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Lisandro Alvarado
Decanato De Administracin Y Contadura
Barquisimeto Estado Lara
INDICE
Pag.
Introduccin
1. Objetivos
1. Objetivo General
1.1.1.Objetivos Especficos
1.2. Metas
1.3.Justificacin
2. Estudio de Mercado
2.1 Caracterizacin del producto o servicio
2.2 Caracterizacin del Mercado
2.3 Demanda
2.4 Oferta
2.5 Precio
2.6 Materia Prima
2.7 Comercializacin
2.8 Posibilidades del Proyecto
3. Estudio Tecnolgico
3.1 Tamao
3.2 Localizacin
3.3 Estudio de Ingeniera
3.3.1 Seleccin y descripcin del proceso de
produccin.
3.3.2 Distribucin en el terreno de edificacin
3.3.3 Distribucin de equipos
3.3.4 Obras complementarias
3.3.5 Cronogramas de actividades
3.4 Organizacin
3.4.1 Importancia
3.4.2 Tipos
3.4.2.1 Organizacin para la ejecucin
3.4.2.2 Aspectos legales
4. Estudio financiero
4.1 Inversin en Activo fijo
4.2 Inversin en capital de trabajo
4.3 Fuentes de financiamientos
5
5
5
5
5
5
5
6
6
9
10
11
11
11
12
12
12
13
13
16
16
17
17
18
18
19
19
20
21
21
22
22
INTRODUCCIN
23
23
32
32
32
33
33
34
35
36
-5-
-6-
-7-
-8-
Fuente: Propia
Nota: Representa la poblacin infantil de los Municipios Iribarren y
Palavecino que pertenecen a familias con capacidad econmica para
solicitar nuestros servicios: Demanda Real.
2.4 Oferta
Actualmente no hay muchos competidores en cuanto empresas
que organizan y realizan eventos infantiles y ninguna que ofrezca el
doble propsito del entretenimiento incorporen el factor educativo en
cuanto a concienciacin y conservacin de la naturaleza y los animales.
As podemos determinar que la localizacin con respecto al
mercado es una gran fortaleza de nuestra organizacin.
El propietario de la finca es un profesional en Medicina Veterinaria
lo que representa un ahorro en cuanto al manejo sanitario de los animales
con los que se va a trabajar. Tambin al ser dueo de una agropecuaria la
compra de alimentos y medicamentos puede hacerse al mayor a travs de
est, por lo tanto el gasto sera el mnimo posible.
Estos factores inciden directamente sobre los costos y precios del
servicio, con lo cual pueden ofrecerse precios accesibles y bastante
competidores.
En cuanto a los sub-productos, el fin de estos cubrir el
mantenimiento de la granja en general, es decir, que al mantener una
produccin continua de dulce de leche, venta de estircol y venta de
animales, los gastos de servicios
bsicos, obreros, alimentos,
medicamentos y reparaciones bsicas estn cubiertas, quedando los
ingresos de los eventos practica mente libres y considerarse utilidad
neta.
-9-
2.5 Precio:
Basndonos en las fortalezas antes nombradas el precio es cada
evento depender principalmente al nmero de personas que asistirn al
mismo y para ello se disearn los combos donde se incluyen decoracin
y men los cuales sern sub contrataciones (outsorching), y el uso de las
instalaciones ( parque, piscina, zoolgico), el margen de utilidad de cada
evento se fijar de acuerdo al nmero de eventos que se puedan realizar
por ao.
Se tomarn como referencia los precios de las agencias de festejos,
clubes y salones privados.
Tambin se fijarn descuentos en funcin al mtodo de
anticipacin de solicitud del servicio.
