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AGUAS DE

BARRANCABER EJA S.A. E.S.P

AGUAS DE BARRANCABERMEJA S.A. ESP.


BALANCE GENERAL
A DICIEMBRE 3,I DE 20,I5

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SERGIO JESUS AMARIS

Representante legal

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Plonlo de Trotomento Bonio

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Conetero Nocionol .Tel:21 5 04 - 10 1l I I . Doos I l


Bononcobermejo (Sontonder)

El Boston -

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AGUAS DE BARRANCABERMEJA S.A. ESP.


ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIEM, ECONOMICA,
SOCIAL Y AMBIENTAL

AGUAS OE
BARRANCABER EJA S.A. E.S.P
xtf. 9005408-t

OE ENERO

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1 A DICIEMBRE 31 DE2015

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Sr1lcio d. Aa.dodo

18.75O.782.aG,50

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10.050.807. r 35,50

69.548.389,m

COSTOS OE VEITTA DE SERVCIOS


Sarvko rra Acradclo
tatr'ral.a

2.430. r 22.539,66

Ardnlo

23.$r.601,m

Mrrsi*rb

Rapaaio.rai

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3.268.382.5&,m

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Co.rfaori

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Su.lror. Cdihator.a

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s64.330.026,00
f.944.176.7m,77
957.82r.59r,50

s.zn-a91-02,77

Foiocof*n y Ptoia
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161.442.058,30

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S.rvrroa

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GASTOS OPERACOMLES
O AOMINISIRACN
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2-319-871.7n.al

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GarEda

2.669.S50.529.$

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2.309.622.r r 1,25

6.19:t. f O.0o

Aportca

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PROVSTONES. ALORT|ZACTON

Prorrlsh pa Oardolla

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23.319.850,05

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A.rc dc Ejrddoa Anliiorta

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AUARIS FERNNOEZ
Represeritante legl

'PBn+no
OEL PILAR BRANO BONILLA
Revsor Frscl TP No 7385+T

Plonto de lrotomenlo Bonio

El

Boslon - Conetero Noconol .Tel:21 5 04 - 10

Bononcobermejo (Sontonder)

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AGUAS DE BARRANCABERMEJA S.A. ESP.

AGUAS DE

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO

BARRANCABERfEJA S.A. E.S.P


t{lT. 900orl5,l08l

DE ENERO 1 A DICIEMBRE 31 DE2O15


(Expresado en pesos)

Muniifio de Banancabeneja
lnspeccjn de frn8rto y Transporte de Bcabja

Empless Socjal del Egtado de Barrancbemea


Empresa d Desrollo Urbam dc Sanancabia
lnslitrio para el fomenlo del Deporte y la Recr.

1.305.707.907

Reserv L6gel

Reseryas Egtahrtariag
Reservas Para Rehatilitacirn, @nsir y
ReDcd5n (b hs Rede! de SsErne3
Fondo de Capacitacn

Emphda

Prq,edos d lvefsi.n Tecro6eca

RESULTADO DE EJERC. ANTERIORES


'Prdda o Ofcit Aormulado6

RESULTADO DEL EJERCICIO

888.464.857,32

Ulidad o Ganacas del Eercjo

888.464.857,32

Representante legal

S*,3t3*m'
Revisor Fis.l TP No.

Plonto de frotomiento Borro

El

Boston - Conefero Nocionol .Tel: 621

Bononcobermejo (Sontonder)

7381-T

504-l0ll li.

Doos

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AGUAS OE

BARRANCABER EJA S.A. E.S.P


Nlf. 9000rl08.f

AGUAS DE BARRANCABERMEJA S.A. E.S.P.


ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA
DE ENERO ,I A DICEMBRE 31 DE 20,15
(Expresado en pesos)

RECURSOS FINANCIEROS FUERON PROVISIOS POR:

GENERADO POR OPERAClol{ES OROINAIAS:

t tilided o Ganancia del Podo

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22.86a.644.ao

FNACEROS PROVISTOS POR:

1.756 313.662 67

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INCREMENTOS DE PASIVO

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Adquliln dc Brrar y Sctloo.

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JESUS AMARIS

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Revisor Fsca TP No.7385+T

Plonto de Trotomienfo Bonio

El

Boston - Conelero Noconol

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Bononcoberme.o (Sontonder)

5 04 - 10

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AGUAS DE
BARRANCABERTIEJA S.A. E.S.P
NlT. 900M54081

AGUAS DE BARRANCABERMEJA S.A. E.S.P.


ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
DE ENERO 1 A DICIEMBRE 31 OE2O15
(Expresado en pesos)

FLUJO DE EFECTIVO NETO EN ACTIVIDADES DE OPERACIN


EFECTVO GEXEMDO EN OPERACII
RESULTAOO DEL PERODO

888.164.857.32

Utildad o Garacb del Periodo

888.,16,1.857,32

PARTIOAS QUE NO AFECTAN EL EFECTIVO


AUMEI.TOS
Provblrn pa. deudores

687.589.583.7a

383.681.r30,00

Depreciacih de Propdad6, Plantrs y Equipo


orsMrNUcroNEs

3O3.908.,453,7,1

22.48.681,40

Arorfizcjo de lbngble!

22.601.68.,10

otl efecvo g6na.ado an opracn

ca

1.553.389.756.66

Bros Er{ AcTrvos y pAsrvos opER ctoiat"Es

r Dt tNucti{

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acTtvos

82.37E.Oa.20

Bienea y S6rviaj(r6 PEgdoa porAnticjpado


lnl,angibleg

r4.327.61t.80
68.050.792,40

+AU

EI{TO DE PASNOS
Adquisi:i{5n d 8eri6 y &rvhi)6
lmpueatoo y Cotibucion6! y Te3a

401.758.0S6.08
880.38,4.895.0o

DeDositoc RcMor de Tercero

258.551 .?52J5

lmBesto al vab.aoregado fVA


Sahrios y Prllhbes Socale3
Progin par Cootingericas
lngresos Recb&B Por Acipados

.AUTE

2.009.500.00

113.873.50,t,)
7.062.525,00
9.36,1895.00

TO DE ACIVOS

.2.106.6(xl.$021

Servicos Pblcos

1.539.3E8.357.80

Avence y Aricipo Entreg6dos

587.425.30e.(

Antiipo

211 .U1 .111 ,98

y Saldos a Favor

Ooa Deudoacs

7.0s7.836,15

Matefieler pa'a la prestaci5n det aerviio


Mequinari y Equipo
lluet es y Enrer6

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Equapo de T.ansporG.

DtsftNuctot

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Equpo de Coruncacrn y ComBtacjn

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3.1$.000,00

Etevacitt

96.589.990.@

P^stvos

.995.0G2.30E.72

AcrBedoaers

208.1S2.278,36

ReEncitn en h Fuorte

38.939.753,2r

Provisn Para Obligaciorie3 Fiscates

464.128.000,00

Provsih Diver8as

32.230.109.15

Rrcudos e Faloa de Tercerog

251.572.168,00

cmblo! 9n acvoa y pllroa oparaclomlrS

-2.045.2f9.635.26

. FLUJO DE EFECTIVO NETO EN ACTIVIDADES DE INVERSION


acrvtDADEs

AU E To

DE

DE tNvERstN

360.000.000,00

tivERsl

lnversiones Adminislracin

360 000.000,00

o dmiucin en efectivo

Efectvo a Dciernbre 31 de 2014


Efectivo

Diciembre 31 de 2015

JESUS A'i{ARIS

?- B*uo
MARIA OEL PILAR ARAND AONILLA
Revisor Fascal TP No. 73854-T

Plonto de Troiomento Bonio

conetero Noconol .Tel:21


Bononcobermejo (Sontonder)

El Bosion -

s04-loll I I . Doos ll

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AGUAS DE

BARRANCABER EJA S.A. E.S.P


l{lT. 9000l5.08.l

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS


CON CORTE A 31 DE OICIEMBRE DE 2015

NOTAS DE CARCTER GENERAL

Ente Econmico

de

Barrancabermeja S.A. E.S.P. es una sociedad comercial,


constituida en forma de sociedad annima, segn consta en la Escritura
Pblica nmero 1724 de la Notaria Primera de Barrancabermeja el 1g de
septiembre del 2005 e inscrita el 20 de septiembre de 2005, bajo el nmero
9766 del Libro lX de la Cmara de Comercio de Barrancabermeja, tiene
como objeto principal la prestacin de servicios pblicos domiciliarios segn
lo estipulado en la ley 142 de 1994.

Aguas

Su composicin accionara corresponde 1OO% a capital oficial, Empresa


Prestadora de Servicios Pblicos Domiciliarios de carcter oficial de nivel

municipal. Sujeta a las disposiciones presupuestales establecidas en la Ley


Orgnica de Presupuesto, como Empresa lndustrial y Comercal del Estado.

Es sujeto de control de gestin y de resultados por parte de la


Superintendencia de Servicios Pblicos, el control fiscal lo ejerce la

Contralora Municipal de Barrancabermeja.

El capital suscrito y pagado est distribuido de la siguiente forma:


Acciones
suscritas y
pagadas

Acconista

Municipio de Barrancabermeja

lnspeccin de Trnsito

Transporte de

Barrancabermeja

lnstituto para el fomento del deporte y la


recreacin de Banancabermeja

Empresa Social del

Estado

Barrancabermeja

Empresa

de

Desarrollo Urbano

Barrancabermeja

TOTALES

de

Porcentaje

Valor

2.641.259

93.33%

s2.641.259.000

51.809

1.83%

51.809.000

42 450

1.50%

s42.450.000

47 .241

1.670/o

$47.241.000

47 .241

1.670/o

47

2.830.000

100.00%

Plonto de Trotomiento Borrio El Bosion - conelero Nocionol .Tel:21

Bononcobermeo (Sonlonder)

.241.000

2.830.000.000

504-loll l l . Doos l l

AGUAS OE
BARRANCABERMEJA S.A, E.S.P,
Nrr.900045408-1

Aguas de Barrancabermeja S.A.E.S.P. presenta informes a entes de


regulacin, vigilancia y control tales como: el Concejo Municipal de
Barrancabermeja, la Superintendenca de Servicios Pblicos Domiciliarios, la
CRA, la Contralora General y la Municipal, la Contadura General de la
Nacin, entre otros.

