SECRETARA DE DESARROLLO SOCIAL

(SEDESOL)
MODALIDAD: IMPULSO PRODUCTIVO

PROYECTO DE INVERSIN PARA PRODUCCIN DE PAN

PANADERA ROJO

ORGANIZACIN SOCIAL: MUJERES UNIDAS POR UN FUTURO MEJOR

SOCIOS:
Bernardina Rojo Cruz
Rubiceli Rayo Rojo
Francisca Rayo Mariano
Alma Delia Rayo Rojo
Ma. De los ngeles Hernndez Ayala
Domitila Rojo Cruz

Marzo del 2014, Ajuchitln del Progreso, Guerrero.

NDICE

1.- RESUMEN EJECUTIVO

Apegndonos al Plan Nacional de Desarrollo actual en nuestro pas, que como
objetivos prioritarios tiene la produccin de alimentos, en el presente proyecto se

ha optado por invertir en la elaboracin y comercializacin de pan, producto

indispensable para la alimentacin diaria de todo ser humano.
Cabe mencionar adems que el municipio en donde se localiza dicho proyecto, se
encuentra contemplado entre todos los que abarca la Cruzada Nacional contra el
Hambre, por ser un municipio con altos ndices de marginalidad, con mayor
pobreza, carencias y rezago. Sin embargo, con habitantes que luchan da a da, a
pesar de todas las limitaciones en las que se encuentran, no dejan de buscar
alternativas que los hagan crecer y desarrollarse en sus actividades para poder
lograr sobrevivir y sacar adelante a sus familias.
As pues, con la produccin de este alimento bsico se pretende generar una
fuente de empleo e ingresos propios de los socios, para mejorar as sus
condiciones actuales de vida, tanto de los propios integrantes como de sus
familias. Adems de contribuir a la localidad produciendo pan de primera calidad,
con un buen sabor, color y textura, por supuesto a un menor precio y con atencin
personalizada al cliente.
Para establecer el proyecto se requiere una inversin total de $252,000 pesos de
los cuales los socios aportarn el$ 72000(setenta y dos mil pesos00/100mn) que
equivale 29% y el resto ser un subsidio proveniente de la secretara de desarrollo
social (sedesol), el mayor rubro de inversin lo constituye la inversin fija que es
de $209,115.doscientos nueve mil ciento quince pesos 00/100mn) de los que el
83.02% lo aporta el programa impulso productivo y el resto lo aportan los socios.

2.- DATOS GENERALES DEL PROYECTO

2.1 Situacin actual de los integrantes de la Organizacin Social: Mujeres
Unidas por un futuro mejor

Las integrantes de la Organizacin Social, Mujeres unidas por un futuro mejor,

son originarias y habitantes del municipio de Ajuchitln del Progreso, ubicado en el
estado de Guerrero, son 6 mujeres con un rango de edad que va desde los 18
aos hasta los 52 aos de edad, dedicadas principalmente a los quehaceres del
hogar, con diversos grados de escolaridad trunca y con una situacin econmica
de muy bajos recursos, sin embargo, cabe resaltar que las integrantes de la
organizacin cuentan con experiencia en la produccin de pan, pues cuatro de
ellas, han aprendido los procesos necesarios al colaborar como empleadas
anteriormente en panaderas.
Las seis integrantes viven en un solo hogar, el cual cuenta con dos piezas, techo
de lmina, paredes de adobe y piso de tierra.
Cabe mencionar que dicho municipio se encuentra entre los municipios ms
marginados y con mayor ndice de pobreza en la regin, debido a la falta de
empleos los habitantes tienen la necesidad de buscar las alternativas para
sobrevivir da con da.
2.1.2 Efectos de la ejecucin del proyecto en situacin de los integrantes:
Con el proyecto se estima generar 360 jornales adicionales y 2.5 empleos
directos por ao por socio y obtener un ingreso de $ 752,400.00 pesos por ao.