Cuadro N 6. Costos unitarios de produccin. Eventos
A
B
C
Torta
30.000
50.000
50.000
Refrescos
60.000
90.000
100.000
Pasapalos
80.000
120.000
150.000
Piata
60.000
100.000
60.000
Desechables
60.000
80.000
90.000
Anfitrionas
60.000
100.000
60.000
Decoracin
50.000
50.000
70.000
Total
400.000
590.000
580.000
Outsoursing
Precio
del
950.000
1.140.000
1.130.000
evento
D
80.000
120.000
210.000
100.000
120.000
100.000
70.000
800.000
1.350.000
Fuente: Propia
Nota: los costos por utilizacin de las instalaciones de la granja es de
550.000,00Bs.
Eventos Bsicos A y B . Capacidad: A hasta 30 nios y B entre 30 y 50
nios
Eventos Premium C y D. Capacidad: C hasta 30 nios ms adultos y D
entre 30 y 50 nios ms adultos
- 10 -
- 11 -
3. Estudio Tecnolgico
3.1 Tamao
Se disponen de 52 semanas al ao de las cuales se estar prestando
el servicio 49 semanas. Las 3 semanas restantes corresponden a la ltima
semana del mes de Diciembre y las 2 primeras semanas del mes de
Enero, las cuales utilizar el propietario de la Granja .
Por cada semana se realizarn 3 eventos infantiles los das Viernes.
Sbado y Domingos, uno por da, ya que se necesita disponer de las
primeras horas de la maana para el manejo de los animales (ordeo,
alimentacin y limpieza). Esto da un total de 147 eventos. Adicionales a
estos se esperan realizar eventos en los das de semana en las 2 primeras
semanas del mes de Diciembre y Julio, los cuales sern dirigidas a
Instituciones Educativas , Empresas privadas, Gubernamentales donde se
preparan actividades especiales por temporada navidea y fin de ao
escolar con lo que se pronostican 2 evento adicionales por semana, por lo
tanto agregan 12 eventos dando un total de 159 eventos al ao lo que
representan una capacidad real de produccin .
La capacidad potencial de la granja para la produccin de los
eventos infantiles correspondera a tantos eventos como das tiene el ao.
Cada evento ofrecido tiene establecido un nmero de personas
asistente y en base a ellos se presenta un estimado de insumo de fcil
adquisicin y traslado debido a la gran oferta de ellos en el mercado
actual.
3.2. Localizacin
3.2.1 Ubicacin de la Granja Arcoiris:
Autopista va Acarigua Km13 La Campia Estado Lara.
La Granja cuenta con 3.000 m 2 y tiene todos los servicios bsicos.
El acceso vial est en optimas condiciones pues est es una carretera
principal.
En cuanto a la polticas oficiales de localizacin industrial tenemos
que la Granja se encuentra en una zona rural donde la cra de animales es
permisible y solo quedara pendiente la permisologa para la construccin
de la piscina.
- 12 -
DESCRIPCIN
CARACTERTICAS
Bs.
2.700.000
3.900.000
10.800.000
Piscina
Galpn
Corral
600.000
Corral
250.000
3.200.000
Baos
5.100.000
Kioscos
800.000
- 13 -
cemento
Total
27.350.000
Fuente Propia
Cuadro N 9 Inversin en maquinaria y equipo. Especificacin
CANTIDAD
DESCRIPCIN
CARACTERSTICAS
Filtro 22, bomba 1 hp,
espumadera, 3 boquillas de
retorno, una boquilla de
aspirado, un toma de fondo.
Planta Dibi 800, dos Serin
Vega,
1medio,1tuistere,
1Disman Sony, 30 CD.