Estructura Orgnica Y Administrativa


El mximo organismo lo compone la Asamblea General de Accionistas, los
cuales nombran una Junta Directiva quienes son los que determnan las
polticas de manejo de empresa.
Mediante el Acta nmero 062 del 04 de junio del 2012, la Asamblea General
de Accionista de Aguas de Barrancabermeja S.A. E.S.P., aprob las
funciones de los cargos de la nueva estructura organizacional de la empresa.

Con la Resolucin 273 de fecha agosto 31 de 2012, la empresa adopt la


estructura Organizacional, los cargos, la gua y los perfiles aprobados por la
honorable Asamblea de Accionistas, todos como consta en los documentos
que soportan dicha resolucin.

PRINCIPALES POLTrcAS Y PRCTICAS CONTABLES


Para el proceso de identificacin, registro, preparacin y su revelacin de sus
estados contables la empresa AGUAS DE BARMNCABERMEJA S.A.
E.S.P., est aplicando el marco conceptual de la Contabilidad Pblica y
Catalogo General de Cuentas del Rgimen de Contabilidad Pblica
Resolucin 354 de 2007 y sus actualizaciones.

Para el reconocimiento patrimonial de los hechos financieros, econmicos,

ambientales se aplic la base de causacin y para el


reconocimiento de la ejecucin presupuestal se utiliz la base de caja y el
reconocimiento de los gastos. Para el clculo de la depreciacin se utiliza el
mtodo de lnea recta y vida til reglamentado por la Contadura General de

sociales

la Nacin.

Para el registro de la contabilidad se utiliza el software Sistema lntegrado


Financiero Neptuno. La informacin que se presenta corresponde al corte 31
de diciembre de 2015.

De acuerdo con disposiciones legales, la unidad monetara utilizada por la


Empresa es el peso colombiano.

De acuerdo con disposiciones legales, esta sociedad annima y empresa de


servicios pblicos domiciliarios presenta los siguientes Estados Contables
Generales de Naturaleza Cuantitativa: Balance General, Estado de Actividad
Financiera Econmica, Social y Ambiental, Estado de Cambios en el
Patrimonio, Estado de Cambios de Situacin Financiera y Estado de Flujo de
Efectivo, basndose en Principios de contabilidad pblica.

Plonto de Trotomienio Borio

Coretero Nocionol . fel: 21


Bononcobermejo (Sontonder)

El Boston -

04- 10 I I l l . Doos I l

,L

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AGUAS DE
BARRANCABERTIEJA S.A.
NlT. 900015.a08-l

NOTAS DE CARCTER ESPECFCO

Balance general
ACTTVOS

Los activos estn representados por todos los bienes, derechos tangbles e
intangibles que posee la empresa a dciembre 31 del 2015, adicional a ello,
se suman los activos de terceros controlados econmicamente por la
empresa a 31 de diciembre de 2015, que fueron obtenidos a travs del
ejercicio de las operaciones financiera, econmica, socal y ambiental.

ACTIVOS

Los activos de la empresa Aguas de Barrancabermeja S.A. E.S.P. a


diciembre 31 de 2015 asciende a la suma de Treinta y Seis Mil Quinientos
Noventa y Cinco Millones Seiscientos Setenta y Dos Mil Ochocientos
Cincuenta
Un Pesos con 071100 ($36.595.672.851,07) est
representados as: Efectivo, lnversiones, Deudores, lnventarios, Propiedad
Planta y Equipos y Otros Activos.

ACTIVOS

DICIEMBRE 31 DE 2015

S36.s9s.572.8s1,07
25.0@.@0_@.@

23.114.984.431,46

0.c@ q:.( a@ @

.0@(m.0@,@

10,0@@o0@.

6.129.200.003,78
addo.aoom
2.492.008.543,05
390.982.960,00

vEsoN6 ot(DottscP tNvEMfairos DETJDoEsL? PioPEoaD


PLAI'A

ofRos
acnvos

EquPo

Plonto de Trolomiento Borrio

El

Boslon - Conetero Noconol .fel:.621 6504-

Bononcobermejo (Sontonder)

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AGUAS DE
BARRANCAEERMEJA S.A, E.S.P
l{lT. 900015408-1

EFECTIVO

El Efectivo asciende a la suma de Veintitrs Mil Ciento Catorce


Millones Novecientos Ochenta y Cuatro Mil Cuatrocientos Treinta y Un
Pesos con 46/100 ($23.114.984.431,46) y est conformado por los
recursos que se manejan en caja menor y los Depsitos en
lnstituciones Financieras (Cuentas Corriente, Cuentas de Ahorros y
Cuentas Especiales).

FECnVO A OIC|EMBRE 31 D82015

En las cuentas bancarias (Cuentas Corriente y de Ahorros) se manejan los


Recursos Propios provenientes de las actividades econmicas de la
empresa, ascienden a la suma de Quinientos Treinta y Seis Millones
Setecientos Siete Mil Quinientos Cincuenta y Cinco Pesos con 021100
($536.707.555,02).

BANCOS

SAIDOS A DICIEMBRE 31 DE ZO15

BANCO CAJA SOCIAL

118.356.s93,62

BANCO DE BOGOTA

833.989,92

COLPATRIA

845.759,54

AV VILLAS
BANCO DE BBVA
BANCO OCCIDENTE
SALDO TOTAL

Plonto de Trolomiento Bono

El

1.107.884,85

r22 .a7 4 .369 ,7a


292.688.957,37

s536.707.555,02

Boslon - Conetero Noconol .fel:.621

Bononcobermejo (Sontonder)

6504-610ll

ll

. Doos

ll

AGUAS DE

BARRANCABERXEJA SA. E.S.P


lrT. 900045408-r

Cuenta Especial
Los recursos que se manejan en la Cuentas Especiales es el efectivo de
los recursos con destinacin especficas, es decir, los recursos
provenientes de convenios lnter-institucionales que se administran
directamente y que deben tener un manejo en cuentas especiales con
destinacin especfica y que se encuentran en cuentas de ahorros y
cuentas corrientes en los bancos locales, a diciembre 31 de 2015 muestra
un saldo de Veintids Mil Quinientos Setenta y Ocho Millones Doscientos

y Seis Mil Ochocientos Setenla y Seis Pesos con 441100


($22.578.276.876,44), los estn consignados en las siguientes entidades
Bancarias:
Setenta

tIANCOS

SALDOS

A DICIEMBRE 31 DE 2015

CAJA SOCIAL

166.246.784,\0

EOGOTA

115.613.603,87

BBVA

L48.075.961,82

DAVIVIEN DA

113.838.009,69

DE OCCIDENTE CREDENCIAL

COLPATRIA

5.640.351,30
27.975.226.589,57

AV VILLAS

113.635.570,15

SALDO TOTAL

s22.578.276.876,44

El saldo de las cuentas especales est conformados con los

aportes
y
(37)
econmicos de los treinta siete
convenios interadministrativos suscritos
por la empresa con el Municipio de Barrancabermeja y con Ecopetrol

lnvensiones
El saldo que refleja la cuenta lnversiones a dciembre 31 de 2015 asciende a

la suma de Cuatrocientos Diez Millones de Pesos (M10.000.000.00), los


cuales est representado as:

Dos (02) Ttulos de capitalizacin en Capitalizadora Colpatria S.A.,


aun valor nomnal de cinco millones de pesos ($5.000.000,00) cada
uno, con una modalidad de ahorro programado con plazo a dieciocho
(18) meses.

r'

Dos (02) Ttulos de capitalizacin en Capitalizadora Colpatria S.A., a


un valor nominal de Diez millones de pesos ($10.000.000,00) cada
uno, con una modalidad de ahono programado con plazo a doce (12)
meses.

Plonto de Trotomienlo Bonio

El

Boslon - Conetero Noconol .Tel: 21

8orfoncobermejo (Sontonder)

504-l0ll ll.Doos ll

,L
r!n

\1,
AGUAS OE

BARRANCABER EJA S.A. E.S,P


t{lf. 9000,45,ll)8n

NUMERO DEL

No de Cuotas

Pactadas

TITULO
094171786-0

18
18
12

094171787-0
094261716-8
094238640-0

'12

Valor Cuota
Mensual

No de
Cuotas
Paqadas

5.000.000.00
5.000.000,00
10.000.000,00
10.000.000,00

Valor Total Pagado

17
17
12
12

TOTAL PAGADO

85.000.000,00
85.000.000,00
120.000.000,00
120.000.000,00
$410.000.000,00

lnventarios
Materiates para la Prestacin de Servicios

Su saldo de Doscientos Once Millones Seiscientos Ochenta y Seis Mil


Doscientos Noventa y Ocho Pesos con 34/100 ($2f1.686.298,34)
corresponde a los insumos qumicos adquiridos para el proceso de la
potabilizacin del agua.

Deudores
Representan los derechos de cobro de la empresa originados en desarrollo

de sus funciones de cometido estatal; hacen parte de este concepto los


derechos por la produccin y comercializacin o prestacin de los servicios
de acueducto, saneamiento bsico y disposicin final.

En los deudores tambin se incluye el valor de la provisin pertinente de


naturaleza crdito, constituida para cubrir contingencias de prdida, la cual
debe ser justificada, cuantificable y confiable.

Como resultado del grado de incobrabilidad originado en factores tales como


antigedad e incumplimiento se provisiona el valor de los derechos que se
considera incobrable, ajustndose mensualmente de acuerdo con su
evolucin por el mtodo general.
Los deudores de la empresa ascende a la suma de Nueve Mil Novecientos
Setenta y Seis Millones Diez Mil Seiscientos Dieciocho Pesos con 211100
($9.976. 01 0.61 8,21 ), conformados por los siguientes Conceptos:

/
r'
/
/
r'

Servicios Pblicos

Avances y anticipos Entregados


Anticipos o Saldo a Favor
Otros Deudores y
Provisin para Deudores

Plonto de frotomiento Borrio

Conelero Nocionol .Tel:21 504-10l'l


Bononcobermejo {Sontonder}

El Boston -

II.Doosll

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s(5
T
T

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AGUAS DE

BARRANCAEER EJA S.A. E.S.P


NrT.

