UNIVERSIDAD NUESTRA SEORA DEL CARMEN

FACULTAD DE ADMINISTRACION DE EMPRESAS

LICENCIATURA EN BANCA Y FINANZAS
ESCUELA DE BANCA Y FINANZAS

CONTABILIDAD BANCARIA
LICENCIAS BANCARIAS EN PANAMA

Presentado por: Doris E. Quiones G.

Cd.: 8-468-686
Profesor: Jos Macas

Panam, 12 de abril de 2016

INDICE

INTRODUCCION.......................................................................................................3
1. EL ORIGEN DE LOS BANCOS......................................................................4
2. MONETARIOS.................................................................................................7
2.1 Historia.........................................................................................................7
3. BANCOS DE PANAM...................................................................................8
3.1 Antecedentes...............................................................................................8
3.2 Inicio de la banca moderna........................................................................9
CONCLUSION.........................................................................................................10
BIBLIOGRAFIA.......................................................................................................11

INTRODUCCION
Desde sus inicios, la banca en Panam ha operado sin mayores restricciones legales.
El uso del dlar estadounidense, la ausencia de restricciones a los mercados de
capital y la ausencia de una banca central favorecieron en conjunto el desarrollo de un
Centro Bancario Internacional (CBI), el cual no ha sido afectado mayormente por las
crisis financieras internacionales. Existen bajas barreras de entrada para ejercer el
negocio de la banca en Panam, y la rivalidad existente dentro del CBI es elevada.

La Superintendencia de Bancos es la entidad reguladora de la banca en Panam. El

Decreto-Ley bancario vigente es un instrumento moderno y flexible que le ha
permitido ajustarse a los estndares internacionales, lo cual ha sido reconocido
recientemente por el Fondo Monetario Internacional (FMI) en sus informes sobre el
sector en Panam. El Decreto-Ley bancario del 9 de enero de 1998 no dispone de
normas sobre defensa de la competencia, pero deja claro que la actividad bancaria
est sujeta a las mismas al facultar al Superintendente de bancos a coadyuvar con los
esfuerzos de los organismos pblicos competentes para erradicar las prcticas de
competencia desleal o que limiten la libre concurrencia al mercado bancario.

El objetivo de este trabajo es analizar, las caractersticas de la regulacin, condiciones

de competencia del negocio de la banca en Panam y la obtencin de una licencia
para operar en nuestro pas. Para ello, luego de revisar brevemente los antecedentes
histricos de la banca en Panam, se analiza el papel que desempe el Decreto de
3

Gabinete N 238 del 2 de julio de 1970, (primera Ley Bancaria) en la creacin y

desarrollo del CBI, se identifican lasDesde sus inicios, la banca en Panam ha
operado sin mayores restricciones legales. El uso del dlar estadounidense, la
ausencia de restricciones a los mercados de capital y la ausencia de una banca
central favorecieron en conjunto el desarrollo de un Centro Bancario Internacional
(CBI), el cual no ha sido afectado mayormente por las crisis financieras
internacionales. Existen bajas barreras de entrada para ejercer el negocio de la banca
en Panam, y la rivalidad existente dentro del CBI es elevada.

La Superintendencia de Bancos es la entidad reguladora de la banca en Panam. El

Decreto-Ley bancario vigente es un instrumento moderno y flexible que le ha
permitido ajustarse a los estndares internacionales, lo cual ha sido reconocido
recientemente por el Fondo Monetario Internacional (FMI) en sus informes sobre el
sector en Panam. El Decreto-Ley bancario del 9 de enero de 1998 no dispone de
normas sobre defensa de la competencia, pero deja claro que la actividad bancaria
est sujeta a las mismas al facultar al Superintendente de bancos a coadyuvar con los
esfuerzos de los organismos pblicos competentes para erradicar las prcticas de
competencia desleal o que limiten la libre concurrencia al mercado bancario.