2.1.3 Beneficios esperados para los socios o integrantes del Grupo, familia
y comunidad:
Los beneficios esperados para los socios es la generacin de 360 jornales en total
por ao; la familia se beneficiar al tener ms accesos a mejor alimentacin, salud
y vivienda, como consecuencia del aumento de los ingresos del hogar.
Por otro lado, la comunidad se beneficiar al tener la opcin de disponer de un
pan ms barato y de mejor calidad en sabor y textura, con una excelente
presentacin y trato amable.
2.2 Objetivos del Proyecto
Con el presente proyecto de inversin se pretenden lograr los siguientes objetivos:

Generar empleo para las integrantes de la organizacin.

Generar ingresos propios de cada una de las integrantes de la organizacin

y de esa manera, mejorar sus condiciones de vida.

Contribuir a la comunidad ofreciendo un pan de primera calidad, en textura,

sabor y a un menor precio.

Mantener los estndares de calidad en la produccin de pan para que haya
preferencia.

2.3 Metas del Proyecto

Las metas que se pretenden cumplir con el proyecto son las siguientes:

Vender el 100% de la produccin que se haga.

PENDIENTE CUADRO DE METAS

Cuadro 1. Metas del proyecto

META
VENTAS
Telera
P dulce
INGRES
O

AO
UNIDAD
DE
MEDIDAD
Pieza
Pieza

3780

24200 24200 24200 24200

0
0
0
0
60500 60500 60500 60500

Telera

P dulce

60500 60500 60500 60500

0
0
0
0
16940 16940 16940 16940
154000
0
0
0
0

77440 77440 77440 77440

704000
0
0
0
0

TOTAL
Fuentes
de
empleo

Empleo

2.5

3.- ASPECTOS DE MERCADO

3.1 Descripcin del producto o servicio

El producto que se ofrecer es pan blanco (telera) y pan dulce (conchas), es un

producto diferenciado, no solo de la gran diversidad de pan que hay en el
mercado, sino tambin de los diversos tamaos, olores, sabores, colores, texturas,
como consecuencia del sello personal que cada panadero le transmite a su
producto.
El pan dulce denominado concha es de forma circular, de un dimetro de 10
centmetros, plano de un lado y abultado del otro, su dimetro disminuye del
centro a los extremos, es de sabor dulce. El tamao ms comn pesa 70 gramos.
Su uso principal es para alimento, se consume acompaado, leche, chocolate, t y
caf, es un producto altamente perecedero.
El pan denominado telera o pan blanco es de forma rectangular, de un tamao de
12 por 10 cm, su dimetro disminuye de su centro a sus extremos, es suave al
tacto, con un olor y sabor agradable; es un producto altamente perecedero. El
tamao ms comn pesa 80 gramos.
El uso principal del pan telera es para consumo directo para alimentacin de las
personas, se usa tambin como insumo para una gran diversidad de comidas,
especialmente en la produccin de tortas.
3.2 Demanda
3.2.1 Caractersticas generales
El pan es un alimento bsico que forma parte de la dieta tradicional en el mundo.
Se

suele

preparar

mediante

el

horneado

de

una

masa,

elaborada

fundamentalmente con harina de cereales, sal y agua. La mezcla, en la mayora

de las ocasiones, suele contener levaduras para que fermente la masa y sea ms
esponjosa y tierna.
El cereal ms utilizado para la elaboracin del pan es la harina de trigo. La adicin
de la levadura provoca la fermentacin de la masa antes del horneado, y como
consecuencia, le proporciona un volumen y una esponjosidad debido a la
produccin de pequeas burbujas de dixido de carbono que se quedan inmersas
entre la masa hmeda de la harina.