9000a'q8=L_
DEUDORES

DICIEMBRE 31 DE 2015

-r

oaDEs

Servicios Pblicos
Los deudores de la empresa estn representados por la cartera generada en
la prestacin del servicio pblico, la cual se encuentra clasificada en cartera
corriente
no corriente por concepto de acueducto, alcantarillado y
disposicin final, esta cartera se encuentra debidamente clasificada por
edades.

El valor total de la Cartera por concepto de Servicios Pblicos es de Siete


Mil Veintisiete Millones Novecientos Cuarenta y Cuatro Mil Quinientos Pesos
con 09/1 00 ($7.027.914.500,09).
TorAL CARTERA ssnvlclos pgltcos A otctEMBRE 31 DE 2o1s

Serle1

Plonto de Trotomiento Bonio

Conelero Nocionol .Tel:21 504-10iI


Bononcobermejo (Sonlonde4

El Boston -

II.DoosIl

,:

rn-r (E
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\7,
AGUAS DE

BARRAilCABER EJAS.A. E.S.P

xlt

9m0,i5408-1

Clasificacin de la cartera (Corriente y No Corriente)


Segn la edad de la cartera, sta se clasifica en cartera corriente (que
corresponde a una duracin entre 1 y 360 das); y cartera no corriente (que
corresponde a una duracin de ms de 361 das).

fIPO DE CARERA ADICIEMERE3l DE2015

--sER!tcto PUEuco

conRltt

Sl.rl

PAOVt5tON 0tUDORtS

7.027.9114.5@,09

-525.980.

mSJt

Clasificacin de la cartera (Corriente y no corriente) por servicios


pblicos (acueducto, alcantarillado y aseo).
otsrnrgucrrr oe caRTERA EN coRRtENTE y No coRRtENTE A
DICIEMBRE 31 DE 2015
6@@@@
I

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Plonlo de Troiomiento Bonio

Conetero Nocionol . Tel: 21 504- 10 1l I I . Doos I l


Bononcobermejo {Sontonder)

El Boston -

AGUAS DE
BARRANCABERMEJA S,A. E,S,P,
Nrf 90004t08-1

Povisin de Cartera (Deudores)


Se entiende por provisin de cartera el valor que la empresa, segn anlisis
del comportamiento de su cartera, considera que no es posible recuperar, y
por tanto se debe provisionar. La provisin de cartera, una vez calculada
disminuye el valor de la cartera y se reconoce como gasto.

La legislacin tributaria colombiana ha considerado dos mtodos para el


clculo de la provisin de cartera, los cuales estn contemplados en el
decreto 187 de 1975 en los artculos74 y 75. Aguas de Barrancabermeja
S.A. ESP, actualmente utiliza el mtodo general (Art 75) 'Los contribuyentes
que lleven contabilidad de causacin y cuyo sistema de operaciones origine
regular y permanentemente crditos a su favor tendrn derecho a que se les
deduzca de su renta bruta, por concepto de provisin general para deudas de
dudoso o difcil cobro, un porccntaje de la cartera vencida, s

El cinco por ciento (SN) para las deudas que en el hmo da del
lleven ms de tres meses de vencidas sin exceder de seis meses.

El diez Fror ciento (ow) para las deudas gue en el hmo da del ejercico gravable
lleven ms de seis (6) meses de vencidas sin exceder de un (t) ao.

El guince por ciento

(t5x) para las deudas que en el himo dla del

ejercicio gravable

ejercicio gravable

lleven ms de un (t) ao de vencidas.

A diciembre 31 de 2015, la provisin de cartera de los servicios de Acueducto


y Alcantarillado, est distribuido de la siguiente forma:

l--rorAl ---l
l- 371J7e.sB4J e-l
l- 155roo^62i-12
T sregso:{JJl

Avances y antcpos Entregados


Convenios
Corresponden a avances o antcpos realizados diez (10) contratstas para
proyectos de inversin por la suma de Dos Mil Cuarenta y Cinco Millones
Seiscientos trenta y Un Millones Seiscientos Veinticuatro Pesos con l2l100
($2.045.631.624,12). Cabe resaltar que son contratos firmados de vigencias
anteriores (2004 -2015).

Plonto de frotomienlo Borrio

Conetero Nocionol . Tel: 21 504-10II


Bononcobermejo {Sontonder)

El Boslon -

l'l . Doos ll

l0

AGUAS DE

BARRANCABERIEJA S.A. E.S.P

t{fl

000,45,1081

Anticipo o Saldo a Favor Por lmpuestos


Su saldo asciende a la suma de Novecientos Cincuenta y Ocho Millones
Doscientos Noventa y Siete Mil Cuatrocientos Cincuenta y Tres Pesos con
09/100 ($958.297.453,09) lncluye principalmente:

El valor calculado por concepto de Anticipo de lmpuesto sobre la


Renta por el ao gravable 2016 a la DIAN por la suma de
Cuatrocientos Sesenta y Nueve Millones Ochocientos Noventa Nueve
Mil Pesos ($469.899.000)..

lgualmente, lo conforma el anticipo de lndustria y Comercio


correspondiente al ao gravable 2016, por la suma de Ochenta
Millones Quinientos Ochenta y Seis Mil Trescientos Diecinueve Pesos
Municipio de
favor
con 921'100 ($80.586.319,92),
Barrancabermeja.
El saldo a favor del lmpuesto de Renta CREE ao 2015, por valor de
Doscentos Cuarenta y Seis Millones Setecientos Seis Millones de
Pesos ($246, 706.000,00), a la DIAN

del

El anticipo de la Sobretasa del CREE del ao 2016, por un valor de


Ciento Nueve Mllones Quinientos Setenta y Tres Mil Doscientos
Diecisiete Pesos con 09/1 00 ($ I 09.57 3.217,09).

El saldo a favor del lmpuesto de lndustria y Comercio del ao 2015


por suma de Cincuenta y Un Millones Quinientos Treinta y Dos Mil
Novecientos Diecisis Pesos con 08/100 ($51.532.916'08), al
Municipio de Barrancabermeja.

OTROS DEUDORES

El saldo de la cuenta Otros Deudores a 31 de diciembre de 2015 fue de


Trescientos Cincuenta y Nueve Millones Quinientos Sesenta y Seis Mil
Cincuenta Pesos con 64/100 ($359.566.050,64), las cuentas ms
representatvas de los Otros deudores son:

r'

La subcuenta Otros deudores tiene un saldo de $96.310.897,40.

r'

las lncapacidades por valor de $26.059.236,00

Licencias de

Maternidad y Paternidad que asciende a la suma de $67.850.128,47


corresponde a los aos 2014 y 2015, por tal razn, estas subcuentas
se deben depurar porque puede haber incapacidades pagadas por la
EPS, es decr, se puede considerar que existe una bolsa de
incapacidades que a la fecha.

Plonto de Trotomento Bonio

El

Boslon - Conetero Nocionol .Tel: 21

Bononcobermejo (Sontonder)

504-l0ll

ll.

Doos

ll

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AGUAS DE

BARRANCABER EJA S.A. E,S.P


t{lT 9000,15,108-l

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Faltante Recaudo Cooperativa:

El saldo de $80.701.099,00 que refleja la subcuenta Faltante por


Recaudo Cooperativa, est conformado por las diferentes entidades
recaudadoras que no consignan la totalidad de los valores
recaudados por concepto de pagos de facturas de los usuarios en las
cuentas bancarias de la empresa Aguas de Barrancabermeja S.A.
E.S.P.
En nuestros registros contables se puede apreciar que la Cooperatva
la
Cootraessa Ltda nos adeuda la suma de $79.781.865,00
Cooperativa Cooopenessa C.T.A. nos debe el valor de $919.234,00.

Por estos faltantes en los recaudos la empresa Aguas

de

Barrancabermeja S.A. E.S.P., adelanta procesos de demanda en


contras de la investigacin a las Cooperativa Cootraessa Ltda y la
Cooperativa Cooopenessa.

Propiedad, Planta y Equipo

La Propiedad, Planta y Equipo se reconoce por su valor histrico, y los


bienes trasladados de otra empresa pblica y bienes de uso permanente sin
contraprestacin se reconocen por el valor convenido que podr ser el valor
en libros o un valor estimado mediante avalo tcnico.

La depreciacin se reconoce mediante la distribucin racional y sistemtica


del costo de los bienes durante su vida til estimada, con el fin de asociar la
contribucin de estos activos al desarrollo de la actividad econmica de la
empresa; la determinacin de la depreciacin se efecta mediante el mtodo
de lnea recta.

La Propiedad, Planta y Equipo a la fecha asciende a la suma Dos

Mil

Cuatrocientos Noventa y Dos Millones Ocho Mil Quinientos Cuarenta y Tres


Pesos con 06/100 ($2.492.008.543,06)

Los vehculos automotores as como los equipos de succin-presin se


encuentran debidamente asegurados con su respectivo SOAT y con pliza
todo riesgo.
La depreciacin acumulada a diciembre 31 de 2015 asciende a la suma de
Dos Mil Doscientos Cincuenta y Dos Millones Ciento Treinta y Seis Mil
Ochocientos Treinta y Seis Pesos con 38/100 (S2.252.136.836,38).

Plonto de Trotomiento Borrio

Conelero Nocionol ,Iel:621 504Bononcobermejo {Sontonder}

El Bosion -

l0ll ll.

Doos

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AGUAS DE

BARRANCABERTEJA .4. E,S.P.

