Asientos Contables

LIBRO DE INVENTARIO KARDEX VALORIZADO
FECHA
1/1/2016
1/5/2016
1/10/2016
1/15/2016
1/18/2016
1/20/2016
1/23/2016
1/25/2016
1/28/2016
DETALLE
PRODUCTO A
ENTRADAS
CANTIDAD P/U
TOTAL
COMPRA PRODUCTO A
VENTA PRODUCTO A
COMPRA PRODUCTO A
VENTA PRODUCTO A
COMPRA PRODUCTO A
VENTA PRODUCTO A
COMPRA PRODUCTO A
VENTA PRODUCTO A
3500
14
49,000.00
3500
15
52,500.00
3500
16
56,000.00
3500
17
59,500.00
SALIDAS
CANTIDAD
P/U
TOTAL
3600 13.61
48,996.00
3600
14.48
52,128.00
3600
15.45
55,620.00
3600
16.45
59,220.00
217,000.00
SALDOS
CANTIDAD P/U
TOTAL
2200
13
28,600.00
5700
13.61
77,600.00
2100
13.62
28,604.00
5600
14.48
81,104.00
2000
14.49
28,976.00
5500
15.45
84,976.00
1900
15.45
29,356.00
5400
16.45
88,856.00
1800
16.46
29,636.00
215,964.00
Resumen Producto A
INVENTARIO INI
COMMPRAS
INVENTARIO FINAL
COSTO DE VENTAS
FECHA
1/1/2016
1/5/2016
1/10/2016
1/15/2016
1/18/2016
1/20/2016
1/23/2016
1/25/2016
1/28/2016
DETALLE
COMPRA PRODUCTO B
VENTA PRODUCTO B
COMPRA PRODUCTO B
VENTA PRODUCTO B
COMPRA PRODUCTO B
VENTA PRODUCTO B
COMPRA PRODUCTO B
VENTA PRODUCTO B

PRODUCTO B
ENTRADAS
CANTIDAD P/U
TOTAL
CANTIDAD
2000
12
24,000.00
2500
13
32,500.00
2600
14
36,400.00
2600
15
39,000.00
28,600.00
217,000.00
29,636.00
215,964.00
SALIDAS
P/U
TOTAL
1500
12.00
18,000.00
1700
12.63
21,471.00
2100
13.65
28,665.00
2500
14.03
35,075.00
131,900.00
103,211.00
Resumen Producto B
INVENTARIO INI
COMMPRAS
INVENTARIO FINAL
COSTO DE VENTAS
12,000.00
131,900.00
40,689.00
103,211.00
SALDOS
CANTIDAD P/U
1000
12.00
3000
12.00
1500
12.00
4000
12.63
2300
12.62
4900
13.35
2800
13.13
5400
14.03
2900
14.03
TOTAL
12,000.00
36,000.00
18,000.00
50,500.00
29,029.00
65,429.00
36,764.00
75,764.00
40,689.00
FECHA
1/1/2016
1/5/2016
1/10/2016
1/15/2016
1/18/2016
1/20/2016
1/23/2016
1/25/2016
1/28/2016
DETALLE
COMPRA PRODUCTO C
VENTA PRODCUTO C
COMPRA PRODUCTO C
VENTA PRODCUTO C
COMPRA PRODUCTO C
VENTA PRODCUTO C
COMPRA PRODUCTO C
VENTA PRODCUTO C