El consumo de pan ha ido creciendo durante los siglos acompasado con el ritmo
de crecimiento de la poblacin mundial, es un alimento barato que es asequible a
gran parte de la poblacin mundial aunque, como es de suponer, el precio del pan
es muy sensible al precio del trigo y de los dems cereales. Este aumento del
precio a comienzos del siglo XXI se debe en parte a la Crisis alimentaria mundial.
Un porcentaje de las labores agrcolas que generan cereales va a parar a la
alimentacin ganadera y otro va a la elaboracin de derivados, entre los que se
encuentran las harinas. Por regla general se adquiere fcilmente en las zonas
urbanas en panaderas, supermercados y tiendas de conveniencia. La venta de
pan est sometida en la mayora de los pases a reglas especficas. La tendencia
mundial es de una progresiva reduccin del consumo de pan en los pases
industriales y que tradicionalmente lo han consumido.
El consumo medio de pan en la cesta de la compra media de un pas desarrollado
suele estar entre un 5% y un 10% en funcin de aspectos culturales y localizacin;
el pas con un alto porcentaje de consumo de pan "per cpita" es Alemania
aproximadamente 106 kilogramos por persona al ao, y Chile es el pas con ms
consumo de pan en Amrica y segundo consumidor a nivel mundial,
aproximadamente 98 kilogramos por persona al ao.
Esa es una perspectiva de la demanda a nivel mundial, ahora, por otro lado, en
nuestro pas, Mxico, el pan forma parte de una gran cultura y tradicin, por ello,
es muy probable que sea el pas con mayor variedad de panes, debido a que el
pas es resultado de una fusin cultural indgena, (nahuatl, tolteca, zapoteca,
mixteca, otomi, tzetzal, mayas, tarahumaras, huicholes, etc.), y lo que las culturas
europeas, principalmente espaola y francesa nos heredaron. As, cada estado,
municipio y poblacin, cuenta con su propio pan, sin importar su lugar dentro de la
geografa nacional. Muestra de ello, son los mltiples panes ceremoniales
arraigados

a la cultura popular, elaborados especialmente para las fechas

tradicionales.
Dentro de la gastronoma mexicana, la panadera tiene un lugar muy importante,
es una industria que no slo ha representado una gran fuente de trabajo, sino
tambin es parte del desarrollo artesanal y empresarial de gran nmero de
mexicanos.

Este producto se elabora principalmente con harina de trigo, el pan dulce hoy
forma parte de la dieta diaria y en cada mesa de cada familia se le ha
acostumbrado desde siempre.
Es entonces el pan un producto de consumo generalizado y frecuente, ms de dos
veces por semana para la mayora de la poblacin, siendo un producto
ampliamente conocido por el consumidor; se encuentra disponible principalmente
en las tiendas de abarrotes, panaderas y tiendas de autoservicio. El consumo per
cpita anual de los derivados de harina en pan blanco y dulce es de 32.5 kilos,
segn la Cmara Nacional de la Industria Panificadora y Similares de Mxico
(CANAINPA).
En el municipio donde se ubica el presente proyecto, Ajuchitln del Progreso, en el
estado de Guerrero, est representada por los 6,300 habitantes dando como
resultado que cada persona consuma dos panes telera y un pan dulce por
semana, lo que da un total de demanda de 75,600 panes mensuales entre toda la
poblacin antes mencionada.
3.2.2 Compradores identificados
Los principales compradores identificados son 4

tiendas de abarrotes de la

localidad del proyecto, las cuales son, Miscelnea Amairani, Tienda de abarrotes
Nico, Tiendita Mari y Miscelnea 2 Hermanos, a quienes semanalmente se les
entregara una charola de 80 a 100 piezas de pan dulce. De igual manera, se
identifican como clientes potenciales a la Preparatoria #39, con quienes se
buscaran convenios para abastecer diariamente el producto (pan telera) para la
produccin de tortas.
que en promedio venden por da 300 piezas de pan telera y 340 de pan dulce, de
las ventas que realizan las tiendas en el cuadro 2 lo que da un total de piezas de
pan telera y de 10200 piezas de pan dulce, mensualmente, 9000 piezas de pan
telera. El sistema de venta ser como se describe en el siguiente cuadro:
Cuadro 2. Compradores del producto

PRODUCTO

UBICACI
N

DOCUMENT
O

CONDICIONE
S
DE PAGO

80

Local

Carta

Efectivo

100

Local

80

Local

Carta

Efectivo

80

Local

Carta

Efectivo

300

Local

Carta

Efectivo

COMPRADORES
DIARIO

Pan Dulce
Pan Dulce
Pan dulce
Pan Dulce
Pan Telera

Miscelnea Amairani
Tienda de abarrotes
Nico
Tiendita Mari
Miscelnea 2
Hermanos
Unidad Acadmica
Preparatoria No. 39