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PROPIEDADES PIANTA Y EQU IPO A DICIEMBRE 31 DE 2OI5

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En el ao 2015 se dio de baja algunos bienes muebles y equipos de propedad de la


empresa, por la suma de $141.544.502,28, segn los contemplados en la resolucin
No. 280 del 22 de octubre de 2015

Otros Activos
Comprende los recursos tangibles e intangibles que son complementarios
para el cumplmiento del desarrollo de la actividad econmica de la empresa
o que est asociado a su administracn en funcin de situaciones tales
como posesin, ttulardad, o capacidad para generar beneficios.

Los Otros Activos asciende a la suma de Trescientos Noventa Millones


Novecientos Ochenta y Dos Mil Novecientos Sesenta Pesos con 00/100
($390.982.960,00), conformados por los siguientes Conceptos:
Benes y Servicios Pagados Anticipadamente

Cargos Dferidos
lntangibles
Software

Amortizacin Acumulada

Plonto de frolomiento Bonio

Coneiero Noconol . Tel: 21


Bononcobermejo (Sontonder)

El Bosion -

504-l0lI'l I.DoosIl

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AGUAS DE

BARRANCABERTEJA S.A. E.S.P

OTROSACTIVOS A DICIEMBRE 31
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DE 2015

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La Cuenta ms representativa dentro de los Otros Activos son:

Activos lntangibles:
Los activos intangibles que posee la empresa, aunque care@n de naturaleza
material, implican un derecho o privilegio oponible a terceros, distinto de los
derivados de los otros activos, de cuyo ejercicio o explotacin pueden
obtenerse beneficios econmicos en varios perodos determinables, tales
como patentes, marcas, derechos de autor, licencias, crdito mercantil,
franquicia, as como los bienes entregados en fiducia mercantil.

Para reconocer la contribucin de los activos ntangibles a la generacin de


ingresos, se debe amortizar de manera sistemtica durante su vida til.
La empresa cuenta con plizas de seguros que amparan a los funcionarios
en materia de manejo, igualmente tiene debidamente asegurados los
vehculos de propiedad, necesarios para la realizacin de actividades propias
de la prestacin del servicio.
Aguas de Barrancabermeja S.A. E.S.P., cuenta con el Sistema de Costos

ABC, debidamente implementado y estandarzando

a la medida de las

necesidades de la empresa.

Los lntangibles ascienden a la suma de Un Mil Doscientos Treinta y Cuatro


Millones Novecientos Sesenta y Cinco Mil Ochocientos Treinta y Un Pesos
con 00/1 00 ($1.234.965.831,00).

Plonlo de Trolomiento Bonio

Conelero Nocionol . fel: 21


Bononcobermejo (Sontonder)

El Bosion -

504-6l0ll ll.

Doos

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AGUAS DE
BARRANCABERMEJA S.A.
{tT.

900(xt08-l

PASIVOS

Los Pasivos de la empresa suman Veintinueve Mil Ciento Setenta y Tres


Millones Cincuenta y Siete Mil Seiscientos Cuarenta y Siete Pesos con
98/100 ($29.173.057.647,98), los cuales estn conformados por:

PASIVOS

DICIEMBRE 31 DE 2015

La clasificacin ms comn y simplista del pasivo, lo divide en pasivos


corrientes o a corto plazo, y los pasivos no corrientes o a largo plazo.
Es importante que la empresa tenga muy presente el pasivo a corto plazo, el
que tiene que pagar con inmediatez, puesto que deber garantzar los
recursos para cubrirlos llegado el momento.

Entre estos pasivos podemos identificar por ejemplo las obligaciones


financieras, los pasivos laborales y los fiscales.
Quizs los pasivos laborales y fiscales son los ms importantes, puesto que
estos pasivos gozan de especial proteccin por parte de la ley.
No siempre la clasificacin se debe hacer en funcin del tiempo que se tiene
para pagar, sino en el nivel de exigibilidad de los pasivos y de las
consecuencias de su no pago oportuno.

Cuentas por pagar


Este grupo comprende las obligaciones contradas en desarrollo de su objeto
social en la adquisicin de bienes y servcios, acreedores, retencin en la
fuente, impuesto al valor agregado, avances y anticipos recibidos y recursos
recibidos en administracin de los convenios suscritos entre la empresa y
entidades pblicas.

Plonto de Trotomiento Borro

El

Boston, Conelero Nocionol .Tel:21


Bononcobermejo (Sonlonder)

504-10ll I I . Doos ll

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15

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AGUAS DE

BARRANCABER EJA S.A. E,S.P

ff.

9000*1081

Las cuentas por pagar ascienden a la suma de Veintisiete Mil Setecientos


Treinta y Tres Millones Setecientos Noventa y Ocho Mil Seiscientos Noventa
y Un Pesos con 46/100 (S27.733.798.691,46) conformadas as:

CUENTAS POR PAGAR A DICIEMBRE 31 DE 2015

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lmpuestos, Contribuciones y Tasas

El saldo que registra en la cuenta asciende a la suma de Novecientos


Cincuenta Millones Setecientos Sesenta y Un Mil Pesos con 00/100
($950.761.000,00), que corresponde al mpuesto de renta y complementarios
del ao gravable 2015.

Recursos Recibidos En Administracin


Registra el valor de las sumas recaudadas por el ente econmco de
personas naturales, jurdicas o entidades oficiales, para garantizar el
cumplimiento de obligaciones contractuales, de servicios, de los fondos para
proyectos, inversiones especficas y otras afines, administrados por Aguas de
Barrancabermeja S.A E.S.P., quin se encarga de la ejecucin de las obras.
Los Depsitos Recibidos de Terceros ascienden a la suma de Veinticuatro
Mil Quinientos Diecisiete Millones Setecientos Sesenta y Ocho Mil
Novecientos Ochenta y Cinco Pesos con 471100 (924.517.768.985,47).

Las entidades con quen la empresa ha suscrito

convenios
interadministrativos para el manejo de estos recursos son: el Municipio de
Barrancabermeja, Ecopetrol S.A., y los recursos econmicos del Acuerdo
005 de 20'13 con el Departamento Nacional de Planeacin DNP Sistema
Nacional de Regalas.

Plonto de Trotomiento Bonio

Conetero Noconol .Tel: 21 5 04 - 10


Bononcobermeio (Sontonder)

El Boston -

ll ll

Doos

ll

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AGUAS DE

BARRANCABER EJA S.A. E.S.P


xrf. 9000.a54081

Obligaciones Laborales
La empresa ha definido como politica el pago de salarios quincenal; las horas
extras del personal operativo, que por necesidad de la actividad propa
cumplen turnos laborales, son liquidadas y canceladas mensualmente de
acuerdo a la normativa legal vigente y a las disposiciones contempladas en
las Convenciones Colectivas de Trabajo.

lgualmente, respecto de los pasivos laborales estimados, la empresa efecta


mensualmente la provisin por cada concepto, en la proporcin que
establece el Rgimen Laboral.
Para los pagos y dsfrutes de vacaciones, la empresa ha establecido como
poltica una programacin acordada previamente con cada directivo.
Las Obligaciones Laborales y Prestaciones Sociales ascienden a la suma de
Seiscientos Cuarenta y Seis Millones Quinientos Noventa y Cinco Mil
Doscientos Dos Pesos con 00/100 ($646.595.202,00) que corresponden:

Cesantas por Pagar por valor

de

Trescientos Cinco Millones

Setecientos Veintisis Mil Trescientos Siete Pesos ($305.726.307,00).

lntereses Sobre Cesantas por Pagar por la sum de Treinta y Seis


Millones Sescentos Ochenta y Siete Mil Ciento Cincuenta y Siete
Pesos ($36.687

/
/

57,00).

.1

Vacaciones por valor de Ciento Setenta y Ocho Millones Seis Mil


Novecientos Sesenta y Dos Pesos ($178.006.962,00).
Prima de Vacaciones por valor de Ciento Veintisis Millones Ciento
Setenta y Cuatro Mil Setecientos Setenta y Seis Pesos con 00/100
($126.174.776,00).

PASIVOS ESTIMADOS

Los Pasivos Estimados reflejan un valor de Cuatrocientos Cinco Millones


Ciento Veintisiete Mil Ciento Cincuenta y Cuatro Pesos con 67/100
($405.127 .1 54,67), conformados por:

las Provisiones para Contingencias por valor de

$7.962.525,00,
obedecen por existir fallo en primera y segunda instancia condenatorio
el Juzgado Primero Administrativo de Descongestin, reconocindose
perjuicios materales por $4.925000
Seor Fabio Gmez
Hernandez.

al

lgualmentg, por existir fallo en primera instancia y condenatorio por


Juzgado Unico Administrativo Oral, se reconocen perjuicios materiales
por $2.663.511 al Seor Oscar Humberto Sanabria Daz.

Plonio de Trotomenlo Borrio

Conelero Nocionol . Iel: 621 65 04 - 610


Bononcobermejo (Sontondeo

El Boslon -

I I I . Doos I I

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AGUAS DE

BARRANCABER EJA S.A. E.S,P,


tllT 900045)8-1

Asimismo, se reconoce el fallo primera instancia emitdo por el


Juzgado tJnico Administrativo Oral, en abstracto desfavorable a la
empresa, el valor de la condena por dao emergente 374.014,00 a

favor del Seor German Yesid Vila Carcamo.


Provisin de Servicios Pblicos: Se registraron las provisiones de los
servicios pblicos correspondiente al mes de diciembre del 2015, los
cuales ascendieron a la suma de Ses Mllones Trescientos Cincuenta
y Dos Mil Ciento Veintids Pesos ($6.352.122.

Las Otras Provisiones Diversas por $390.812.507,67, se realizaron


las provisiones de los diferentes contratos que se ejecutaron en el
2015 y no pasaron cuenta de cobro en el ao en mencin.