MONTO
Bomba/ Piscina
Sonido
Vitrina de exhibicin
3.513.600
Enfriadores
Marca Invitrel,
2 tapas
2.720.000
Calentador
666.000
Freidor
1.616.500
20
Jaulas
Mesones
100
Sillas
Estructuras en hierro,
pinturas en aceite; colores
primarios
Presenta una medida de 0,36
m2 en lmina
2.150.000
2.000.000
2.85.000
1.100.000
2.200.000
350.000
Total
19.166.100
Fuente Propia
- 14 -
TOTAL
18
Cabras
8.100.000
Padrotes
2.400.000
10
Conejos
25.000
Gallinas
Raza
Ponedoras
25.000
Total
10.55.000
Fuente Propia
Cuadro N 11 Resumen de las inversiones
TOTAL INVERSIN TOTAL INVERSIN TOTAL INVERSI TOTAL INVERSIN
INFRAESTRUCTURA MAQUINARIA
Y SEMOVIENTES
PRODUCCIN
EQUIPOS
27.350.000
Fuente Propia
19.166.100
10.550.000
57.066.100
DIARIO
16.500
13.500
MENSUAL
495.000
405.000
Fuente: Propia
- 15 -
ANUAL
5.940.000
4.860.000
PROMOTOR
330.000
247.000
132.000
990.000
1.699.500
OBRERO
270.000
202.000
108.000
810.000
1.390.500
TOTAL
600.000
450.000
240.000
1.800.000
3.090.000
Fuente Propia
Disponibilidad de insumos
Se trabajar con el sistema de outsorsing y en el mercado existen
un gran nmero de ofertantes del rubro insumos eventos infantiles, as
trabajamos con diversos proveedores para asegurar el servicio.
3.3.2 Distribucin en el terreno de edificaciones
Cuadro N 14 Distribucin
CANTIDAD
1
1
1
2
1
1
2
2
1
1
1
1
1
1
1
Total Terreno
DESCRIPCIN
Caney
Caney
Piscina
Galpn
Corral
Corral
Baos
Kiosco
Parque Infantil
reas de mesas
Estacionamiento
Vivienda propietario
Vivienda obrero
rea siembra de pasto
reas verdes
REA
25m2
32m2
60m2
64m2
32m2
6 m2
16 m2
8 m2
64 m2
64 m2
480 m2
200 m2
100 m2
940 m2
909 m2
3000 m2
PORCENTAJE
0,83
1,06
2
2,13
1,06
0,2
0,53
0,26
2,13
2,13
16
6,67
3,33
31,33
30,3
100%
Fuente Propia
3.3.3 Distribucin de Equipos
Cuadro N 15 Distribucin de equipos
CANTIDAD
1
1
1
1
DESCRPCIN
Enfriador
Vitrina exhibicin
Calentador
Freidor
- 16 -
LUGAR
Caney de servicio
Caney de servicio
Caney de servicio
Caney de servicio
1
6
100
20
1
1
1
Enfriador
Mesones
Sillas
Jaulas
Juegos Parque Infantil
Bomba Piscina
Sonido
Galpn
reas de mesas
reas de mesas
Galpn
Parque Infantil
Piscina
Caney de servicio
Fuente Propia
3.3.4 Obras Completaras
Cuadro N 16 Obras Complementarias
CANTIDAD
DESCRIPCIN
01
Estacionamiento
01
Iluminacin
CARACTERTICAS
Representa un rea de
480 m2 piso de granzn
Circuito iluminacin
exterior de 2 reflectores
en postes
Total
TOTAL
220.000
2.150.000
2.370.000
Fuente Propia
3.3.5 Cronograma de Actividades
Cuadro N 17 Cronograma de Actividades
INVERSIN
1
2
Infraestructura 27.350.000
Maquinarias
19.166.100
y equipos
Semoviente
10.550.000
Obras
complementarias 2.370.000
Total
59.436.100
11
12
TOTAL
27.350.000
19.166.100
19.166.100
2.370.000
59.436.100
Fuente: Propia
3.4
9 10
Organizacin
- 17 -
Presidencia
Comit
Outsorsin
g
Gerencia de personal
Gerencia de
promocin /eventos
4.1 Importancia
La Granja Arcoiris C.A, posee una estructura simple, donde se
establecen lneas de autoridad y de responsabilidad de acuerdo al
principio de Divisin del Trabajo la cual consiste en la agrupacin de
funciones Homogneas asignadas a las unidades orgnicas sobre las
bases de los objetivos y fines de la organizacin.