Efectivo

3.2.3 Ventajas de su producto(s) servicio(s)

Los propietarios de la tiendas de abarrotes estn dispuestos a comprarles a la
organizacin siempre que el producto sea de la misma calidad y le permita
mantener su margen de ganancia de 50 centavos en telera y de 40 centavos en
pan dulce, por eso esta estrategia es posible y beneficiar a los consumidores al
bajar el precio al consumidor final en 25 centavos en telera y en 20 en pan dulce.
Adems de que el producto tendr una excelente presentacin, sabor y textura.
As como la certeza de que el proceso de produccin se lleva a cabo con un
estricto rgimen de limpieza e higiene.

3.3 Oferta
3.3.1 Principales competidores

En la localidad la competencia est representada por tres panaderas que surten

a las tiendas de abarrotes. Las caractersticas de la competencia se presentan en
el siguiente cuadro.
Cuadro 3. Caractersticas de la competencia
NOMBRE

Panadera La
Guadalupana
Panadera
Cham
Panadera

PRODUCTO

PRECIO

CONDICION
DE VENTA

OTRAS

CALIDAD

Entrega
insegura

Buena

Telera

$3.0/pieza

contado

Telera
Pan dulce

$3.5pieza
$4.0/pieza
$3,20/piez
a

contado
contado

Buena
Buena

contado

Buena

Telera

3.3.2 Ventaja sobre sus competidores

La principal ventaja que se tiene con respecto a los competidores es que se
vender el producto a un precio ms bajo porque no se incurrir en gastos
significativos para la entrega en tiendas de abarrotes alejadas, puesto que se
encuentran en el mismo municipio en donde se desarrollar el proyecto.
Otra ventaja con el proyecto es la calidad, ya que se vender pan caliente todos
los das, el pan no estar fro y en mala condiciones, sino recin hecho y con la
mejor presentacin. Las condiciones de higiene sern las mejores, para que el
cliente tenga certeza de que est consumiendo lo mejor.
Adems de esto, cabe mencionar que la venta al pblico ser personalizada y con
la mejor atencin posible.
3.4 Programa de ventas
3.4.1 Justificacin del programa de ventas
Como el pan es un producto de consumo cotidiano, las ventas se realizarn
diariamente de lunes a domingo en el domicilio donde se ubicar el proyecto,
semanalmente se harn entregas a las tiendas de abarrotes que son los clientes
potenciales identificados y de lunes a viernes que son los das hbiles de clases
se entregar el pan telera a la escuela antes mencionada. Sin embargo, la venta
generalizada se llevar a cabo todos los das de la semana.
3.4.2 Resumen de ventas anuales

En el siguiente cuadro se presenta el resumen de ventas anuales

Cuadro 4. Ventas anuales
3.5 Comercializacin
La comercializacin del producto ser mediante la exhibicin para venta
generalizada al pblico, as como las tiendas de abarrotes que sern el canal de
distribucin para hacer llegar el producto al consumidor final y la venta a la
VOLUM
EN
CONCE
PTO
Telera
Pan
dulce

9000

PRECI
O
UNITA
RIO
3

10200

3.5

VENTAS
MES
$
27,000.00
$
35,700.00

AO

AO

AO

AO

AO

1
$
324,000.00
$
428,400.00

2
$
324,000.00
$
428,400.00

3
$
324,000.00
$
428,400.00

4
$
324,000.00
$
428,400.00

5
$
324,000.00
$
428,400.00

telera para la produccin de tortas.

3.5.1 Esquema de comercializacin

PROCESO DE PRODUCCIN
EXHIBICIN Y DISTRIBUCIN
VENTA GENERALIZADA AL PBLICO

PAN DULCE

PAN TELERA

Escuela Preparatoria #39

Tiendita Mari
Miscelnea Amairani
Tienda de abarrotes Nico
Miscelnea 2 Hermanos
Consumidor Final (Alumnos)
coHermanos

Consumidor Final

3.6 Determinacin del precio de venta

El precio de venta se determinar en base al precio de venta de la competencia,
sin embargo, ser claramente ms bajo, puesto que como las ventas se realizarn
en la misma localidad de Ajuchitln del Progreso, no habr costos cuantiosos en el
traslado del pan.