El objetivo de este trabajo es analizar, las caractersticas de la regulacin, condiciones

de competencia del negocio de la banca en Panam y la obtencin de una licencia
para operar en nuestro pas. Para ello, luego de revisar brevemente los antecedentes
histricos de la banca en Panam, se analiza el papel que desempe el Decreto de
Gabinete N 238 del 2 de julio de 1970, (primera Ley Bancaria) en la creacin y
desarrollo del CBI, se identifican lasDesde sus inicios, la banca en Panam ha
operado sin mayores restricciones legales. El uso del dlar estadounidense, la
ausencia de restricciones a los mercados de capital y la ausencia de una banca
central favorecieron en conjunto el desarrollo de un Centro Bancario Internacional

(CBI), el cual no ha sido afectado mayormente por las crisis financieras

internacionales. Existen bajas barreras de entrada para ejercer el negocio de la banca
en Panam, y la rivalidad existente dentro del CBI es elevada.

La Superintendencia de Bancos es la entidad reguladora de la banca en Panam. El

Decreto-Ley bancario vigente es un instrumento moderno y flexible que le ha
permitido ajustarse a los estndares internacionales, lo cual ha sido reconocido
recientemente por el Fondo Monetario Internacional (FMI) en sus informes sobre el
sector en Panam. El Decreto-Ley bancario del 9 de enero de 1998 no dispone de
normas sobre defensa de la competencia, pero deja claro que la actividad bancaria
est sujeta a las mismas al facultar al Superintendente de bancos a coadyuvar con los
esfuerzos de los organismos pblicos competentes para erradicar las prcticas de
competencia desleal o que limiten la libre concurrencia al mercado bancario.

El objetivo de este trabajo es analizar, las caractersticas de la regulacin, condiciones

de competencia del negocio de la banca en Panam y la obtencin de una licencia
para operar en nuestro pas. Para ello, luego de revisar brevemente los antecedentes
histricos de la banca en Panam, se analiza el papel que desempe el Decreto de
Gabinete N 238 del 2 de julio de 1970, (primera Ley Bancaria) en la creacin y
desarrollo del CBI, se identifican las

TIPOS DE LICENCIA
Para ejercer el negocio de la banca se expiden tres tipos de licencia:

a) Licencia general
Permite llevar a cabo el negocio de banca en cualquier parte de la Repblica de
Panam, y transacciones que se perfeccionen, consuman o surtan sus efectos en el
exterior, y realizar cualesquiera otras actividades que la Superintendencia de Bancos
autorice.

b) Licencia internacional
Permite dirigir, desde una oficina establecida en Panam, transacciones que se
perfeccionen, consuman o surtan sus efectos en el exterior, y realizar cualesquiera
otras actividades que la Superintendencia de Bancos autorice.

c) Licencia de representacin
Slo permite establecer una o ms oficinas de representacin en Panam para
mercadear negocios de sus bancos representados, y realizar cualesquiera otras
actividades que la Superintendencia de Bancos autorice. Al utilizar la razn social del
banco que representan, las oficinas de representacin siempre debern incluir la
expresin "oficina de representacin".

El Decreto-Ley establece que cuando se trate de bancos extranjeros antes de solicitar

6

autorizacin a la Superintendencia de Bancos para obtener la licencia respectiva,

debern obtener previamente la autorizacin de su ente supervisor extranjero para
poder ejercer el

negocio de banca en o desde Panam, o para establecerse como oficinas de

representacin (artculo 23).

General: que permite a bancos realizar operaciones locales y

extranjeras.
Internacional: que permite solamente hacer operaciones
extranjeras, pero puede participar en el mercado interbancario
nacional.
Representacin: para oficinas de bancos extranjeros desde las
cuales llevan a cabo la promocin de sus servicios y visitas a
clientes activos y potenciales, tanto en Panam como en la
regin.
REQUISITOS PARA OBTENER LA LICENCIA BANCARIA EN PANAM
Para obtener alguna de las tres licencias (requisitos) mencionadas, se deben
cumplir los siguientes requisitos bsicos:
1- Solicitud mediante abogado debidamente autorizado.
2- Prueba de la identidad de los accionistas principales.
3- Idoneidad del cuerpo administrativo en base a su experiencia, estudios,
integridad e historial profesional.
4- Cumplir con el capital mnimo exigido y prueba del origen de dichos
fondos.
5- Plan de negocios que demuestre la viabilidad econmica de la Agencia
Bancaria que solicita la licencia.

