TRABAJO AUTONOMO REFLEXIVO

2016-1
TITULO DEL TRABAJO: PLAN FINANCIERO 2017
OBJETIVO: Proyectar los Presupuestos y Estados Financieros
para el ao 2017, de una Empresa Existente de cualquier
giro y tamao, de preferencia de una Pequea Empresa, sea
comercial, de servicios, manufacturera u otra. (Bazar,
Peluquera, Cabinas Internet, Libreras, Panadera, Talleres)
TERMINOS DE
REFERENCIA
1. Antecedentes de la Empresa: Nombre de la Empresa,
Direccin y Giro del Negocio
2. Relacin de Recursos de la Empresa: Presentar la
relacin de los Activos, Pasivos y Patrimonio de la
Empresa
3. Balance General ( Al 31.12.16): Con la Relacin de
Recursos de la Empresa estimar el Balance General de la
Empresa al 31.12.16
4. Expectativa de la Empresa 2016: Presentar sus
proyecciones bsicas porcentuales para el ao 2016,
para sus Ventas , requerimientos de Materiales, Mano de
Obra, Servicios, Activos Fijos y otros
5. Presupuestos Financieros Proyectados del Ao
2017
a. Presupuesto Ingreso por Programas de Ventas
b. Presupuesto Costos: Costo de Venta, Gastos
Administrativos, Gastos de Ventas, Gastos Financieros
c. Presupuesto Ingresos de Dinero
d. Presupuesto Egresos de Dinero
6. Estados Financieros Proyectados
a. Estado de Prdidas y Ganancias 2017
b. Flujo de Caja 2017
c. Balance General Final 2017

7. Rentabilidad 2017
a. Econmica
b. Financiera
8. Con la presentacin final del trabajo autnomo
reflexivo, incluir las respuestas a:
Qu fue lo que te pareci ms til al llevar este curso? Por
qu?
Cul fue la mayor dificultad que tuviste al estudiar este
curso? Por qu?
Cmo este curso se vincula con tu carrera?
Qu competencias especficas o generales de tu perfil
profesional crees que se desarrollan en este curso? Sustenta
tu respuesta.
FECHA DE PRESENTACION: Martes 26 de Julio del 2016

DETALLES DEL TRABAJO

A continuacin sealamos el orden, contenido y la forma
como debe presentarse el TAR
1. Antecedentes de la Empresa:
A. Nombre de la Empresa: Nombre real
B. Direccin: Real de la Empresa y Foto de la Empresa
C. Giro del Negocio: A qu se dedica o Sector en el que
trabaja (Confecciones, Bodega, Reparaciones,
Peluquera)
2.

Relacin de Recursos de la Empresa:

Presentar el Listado Inventario Inicial del 2017 ( ver
anexo 1), en Unidades Fsicas en el orden de Formato
del Balance General, de todo lo que tiene el Negocio:
Dinero, Crditos, Mercaderas y Materiales, Equipos,
Mobiliario, Local, Otros; y valorizarlos

3. Inventario Inicial de la Empresa: (Ver Anexo 3)

Presentando la relacin en soles, siguiendo el Formato
del Balance General, de los:
A. Activos: Listado de todo lo que tiene (Clientes con
Crdito, Mercadera, Materiales, Local, Equipos,
Herramientas, Mobiliario)
B. Pasivos: Listado a quienes les debe (Impuesto a
SUNAT, Proveedores, Bancos)
Es decir el Inventario Inicial, ser el Formato del
Balance General pero sin el Patrimonio
4. Balance General Inicial 2017 ( Al 01.01.17):
A. Con la Relacin de Recursos de la Empresa estimar el
Balance General de la Empresa al 01.01.16,
valorizando todos los Activos y Pasivos de la Empresa
B. Determinar el Patrimonio= Activo Total Pasivo
Total
5. Expectativa de la Empresa 2017: ( Ver Anexo 2)
Presentar sus proyecciones bsicas de crecimiento
porcentuales para el ao 2016, para sus Ventas,
Produccin, Requerimientos de Materiales, Mano de
Obra, Servicios, Gastos de Operacin, Activos Fijos y
otros, que permitan preparar los Presupuestos del 2016
6. Presupuestos Financieros Proyectados del Ao
2017
e. Presupuesto Ingreso por Programas de Ventas
f. Presupuesto Gastos: Costo de Venta, Gastos
Administrativos, Gastos de Ventas, Gastos Financieros
g. Presupuesto Ingresos de Dinero
h. Presupuesto Egresos de Dinero
7. Estados Financieros Proyectados 2017
d. Estado de Prdidas y Ganancias 2017