PRODUCTO C
ENTRADAS
CANTIDAD P/U
TOTAL
CANTIDAD
1200
11
13,200.00
1200
12
14,400.00
1500
13
19,500.00
1500
14
21,000.00
SALIDAS
P/U
TOTAL
1500
10.44
15,660.00
1700
11.23
19,091.00
1600
12.43
19,888.00
1700
13.55
23,035.00
68,100.00
SALDOS
CANTIDAD P/U
TOTAL
1500
10
15,000.00
2700
10.44
28,200.00
1200
10.45
12,540.00
2400
11.23
26,940.00
700
11.21
7,849.00
2200
12.43
27,349.00
600
12.44
7,461.00
2100
13.55
28,461.00
400
5,426.00
77,674.00
Resumen Producto C
INVENTARIO INI
COMMPRAS
INVENTARIO FINAL
COSTO DE VENTAS
15,000.00
68,100.00
5,426.00
77,674.00
RESUMEN GENERAL
COMPRAS GENERAL
VENTAS GENERAL
417,000.00
396,849.00
INVENTARIO INI
COMMPRAS
INVENTARIO FINAL
COSTO DE VENTAS
55,600.00
417,000.00
75,751.00
396,849.00
Margen Comercial 30% mas IGV
Panilla de Remuneraciones
Nro.
Trab
1
2
3
Cargo
Nombre
Del Trabajado
Secretaria
Patricia Espinoza Guevara
Vendedor
Juan C Guerra Rengifo
Administrador Tomas Ruiz Santos
Totales
Sueldo
1200.00
1800.00
4500.00
0.00
0.00
7,500.00
Asignacion
Familiar
Total Basico
75.00
75.00
0.00
0.00
0.00
150.00
1275.00
1875.00
4500.00
0.00
0.00
7,650.00
AFP
12.78%
0.00
0.00
575.10
0.00
0.00
575.10
Aportaciones Del Trabajador

Total
Aportaciones Del Empleado
SNP
REN. DE 5ta Remuneracion
SCTR
ESSALUD
13%
9%
165.75
0.00
1109.25
0.00
114.75
243.75
0.00
1631.25
0.00
168.75
0.00
235.67
3689.23
0.00
405.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
409.50
235.67
6,429.73
688.50
Calculo de Renta de 5ta

Remuneracion
4,500.00
Sueldos al Ao 1463,000.00
8 UIT= 3.950 31,600.00
5 UIT= 3950
8%
14%
MESES
6211 Sueldos y salarios#####

6271 Rgimen de prestaciones
##### de salud
40173 Renta de quinta categora
31,400.00
19,750.00
8%
11,650.00
14%
#########
#########
#########
2,828.00
1,580.00
1,631.00
3,211.00
12
267.58
MENSUAL A PAGAR
4031 ESSALUD
4032 ONP
235.67
235.67
688.50
409.50
4071 Administradoras de fondos de pensiones 575.10

4111 Sueldos y salarios por pagar
6,429.73
Porla provision de Planilla
941 Gastos Administrativos
6294.75
951 Gastos de Ventas
2043.75
971 Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos
8338.50
Por el Destino de Gasto y costos de Planilla
Libro de Activos Fijos

Nro de Ac
1
2
3
4
5
Nombre De Los Activos

V.Historico
331 Terrenos
15,000.00
332 Esdificios
35,000.00
334 Unidades de Transporte
16,000.00
335 Muebles
5,000.00
336 Equipo Diversos
4,000.00
Totales
75,000.00
Tasa de Depre
Depre. Anual
5%
1,750.00
20%
3,200.00
10%
500.00
25%
1,000.00
,
6,450.00
Depre. MensualDepre. Dias

V. Actual
15,000.00
145.83
34,854.17
266.67
15,733.33
41.67
4,958.33
83.33
3,916.67
537.50
74,462.50
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
NMERO
FECHA DE LA
CORRELA
OPERACIN
TIVO
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01-01-16
01-01-16
01-01-16
01-01-16
01-01-16
01-01-16
01-01-16
01-01-16
01-01-16
01-01-16
01-01-16
01-01-16
GLOSA O DESCRIPCION DE LA
OPERACIN
por saldos iniciales
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN
CDIGO
101
104
141
201
Caja
331
332
334
335
336
421
501
Terreno
DENOMINACIN
Cuenta corriente
Personal
Mercaderias manufacturadas
Edificios
unidades de transporte
muebles y enseres
Equipos diversos
MOVIMIENTO
DEBE
3,000.00
289,600.00
Cuentas Por Pagar Comerciales Terceros

Capital Social
02
02
02
25-01-16 por la compra de mercaderias durante el mes

601
401
421
Mercaderias Manufcturadas
03
03
25-01-16 por el almacenamiento

25-01-16 por el almacenamiento
Mercaderias Manufacturadas
201
611
IGV
417,000.00
75,060.00
492,060.00
417,000.00
417,000.00
Existencias
04
04
04
28-01-16 por la venta de mercaderia durante el mes 121 Facturas Boletas Y Otros Comprobantes Por Cobrar
608,766.37
28-01-16 por la venta de mercaderia durante el mes 4011 IGV
28-01-16 por la venta de mercaderia durante el mes 701 Ventas
05
05
28-01-16 por el costo de ventas