3.7 Acciones de promocin y publicidad

A pesar de que el pan es un producto conocido y de consumo generalizado se
requiere de acciones de promocin y publicidad para que se d a conocer y as
mismo se vaya colocando en el gusto de la gente, por lo que entonces ser
necesario llevar a cabo acciones a travs de las siguientes estrategias; en primer
lugar se crear una imagen atractiva del producto, la cual debe transmitir el
mensaje de que el pan de la empresa es un producto de buena calidad nutricional,
con un buen sabor, color, textura.
Los medios de difusin sern folletos, lonas y perifoneo que deben contener el
mismo mensaje.
4.- ASPECTOS TCNICOS
4.1 Localizacin Geogrfica
El municipio de Ajuchitln del Progreso, se localiza al noroeste de Chilpancingo,
ubicado en los paralelos 17 34 47 y 18 16 47 de latitud norte y los 100 18 45
y 100 52 20 de longitud oeste. Se llega por la carretera IgualaCiudad
Altamirano. Tiene una superficie de 1983.6 km2, que representan 3.11% de la
superficie total del estado, y 17.3% de la regin de la Tierra Caliente, colinda al
norte con los municipios de Pungarabato y Tlapehuala, al sur con Tecpan, al este
con San Miguel Totolapan y Arcelia y al oeste con Coyuca de Cataln.

Figura. Ubicacin regional del proyecto.

La mayor parte de la poblacin se dedica a las actividades agrcolas en pequeas
parcelas dispersas, cultivando principalmente maz y frjol en terrenos de temporal.
La otra actividad que les permite complementar sus ingresos es la ganadera en
pequea escala, integrada principalmente por ganado bovino, ovino, caprino y
porcino.
En relacin a la descripcin especfica del sitio del proyecto, ste quedara
instalado en el domicilio conocido de la Sra. Bernardina Rojo Cruz, en la calle
Miguel Hidalgo, #53, Barrio San Lorenzo, C.P. 40738, Ajuchitln del Progreso.
El siguiente se muestra la ubicacin de la casa.

5. Proceso productivo o de prestacin de un servicio

El pan es producido por diversos mtodos, que pueden resumirse en cuatro
categoras:
1. Proceso convencional, que a su vez se divide en:
Directo
Esponja-masa
2. Mezcla continua
3. Fermento lquido
4. Desarrollo mecnico o qumico de la masa
5.1 Proceso convencional
5.1.1 Mtodo directo
Corresponde al proceso de elaboracin ms simple; en tal sistema, todos los
ingredientes de la formulacin se mezclan para formar una masa homognea de
consistencia suave y elstica; la temperatura de la masa mezclada debe ser de
26-28C. Despus del mezclado la masa se somete a fermentacin durante la cual
s poncha una o varias veces para eliminar el gas; la duracin de esta etapa
flucta entre 2 y 4 horas. El tiempo ptimo de maduracin de la pasta (amasadofermentacin) para obtener buenas propiedades reolgicas, depende de la fuerza
de las harinas. La tolerancia al amasado es mayor empleando harinas fuertes.
Despus de la fermentacin, la pasta se divide en porciones de un peso
determinado las cuales se bolean y depositan en moldes; posteriormente se lleva
a cabo una fermentacin adicional para incrementar volumen, y una vez que se ha
alcanzado el deseado, se procede al horneado.

5.2 El proceso de produccin de pan se realiza de la siguiente forma:

1.

Todos los ingredientes son pesados en la bscula y colocados en una

batidora. Ingredientes varios y agua son aadidos para producir la masa. Luego,
esta masa es fermentada por unas horas para permitir la accin de las enzimas y
el posterior hinchamiento de la masa. Este periodo de fermentacin es conocido
como tiempo de reposo o descanso.
2.

