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Chiclayo, Abril 06 de 2016

Seor
Jefe de la Intendencia de Aduanas y Tributos de Lambayeque SUNAT
Ciudad.Referencia: Esquela N
216072002338
Atencin: Jorge Jacinto
Querebalu
Omar Ernesto Barreto Alama, identificado con Documento Nacional de Identidad
N 40989204, Representante Legal de Productos Lcteos Naturales SAC,
Registro nico de Contribuyente

con

N 20488084411 y con domicilio fiscal en

Calle Pal Harris N 1710 La Victoria Chiclayo; me presento y digo:


Que, habiendo sido notificada mi Representada por efectos de presentar
supuestamente algunas inconsistencias en relacin al IGV del periodo Enero
Diciembre 2015 al haber determinado un impuesto por debajo del promedio del
sector econmico al que pertenece , al respecto debo detallar lo siguiente; que al
haber asistido en la fecha indicada con todo lo requerido se emite el Acta de
Asistencia con la nica observacin que a continuacin paso a desvirtuar o
descargar como corresponde de pleno derecho:
-

Respecto a la revisin de los Estados de Cuentas Bancarias y las ventas


declaradas donde se observa que los ingresos o abonos Bancarios del periodo
Mayo 2015 son mayores a los ingresos declarados, debo sealar o indicar lo
siguiente:
Al mes de Mayo 2015 se mantena una deuda con el Banco de Crdito de S/
450,000.00 y en este mismo mes se logra una refinanciacin o compra de
deuda del saldo a ese mes por S/ 296,366.83.
Por lo que el segundo desembolso fue de S/ 806,400.00 (28.05.15) menos
compra de deuda
saldo

contable

S/ 296,366.83 (10.06.15) es as que se activa el


de

S/

559,440.31

acumulado

al

saldo

que

mantena

normalmente la Empresa. (Cronograma de Pagos BCP (2) obran en el


Expediente Sunat)
Pero muy aparte del abono (otros) del desembolso

existe como abono de

efectivo en el mes de Mayo 2015 en el BCP S/ 219,482.90 originado por

Prstamos Personales (se adjunta 04 contratos legalizados con sus respectivos


medios de pago) por el importe de S/ 201,600.00. Por lo que estara ms que
justificado el mayor importe depositado, en relacin a las Ventas Mayo 2015 y
que sumando tambin los abonos de la Caja Piura, S guardan relacin con los
ingresos por ventas (se anexa cuadros comparativos Ingresos por Depsitos
Bancarios vs Depsitos por Ventas emitidas Enero Diciembre 2015).
Del cuadro expuesto se sustenta en forma fehaciente que los saldos por
operaciones habituales por Depsitos Bancarios NO superan a las Ventas
Totales del Ejercicio, y mucho menos en el mes de Mayo 2015; por lo que
revertimos lo observado en el Acta de Asistencia.
Otro Si Digo
Que, adems debo hacer un alcance en cuanto al por qu de los Prstamos
Personales y Bancarios, es que para celebrar el desembolso del BCP por los S/
806,400.00 el Banco exiga un saldo positivo que cubriera el saldo por cobrarse,
de all que fue necesario recurrir a los Prstamos Personales, que se devolvieron
en Junio al contar ya con el nuevo prstamo Bancario.
Tambin debo explicar que la finalidad del Prestamos Bancario fue nica y
exclusivamente para la adquisicin de Activo Fijo cuyo monto total incluido IGV
asciende a s/ 488,691.00 dichas bases estn reflejadas en la Declaracin Anual
Impuesto a la Renta Ao 2015, segn detalle en la casilla 382 como compras y
aportes.
Resumiendo:
Nuevo desembolso
(-) Pago del saldo
(-)Compras de Activo Fijo
Disponible

S/ 806,400
296,367
510,033
488,691
S/ 21,342

Con el importe disponible se han efectuado construcciones, reparaciones y


mantenimiento del local por lo que en el Registro de Compras se han registrado
facturas de Proveedores por la venta de Materiales de Construccin y otros.
A la espera de haber desvirtuado lo observado, quedo de Usted.
Atentamente,
p. Productos Lcteos Naturales S.A.C
Omar Ernesto Barreto Alama
D.N.I N 40989204

PRODUCTOS LACTEOS NATURALES S.A.C

Calle Pal Harris N 1710 La Victoria Chiclayo


R.U.C N 20488084411

Depsitos Bancarios
2015

Periodo

Caja Piura

BCP
Efectivo

Otros

Total

Total
Ventas

01

9,642

16,451

3,013

29,106

30,773

02

5,721

8,839

2,131

16,691

34,897

03

7,110

13,394

1,996

22,500

30,705

04

7,782

8,509

2,386

18,677

37,163

05

16,526

219,483

808,657

1,044,66
6

33,688

06

7,127

7,152

6,915

21,194

46,703

07

4,402

20,742

3,664

28,808

50,839

08

4,840

28,609

11,583

45,032

68,824

09

4,921

17,126

32,059

54,106

48,539

10

7,822

6,533

2,994

17,349

50,497

11

6,648

16,131

2,374

25,153

50,000

12

4,813

28,459

2,147

35,419

51,576

87,354

391,428

879,919

TOTALES

Operaciones no habituales
Saldo por operaciones
Habituales
73,519
350,701

Contratos Prestamos
Personales
(201,600)

87,354
534,204

1,358,7
534,204
01
Prstamo
BCP
(806,400)

189828