ESTUDIO FINANCIERO

EN LOS 3 PROYECTOS QUE VIENE ANALIZANDO, ESTABLECER LA

METODOLOGIA DEL ESTUDIO

1. Creacin e implementacin del Instituto de Educacin

Superior Tecnolgico Pblico de las Fuerzas Armadas en el
distrito del Rmac (ISTP - FFAA):
1.1.

Costos

Para la proyeccin de costos en el horizonte de evaluacin del Proyecto (10 aos

segn anexo N 9 SNIP) se tom como base para el el tipo de cambio los valores
establecidos por el Banco Central de Reservas de Per en la Nota Informativa del
Programa Monetario para el mes de Junio en el resumen de indicadores
econmicos para el tipo de cambio segn venta interbancaria el promedio para el
mes es de S/. 2.733 nuevos soles por dlar.

Costos en la Situacin Sin Proyecto

No es aplicable, considerando que es la primera vez que se implementa un

Instituto Superior Tecnolgico en las Fuerzas Armadas. Por tanto, no existen los
costos Sin proyecto, es decir los costos de operacin y mantenimiento incurrido
en brindar la educacin superior tecnolgica (en carreras tcnicas de 3 aos y 1
ao) a los Licenciados del SMV. es equivalente a cero soles.
Lo que significa tambin, que no se ha asumido inversin adicional en la situacin
actual optimizada. Es decir, que no hay ninguna inversin programada ni acciones
administrativas o intervenciones menores de bajos costos en el horizonte
proyectado.

Costos en la Situacin Con Proyecto

Los costos Con proyecto son los costos de inversin y, costos de operacin y
mantenimiento directos incurridos por el nuevo Instituto Superior Tecnolgico de
las FFAA en Lima (Rmac), para brindar en forma contina y condiciones
adecuadas, los servicios de educacin superior tecnolgica, con el Proyecto,
segn la alternativa planteada.

a) Costos de inversin
Los costos de inversin ascienden a S/.226,734,649.00, los cuales corresponden
ntegramente a inversin fija.
La inversin fija, se desagrega en inversin intangible (S/.10,764,011.06),
compuesto por el costo del expediente tcnico (obras civiles), estudios definitivos
(equipamiento), gastos de gestin de proyecto el cual incluye los gastos para la
oficina tcnica quienes se encargaran de la inspeccin y conformidad de los
trabajos a relizarce adems de la articulacin pedaggica, costo del proceso de
admisin y difusin, supervisin externa, evaluacin intermedia y evaluacin ex
post.
El costo de expediente tcnico considera el 3.5% del costo directo de construccin
considerando que no existe normatividad vigente lo que ha hecho que el proyecto
en base a la consideracin que fija la norma sobre supervisin que asciende hasta
el 10 % del CD y que dicha actividad se lleva a cabo durante toda a ejecucin de
la obra se ha considerado el 3.5% debido a que se realiza en un tiempo menor y
que en el mercado se ha observado valores hasta del 6 % del CD.
Expediente tcnico
El costo de expediente tcnico considera los trabajos de estudios preliminares y
gestin normativa lo cual realizar trabajos de levantamiento topogrfico, estudio
de mecnica de suelos, estudio de impacto ambiental, estudio de trnsito, estudio
factibilidad de agua y desage, estudio factibilidad de energa elctrica,
anteproyecto

arquitectura,

anteproyecto

de

estructuras,

anteproyecto

de

instalaciones elctricas, anteproyecto inst electromecnicas, anteproyecto de

instal sanitarias, anteproyecto de seguridad y evacuacin, etc., adems realizarel
expediente tcnico informacin detallada todas las especialidades, proyecto
arquitectura, proyecto de estructuras, proyecto de instal electricidad, proyecto inst
electromecnicas, proyecto de instalacin sanitarias, proyecto de seguridad y
evacuacin y expediente tcnico definitivo a nivel ejecucin de obra,
aprobacin de expedientes de suministro de agua , alcantarillado y energa
elctrica de los concesionarios, evaluacin y supervisin de especialidades de la

gerencia de proyecto de expediente tcnico el cual tiene un costo de

S/.1,821,094.00 como se detalla a continuacin:
El costo de expediente tcnico, representa el 2.02 % del costo del componente de
infraestructura (S/. 90,195,847.35).

Estudio Definitivo.
Para la determinacin del costo del estudio definitivo se ha calculado en base a la
necesidad de personal y a las remuneraciones a precios de mercados, resultando
un monto de inversin de S/. 410,665.33. Se han determinado que por las
caractersticas del equipamiento de los talleres se requiere de un estudio definitivo
(S/.210,995.33); adems, para la adquisicin de las tecnologas de infomacin de
comunicaciones (TIC) requiere de otro estudio definitivo (S/. 199,670.02).