La masa es retornada en tantos de acuerdo al tipo de pan a elaborar, se

ponen en la amasadora donde el resto de harina y agua son aadidos, junto con la
materia grasa, margarina, azcar, leche, sal y/o huevos. Los ingredientes deben
ser mezclados y esparcidos equitativamente en la masa para formar la masa
definitiva.
3.

Luego la masa es dividida con la cortadora, redondeada y puesta en

contenedores o charolas. Despus de un breve descanso se le da la forma segn

el tipo de pan que se vaya a realizar. Se ocupan diversos moldes.
4.

Los contenedores o charolas con el pan son llevados a otro periodo de

reposo, sobre un rea ligeramente clida o espiguero, lugar en el que

determinadas enzimas propiciaran un hinchamiento de las piezas.
5. Los contenedores o charolas son llevados a un horno para que la masa sea
horneada. Esta es la parte ms importante del proceso de produccin.

La

temperatura del horno transformar a la masa en un producto ligero, agradable y

apetecible.
6.

Cuando el pan es retirado del horno, debe ser enfriado para posteriormente

ser exhibidos para la venta al pblico.

En la siguiente figura se muestra el proceso de produccin.

El proceso de produccin se realiza por dos personas, el maestro panadero y el

asistente.
5.3 Parmetros Tcnicos
5.3.1 Necesidades de insumos
En el cuadro siguiente se presentan las cantidades de insumos necesarios por
mes, para producir 300 teleras por das y 340 panes dulces por da en el primer
ao.
Las cantidades de insumos se calculan en base a los porcentajes de su
participacin en cada tipo de pan, considerando solo los ingredientes bsicos,
porque hay recetas que incluyen una gran variedad de ingredientes.
La participacin porcentual de los insumos en la produccin de telera es la
siguiente:
PENDIENTE

5.4 Normatividad
El proyecto producir pan telera y pan dulce, de acuerdo a las especificaciones de
la siguiente norma de observancia obligatoria
NORMA Oficial Mexicana NOM-247-SSA1-2008, Productos y servicios. Cereales y
sus productos. Cereales, harinas de cereales, smolas o semolinas. Alimentos a
base de: cereales, semillas comestibles, de harinas, smolas o semolinas o sus
mezclas. Productos de panificacin. Disposiciones y especificaciones sanitarias y
nutrimentales. (Anexa).
5.5 Relacin con el medio ambiente
La produccin de pan no genera impacto ambiental negativo relevante, de acuerdo
a la legislacin ambiental federal y estatal, pues de acuerdo al artculo 5 de la ley
de equilibrio ecolgico, la produccin de pan no requiere de una manifestacin de
impacto ambiental.
6. Aspectos organizativos y sociales
6.1 Organizacin y funcionamiento
La empresa estar dividida en 3 reas: abasto de materia prima, produccin y
ventas.
6.1.1 Funciones y responsabilidades:
La Sra. Bernardina Rojo Cruz, ser la presidenta del consejo de administracin
encargada de la administracin general de la operacin total de la empresa, en
seguida habr otra persona integrante de la organizacin, Francisca Rayo
Mariano, quien se encargar de abastecer de materia prima cada cierto tiempo
para que todos los ingredientes estn listos a la hora de la produccin.
Dos personas ms, Domitila Rojo Cruz y la seora Ma. De los ngeles Hernndez
Ayala sern asignados al rea de produccin, puesto que si cuentan con
experiencia en dicho proceso de produccin, ellas sern las responsables de que

se cumplan al pie de la letra las normas de calidad para la produccin de pan

dulce y pan telera.
Para el rea de ventas habr dos encargadas, Alma Delia Rayo Rojo y Rubiceli
Rayo Rojo, tendrn como funcin primordial la venta del pan y adems tendrn la
responsabilidad de distribuir el pan a las 4 tiendas de abarrotes identificadas como
clientes potenciales, y as tambin a la escuela antes mencionada. Por ltimo se
encargarn de recibir los pagos.
Por ser todas socias de la empresa no percibirn salarios, sino utilidades de
acuerdo a sus aportaciones en capital social y trabajo.

