BITOS: - Por el valor contabilizado cuando se retiran
del control los documentos, valores y bienes pertenecientes a terceros.
- Por el valor contabilizado cuando vencen los productos financieros derivados - Por la disminucin de los valores en circulacin y deuda subordinada- Encaje. - Por el monto de la capitalizacin individual aplicado al pago del precio al contado del inmueble en los contratos de capitalizacin inmobiliaria. - Por el monto de la capitalizacin individual recuperado por los clientes mediante cesin de su posicin contractual en los contratos de capitalizacin inmobiliaria. CRDITOS: - Por el valor que corresponda a los documentos, valores y bienes recibidos, as como las rdenes de compra y venta de valores, instrumentos financieros derivados y commodities por cuenta de terceros, que se controlan a travs de las correspondientes subcuentas. - Por el valor nominal que corresponda al contrato a futuro de tasas de inters. - Por el registro de los valores en circulacin y deuda subordinada- encaje, de acuerdo con la normatividad establecida por el Banco Central de Reserva del Per. - Por los aportes a la capitalizacin individual que efectan los clientes en los contratos de capitalizacin inmobiliaria RUBRO : 85 FIDEICOMISOS Y COMISIONES DE CONFIANZA DEUDORAS DESCRIPCIN: Comprende las cuentas representativas de los activos y gastos correspondientes a los fideicomisos, en los cuales la empresa acta como fiduciaria, y las comisiones de confianza que la empresa reciba en calidad de comisionista. Asimismo, se registrarn las cuentas por contra por las cuentas de fideicomisos acreedoras. Se utilizan las cuentas 8501 y 8503 para registrar los activos y gastos de los fideicomisos respectivamente, para lo cual se crearn subcuentas y cuentas analticas de acuerdo con el Plan Contable General Revisado aprobado mediante Resolucin CONASEV N 006-84-EFC/94.10 y sus normas modificatorias y complementarias. CUENTA : 8501 ACTIVOS DE FIDEICOMISO DESCRIPCIN: Comprende las cuentas que representan los activos del fideicomiso, en los cuales la empresa acta como fiduciaria. DINMICA : Similar al tratamiento de las cuentas del activo, en lo que corresponda. CUENTA : 8503 GASTOS DE FIDEICOMISO DESCRIPCIN: En esta cuenta se registran los gastos del fideicomiso discriminados segn las actividades desarrolladas en la administracin del patrimonio fideicometido. DINMICA : Similar al tratamiento de las cuentas de gastos, en lo que corresponda. CUENTA : 8508 COMISIONES DE CONFIANZA DESCRIPCIN: En esta cuenta se registran las comisiones de confianza recibidas por la empresa en sus diversas modalidades, en calidad de comisionista. DINMICA: DBITOS: - Por el valor de las comisiones de confianza recibidas. CRDITOS: - Por la disminucin de la responsabilidad por las comisiones de confianza recibidas. - Por la entrega de los bienes embargados por orden expresa del juez. CUENTA : 8509 FIDEICOMISOS - ACREEDORAS POR CONTRA