Otros Pasivos
Los Okos Pasivos reflejan un valor de Trescientos Ochenta y Siete Millones
Quinientos Trenta y Seis Mil Quinientos Noventa y Nueve Pesos con 85/100
(S387.536.599,85), conformados por: Recaudos a favor de Terceros y los
lngresos Recibidos Por Anticipados:

Los Recaudos a favor de Terceros

Los Recaudo a Favor de Terceros asciende a la suma de Doscientos


Ochenta y Un Millones Ochocientos Cuarenta y Dos Mil Seiscientos
Ochenta y Tres Pesos ($281.842.683,00) que coriesponde a los dineros
recaudados en el mes de noviembre de 2015, por concepto de la
Contribucin de Fonsecom, las Estampillas Municipales (Pro adulto
mayor, Fonmur, Pro-cultura), y Estampillas Departamentales (Pro-Uis,
Pro-Desarrollo, Pro-Hospitales, Pro-Electrificacin Rural, Ordenanza 0'122005); que se efectan en los pagos o abonos en cuenta.

Plonto de Trotomiento Borrio

Conelero Nocionol .Tel:21 5 04 - 10 I I I 1 . Doos


Bononcobermejo (Sonlonde4

El Bosion -

II

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AGUAS DE

BARRANCABERI{EJA S.A. E.S.P.


NtT. 900(x541)8-l

RECAUDO A FAVOR DE TERCEROS A OICIEMBRE 31 DE 2015

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5.10.65r,00 2l,.8tl)

!a3.5It35@ !6.735!t O

105.693.9165

Estos recaudos se gran al mes siguiente del periodo de recaudo a las


respectivas entidades autorizadas,

r'

Recaudo Estampillas Departamentales


Las estampillas departamentales recaudadas en los pagos efectuados

en el mes de diciembre de 2015 corresponde a: Ciento Cuarenta y


Tres Millones Seiscientos Diecinueve Mil Trescientos Sesenta y Dos
Pesos con 00/100 (9143.619.362,00) Moneda legat.
ESTAMPILLAS DEPARTAMENTAIES RECAUDADA

Plonlo de Trotomento Bonio

DICIEMBRE 31

Conetero Nocionol .fel:621 6504- 10


Bononcobermeio (Sontonder)

El Boston -

I I I . Doos 1l

,L

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AGUAS DE

BARRANCABER EJA S.A. E.S.P


t{rf. 90004t08-l

Recaudo Estampillas Municipales


Las estampillas municipales recaudadas en los pagos efectuados en el mes
de diciembre de 2015 corresponde a: Ochenta y Seis Millones Ciento Setenta
y Tres Mil Quinientos Ochenta y Cuatro Pesos con 00/100 ($86.173.584,00)
Moneda Legal por concepto de la Contribucin Fondo Nacional de
Seguridad y Convivencia Ciudadana, Fonsecom la suma de Cincuenta y Un
Millones Ochocientos Dos Mil Seiscientos Cincuenta
Siete Pesos
($51.802.657,00) Moneda Legal

ESTAMPITLAS MUNICIPATES RECAUDADA

DCIEMBRE 31 DE 2015

Estos recaudos se giran al mes siguiente del periodo de recaudo a las


respectivas entidades autorizadas.

PATRIMONIO

Patrimonio Liquido
El patrimonio lquido es el resultado de depurar los activos restndole los
pasivos, es en realidad lo que la empresa posee, ya que los pasvos son
obligaciones con terceros, y parte de los activos estn respaldando esas
deudas, interpretndose que en un momento dado los activos pertenecen a
esos terceros, puesto que estn respaldando una obligacin, la cual se
puede hacer exigible para su cancelacin.

Plonto deTrotomiento Bonio

Conetero Nocionol . Tel: 21 5 04 - 10 I I l1 . Doos l1


Bononcobermejo (Sontonded

El Boston -

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20

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AGUAS DE

BARRANCABER EJA S.A. E.S.P

NlT.900lX5,lQE:L

PATRIMONIO LIQUIDO A OICIEMBRE 31 DE 2015

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,Senes1 2.330.ol,f,OO 1.3O570?.9O|,OJ I017.112.394,30 al:

Capital suscrito y pagado

Aguas de Barrancabermeja S.A. E.S.P. se constituy como sociedad


comercial mediante acciones, cuyo capital est representando por los
siguientes rubros:

a)

Capita! autorizado. Por el valor total de las acciones suscrtas y

pagadas es de 2.830.000 acciones.

b)
c)

Capital por suscribir. Se suscribieron lodas las acciones.

Capital suscrito

pagado. El capital suscrito fue pagado en su

totalidad
El total de las acciones de la empresa Aguas de Barrancabermeja S.A ESP.,
est conformado por capital cien por ciento pblico, y los socios capitalistas
lo conforman las siguientes empresas: Municipio de Barrancabermeja (socio
mayoritario), lnspeccin de Trnsito y Transporte de Barrancabermeja- ITTB,
lnstituto Para el Fomento del Deporte y la Recreacin de Barrancabermeja
INDERBA, la Empresa Social del Estado Barrancabermeja
ESE, y la
Empresa de Desarrollo Urbano de Barrancabermeja -EDUBA.

Capital Fiscal
El capital Fiscal asciende a la suma de Un Mil Trescientos Cinco Millones
Setecientos Siete Mil Novecientos Siele Pesos ($1.305.707.907,00), que es
el resultado de incorporar a la propiedad planta y equipos, el Equipo de
Succin-Presin que actualmente utiliza la empresa para el servicio de
saneamiento bsico; el cual inicialmente se adquiri mediante la celebracin
de un convenio interadministrativo con el Municipio de Barrancabermeja.

Plonto de Troiomiento Bonio

El

Bosfon - Conetero Nocionol .Tel:21

Bononcobermejo (Sontonder)

504-l0ll ll.

Doos

ll

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21

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T
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AGUAS DE

BARRANCABER EJA S.A. E.S,P


NrT. 900(x-rrc8-1

Reservas

El valor de las reservas a diciembre 31 de 2015 es de Tres Mil Diecisiete


Millones Cuatrocientos Doce Mil Ochocientos Noventa y Cuatro Pesos con
80/100 ($3.017.412.894,80) y est distribuido de la siguiente forma:
RESERVAS I.EGAI,ES Y ESTAIUfARIAS

,e

En Colombia, las sociedades annimas, estn obligadas por ley, a crear una
reserya para proteger el patrimonio de la sociedad en caso de prdidas.

Segn el cdigo de comercio, en el caso de las sociedades annimas, la


reserya debe ser igual al 50% del capital suscrito, y se conformar por el
10o/o de las utilidades de cada periodo.
En razn a lo anterior, se debe destinar el 1070 de las utilidades lquidas para
la reserva legal, hasta que se cumpla con el tope del 50% exigido por la ley.
Una vez alcanzado ese valor, ya no es obligatorio seguir apropiando el l0%,
pero en el momento que el valor de las reservas se vea disminuido, debe
procederse nuevamente a destinar el10% hasta alcanzar de nuevo el 50%
del capital suscrito para el caso de las sociedades por acciones.

Plonto de Trotomiento Bonio

Conelero Noconol .Tel: 21 504-'10


Bononcobermejo (Sontonder)

El Boslon -

ll

I . Doos

ll

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In
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22

\7,

AGUAS OE
BARRANCABERIIIEJA S.A. E.S.P
NlT. 900015,8.1

Utilidad o Excedente del Ejercicio


Representa el valor de los resultados positivos obtenidos en el periodo como
consecuencia de ingresos por ventas de servicios pblicos domiciliarios y otros
ingresos, menos costos de ventas de servicios pblicos y gastos operacionales.
Al finalizar el mes de diciembre de 2015 el resultado del ejercicio nos arroja una
utilidad de Ochocientos Ochenta y Ocho Millones Cuatrocientos Sesenta y Cuatro
Mil Ochocientos Cincuenta y Siete Mil con 321100 ($888.464.857,32).
Existe utilidad cuando lo ingresos superan los gastos y los costos, y cuando los
costos y los gastos superan los ingresos, tendremos entonces una prdida.
INGRESOS
Los ingresos de la empresa estn originados en la prestacin de servicios pblicos
de acueducto, alcantarillado y disposicin final en desarrollo de su objeto socal.
Los lngresos suman Veintinueve Mil Ciento Noventa y Siete Mllones Novecientos
Dos Ml Cuatrocientos Veintinueve Pesos con 281100
($29. 1 97 .942.429,28).

Cuarenta

INGRESOS

SERVICIO DE

ACUDUCTO

SERVICIO
ALC

DICIEMBRE 31 DE 2015

Dt

fIAR!LIAOO

10.0so807.135,50
lSr.31 I8.759.782.401,50 10.05(

SERV|OO 0E

DtsPostctoN FtNAt- orRos tNGRtsos


DE ASEO

69.54&389,(x)

294.966.771,15

AJU5TE .,ERCICIO
ANITRIORES

18.837.728,53

La venta de servicios pblicos domiciliarios por acueducto, alcantarillado y por


Disposicin Final de Aseo asciende a la suma de Veintiocho Mil Ochocientos
Ochenta Millones Ciento Treinta y Siete Mil Novecientos Veintiocho Pesos con
00/100 ($28.880. 1 37.928,00) as:

Plonto de Trotomiento Bonio

Conetero Noconol .Tel:21 504-10II


Bononcobermeio (Sontonder)

El Boston -

ll.Doos ll

23

AGUAS DE
BARRANCABERf, EJA S.A. E.S.P

INGRESOS

5ERVICIO DE ACUEDUcTO

tSeriesl

DICIEMBRE 31 DE 2015

SRVICIO DE ALCANTARIII.ADO

sERVtgo

10.050.807.13150

18.7S9.782.l03,SO

DE DtSPOS|OOl Frf\AL

DEASEO

69.5&349,0

Venta Servicio de Acueducto


El Servicio de Acueducto facturado por la empresa desde el primero de enero
de 2015 al 31 de diciembre de 2015 asciende a la suma de Dieciocho Mil
Setecientos Cincuenta y Nueve Millones Setecientos Ochenta y Dos Mil
est
Cuatrocentos Tres Pesos con 50/100 (18.759.782.403,50)
compuesto as:

FACTURACION SERVICIO ACUEDUCTO

Plonto de frotomenlo Bonio

Conetero Nocionol . f el: 621 65 04 - 10


Bononcobermejo (Sontonder)

El Boston -

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24

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AGUAS DE
BARRANCABERMEJA S.A. E.S.P.
NlT. 9000,15,108.1

La composicin de la venta por servicio de acueducto est distribuida


con los siguientes conceptos:

r
.
o
.
.
o

Cargo Fijo Acueducto


Consumo Acueducto CMO (Costo Medio de Operacin)
Consumo Acueducto CMI (Costo Medio de lnversin)
Consumo Acueducto CMT (Costo Medio de Tasa)
Subsidio
Otros lngresos Acueducto (matriculas, disponibilidades, paz y salvo,
reconexiones, venta de agua en bloque, certificados y constancias,
intereses de mora, anlisis de laboratorio y venta de sacos).