La Superintendencia de Bancos tiene un trmino prorrogable de noventa (90)

das para aprobar o no la respectiva solicitud de licencia. De aprobarse, la
Superintendencia de Bancos otorgar un permiso de operacin temporal de
noventa (90) das a fin que se pueda inscribir en el Registro Pblico el pacto de la
nueva sociedad que solicita la licencia bancaria utilizando el nombre banco o
cualquiera de sus derivados, mientras se tramita la licencia definitiva.
Una vez obtenido el permiso temporal, y dentro del trmino del mismo, se deber
presentar la solicitud de licencia definitiva en cumplimiento con los requisitos
que exija la Superintendencia de Bancos, la cual deber decidir si la aprueba o no
dentro de los ciento veinte (120) das calendarios posteriores al recibo de la
solicitud, los cuales podrn ser prorrogados en virtud de las circunstancias del
caso.
A partir del ao 2003, las entidades bancarias con licencia general con activos
totales hasta de cien millones de dlares (US$100,000,000.00) debern pagar la
suma de cincuenta mil dlares (US $50,000.00), impuesto que se incrementa a
medida que su activo sea mayor; sin embargo, en su primer ao de operaciones
slo pagarn la mitad del impuesto establecido y las entidades bancarias de
licencia internacional debern pagar la suma de cincuenta mil dlares
(US$50,000.00) en concepto de Impuesto Anual Especial sobre las entidades
bancarias. Los bancos de fomento y Micro finanzas pagarn quince mil dlares
(US$15,000.00) y las Casas de Cambio pagarn dos mil quinientos dlares
(US$2,500.00). Las operaciones bancarias realizadas dentro del territorio de la
Repblica de Panam no generarn renta gravable para los efectos de la Ley
Fiscal, cuando dicha renta se derive de actividades dirigidas desde una oficina en
Panam o de transacciones que se perfeccionen, consuman o surtan sus efectos en
el exterior.
Para el ejercicio de la actividad bancaria en Panam es necesario contar con un
capital mnimo pagado o asignado para operar que la Ley bancaria
CONCLUSION

Despus de haber ledo esta investigacin, podemos concluir con decir que este
trabajo nos permite conocer cmo surgi la banca, sus primeros pasos, como ha
evolucionado y se ha convertido en lo que esa hora.
La banca inicia como un intercambio sencillo de bienes.
Para que se crearon los bancos?

1.

Para facilitar el equilibrio de la economa, es decir, para que el sector de la

poblacin que tiene ms dinero, de manera organizada le pueda prestar al sector de la
economa que tiene menos dinero o liquidez.

2.

Para facilitar las transacciones, el manejo del cobro de bienes y servicios y por
consiguiente el cobro de impuestos por parte del gobierno.

3.

Para facilitar el apalanca-miento productivo y por ende el crecimiento econmico

de los pueblos.

4.

Para facilitar la tenencia de liquidez de los humanos y por consiguiente la seguridad

en su patrimonio.

5.

Para generar confianza en la informacin financiera y tributaria de los pueblos.

Estas son 5 de las razones fundamentales con las que se crearon los bancos, por lo tanto
estas instituciones, no son sino el resultado de una necesidad humana de organizar el
manejo del intercambio de bienes y servicios.
Ellas como todo el sistema dependen de nuestros movimientos y acciones, si nos
movemos y generamos negocios o actividad, estas instituciones no funcionan; por lo tanto
con este trabajo aprendemos que somos nosotros los que tenemos el poder de saber
cundo y para que accin requerimos un banco y no el banco el que nos va a definir lo que
queremos hacer.

BIBLIOGRAFIA

http://www.egiptoantiguo.org/foro/viewtopic.php?
p=34404&sid=81f981fa16f06e7df8afcae16ae20987
9

https://es.wikipedia.org/wiki/Bancos_de_Panam%C3%A1
https://es.wikipedia.org/wiki/Moneda
http://www.bancafacil.cl/bancafacil/servlet/Contenido?
indice=1.2&idPublicacion=1500000000000012&idCategoria=2
http://www.banqueros.us/privados/auperintendencia/bancos/origen_de_bancos/
http://es.slideshare.net/luisedmundo123/el-origen-de-los-bancos

10