28-01-16 por el costo de ventas
691
201
Costo de Ventas
06
06
06
06
06
30-01-16
30-01-16
30-01-16
30-01-16
30-01-16
6323
635
637
4011
469
Auditora y contable
07
07
07
30-01-16 por el destino de los gastos

94
95
791
Gastos Administrativos
por el registro de los servicios varios

Alquileres
Publicidad, publicaciones, relaciones pblicas
IGV
396,849.00
1,200.00
1,500.00
600.00
594.00
3,894.00
Otras cuentas por pagar diversas
Gasto de Ventas
2,700.00
600.00
3,300.00
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
30-01-16 por el registro del impuesto predial

6431 Impuesto predial

406 Gobiernos locales
469 Otras cuentas por pagar diversas
1,100.00
198.00
09
09

94
791
1,100.00
6361
6363
6364
4011
469
luz
30-01-16
30-01-16
30-01-16
30-01-16
30-01-16
por el registro de los servicios basicos

1,298.00
1,100.00
agua
telefono
IGV
92,862.67
515,903.70
396,849.00
Mercaderias Manufacturadas
08
08
08
10
10
10
10
10
HABER
150,000.00
10,000.00
2,000.00
55,600.00
15,000.00
35,000.00
16,000.00
5,000.00
4,000.00
450.00
250.00
600.00
234.00
1,534.00
11
11

94
791
Cargas
imputables a cuentas de costos y
gastos
12
12
12
30-01-16 el el registro del prestamo

104
373
451
Cuenta Corriente
13
13
30-01-16 por el destino de los prest.

30-01-16 por el destino de los prest.
673
373
gastos financieros
14
14
14
14
14
14
14
30-01-16
30-01-16
30-01-16
30-01-16
30-01-16
30-01-16
30-01-16
6211
6271
40173
4031
4032
4071
4111
Sueldos y salarios
15
15
15
30-01-16 por el destino de la planilla

94
95
79
16
16
30-01-16 por la provision de depreciacion

30-01-16 por la provision de depreciacion
681
391
Depreciacin
17
17
30-01-16 por el destino de depreciacion

30-01-16 por el destino de depreciacion
94
791
18
18
31-01-16 por la centralizacion del debe de caja

31-01-16 por la centralizacion del debe de caja
101
121
Caja
19
19
19
31-01-16 por la centralizacion del haber de caja

411
421
101
Sueldos y salarios por pagar
20
20
31-01-16 por la centralizacion del haber de bancos 469

31-01-16 por la centralizacion del haber de bancos 101
21
21
21
31-01-16 por el saldo de la compra con 3.5% de interes

421
373
101
22
22
22
31-01-16 por el saldo de la venta con 5% de interes 101

Caja
23
23
31-01-16 asiento de Cierre o

31-01-16 por el asiento de ajuste
Existencias
por la provicion de la planilla

611
691
1,300.00
1,300.00
25,000.00
3,750.00
Intereses diferidos
28,750.00
Prestamos
3,750.00
3,750.00
Intereses diferidos
7,650.00
688.50
Rgimen de prestaciones de salud
267.58
688.50
409.50
575.10
6,397.82
Renta de quinta categora

ESSALUD
ONP
Administradoras de fondos de pensiones
Sueldos y salarios por pagar
6,294.75
2,043.75
Gasto de Ventas
8,338.50
537.50
537.50
Depreciacin acumulada
537.50
537.50
377,522.91
Facturas Boletas Y Otros Comprobantes Por Cobrar
377,522.91
6,397.82
246,030.00
252,427.82
Caja
6,726.00
6,726.00
Caja
Intereses diferidos
246,030.00
8,611.05
254,641.05
Caja
255,681.87
Intereses diferidos
Facturas Boletas Y Otros Comprobantes Por Cobrar
12,175.33
243,506.55
396,849.00
396,849.00
Costo de Ventas
TOTALES
3,416,953.02
3,416,953.02
LIBRO MAYOR
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERODO:2015
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERODO:2015
RUC: 10480987409
DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:Industrias J&C S.A
CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE: 10
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
FECHA DE
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA
LA
OPERACIN
DEUDOR
ACREEDOR
OPERACI