Para los socios se realizaran cursos de capacitacin para mejorar el proceso

productivo, aspectos de comercializacin y aspectos de contabilidad.
6.2 Acciones o servicios complementarios:

Se requiere capacitacin en los aspectos contables, por lo que se

contratara un contador para impartir un curso

Se requiere asistencia tcnica para mejorar la calidad del pan, por lo que se
contratara un experto para que ensee a los socios a mejorar el proceso

productivo
Para la puesta en marcha se requiere de un especialista en higiene de

alimentos para que elabore los manuales d higiene

Se requiere del pago del notario pblico para la elaboracin y firma del acta

constitutiva
Con todas estas acciones se lograr que los socios queden capacitados
para administrar de manera eficiente la empresa.

7.- Aspectos Financieros

CONCEPTOS

UNID

CANTI

COST

INVER

FINANCIAM

AD DE DAD
MEDI
DA

O
SION
UNITA
RIO
TOTAL

Inversion fija
Inversion fija %
Horno Marca
Bathammex 9
Charolas
Pieza
Batidora Marca blaser
mod. Mod. B-30
pieza

20700

41400

27900

27900

34,500

13,800

22,500

pieza

5,005

5005

5005

pieza

50

290

14500

14500

12,810

2,200

Pieza
Pieza

Inv diferida
Capital de trabajo

JORNALES
TOTAL
%

0
JORNA
LES

69000
13800

4140
0
2790
0
6900
0

13800
2250
0

22500

12810
2200

2200
0
29610

765

0
36000
100.00
%
0

360

100

36000

36000

245115
100%

65115
27%

Capital de trabajo %
0

SEDE
SOL
1736
35505
10
83.02
16.98%
%

Vitrina Marca Torrey Mod.Pieza

Tem-200
Cortadora Marca
Bathammex Cap.36 tantos Pieza
Amasadora Marca
Pieza
Bathammex 20 kg.
Bascula Marca torrey Mod.
PCR-40-KG.
Charolas para pan
Zintrolum
Mesa de Trabajode Acero
Inoxidable
Herramientas para
Panaderia

209115
100.00
%

IENTO
REC
PROPIO

0
1281
0

0
6390
17.75
82.25%
%
-6390 6390
1800
00
73%

Estimacin de la demanda total en el mercado

Todos valores sin IVA
Producto

Demanda
cantidad
total anual

PAN PLANCO
TELERA
PAN DULCE O
PASTA

Costo de Precio de
Margen
produccin
venta
bruto anual
unitario
unitario

9000
10200

Total

10200

$
1.74 3
$
3.10 4

$
11,340
$
4,080

$
7

$
15,420

PROYECCION DE COSTOS
COSTOS DEL
PROYECTO
CONCEPTO

COSTOS

AO

AO

AO

AO

AO

$
120,960.00

$
120,960.00

$
120,960.00

$
120,960.00

$
120,960.00

$
8,640.00

$
8,640.00

$
8,640.00

$
8,640.00

$
8,640.00

$
58,320.00
$
-

$
58,320.00
$
-

$
58,320.00
$
-

$
58,320.00
$
-

$
58,320.00
$
-

$
272,952.00

$
272,952.00

$
272,952.00

$
272,952.00

$
272,952.00

$
816.00

$
9,792.00

$
9,792.00

$
9,792.00

$
9,792.00

$
9,792.00

$
5,508.00

$
66,096.00

$
66,096.00

$
66,096.00

$
66,096.00

$
66,096.00

$
44,730.00

$
536,760.00

$
536,760.00

$
536,760.00

$
536,760.00

$
536,760.00

MES

Telera
Insumos o materiales
por
unidad
de $
produccion ($)
10,080.00
mano de obra ,por
unidad de produccion
$
720.00
otros
gastos
por
unidad de produccion
$
4,860.00
pan de dulce
Insumos o materiales
por
unidad
de $
produccion ($)
22,746.00
mano de obra ,por
unidad de produccion
otros gastos por
unidad de produccion