De acuerdo con el organigrama la empresa se encuentra
estructurada de la siguiente forma:
ASAMBLEA DE ACCIONISTAS
Mximas autoridades que se encargan de la administracin de la
compaa, la cual esta integrada por los socios de la compaa y que
tendr la obligacin de nombrar la presidencia de la misma.
PRESIDENCIA
Es la figura mxima representativa de la organizacin, tiene
funciones muy importantes como lo son establecer y controlar planes y
polticas a seguir muy especficamente en el horizonte de costos y
utilidades a corto, mediano y largo plazo asegurando el cumplimiento de
los objetivos de la Granja.
GERENCIA DE PROMOCION /EVENTOS
Es la figura que se encarga de ofrecer y vender los servicios
(razn de ser de la Granja) es decir es quien organiza las fiestas y eventos
- 18 -
3.4.2 Tipos
3.4.2.1 Organizacin De Entes Participantes
Para la ejecucin de la organizacin se requieren de entes
participantes como;
Una contratista para la construccin de las infraestructuras (caney
de servicio, caney de actividad, piscina, galpn, corral, baos y
kioscos).Para estas obras se tendr previsto una duracin
aproximadamente de 4 (cuatro) meses.
Electricistas para la instalacin de los circuitos de iluminaciones
necesarios. Duracin 3 (tres) semanas aproximadamente.
Tipo De Contrato
El tipo de contrato que se va establecer con las contratistas y
electricista es; Indirecto ya que en los procesos de construccin e
instalacin no intervienen los socios de la Granja Arcoiris C.A.
- 19 -
Estatutos
PRIMERO: La compaa se denomina Granja Arcoiris C.A y su
domicilio ser Cabudare Municipio Palavecino.
SEGUNDO: El objetivo principal es el de integrar una Granja de eventos
infantiles de doble propsito Entretenimiento-Educacin con la
produccin y Comercializacin de sus subproductos.
TERCERO: La duracin de la campaa es de 50 aos, contados a travs
de la fecha de inscripcin de la campaa en el en el registro mercantil,
pudiendo ser prorrogada, disuelta o liquidada antes del plazo sealado, si
as lo resolviere la asamblea de accionistas legalmente constituida.
CUARTO: La direccin y administracin de la compaa estar a cargo
de una junta directiva, quienes deben ser socios de la compaa y duran 5
aos en el ejercicio de sus funciones.
Composicin Accionara
El capital de la compaa es de Dez Millones de Bolvares
(Bs. 10.000.000) divididos en Dez mil (10.000) acciones nominativas de
Un Mil Bolvares (Bs. 1.000 ) cada una. Dicho capital ha sido suscrito y
pagado por los socios de la siguiente manera: El accionista Jos Karabn,
suscribe y paga Nueve Mil Quinientas (9.500) acciones de Un Mil
Bolvares (Bs. 1.000) cada uno, para un valor total de Nueve Millones
Quinientos Mil (Bs. 9.500.000) y el accionista Henry del Moral, suscribe
y paga Quinientas (500) acciones de Un Mil Bolvares (Bs. 1.000) para
un valor total de Quinientos Mil Bolvares (Bs. 500.000); dicho capital ha
sido totalmente pagado por los accionistas.
Ordenamiento Jurdico Pertinente
Permisos Sanitarios:
Por estar ubicado en una zona rural la cra de animales no afectar
de manera negativa a la poblacin circunvecina adems el mdico
Veterinario garantizar que los animales de la granja estn en optimas
condiciones.