por la centralizacion del debe de caja
por el saldo de la venta con 5% de interes
el el registro del prestamo
por la centralizacion del haber de caja
por la centralizacion del haber de bancos
por el saldo de la compra con 3.5% de interes
TOTALES
160,000.00
377,522.91
255,681.87
25,000.00
RUC: 10480987409
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
FECHA
DE LA
OPERACIN
DEUDOR
ACREEDOR
OPERACI
818,204.79
2,000.00
621,029.46
RUC: 10480987409
DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y
FECHA DE
LA
OPERACIN
DEUDOR
ACREEDOR
OPERACI
por la provision de depreciacion
537.50
TOTALES
472,600.00
396,849.00
396,849.00
RUC: 10480987409
ACTIVO DIFERIDO
FECHA
DE LA
OPERACIN
DEUDOR
ACREEDOR
OPERACI
75,000.00
55,600.00
417,000.00
TOTALES
537.50
RUC: 10480987409
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
FECHA DE
LA
OPERACIN
DEUDOR
ACREEDOR
OPERACI

608,766.37

por el almacenamiento
75,000.00
TOTALES
TOTALES
RUC: 10480987409
MERCADERAS
FECHA
DE LA
OPERACIN
DEUDOR
ACREEDOR
OPERACI
RUC: 10480987409
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
FECHA DE
LA
OPERACIN
DEUDOR
ACREEDOR
OPERACI
377,522.91
243,506.55
513,794.87
2,000.00
TOTALES
608,766.37
252,427.82
6,726.00
254,641.05
RUC: 10480987409
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS
FECHA DE
LA
OPERACIN
DEUDOR
ACREEDOR
OPERACI
por la venta de mercaderia durante el mes

por la centralizacion del debe de caja
por el saldo de la venta con 5% de interes
6,397.82
6,397.82

por el destino de los prest.
TOTALES
3,750.00
3,750.00
8,611.05
12,361.05
3,750.00
RUC: 10480987409
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL
FECHA
DE LA
OPERACIN
DEUDOR
ACREEDOR
OPERACI
por la compra de mercaderias durante el mes

por el registro del impuesto predial
TOTALES
75,060.00
594.00
198.00
234.00
76,086.00
1,940.68
92,862.67
94,803.35
RUC: 10480987409
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
FECHA
DE LA
OPERACIN
DEUDOR
ACREEDOR
OPERACI

3,000.00
492,060.00
246,030.00
246,030.00
-
TOTALES
6,397.82
6,397.82
RUC: 10480987409
OBLIGACIONES FINANCIERAS
FECHA DE
LA
OPERACIN
DEUDOR
ACREEDOR
OPERACI
28,750.00
TOTALES
28,750.00
495,060.00
RUC: 10480987409
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS
FECHA
DE LA
OPERACIN
DEUDOR
ACREEDOR
OPERACI
por la centralizacion del haber de bancos

TOTALES
492,060.00
TOTALES
3,894.00
1,298.00
1,534.00
6,726.00
6,726.00
6,726.00
RUC: 10480987409
PASIVO DIFERIDO
FECHA DE
LA
OPERACIN
DEUDOR
ACREEDOR
OPERACI
TOTALES
RUC: 10480987409
CAPITAL
FECHA
DE LA
OPERACIN
DEUDOR
ACREEDOR
OPERACI
12,175.33
12,175.33
RUC: 10480987409
COMPRAS
FECHA DE
LA
OPERACIN
DEUDOR
ACREEDOR
OPERACI
417,000.00
-
TOTALES
417,000.00
TOTALES
289,600.00
TOTALES
TOTALES
8,338.50
8,338.50