e. Flujo de Caja 2017

f. Balance General Final 2017
8. Rentabilidad 2017
c. Econmica
d. Financiera
ANEXO 1
FORMATO RELACION DEL INVENTARIO INICIAL

N
UNITARIO

DESCRIPCION
VALOR TOTAL

S/.

CANTIDAD

S/.

1
CAJA
2,000
2.
CUENTAS POR COBRAR
6,000
Julio
1,000
Pedro
3,000
Juan
2,000
3
EXISTENCIAS
350
Azcar
2

100 kg
200

Arroz
3

50 kg
150

4. ALQUILER ADELANTADO
1,000
5. EQUIPOS
650
Balanza
150

2u
300

VALOR

Calculadora

2u

25

50

Ventiladores
100

3u
300

6. TRIBUTOSXPAGAR
3,000
7. REMUNERACIONESXPAGAR
800
4,000

8. CUENTASXPAGAR

3,000

Proveedor 1
1,000
Proveedor 2
2,000
9. Serviciosxpagar
1,000
Telefono
500
Agua
200
Luz
300

ANEXO 2
Expectativa de la Empresa 2017
De acuerdo a los Planes elaborados por la Empresa UTP
para el ao 2017:
1. El Volumen de Ventas esperado para el 2017 sera 10 %
mayor al del ao 2016 es decir de 40,000 unidades
2. El Precio de Venta del 2016 fue de S/.300 y se espera
una inflacin de 5% en el ao
3. La empresa realizar sus ventas, compras, pagos de
planillas y servicios al contado
4. Se ha decidido mantener Inventarios de Productos
Terminados y Materiales igual al 10% de los Programas

de Produccin y de Requerimientos de Materiales

respectivamente. No existe Inventarios Inciales
5. La Materia Prima requerida ser de 2.5kg/u y el precio de
compra actual es de S/.10/kg
6. El Tiempo de Produccin es de 2 hr-h/u y la Tasa Salarial
actual es de S/.20 /hr-h
7. Los Costos de Mano de Obra Indirecta y de Materiales
Indirectos , se estiman como el 30% del Costo Directo
8. Los Costos de los Servicios serian de S/. 40,000, aplicable
75% a la Produccin
9. Los Activos Fijo, sin terreno, de la Produccin y
Administracin son de S/.1,000,000 y S/.100,000
respectivamente, los cuales se deprecian 10% por ao
10.Los Gastos de la Planilla y de Materiales de la
Administracin y Ventas se estiman en S/. 40,000
11.El Prstamo por Pagar, se cancelar en 4 aos con un
inters del 10% por ao y cualquier otro prstamo se
solicitar en miles, a un ao y con tasa del 12% anual
12.Los Impuestos pendientes se pagaran durante el 2017,
siendo la Tasa del 30%
13.Las cuentas por cobrar se cobrarn en el ao 2017

ANEXO 3: FORMATO DEL INVENTARIO INICIAL

EN SOLES

ACTIVO
PASIVO
Activo Corriente 110,000
Pasivo
Corriente
65,000
Caja
S/.30,000
Tributos por Pagar
20,000
CuentasxCobrar
20,000
RemuneracionesxPagar 15,000
Existencias
60,000
CuentasxPagar
30,000
Activo No Corriente 190,000
Corriente

Pasivo No

LP

200,000

Equipos
170,000
Mobiliario
20,000
ACTIVO TOTAL
300,000
265,000

Prstamos por Pagar

PASIVO TOTAL