Permiso de Catastro
El Instituto de Catastro nos otorgar un permiso para la
construccin de la piscina la cual le garantizar a los usuario, adems nos
proteger si se llega presentar algn problema
4. Estudio Financiero
4.1 Inversin en activo fijo
- 20 -
10.800.000
3.900.000
2.800.000
3.200.000
850.000
5.100.000
2.850.000
800.000
30.200.000
2.150.000
2.000.000
3.513.600
2.720.000
666.000
1.616.500
1.100.000
2.200.000
350.000
16.316.100
8.100.000
2.400.000
25.000
25.000
10.550.000
57.066.100
2.650.000
1.200.000
2.500.000
2.500.000
8.850.000
70.466.100
500.000
- 21 -
Alimentos
Concentrados
Costo Sanitario
Sub. Producto
Dulce de leche
Total Materia Prima
Mano de Obra
Promotor
Obrero
cocinera
Total Mano de Obra
Total Capital de
Trabajo
73.750
2.480,75
119.202,33
695.433,08
141.625
115.875
80.000
337.500
1.032.933,08
Fuente: Propia
Total activo fijo
70.466.100
Total capital de trabajo 1.032.933,08
Total inversin
71.499.033,08
3
4
SALDO
INICIAL
30.000.000
30.000.000
23.722.980
INTERESES
12%
3.600.000
3.600.000
2.846.758
16.692.718
2.003.126,16
CUOTA
ANUAL
AMORTIZACIN
CONSTANTE
DEL CAPITAL
9.877.020
9.877.020
6.277.020
7.030.262
SALDO
FINAL
30.000.000
23.722.980
16.692.718
9.877.020
7.873.894
8.818.829,16
- 22 -
8.818.824
1.058.259
9.877.020
8.818.761
Fuente: Propia
Calculo
Intereses = 30.000.000 * 12% anual = 3.600.000 Bs.
Cuota anual constante = 30.000.000 * 0,329234 = 9.877.020
5. Presupuesto de Ingresos y Egresos
5.1 Presupuestos de Ingresos
Programa de Produccin
Cuadro N 21 Ingresos por eventos realizados
AO
PORCENTAJE
%
70
80
100
100
100
1
2
3
4
5
N DE EVENTOS
109
125
156
156
156
VALOR TOTAL DE
EVENTOS
REALIZADOS
109.000.000
125.000.000
156.000.000
156.000.000
156.000.000
Fuente: Propia
INICIO
CAB
RA
PADROTE
NACIMIENTOS
CABRITAS
CABRITOS
MORTALIDAD
CABRAS
- 23 -
CABRITONAS
CABRITAS
CABRITOS
PADROTES
18
12
12
24
15
15
27
17
117
30
19
19
49
131
31
FUENTE: PROPIA
CABRITONAS
CABRITOS
PADROTES
REPRODUCTORAS
11
11
12
15
16
21
18
24
28
30
65
Cabras
Cabritonas
Cabritas
Padrotes
Cabras en Produccin
U.C
17
19
25
21
25
37
23
10
28
38
25
11
41
32
20
18
13
40
51
- 24 -
N DE CABRITOS
11
12
16
18
30
Fuente Propia
- 25 -
VALOR TOTAL DE LA
PRODUCCIN
330.000
360.000
480.000
540.000
900.000
N DE CABRITOS
01
02
03
04
05
01
02
02
03
VALOR TOTAL DE LA
PRODUCCIN
75.000
150.000
150.000
225.000
Fuente Propia
Nota: El valor unitario por Cabritones es de 75.000Bs., se estima
venderlas con un peso de 25 Kg. a 3.000 Bs./ Kg.
Cuadro N 25 Ingreso por venta de Cabras
AO
N DE CABRITOS
01
02
03
04
05
2
3
4
28
VALOR TOTAL DE LA
PRODUCCIN
240.000
360.000
480.000
3.360.000
Fuente Propia
Nota: El valor unitario por cabras es de 120.000Bs., se estima venderla
con un peso de 40 Kg. a 3.000 Bs./ Kg.
Cuadro N 26 Ingreso por venta de Padrotes
AO
N DE CABRITOS
01
02
03
04
05
04
Fuente Propia
- 26 -
VALOR TOTAL DE LA
PRODUCCIN
5.280.000
ANIMALES
PROMEDIO
DAS DE
PRODUCCIN PRODUCCIN
VALOR
EN
DE
LACTANCIA
TOTAL DE
TOTAL DE
TOTAL DE
PRODUCCIN PRODUCCIN
LECHE
DULCE Kg.