Gestin de Proyecto

Los costos de gestin de proyecto involucra la implementacin de una

oficina tcnica y la articulacin pedaggica por un monto total de S/.
2,123,657.60.
COSTO TOTAL DEL PROYECTO:

Costos de operacin y Manteniemiento

1. Descripcin
Las partidas consideradas para la proyeccin de costos de operacin son las
siguientes:
Materiales y repuestos. Costos asociados a materiales y repuestos para el
area acadmica, de talleres y administrativa; incluye combustibles y repuestos
para los vehculos, uniformes para el personal acadmico, administrativo y
licenciados matriculados.
Gastos de Personal. Costo salarial (remuneraciones + leyes sociales +
gratificaciones) asociado al personal acadmico, operativo y
administrativo para la gestin administrativa del Instituto. Tambin incluye
personal de seguridad interna.
Servicios Prestados por Terceros. Dentro de este rubro se incluyen los
servicios de limpieza de oficinas, vigilancia externa y mantenimiento de
vehculos,

servicios

de

consumo

de

agua,

energa

elctrica,

telecomunicaciones, entre otros servicios.

Cargas diversas de gestin. Gastos de seguros, viticos, entre otros.
Tributos. Las principales partidas son el impuesto predial y arbitrios.

Costos de Reposicin de Equipos:

Por las caractersticas de los procesos de formacin que desarrollar el
Instituto, es necesario considerar la reposicin de algunos equipos, en funcin
de su desgaste y desactualizacin tecnolgica a la que sern sometidos, as
mismo debe tenerse en cuenta que la vigencia de algunas licencias de
software es finita y durante los 10 aos de operacin deber tenerse en cuenta
una renovacin de estas para garantizar el servicio.

2. INSTALACIN DE AGUA POTABLE Y LETRINAS EN LOS SECTORES

DE PALMAPATA, ENCUENTRO Y KOSHIRENI, DE LA CUENCA DE SAN
MIGUEL,

DISTRITO

DE

VILCABAMBA-PROVINCIA

DE

LA

CONVENCIN-CUSCO.

COSTOS A PRECIOS DE MERCADO.

1. Costos a Precios de Mercado Sin Proyecto.- En la situacin sin proyecto los

costos son nulos, puesto que no se incurre en costo alguno al no existir
infraestructura de agua potable y de evacuacin de excretas.
2. Costos a Precios de Mercado Con Proyecto.a.) Costos de Inversin a Precios de Mercado:

3. OPTIMIZACIN DEL ABASTECIMIENTO DE LA ENERGA ELCTRICA

Y SEGURIDAD EN EL TRANSPORTE DE CONTAMINANTES EN EL
HOSPITAL DE EMERGENCIAS JOS CASIMIRO ULLOA

Costos en la situacin sin proyecto

Los Costos en la situacin sin proyecto incluyen los costos operativos
(personal y servicios) y de mantenimiento.

El costo determinado en el cuadro anterior corresponde al primer ao del

proyecto, y se ha asumido en las proyecciones de aos siguientes un
incremento del 2% anua.

Proyeccin de los Costos en la situacin sin proyecto.

Costos en la situacin con proyecto

SE han considerado costos preoperativos, operativos y de mantenimiento,
siendo los primeros los que conllevan a la mejor solucin del problema
identificado (capacidad, calidad, seguridad y costos). Tales costos se
muestran en el siguiente Cuadro N 3.5.1 Se ha considerado en los costos
pre operativos el rubro de capacitacin. Segn los especialistas en el tema
elctrico han manifestado que es necesario contar con capacitaciones
durante esta fase con la finalidad de involucrar al personal en los cambios a
realizarse en los procesos de auditoria energtica y en capacitaciones
previas al manejo de las nuevas instalaciones y equipos. Es necesario
manifestar que en esta etapa es primordial que esto se lleve a cabo de lo
contrario el proceso de cambio sera mas dificultosos. Asimismo es
necesario tambin llevar a cabo capacitaciones durante el proceso
operativo con la finalidad de llevar a cabo mejoras continuas y de esa
manera tener al personal altamente capacitado y especializado.

Costos pre operativos de la alternativa 1

Corresponden al primer ao de operacin Y son a precios privados. Para
los aos siguientes se ha considerado un incremento del 2%.

PROYECCION DE LOS COSTOS A PRECIOS SOCIALES

Costos Incrementales:

Los costos incrementales son el resultado de la diferencia de los Costos

operativos de la situacin con proyecto versus la situacin sin proyecto. Se
ha calculado los costos incrementales para cada una de las alternativas
propuestas.

4. INDUSTRIALIZACIN Y EXPORTACION DE CHIFLES DE PAPA A

SANTIAGO-CHILE 2015
INVERSION TOTAL
Con fines de determinar la inversin necesaria para el presente proyecto
deben considerarse los requerimientos mnimos expuestos en el estudio
tcnico y el mercado meta, despus de un anlisis de costos y proformas
se presenta el detalle de la inversin.
PRONOSTICO DE VENTAS
Con el fin de presupuestar los costos y gastos del proyecto es importante
tambin tomar en cuenta las unidades de produccin y ventas que se desea
alcanzar.

COSTO TOTAL Y UNITARIO DE PRODUCCION PROYECTADO

Para determinar el costo de produccin se utiliza el sistema de costo

estndar bajo la presentacin de una carta estndar. Donde se incluir el
resumen de los elementos del costo como son Materia prima, Mano de obra
y

costos

indirectos

de

GASTO DE ADMINISTRACION PROYECTADO

fabricacin.