Venta Servicio de Alcantarillado


El Servicio de Alcantarillado facturado por la empresa durante el periodo
comprendido del primero de enero de 2015 a 31 de diciembre de 2015,
asciende a la suma de Diez Mil Cincuenta Millones Ochocientos Siete Mil
Ciento Treinta
Cinco Pesos con 50/100 ($10.050.807.135,50),
representado as:

La composicin de la venta por servicio de alcantarillado est distribuida con


los siguientes conceptos:
Cargo Fijo Alcantarillado
Consumo Alcantarillado CMO (Costo Medio de Operacin)
Consumo Alcantarillado CMI (Costo Medio de lnversin)
Consumo Alcantarllado CMT (Costo Medio de Tasa)

.
.
.
r
.
o

Subsidio
Otros lngresos Alcantarillado ( makiculas, Revisin y aprobacin de
Diseos, certificados y constancias, intereses de mora y financiacin,
anlisis de laboratorio, disponibilidades y paz y salvos)

Plonlo de Trolomiento Bonio

Conetero Noconol . Tel: 21 504- 10 1l l l . Doos I l6


Bononcobermejo (Sonlonder)

El Boston -

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AGUAS DE

BARRANCABER EJA S.A. E..P


Nrf.9005408-l
FACTURACIN SERVICIO DE ALCANTARILTADO

Venta Servicio de Disposicin Final

El Servicio de Disposicin final


durante el periodo comprendido
diciembre de 2015 asciende a
Quinientos Cuarenta y Ocho Mil

Alcantarillado facturado por la empresa


del primero de enero de 2015 a 31 de
la suma de Sesenta y Nueve Millones
trescientos Ochenta y Nueve Pesos con

00/1 00 ($6e.s48.389,00).

Otros lngresos

rendimientos financieros de las cuentas bancarias,


arrendamientos, sobrantes, recuperacones de cartera y otros ingresos
ordinarios, extraordinarios y ajuste de ejercicios anteriores obtenidos hasta
el mes de diciembre de 2015, los cuales ascienden a la suma de Trescientos

Comprende

los

Diecisiete Millones Ochocientos Cuatro Mil Quinientos Un Pesos con 28/100


($317.804.501 ,28).

plonto de Trotomiento Bonio

conetero Noconol .Tel:21


Bononcobermejo (Sonionder)

El Boston -

504-l0ll I I . Doos I l

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AGUA DE
BARRANCABERIIIEJA S.A. E.S.P
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OTROS INGREsOS A DICIEMBRE 31 DE 2015

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29.eil6,n

ll.1r.r2153

GASTOS
Los gastos son flujos de salida de recursos requeridos para el desarrollo de
la actividad ordinaria, e incluye los originados por situaciones de carcter
extraordinario.

Agrupa las cuentas que representan los cargos operativos y financieros en


que incurre el ente econmico en el desarrollo del giro normal de su actividad
determinado.
economtco
eJerooo
un
en
Mediante el sistema de causacin se registrar con cargo a las cuentas del
estado de resultados los gastos causados pendientes de pago. Se entiende
causado un gasto cuando nace la obligacin de pagarlo aunque no se haya
hecho efectivo el pago.

Los Gastos suman Ocho Mil Quinientos Setenta y Nueve Millones


Novecientos Diez Mil Doscientos Cuarenta y Seis Pesos con 06/100
($8.579.91 0.246,06), conformados por:

Gastos de Administracin
Los gastos de administracin son los ocasionados en el desarrollo del objeto
social principal del ente econmico y registra, sobre la base de causacin, las
sumas o valores en que se incurre durante el ejercicio, directamente
la direccin,
relacionados con la gestin administrativa encaminada
para
el desarrollo de la
planeacin, organizacin de las politicas establecidas
actividad operativa del ente econmico.

A 31 de diciembre de 2015 los gastos de Administracin ascienden a la suma


Siete Mil Quinientos Noventa y Nueve Millones Seiscientos Ochenta y Cinco
Plonlo de frolomiento Borio

Conelero Nocionol 'fel: 21 504-10ll l1'Doos 1'l


Bononcobermejo (Sontonder)

El Bosfon -

27

AGUAS DE

BARRANCABER EJA S.A. E.S.P.


NlT.

9000rlo8.l

Mil Treinta y Un Pesos con 741100 ($7.S99.68S.03.t,99) representado de la


siguiente manera:

GASTOS DE ADMINISTRACION

DICIEMBRE 31 DE 2015

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@@.qD

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,-.ii.l]1ilr,

SUELDOS Y SALARIOS
Constituye salario no slo la remuneracin ordinaria, flja o variable, sino todo
lo que recibe el trabajador en dinero o en especie como contraprestacin
directa del servicio, sea cualquiera la forma o denominacin que se adopte,
como primas, sobresueldos, bonificaciones habituales, valor del habajo
suplementario o de las horas extras, valor del trabajo en das de descanso
obligatorio,. (Art. 127 C.S.T).

De la norma transcrta se entiende que todo pago hecho al trabajador, no


importa el concepto o definicin que se le d hace parte del salario. Ahora, el
pago que se haga al trabajador debe conesponder a la retribucin que el
empleador hace al trabajador por la prestacin de sus servicios. Esto quiere
decir, que aquellos pagos que no conesponden a una contraprestacin por la
labor del trabajador, no pueden considerarse salario, como bien es el caso de
las indemnizaciones, viticos (en los trminos del Art. 130 del C.S.T), pagos
por mera liberalidad el empleador, etc.
Respecto del registro de la informacin correspondiente a gastos de personal

de la empresa, como nmina, horas extras, seguridad social, aportes


parafiscales, prestaciones socales, retencin en la fuente de salarios,
estampilla pro uis de salarios y provisiones de prestaciones sociales, son de
exclusiva responsabildad de la ofcina de talento humano, en razn al
manejo directo de esta informacin.

Plonto de Trotomento Bonio

El

Boston - Conetero Noconol .Tel:21 5 04 - 10


Bononco bermejo (Sontondei

ll ll.

Doos

ll

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28

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\7,
AGUAS DE

BARRANCABERIIEJA

S.

NlT.900O,a540E-l

PRESTACIONES SOCIALES
Las prestaciones sociales son un beneficio exclusivo para las personas que
estn vinculadas a una empresa mediante un contrato de trabajo; esto quiere
decir que los trabajadores vinculados mediante un contrato de servicios, no
tiene derecho a ningn tipo de prestaciones sociales.

Bien, respecto al concepto o definicin de prestaciones sociales, la Corte


suprema de justicia se pronunci mediante Sentencia de julio 18 de 1985 a
travs de la Sala de Casacin Laboral:

"Prestacin socra, es lo que debe el patrono al trabajador en dinero,


especie, sevicios u otros beneficios, por ministerio de la ley, o por
haberse pactado en convenciones colectivas o en pactos colectivos, o
en el contrato de trabajo, o establecida en el reglamento interno del
trabajo, en fallos arbitrales o en cualquier acto unilateral del patrono,
para cubrir los resgos o necesrUades del trabajador que se originan
durante la relacin de trabajo o con motivo de la misma. Se diferencia
del salario en gue no es retributiva de los servicios prestados y de las
indemnizaciones laorales en que no reparan perjuicios causados por
el patrono".
De la anterior definicin, concluimos que en primer lugar las prestaciones no
consttuyen salario, y al no constituir salario, no forman parte de la base
sobre la cual se paga la seguridad social, los aportes parafiscales y
naturalmente las mismas prestaciones sociales.
Las prestaciones sociales son un beneficio adicional que la ley o la empresa
concede al trabajador, como es la prima de servicios, las cesantas, los
intereses sobre cesantas, las primas extralegales, la dotacin, etc.

de las prestaciones sociales, aunque comnmente no los


reconocemos como tal, se incluyen tambin los pagos que tiene como objeto
cubrir los riesgos eventuales que corre el trabajador en el desarrollo de las
actividades laborales, como son las contribuciones efectivas que hace
referencia a los riesgos laborales, los pagos a salud y a pensin. lgualmente
se considera los aportes sobre la nmina.
Dentro

GASTOS GENERALES
Los Gastos Generales desde el primero de enero de 2015 al 31 de diciembre
de 2015, ascienden a la suma de Dos Mil Seiscientos Sesenta y Nueve
Millones Novecientos Cincuenta Mil Quinientos Veintinueve Pesos con
53/100 ($2.669.950.529,53) y a contnuacn se detalla la composicin de los
Gastos Generales al 31 de diciembre de 2015:

Plonto de froiomento Bonio

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Conetero Noconol .fel:21 5 04 - 10 I
Boroncobermeio (Sontonder)

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AGUAS DE

BARRANCABER EJA S.A.


ItT. 9000.15)8.1

Gastos de lmpuestos, Contribuciones y Tasas


El saldo que registra en la cuenta asciende a la suma de Dos Mil Trescientos
Nueve Millones Seiscientos Veintids Mil Ciento Once Pesos con 250/100
($2.309.622. 1 1 1,25), que incluye:

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Multas: la empresa durante el ao 2015 cancel once (11) multas o


sanciones impuestas por la Superintendencia de Servicios Pblicos
Domiciliarios, efectundose pagos por la suma total de ($57.427.873).
Estas multas se deron por conceptos de intereses moratorios y
silencios positivos.