PRODUCCIN
LITRO
19
1,5
180
5.130
1.710
20.520.000
25
1,8
200
9.000
3.000
36.000.000
28
2
210
11.760
3.920
47.040.000
41
2,5
230
23.575
7.858,3
94.299.600
40
3
250
30.000
10.000
120.000.000
Fuente Propia
Nota: Para 1Kg. de dulce de leche son necesarios 3
litros de leche y el valor unitario del dulce de leche 12.000.
Cuadro N 28 Ingreso por eventos realizados
AO EVENTOS
1
VENTA
VENTA
VENTA
VENTA
VENTA
TOTAL
DULCE DE CABRITOS CABRITONAS CABRAS PADROTES
LECHE
109.000.000 20.520.000
330.000
129.850.000
2
3
4
5
125.000.000
156.000.000
156.000.000
156.000.000
36.000.000
47.000.000
94.299.000
120.000.000
360.000
480.000
540.000
900.000
75.000
150.000
150.000
225.000
240.000
360.000
480.000
3.360.000
5.280.000
161.675.000
204.030.000
251.469.600
285.765.000
Fuente: Propia
Cuadro N 29 Costo por la alimentacin/ alimentos
concentrados/ cabras.
AO
1
2
3
4
5
CONSUMO
DIARIO EN
Kg.
0,5
0,5
1
1
1,5
N DE
DAS DE
CABRAS EN LACTANCIAS
PRODUCCIN
19
180
25
200
28
210
41
230
400
250
Fuente: Propia
- 27 -
CONSUMO
DE
ALIMENTO
EN Kg.
1.710
2.500
5.880
9.430
15.000
COSTO
TOTAL
855.000
1.250.000
2.940.000
4.715.000
7.500.000
CONSUMO
DIARIO EN Kg.
1
1
1
1
1
N DE
PADROTES
2
3
4
5
6
CONSUMO
ANUAL (Kg.)
60
90
120
150
180
COSTO TOTAL
30.000
45.000
60.000
75.000
90.000
Fuente: Propia
Nota: Solo se suministra alimento concentrado un
mes antes de la monta.
Cuadro N 31 Resumen de costo de alimentacin
AO
1
2
3
4
5
COSTO TOTAL
COSTO TOTAL
COSTO TOTAL EN
CONCENTRADO DE CONCENTRADO DE ALIMENTACIN DE
CABRA
PADROTES
LA PRODUCCIN
855.000
30.000
885.000
1.250.000
45.000
1.295.000
2.940.000
60.000
3.000.000
4.715.000
75.000
4.790.000
7.500.000
90.000
7.590.000
Fuente: Propia
N DE
CABRITOS
N DE CABRAS
1
2
3
4
5
12
15
17
19
31
18
24
27
30
49
Fuente: Propia
- 28 -
DOSIS TOTAL
PRODUCCIN
(ml)
24
31.5
35.5
39.5
64.5
COSTO TOTAL
Bs.
1.344
1.764
1.988
2.212
3.612
Nota: La dosis por cabritos ser 0,5 ml con una frecuencia 1 vez por ao.
Costo 56 Bs. La dosis por cabras ser de 1 ml con una frecuencia 1 vez
por ao. Costo 56 Bs. La dosis. (MEDIVET, Medicinas Veterinarias)
Cuadro N 33 Costo Yodo al 7% para Cabritos y Cabritas.
AO
1
2
3
4
5
DOSIS POR
PRODUCCIN
45
58.5
66
73.5
120
N DE ANIMALES
30
39
44
49
80
COSTO TOTAL
(Bs.)