TOTALES
3,300.00
1,300.00
4,600.00
1,100.00
por el destino de los prest.
3,750.00
TOTALES
1,100.00
TOTALES
3,750.00
RUC: 10480987409
VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
FECHA DE
LA
OPERACIN
DEUDOR
ACREEDOR
OPERACI
537.50
RUC: 10480987409
VENTAS
FECHA DE
LA
OPERACIN
DEUDOR
ACREEDOR
OPERACI
TOTALES
TOTALES
11,932.25
OK
3,416,953.02
396,849.00
por el destino de los gastos

por el destino de la planilla
por el destino de depreciacion
TOTALES
3,300.00
1,100.00
1,300.00
8,338.50
537.50
14,576.00
RUC: 10480987409
GASTOS DE VENTA
FECHA
DE LA
OPERACIN
DEUDOR
ACREEDOR
OPERACI
2,700.00
1,100.00
1,300.00
6,294.75
537.50
1,340,510.86
396,849.00
TOTALES
515,903.70
RUC: 10480987409
GASTOS ADMINISTRATIVOS
FECHA DE
LA
OPERACIN
DEUDOR
ACREEDOR
OPERACI

por el destino de depreciacion
por el costo de ventas
RUC: 10480987409
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
FECHA
DE LA
OPERACIN
DEUDOR
ACREEDOR
OPERACI
515,903.70
RUC: 10480987409
COSTO DE VENTAS
FECHA
DE LA
OPERACIN
DEUDOR
ACREEDOR
OPERACI
537.50
RUC: 10480987409
GASTOS FINANCIEROS
FECHA
DE LA
OPERACIN
DEUDOR
ACREEDOR
OPERACI
por el registro del impuesto predial
TOTALES
417,000.00
RUC: 10480987409
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
FECHA
DE LA
OPERACIN
DEUDOR
ACREEDOR
OPERACI
RUC: 10480987409
GASTOS POR TRIBUTOS
FECHA DE
LA
OPERACIN
DEUDOR
ACREEDOR
OPERACI
por la provision de depreciacion
289,600.00
RUC: 10480987409
VARIACIN DE EXISTENCIAS
FECHA
DE LA
OPERACIN
DEUDOR
ACREEDOR
OPERACI
por el almacenamiento
417,000.00
RUC: 10480987409
GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
FECHA DE
LA
OPERACIN
DEUDOR
ACREEDOR
OPERACI
1,077,559.22
3,416,953.02

TOTALES
600.00
2,043.75
2,643.75
2,076,442.17
2,339,393.80
FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
PERODO:
Jan-14
RUC:
20293825329
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: EMP. COMERCIAL "R.Z" E.I.R.L
FECHA
DE
NMERO CORRELATIVO
DESCRIPCIN
DEL REGISTRO
DE
O CDIGO NICO
LA
DE LA LA
OPERACIN
OPERACIN
OPERACI
N
Saldo Inicial
1
por la Compra de merecaderia
2
por la venta de mercaderia
3
por el pago de remuneraciones
4
por el pago de servicios terceros
5
pago de prestamo
CUENTA CONTABLE ASOCIADA
CDIGO
101
421
121
411
469
493
DENOMINACIN
SALDO INICUAL
Facturas boletas por pagar
Facturas boletas por cobrar
Remuneraciones Por pagar
Cuentas por pagar divertsas - Terceros
pago de prestamos
SUMAS
DEUDOR
ACREEDOR
150,000.00
246,030.00
377,522.91
6,397.82
6,726.00
12,175.33
527,522.91
271,329.15
HOJA DE TRABAJO
COD
CUENTAS DEL MAYOR
SUMAS DEL MAYOR

DEBE
SALDOS
HABER
10 EFECTIVO E EQUIVALENTES DE EFECTIVO
818,204.79
513,794.87
12 CUENTAS POR COBRAR COM
608,766.37
621,029.46
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS

2,000.00
20 MERCADERIAS
472,600.00
33 INMUEBL. MAQ Y EQ.
75,000.00
37 ACTIVO DIFERIDO
12,361.05
39 DEP.INM.MAQ.Y EQ.
40 TRIBUTOS POR PAGAR
41 REMUN.POR PAGAR
42 CTAS POR PAGAR TERCEROS
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
76,086.00
3,750.00
AJUSTES
HABER
DEBE
INVENTARIO
HABER
304,409.92
ACTIVO
EE. GG. PP. NN.
PASIVO
12,263.09
2,000.00
75,751.00
75,751.00
75,000.00
75,000.00
8,611.05
537.50
94,803.35
18,717.35
18,717.35
6,397.82
0.00
0.00
495,060.00
3,000.00
3,000.00
0.00
28,750.00
28,750.00
28,750.00
6,726.00
6,726.00
0.00
0.00
12,175.33
12,175.33
12,175.33
289,600.00
289,600.00
0.00
0.00
417,000.00
0.00
417,000.00
0.00
417,000.00
62 CARGAS DE PERSONAL
8,338.50
0.00
8,338.50
8,338.50
63 SERVICIOS PREST POR T
4,600.00
0.00
4,600.00
4,600.00
64 TRIBUTOS
1,100.00
0.00
1,100.00
1,100.00
67 CARGAS FINANCIERAS
3,750.00
3,750.00
3,750.00
537.50
537.50
537.50
61 VARIACION DE EXIST
68 PROVISIONES DEL EJER.