El gasto del impuesto de industria y comercio, fue de Doscientos


Cuarenta y Tres Millones Ochocientos Veintirln Mil Trescientos Nueve
Pesos ($243.821.309,00).

/
/

La empresa incurri en gravmenes a los movimientos financieros por


la suma de Cincuenta y Cuatro Millones Setecientos Ocho Mil
Seiscientos Treinta y Un Pesos con 231100 ($54.708.631,23).

Se reconocieron y pagaron contribuciones la diferentes entidades de


regulacin, control y vigilancia:

Comisin de Regulacin de Agua Potable y Saneamiento Bsico


por la Suma de $53.276.600; por concepto de la contribucin
especal segn lo establecido por la Comisin Nacional de
Regulacin de Agua Potable y Saneamiento Bsico para la
vigencia 2015.
Superintendencia de Servicios Pblicos Domiciliarios por la suma
de $121.877.000,00, por concepto de pago del anticipo de la
contribucin especial ao 2015 por los servicios acueducto y

alcantarillado vigencia 2015 segn

Plonlo de Trotomienio Borio

lo

establecklo

Conetero Nocionol .Tel:21 504-10


Bononcobermejo (Sontonder)

El Boslon -

por

la

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AGUAS DE
BARRANCABERTIEJA S.A. E.S, P
Nlf.900OalOE-1

superntendencia de servicios pblicos domiciliarios, mediante la


Resolucin N. SSPD -20'141300050385 DEL 19t11D014

Corporacin Autnoma de Santander por valor de $12.263.368


por. la lasa por uso recurso hdrico a la corporacin autnoma
regional de Santander cas, correspondiente al mes de agosto y

septiembre de 2015

Otros lmpuestos: la empresa reconoci los impuestos de la Rentas y


Complementarios por $792.201.190,42; alumbrado pblico por la
suma de S325.871.764,00; Estampillas por $36.313.082,00, tmpuesto
de Rentas al CREE por $566.362.007,83, igualmente el impuesto dela
riqueza por $40. 1 43.0000.

OTROS GASTOS

lntereses

El saldo de gasto por ntereses al 3'l de diciembre de 2015, es

de
$52.776.538,33, originado por el Crdito No. 084 - 9600276914 con el Banco
Bilbao Vizcaya Argentinaria Colombia S.A. - BVA Colombia por valor de Un
Mil Quinientos Millones de Pesos ($1.500.000.000,00) modalidad a corto
Plazo, diez (10) meses pagaderos en cuotas mensuales con un tasa efectiva
anual 7.919. El Crdito se pag en su totalidad en el mes de diciembre de
2015.

lmpuestos Asumidos
La empresa asumi impuesto por concepto de la suscripcin de contratos de
prestacin de servicios cuya labor se encuentra gravada por la legislacin
colombiana por la suma de $22.192.238,00.

Sentencia
La empresa pago unas costas procesales impuestas por el Despacho del
Juzgado Segundo Adminstratvo de Descongestin del Circuito Judicial de
Barrancabermeja en oralidad por la suma de $1.127.612,05, originada por la
Accin Popular radicada a la partida No.680813331001 2011 001 15 00,
promovida por la ciudadana Rosa Hoyos Goenaga y Ohos.

OTROS GASTOS EXTRAORDINARIOS


El saldo de los gastos extraordinarios suman $165.669.821,57, de los cuales
la empresa reconoci un gasto del valor del acta parcial No. 3 por la suma de
S165.658.033, perteneciente al contrato de obra pblica No.000044 de 2006,
cuyo objeto es: Obras sanitarias, ambientales y complementarias para
estabilizacin, habilitacin y reposicin de redes de conduccin y distribucin

Plonto de Trotomenlo Boio

Corelro Noconol . Tel: 21 5 04 - 10


Bononcobermeo (Sontonderl

El Boslon -

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AGUAS DE
BARRANCABERUEJA S.A. E.S.P
i{lT. 9000,t5408-1

de agua potable , de redes de alcantarillado y plantas de tratamiento de


aguas residuales en el Municipio de Barrancabermeja ".

AJUSTES OE EJERClCIO ANTERIORES

Durante el ao 2015, la empresa ha reconocido y pagado cuentas de


contratistas y proveedores de vigencias anteriores y adems, adelanto
proceso de depuracin a las cuentas del Balance, lo que nos ha obligado
realiza regstros por la suman $177.743.933,14.
COSTO DE VENTAS

Comprende el importe de las erogaciones y cargos asociados con el


tratamiento del agua y/o servicios prestados por la empresa como
alcantarillado, en el periodo comprendido entre el prmero de enero de 2015
al 31 de diciembre de 2015.

El costo total de

Operacn asciende

a la suma de Diecinueve Mil

Setecientos Veintinueve Millones Quinientos Sesenta y Siete Mil Trescientos


Veinticinco Pesos con 83/100 ($19.729.567.325,90) distribuido as:

COSTOS DE PRODUCCION POR SERVCIOS PBLICOS

Los costos de produccin (tambin llamados costos de operacin) son los


gastos necesarios para la prestacin de los servicios pblicos prestados de
acueducto, alcantarillado y aseo. En una compaa estndar, la diferencia
entre el ngreso (por ventas y otras entradas) y el costo de produccin indica
el beneficio bruto.

El costo total de produccin de una empresa puede subdividirse en los


siguientes elementos: alquileres, salarios, depreciacin de los bienes de
capital (maquinaria, equipo, etc.), salarios y prestaciones sociales, intereses
sobre capital de operaciones, seguros, costos de la materia prima,
contribuciones y otros gastos miscelneos. Los diferentes costos
mencionados se pueden clasfcar en dos categoras: los costos fjos y los
costos varables.
El sistema de costos implementado para la empresa es el costeo basado en

actividades

Costos ABC, de conformidad con

Plonto de Trotomento Bonio

lo establecido por

la

Conetero Nocionol . Tel:21 5 04 - 10 1l I I . Doos I l


Bononcobermejo (Sontonder)

El Boston -

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AGUAS DE

BARRANCABER EJA S.A. E.S.P


NtT. 9000.45)8.1

Superintendencia de Servicios Pblcos Domiciliarios en la resolucin 33635


del 29 de diciembre de 2005.

COSTOS DE PRODUCCIN

OICIEMBRE 31 DE2015

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ACUEOUCTO

ALCANTARILLADO

15.232.813.089,22

4.3i4.252.731,60

DISPOSICION F'NAL

DE ASEO

762.501.505,08

De conformidad con lo establecido por la CORPORACION AUTONOMA


REGIONAL DE SANTANDER, le corresponde a la empresa pagar la tasa por
uso del recurso hdrico que toma de la fuente para ser tratada y
posterormente enviar el lquido apto para consumo a la ciudad; este costo
corresponde 10Oo/o a acueducto y constituye un costo de este proceso.

Costos de Produccin del Servicio de Acueducto


Los costos de produccin del servicio de acueducto por componentes es el
siguiente:

Plonto de Trotamenlo Bonio

Conetero Noconol .Tel: 21


Bononcobermejo (Sontonde0

El Boston -

504-l0ll

ll.

Doos

ll

,L

aa-tn rrr

33

\1,
AGUAS DE

BARRANCABER EJA S.A. E.S.P

*'t

noo**t''

oa,* SERVICIO DE ACUEOUCTO A DICIEMBRE 31 DE2015

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I

|23.93f.60L00

t-

!Esyqrr..r6

Costos de Produccin del Servicio de Alcantarillado

-2.438+.22.5356

Los costos de produccin del servicio de alcantarillado por componentes es


el siguiente:

COSOS SERVICIO DE ATCANTARII-LADO

cdrapoG

A DICIEMBRE 31 DE2015

29.70t.716,00

r.otnY !aa,a04 EEa ut


E'EI[
g6oa.

@lfifEEatt t.Gt

GI.'

O'gO'EC
aanr6LE6
1.119.600.704,88

c6rc

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^ra'-aro | *-r*.0*,oo

Plonto de Trolomienlo Bonio

Conetero Noconol .Tel: 21 504-10II I I . Doos I l


Bononcobermejo (Sontonder)

El Boston -

34

AGUAS OE

BARRANCABERTEJA S.A E.S,P.


r,lf. 9000llo8.l

Costos del Servicio de Disposicin Final de Aseo

Los costos del servicio de Disposicin Final de Aseo por componentes es el


siguiente:

COsTOs SERVICIO OE DISPOSICION FINAT A DICIEMBRE

31

DE 2015

161.096.856,08

st'vr6tro. set.ssr,m
I

/rc

l1.08a,00

tttt
GRAFICA GENERAL DEL ESTADO DE ACT]VIDAD FINANCIERA
ECONMICA Y SOCIAL CORRESPOND]ENTE AL PRIMERO DE ENERO
DE 2015 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015

Se relaciona a continuacin de manera general, un grfico que muestra el


valor de los ingresos del primero de enero de 2015 al 31 de diciembre de
2015 en relacin con todos los costos y gastos generados con corte al 31 de
diciembre de 2015. Al finalizar el mes de diciembre de 2015 el resultado del
ejercicio nos arroja una utilidad de Ochocientos Ochenta y Ocho Millones
Cuatrocientos Sesenta y Cuatro Mil Ochocientos Cincuenta y Siete Mil con
321100 ($888.464.857,32\.

Plonto de Trotomienlo Bonio

Conetero Nocionol . Tel: 21


Boroncobermejo (Sonionder)

El Boston -

5 04 - 10

ll ll.