6.750
8.775
9.900
11.025
18.000
Fuente: Propia
Nota: La dosis por animal usada ser 1,5 ml y el costo por unidad ser
150 Bs. Frecuencia una vez por ao.(MEDIVET, Medicinas Veterinarias)
Cuadro N 34 Costo Vacunas (ntrax y Polivalente)
N
N
N
N
COSTO
COSTO
COSTO
AO CABRITONAS CABRAS PADROTES CABRITAS VACUNA
VACUNA
TOTAL
ANTRAX POLIVALENTE VACUNA
1
7
18
2
12
6.075
15.600
21.675
2
9
24
3
15
8..100
20.400
28.500
3
10
27
4
17
9.225
23.200
32.425
4
11
30
5
19
10.350
26.000
36.350
5
18
49
6
31
16.425
41.600
58.025
Fuente: Propia
VITAMINA AD3
1.344
1.764
1.988
2.212
YODO
6.750
8.775
9.900
11.025
- 29 -
VACUNAS
21.675
28.500
32.425
36.350
TOTAL
29.769
39.039
44.313
49.587
2.612
18.000
58.025
79.637
Fuente: Propia
Costos por mantenimiento y reparacin
construcciones, maquinarias y equipos.
de
instalaciones,
VALOR DE
1,5% DE
INVENTARIOS
1,5% DE
MANTENIMIENTO
DE
MANTENIMIENTO
Y REPARACIN
MAQINARIAS
Y REPARACIN
Y EQUIPOS
410.250
19.166.100
287.419,05
COSTO
TOTAL
697471,05
Fuente: Propia
Costo de Elaboracin del dulce de leche
Cuadro N 37 Costo de Elaboracin del dulce de leche
AO PRODUCCIN CANTIDAD
COSTO
CANTIDAD COSTO CANTIDAD COSTO
TOTAL Kg. DE
DE
DE
DE
DE
DE
DE
DULCE
PAPELON PAPERLON
LIMN
LIMN CELOFN CELOFN
1
2
3
4
5
1.710
3.000
3.920
7.858,3
10.000
1.710
3.000
3.920
7.858,3
10.000
1.368.000
2.400.000
3.136.000
6.286.640
8.000.000
24,4
42.85
56
112,26
142,8
24.428
42.857
56.000
112.261
142.857
Fuente: Propia
- 30 -
95
166,6
217,7
436,56
555,5
38.000
66.000
87.111
174.628
222.222
COSTO
TOTAL
1.430.428
2.508.857
3.279.111
6.573.629
8.365.079
AO
1
2
3
4
5
COSTO
COSTO
COSTO
EVENENTO ALIMENACIN SANITARIO
592.500
592.500
592.500
592.500
592.500
855.000
1.250.000
2.940.000
4.715.000
7.500.000
29.769
39.039
44.313
49.587
79.637
COSTO
M.O
DIRECTA
10.800.000
10.800.000
10.800.000
10.800.000
10.800.000
M.O
COSTO DE
DULCE
REPACIN Y
DE
MANTENIMIENTO LECHE
697.471,5
697.471,5
697.471,5
697.471,5
697.471,5
960.000
960.000
960.000
960.000
960.000
COSTOS
TOTALES
12.974.740,5
14.339.010,5
16.034.284,5
17.814.558,5
20.629.608,5
Fuente: Propia
Nota: No hay costo de asistencia tcnica ya que la requerida es por un
mdico veterinario y esta est exonerada pues la realiza el propietario de
la Granja.