TOTAL

CUADRO DE
INGRESOS Y EGRESOS

INGRESOS
EGRESOS
B/C

TOTALES
MENSUAL
$
62,700.00
$
44,730.00
$
1.40

1
2
3
4
5
$
$
$
$
$
752,400.00 752,400.00 752,400.00 752,400.00 752,400.00
$
$
$
$
$
536,760.00 536,760.00 536,760.00 536,760.00 536,760.00
$
$
$
$
$
1.40
1.40
1.40
1.40
1.40

PANADERIA ROJO
COSTOS TOTALES
COSTOS FIJOS
TELERA
ADMINISTRACION
MANTENIMIENTO

AO 1
Y

TOTAL

COSTOS VARIABLES

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

$
94,800.00
$
94,800.00

$
94,800.00
$
94,800.00

$
94,800.00
$
94,800.00

$
94,800.00
$
94,800.00

$
94,800.00
$
94,800.00

AO 1
$
441,960.00

AO 2
$
441,960.00

AO 3
$
441,960.00

AO 4
$
441,960.00

AO 5
$
441,960.00

otros gastos por unidad

de produccion
$
441,960.00

TOTAL

COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS TOTALES

VOLUM
EN
CONCE
PTO
Telera
Pan
dulce

9000

PRECI
O
UNITA
RIO
3

10200

3.5

TOTAL

AO 1
$
94,800.00
$
441,960.00
$
536,760.00

VENTAS
MES
$
27,000.00
$
35,700.00
$
62,700.00

$
441,960.00

$
441,960.00

AO 2
$
94,800.00
$
441,960.00
$
536,760.00

AO 3
$
94,800.00
$
441,960.00
$
536,760.00

$
441,960.00

$
441,960.00

AO 4
$
94,800.00
$
441,960.00
$
536,760.00

AO 5
$
94,800.00
$
441,960.00
$
536,760.00

AO

AO

AO

AO

AO

1
$
324,000.00
$
428,400.00
$
752,400.00

2
$
324,000.00
$
428,400.00
$
752,400.00

3
$
324,000.00
$
428,400.00
$
752,400.00

4
$
324,000.00
$
428,400.00
$
752,400.00

5
$
324,000.00
$
428,400.00
$
752,400.00

PANADERIA ROJO
ESTADOS DE RESULTADOS
CONCEPTOS
( + ) VENTAS
COSTOS FIJOS

AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

$
752,400.00
$
94,800.00

$
752,400.00
$
94,800.00

$
752,400.00
$
94,800.00

$
752,400.00
$
94,800.00

COSTOS VARIABLES

441,960.00

441,960.00

441,960.00

441,960.00

( - ) COSTOS TOTALES

536,760.00

536,760.00

536,760.00

536,760.00

( = ) UTILIDAD BRUTA
( - ) DEPRECIACION
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS

$
215,640.00
$
42,793.00
$

172,847.00

$
215,640.00
$
42,793.00
$

172,847.00

$
215,640.00
$
42,793.00
$

172,847.00

$
215,640.00
$
42,793.00
$

172,847.00

$
752
$
94,8
$
441
$
536
$
215
$
42,7
$
172

( - ) IMPUESTOS

$
-

$
-

$
-

$
-

$
-

( = ) UTILIDAD DEL
EJERCICIO

$
172,847.00

$
172,847.00

$
172,847.00

$
172,847.00

$
17

CONCLUSION Y RECOMENDACIN

El proyecto es viable organizativamente econmico y financiera.

Organizativa: es importante el apoyo porque el grupo debe consolidarse como
una empresa rural donde todos los socios consolidaran una cultura de trabajo en
equipo.
Econmicamente: creara: 365 jornales extras y adems 6 empleos permanentes
del grupo.
Financiera: de acuerdo nuestra utilidad anual el grupo se capitalizara el total del
proyecto en plazo de un ao.
Con una relacin b/costo de 1.23, que quiere decir que por cada peso que invierta
el grupo ganara 23 centavos, y con Tir, de 84% y el relacin b/c en proyeccin de
5 aos se aumenta de 23 centavos a 60 centavos de ganancia, este proyecto
hecho con los dato verdicos y actuales y presenta con un dictamen viable,