Doos

ll

35

AGUAS DE

BARRANCABERTEJA SA. E.S.P


lff. 9000ato8J_

tA

GRAFICA DE

RETACIN IN6RESO5. GASTOS. COSTOS = UTITIDAD O


EXCEDENTE

UTIJDADOfx(IDA

PlOrllSOlES,

OtO !ff

D2015

ot6

casros

DtPitO fnESI ArrfiIU OOXts


I COatSr,CtOXE

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tBlrus Il]icru6Qur c6
6EXt8ru5

c6roaYG^totEPesc.
O'IR6It{GNE6

{Gnt56

INDICADORES FINANCIEROS

Un indicador financiero es un relacn de las cifras extractadas de los


estados financieros y dems informes de la empresa con el propsito de
formase una idea como acerca del comportamiento de la empresa; se
entienden como la expresin cuantitativa del comportamiento o el

desempeo de toda una organizacin o una de sus partes, cuya magnitud al


ser comparada con algn nivel de referenca, puede estar sealando una
desviacin sobre la cual se tomaran accones correctivas o preventivas
segn el caso.
OTROS INDICADORES FINANCIEROS Y DE GESTIN POR SERVICTOS
IIIOICADORES FIXAIICIEROS RECUSOS DE COI{VEIIIOS Y RECUROS PROPIOS

OAPffA

ACTIVO CORRIENTE IIEIIOS

OE 'IRiAA\JO

PASIVO CORRIEMIE

E! CPlfAL OE IRAAATO: hka al yalor qra la qada,b a


llriaaan qua aa, crcaladoa da hadao

L arwata daaFar

da

Fig

todoa

!u3 Elia

cdto Czo.

an

.l

ca3o

RAZN coRRrEMrE

conrgoiros lly qla tan


dal lDpo y

ai corr9Ua

cu.nl. q. .s d co.to Czo. Elr cdlsidaa la \,ahaLr magnnud da L arnFaa a cuC$ri,


con dslilas amrras3 S aidcan l ,ri3r cliradd acoifiic. Etra n3 Cto as el cociala ,

r an

RAzN oe ENoEUoAT,rE}{ro

R N [E
h anlfrtta

EIGII)AfO: fr.n F. otirc r!o { trdo

Plonto de Trolomiento Bonio

El

d. qa

hnn

Ft-in

1o3

-r..&tr

d.rrro d.l

fcniilo

Boston - Conelero Noconol . Tel: 21 5 04- 10 I I I

Bononcobermejo (Sontonder)

I . Doos I l

!L
rIl

36

\r,
AGUAS OE

BARRANGABER EJA S.A. E.S.P.


ifT. 90004t104.1

lndicadores de eficiencia y financieros para el servicio de acueducto


l[0lc00REs sERvrcro acuEoucTo

lrcidanc (h
respaato

fol:l G.stos A.uedclo

G8tos &uaducto
Cost6 Aauadr,clo

1o3

lo3

Costo Oparativo Aauducto

hcd.nc. d. lo3 Costo! A.ducto


an llacr con loa co6tor taldas da
A.uadrcto
lnciraoci

&

1o3

Getos

ba

cotoa y

aaued y

aca

fotal Gastos Admnistratos Acueduclo


Costos y

!E3o!

Coci.rr. Op.lxidrC d.l


ah

folJ

111 54%

d.

Ad,rlr*io Acuacrclo cdr


r.sPaclo

Colo Op.rtivo A.urcto

yAkn fado

35.01%

Slrico

A.ladElo

Glo3 Acuoducto

Gaslos v Coslos Or.rdiFs A.u.duclo


lngresos Oparalircs Aaueduclo

25,93%

109.62'6

lndicadores de eficiencia y financieros para el servicio de alcantarillado

IIIOICAOORES SERVICIO ALCANf ARLU\OO

hcihrr

d. b. G.dos

Acan.tildo r.Dado loa Colo3

Aca.rta.i[do
lncireci de los Colos
Alcsnlanllado en relecrar co los
ostos lotales de Aaulducto y

Adnnistrcin

oapacto

actt ldo cm

lor colo y

ga3to3

Tot3 Gastos Acanrarillado


Coslo Op.rt^,o Ajcnt3nlldo

74.93%

Coslo Op.rrvo Alcanladlledo


Totc Acued y Acrn

21.9196

Grstos Adinislrl,\os Alcnl.rillado


cotos y Gslos Acanlahlldo

Coe6ci.nt Op.rcqrl dd Sdticio Gslos

& Acr.ido

Plonto de Troiomento Bonio

v Coslos Oper\os Alcatnldo


lngresos Op.rliE3 Acnlar ldo

conetero Nocionol .Tel:21 504-1011


Bononcobermejo (Sontonder)

El Boston -

12.83t6

75.1%

ll ' Doos ll

,L
r:
In-tn T

37

\r,
AGUAS DE

BARRANCABER EJA S.A.

E,S, P

N|f.9000,45,108.1

INDICADORES FINANCIEROS PARA RECURSOS PROPIOS


AGUAS DE BARRANCABEREMEJA S.A. E.S.P.

BALANCE GENERAL
RECURSOS PROPIOS
A DICIEMBRE 31 DE 2015
ACTIVO
536.707.555,02
{10.000.000,00
21r.686.298,34
3.371.720.981,73

EFECTIVO
ITIVERSIONES

INVENTARIOS
OEUDORES

SERVICIOS PUBLICOS NO CORRIENTE


PROPIEDAD PLANTA Y EQ.

1.147.106.816,78

2.492.008.543,06

ofRos AcTrvos
11.850.213.154,93

TOTAL ACTVOS

PASVO
CUENTAS POR PAGAR
OBLIGACIONES LAEORALES
PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES
OTROS PASIVOS
TOTAL PASIVOS

3.280.181.678.32
646.595.202,00
405.127.154.67
105.693.916.85

4.37.597.951,84

PATR]MONIO
2.830.000.000,00
3.017.112.894.80

CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO


RESERVAS
RESULT EJER AI{TERIORES
CAPITAL FISCAL
RESULTADO DEL E.IERC
TOTAL PATRIMONIO

618.970.456,03
1.305.707.907.00
888.464.857.32
7.{22.615.203,09

TOTAL PASIVOY PAIRIMONIO'11.860.213'15l'e3

d,f-

BALANCE
TOAL ACTIVOS

-JrJ6o2i3rs4r3

TOTAL PASIVOS
TOTAL PATRIMONIO

CORRIENTE
NO CORRIENIE

ACTIVO
ACTTVO

{f.437.597.951,84}

(7.422.615.203,09)

2.848 021.648,09
9.012 191.506.84

PASTVOCORRIENTE 4.437.597.951,84
PASIVO NO

plonto de Troiomento Bonio

CORRIENTE

conetero Noconol . Tel: 21


Bononcobermejo (Sontonder)

El Boston -

04- 10

I I I 'Doos l',l

.r:,rr

38

\r,
r--tn r
AGUAS DE

BARRANCABERIIEJA S.A. E.S.P


NtT. 900045408.f

rrDrc^DoRts frNANcrERos REcusos PRopros

ACTVO CORRIENIE IIENOS


PASIVO CORRIENTE

CAPITAL OE TRABNO

kk

EL OAPTA! 0E IRAAAJO:
al yld
twieran Wa sar cetalado3 da inmadiro

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diyo!

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RAzfl CORRJENIE

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comFoflsos. tly qua lanar an cuanta qua a3 a cdto co. Esta cmsirl h rtfdadr ,fEoatrrd da L angare coalquaf
dl ampo y es comFrUa con distil& em,'as.3 qre rjarcan l risra ctirdd acoi.ric Elrlra mr !o.s al cociatr .

RAZN OE ENOEUOA'IENIO

RAZN OE

ENOEUTIE IO:

ACIIVO TOfAL

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l amrraa

11 E60 213

nr(t. .n Aa gr.do y de $a irn pricip

.cr..dor6

los

draro

d.l fn.nci.ri.lo

336 805.83

UTIUDAD POR ACCION

UnUOAD POR ACClOa.: nos d nloracin d.

h tlildd gsn.r

por

{64 857.32
D.116.211 .33
888

UTUOAO Ol. EJEROCIO


IMR,ESTO DE RENTA
IMPI'ESTO CREE
(MUOAD NETA

25!

9!(

79.961.837.16
586.386.805.83

cd acc& ! circd.cio

en

u Ftdo dlemndo

REPRESENTANTE

L0,.,,?MORENO

peLrcn
T

Plonto de Trotomento Bofrio

MARIA DEL PILAR BRAND BONILLA


REVISORA FISCAL
T.P. No.73854 - T

conelero Noconol .Tel: 21


Bononcobermejo (Sonionder)

El Boston -

1\o.,

5 04 - 610

l ll . Doos l l

,:
T
-L

\r,
r

AGUAS DE

BARRANCABERf{EJA S.A. E.S,P


N|f.900045t08-l

CERTIFICACION DE ESTADOS FINANCIEROS A 31 DE DICIEMBRE DE 2015

Los suscritos Representante Legal de Aguas de Barrancabermeja S.A. E.S.p., lng.


Sergio Jess Amaris Fernndezy la Profesional lll adscrita a la Unidad Financiera
de la Subgerencias Administrativa y Financiera con funciones de Contadora de la
misma entidad Doris Arrieta Moreno, bajo cuya responsabilidad se prepararon los
estados financieros, certificamos:

Que para la emisin del Balance General a 31 de diciembre de 2015, Estado de


Actividad Financiera, Econmica, Social y Ambiental, Estado de Cambio en el
Patrimonio, Estado de Cambio en la Situacin Financiera y el Estado de Flujo de
Efectivo por los aos terminados en esas fechas, fueron extractados fielmente de
los saldos contenidos en los libros oficiales de la empresa a diciembre 31 de 201S
y que los mismos se reflejan todos los derechos y obligaciones que tenia Aguas
de Barrancabermeja S.A. E.S.P., a sa fecha de corte y en consecuencia los
msmos evidencian la realidad financiera de la empresa, se expone a disposicin
de los accionista, de las entidades para el ejercicio de las funciones
constitucionales o legales de control, inspeccin y vigilancia.

SERGIO J

c.c.

c.c.

13.893.

A MORENO
37.933.443

T.P 44050-T

Plonto de Trolomienio Bonio

Coreiero Nocionol .Tel:21 504-10II


Boroncobemeo (Sontonder)

El Boston -

ll

. Doos l l

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