Cuadro N 39 Resumen de M.O directa
COSTO
TOTAL
COSTO
COSTO
COSTO
COSTO
SALARIO
TOTAL
TOTAL
TOTAL BONO
TOTAL
TOTAL
AO MENSUAL/ ANTIGEDAD UTILIDAD VACACIONAL VACACIONES
ANUAL
1
10.800.000
1.800.000
600.000
240.000
450.000
13.890.000
2
10.800.000
1.800.000
600.000
240.000
450.000
13.890.000
3
10.800.000
1.800.000
600.000
240.000
450.000
13.890.000
4
10.800.000
1.800.000
600.000
240.000
450.000
13.890.000
5
10.800.000
1.800.000
600.000
240.000
450.000
13.890.000
Fuente: Propia
- 31 -
6. Evaluacin Financiera
- 32 -
3
4
5
SALDO
INICIAL
30.000.000
30.000.000
23.722.980
INTERESES
12%
3.600.000
3.600.000
2.846.758
16.692.718
8.818.824
CUOTA
ANUAL
AMORTIZACIN
CONSTANTE
DEL CAPITAL
9.877.020
9.877.020
6.277.020
7.030.262
SALDO
FINAL
30.000.000
23.722.980
16.692.718
2.003.126,16
9.877.020
7.873.894
8.818.829,16
1.058.259
9.877.020
8.818.761
Fuente: Propia
Cuadro N 41 Estado de resultado proyectado
AO
INGRESOS
Ventas
EGRESOS
Materia Prima
M.O directa
Otros
Materiales
directos
Gastos de
fabricacin
M.O indirecta
Electricidad
Agua
Reparacin y
Mantenimiento
Depreciacin
Gastos en
Administracin
y venta
Publicidad
Gastos
Financieros
Intereses crdito
L.P
Total Egreso
Utilidad/
Perdida
Utilidad
acumulada
129.850.000
161.675.000
204.030.000
251.469.600
285.765.000
80.345.197
10.800.000
81.842.896
10.800.000
84.232.424
10.800.000
89.413.216
10.800.000
94.034.671
10.800.000
442.500
647.500
1.500.000
2.395.000
3.795.000
960.000
420.000
240.000
697.471,5
960.000
420.000
240.000
697.471,5
960.000
420.000
240.000
697.471,5
960.000
420.000
240.000
697.471,5
960.000
420.000
240.000
697.471,5
(3.522.305)
(3.522.305)
(3.522.305)
(3.522.305)
(3.522.305)
2.500.000
2.500.000
2.500.000
2.500.000
2.500.000
3.600.000
3.600.000
2.846.758
2.003.126,16
1.058.259
103.527.432
26.322.588
105.230.172,5
56.444.427,5
107.809.958,5
96.220.041,5
113.371.118,7
138.098.487,3
118.027.706,05
167.737.294
26.322.588
82.767.395,5
178.897.437
317.085.91,.3
484.823.212,3
Fuente: Propia
- 33 -
5
285.765.000
52.854.575
1.125.433,083
113.447.142,5
172.317.857,5
9.877.020
162.440.837,5
352.062.599,6
Fuente: Propia
Nota:
Monto de activo fijo
70.466.100
Apreciacin acumulada (17.611.525)
52.845.575
6.3.- Valor Actual Neto (VAN)
Cuadro N 43. Cuadro Beneficio - Costo
Ao
Beneficios
Costos
B-C
0
1
129.850.000
71.591.533,08
103.527.432
(71.591.533,08)
26.322.568
- 34 -
Factor
12%
1
0.892857
Cant.
Actualizada
(71.591.533,08)
23.502.289
Factor
95%
1
0.512820
Cant.
Acualizada
(71.591.533,08)
13.498.739,32
2
3
4
5
161.675.000
204.030.000
251.469.600
285.765.000
105.280.172,5
107.809.958,05
113.371.118,7
118.027.706,05
56.444.827,5
96.220.042
138.098.481,3
167.737.294
0.797193
0.711780
0.635518
0.567426
56.444.828,3
68.487.501,49
87.764.070,64
95.178.501,79
Fuente: Propia
VAN 12%= 295.785.658,2
VAN 95%= (20.126.144,58)
6.4. Tasa Interna de Retorno (TIR)
Si
83
X
315.911.802,8
295.785.658,2
X = 77.71
GRAFICA
Representacin de la TIR
- 35 -
0.262984
0.134864
0.069161
0.035467
14.844.086,52
12.976.619,74
9.551.029,06
594.913,86
295.785.658,2 Bs.
351.911.802,8 Bs.
12 %
89.71 %
20.126.144,58 Bs.
- 36 -
95 %