69 COSTO DE VENTAS
396,849.00
70 VENTAS
79 CARGAS IMPUT.A CTA.C
94 GASTOS ADM
95 GASTOS DE VTAS
0.00
0.00
396,849.00
396,849.00
20,151.00
515,903.70
14,576.00
14,576.00
11,932.25
2,643.75
2,643.75
0.00
515,903.70
14,576.00
11,932.25
1,312,522.97
396,849.00
515,903.70
2,643.75
1,312,522.97
3,750.00
396,849.00
515,903.70
3,416,953.02
0.00
417,000.00
417,000.00
11,932.25
3,416,953.02
GANANCIA
537.50
0.00
0.00
60 COMPRAS
EE. GG. PP. FF.

PERDIDA
8,611.05
537.50
289,600.00
GANANCIA
12,263.09
2,000.00
6,397.82
50 CAPITAL
PERDIDA
304,409.92
492,060.00
49 OBLIGACIONES FINANC
59 RESULTADOS ACUM
396,849.00
DEBE
411,425.00
411,425.00
11,932.25
2,643.75
465,771.97
0.00
465,771.97
365,043.27
435,326.00
100,728.70
100,728.70
465,771.97
536,054.70
0.00
536,054.70
415,175.00
515,903.70
100,728.70
536,054.70
515,903.70
515,903.70
0.00
FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)

EJERCICIO:2015
RUC:10480987409
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
EJERCICIO O
PERIODO
EJERCICIO O
PERIODO
PASIVO Y PATRIMONIO
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos
Estimacion de cobranza dudosa
Cuentas por Cobrar al personal
existencias
PASIVO CORRIENTE
S/.
S/.
S/.
S/.
304,409.92
12,263.09
2,000.00
75,751.00
Tributos contraprestaciones y aportes a terceros
S/.
S/.
S/.
3,000.00
7,200.00
S/.
S/.
28,750.00
10,200.00
Deudas a Largo Plazo

S/.
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
12,175.33
Cuentas por Pagar Comerciales

Proviciones
Otras Cuentas por Pagar
Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
TOTAL PASIVO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
S/.
369,897.82
ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciacin acumulada)
Activos Intangibles (neto de amortizacin acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

S/.
74,462.50
S/.
27,328.40
S/.
101,790.90
TOTAL PASIVO
Excedentes de Revaluacin
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO NETO
S/.
471,688.72
12,175.33
S/.
22,375.33
S/.
S/.
289,600.00
58,984.69
S/.
100,728.70
Contingencias
Inters minoritario
PATRIMONIO NETO
Capital
Capital Adicional
Acciones de Inversin
TOTAL ACTIVO
S/.
S/.
449,313.39
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO S/.
471,688.72
ESTADOS DE RESULTADOS POR NATURALEZA

(NUEVOS SOLES)
AL 31/12/2015
VENTAS
Otros Ingresos
Menos (-)
MAS (+/-)
COMPRAS
VARIACION DE EXISTENCIAS
COSTO DE VENTAS
MAS (+)
Menos (-)
Menos (-)
Menos (-)
Menos (-)
Menos (-)
Menos (-)
Menos (-)
Menos (-)
Menos (-)
S./
515,903.70
S./
S./
S./
417,000.00
20,151.00
S./
119,054.70
MARGEN COMERCIAL
S./ 119,054.70
PRODUCCION ALMACENADA
S./
PRODUCCION DEL EJERCICIO
SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
S./
4,600.00
VALOR AGREGADO
S./ 114,454.70
CARGAS DE PERSONAL
S./
8,338.50
TRIBUTOS
S./
1,100.00
EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACION
S./ 105,016.20
CARGAS DIVERSAS DE GESTION S./
3,750.00
PROVISIONES DEL EJERCICIO
S./
537.50
CARGAS EXCEPCIONALES
S./
UTILIDAD ANTES DE PART E I.RTA
S./ 100,728.70
IMPUESTO A LA RENTA 30%
S/.
9,937.38
RESERVA LEGAL 10%
S/.
3,312.46
PARTICIPACIONES 8%
S/.
2,649.97
RESULTADOS DEL EJERCICO
S/.
84,828.89
FORMATO 3.20: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE

GANANCIAS Y PRDIDAS POR FUNCIN DEL 01.01 AL 31.12" (1)
EJERCICIO:2015
FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)
RUC:10480987409
0.00
DESCRIPCIN
EJERCICIO O
PERIODO
Ventas Netas (ingresos operacionales)
S/.
Otros Ingresos Operacionales
S/.
Total de Ingresos Brutos
S/.
515,903.70
515,903.70
Costo de ventas
396,849.00
119,054.70
S/.
Utilidad Bruta S/.
Gastos Operacionales
Costo de Produccion
Gastos de Administracin
Gastos de Venta
Utilidad Operativa
S/.
S/.
S/.
S/.
Otros Ingresos (gastos)

S/.
Ingresos Financieros
S/.
Gastos Financieros
S/.
Otros Ingresos
S/.
Otros Gastos
S/.
Resultados por Exposicin a la Inflacin
S/.
Resultados antes de Participaciones,
S/.
Impuesto a la Renta y Partidas Extraordinarias
Participaciones 8%
S/.
Impuesto a la Renta 30%
S/.
Reseva Legal 10%
S/.
Resultados antes de Partidas Extraordinarias
S/.
Ingresos Extraordinarios
Gastos Extraordinarios
Resultado Antes de Inters Minoritario
Inters Minoritario
Utilidad (Prdida) Neta del Ejercicio
11,932.25
2,643.75
104,478.70
3,750.00
100,728.70
8,058.30
30,218.61
10,072.87
52,378.92
52,378.92
52,378.92

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LIBRO DE INVENTARIO KARDEX VALORIZADO

LIBRO DE INVENTARIO KARDEX VALORIZADO

LIBRO DE INVENTARIO KARDEX VALORIZADO

Margen Comercial 30% mas IGV

Aportaciones Del Trabajador

Calculo de Renta de 5ta

6211 Sueldos y salarios#####

4071 Administradoras de fondos de pensiones 575.10

Libro de Activos Fijos

Nombre De Los Activos

Depre. MensualDepre. Dias

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

Cuentas Por Pagar Comerciales Terceros

por saldos iniciales

25-01-16 por la compra de mercaderias durante el mes

25-01-16 por el almacenamiento

Cuentas Por Pagar Comerciales Terceros

28-01-16 por el costo de ventas

30-01-16 por el destino de los gastos

por el registro de los servicios varios

Otras cuentas por pagar diversas

Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

30-01-16 por el registro del impuesto predial

6431 Impuesto predial

30-01-16 por el destino de los gastos

por el registro de los servicios basicos

Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

30-01-16 por el destino de los gastos

30-01-16 el el registro del prestamo

30-01-16 por el destino de los prest.

30-01-16 por el destino de la planilla

30-01-16 por la provision de depreciacion

30-01-16 por el destino de depreciacion

31-01-16 por la centralizacion del debe de caja

31-01-16 por la centralizacion del haber de caja

Sueldos y salarios por pagar

31-01-16 por la centralizacion del haber de bancos 469

Otras cuentas por pagar diversas

31-01-16 por el saldo de la compra con 3.5% de interes

Cuentas Por Pagar Comerciales Terceros

31-01-16 por el saldo de la venta con 5% de interes 101

31-01-16 asiento de Cierre o

por la provicion de la planilla

Rgimen de prestaciones de salud

Renta de quinta categora

Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

Facturas Boletas Y Otros Comprobantes Por Cobrar

Cuentas Por Pagar Comerciales Terceros

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

por saldos iniciales

por la provision de depreciacion

por la provicion de la planilla

por saldos iniciales

por saldos iniciales

por saldos iniciales

por la venta de mercaderia durante el mes

el el registro del prestamo

por la compra de mercaderias durante el mes

por saldos iniciales

el el registro del prestamo

por el registro de los servicios varios