalidad formativa regulada
por la Ley 28518 o cualquier
otra norma que regula este
sistema
de
servicios
modalidades formativas, las
que se encuentran (entre
otras) las de aprendizaje,
prcticas pre profesionales,
capacitacin laboral juvenil,
pasanta, reinsercin laboral y
secigristas
(no
Sector
Privado).
FOTO N 16
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Se deben declarar en el
perodo (mes) en que se
perciba la retribucin y por el
monto de esta.
Al ingresar a la ventana PS
4ta Categora y damos un clic
en Nuevo y registramos lo
siguiente: Tipo de documento,
nmero
de
documento,
Apellidos
y
Nombres;
condicin de domicilio, si tiene
convenio para evitar la doble
imposicin; pasamos luego a
la
ventana
Detalle
de
Comprobantes damos clic en
concepto Nuevo
y
se
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visualiza una ventana donde
se ingresan los datos, de
acuerdo al servicio prestado: Tipo de documento (Nota de Crdito, Recibo Honorarios
o Dieta), serie y nmero de retencin del Impuesto a la Renta y Monto retenido.
Una vez ingresado los datos solicitados, se da un clic en Grabar y se visualiza una
leyenda la informacin se grab satisfactoriamente
La empresa de referencia no tiene Prestadores de Servicios de Cuarta Categora a
declarar a travs del T-Registro.
DETERMINACIN DE LA DEUDA
A partir de los datos registrados en Detalle de la Declaracin se suman las casillas
de Base Imponible e Impuesto Resultante de los tributos y conceptos a declarar y
pagar.
Deber completar los datos que
correspondan para la correcta
determinacin de la deuda, as
como tambin la forma de pago.
FOTO N 15
FOTO N 18
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FOTO N 20
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FOTO N 22
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TRANSMISIN
DEL
PLAME VIA SUNAT
VIRTUAL
Una vez concluido con la
generacin
del PDT
Planilla
Electrnica
PLAME, el mismo que
fue grabado en la Unidad
seleccionado; para el
envo procedemos a
ingresar a la pgina web
de SUNAT, escribiendo
en
Google:
WWW.sunat.gob.pe;
hacemos clic en SUNAT
de pgina principal y
aparecer. (Ver foto N
24).
FOTO N 24
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Luego activamos
SUNAT Operaciones en
Lnea oficina Virtual y se
visualizar Ingrese su
Clave Sol se ingresa el
nmero de RUC del
contribuyente a declarar;
tambin se ingresa el
Usuario y la Clave,
presionamos
Iniciar
Sesin. (Ver foto N 25).
Se visualiza la
ventana
de
envo,
selecciono
MIS
DECLARACIONES
Y
PAGO
seguido
de
Presento
mis
Declaraciones y Pago
opcin
declarativas,
luego
elijo
PDT601
Planillas
Electrnicas.
(Ver foto N 26).
FOTO N 25
A
continuacin,
nos
ubicamos en la ventana
EXAMINAR
inmediatamente
ingresamos
al
Drive
seleccionado
(para el
caso en referencia est
seleccionado el Drive G)
en la que hemos generado
el medio magntico y se
visualiza
el
archivo
0601201204, presionar
Abrir. (Ver Foto N 27).
FOTO N 26
Finalmente,
hacemos clic en Enviar,
(tal como se muestra la
foto N 26); el sistema
mostrar
la
imagen
Declaracin y pago por
Internet,
se
sugiere
realizar
una
ligera
constatacin de todos los
datos y para asegurar su
envo activamos la opcin
FOTO N 27
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CONFIRMAR,
inmediatamente
el
sistema
mostrar
la
CONSTANCIA
DE
PRESENTACIN;
es
importante imprimir dicha
Constancia para certificar
su presentacin, ante una
futura fiscalizacin de
SUNAT o del Ministerio
de Trabajo. (Ver foto N
28).
FOTO N 28
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