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Tipos de Costo
reas de
Conocimiento
7.
COSTOS
PLANIFICACIN
EJECUCI
N
MONITOREO Y
CONTROL
Controlar los
costos
CIERR
E
Temas:
1. Estimar los Costos.
2. Determinar el Presupuesto.
3. Controlar los Costos.
RRHH
10
Pesimista (Cp)
Inclusin de reservas para contingencias,
para tener en cuenta la incertidumbre del
costo
Anlisis de Reserva
12
14
15
Temas:
1. Estimar los Costos.
2. Determinar el Presupuesto.
3. Controlar los Costos.
16
Determinar el presupuesto
17
Informacin pertinente al
contrato y los costos
asociados a la adquisiciones
de los productos o servicios
que sern adquiridos.
19
Consultores
Interesados, incluyendo clientes
Grupos industriales
20
21
En el mes 4 el presupuesto
total es de $600, pero el
presupuesto acumulado o
lnea base a esa fecha
asciende a $2.250
22
El registro de riesgos
Las estimaciones de costos
El cronograma del proyecto
23
Control de costos
Temas:
1. Estimar los Costos.
2. Determinar el Presupuesto
3. Controlar los Costos.
24
25
Visto en la seccin
anterior
Avance del
proyecto,
entregables
iniciados y
terminados.
Costos
autorizados y los
incurridos
26
27
Proyecciones
ndice de desempeo del
trabajo a completar
28
Estimar cunto ms se
deben ajustar los
desembolsos de costos
para cumplir con el
presupuesto.
Software Gestin de
Proyectos
29
Herramienta para
monitorear las 3
dimensiones del valor
ganado EVM (PV, EV y AC)
Proyecciones del
presupuesto
Acciones correctivas
seleccionadas
32
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
ANTECEDENTES
45
TRIPLE RESTRICCION
46
47
48
Curva S
49
La curva S es una
herramienta que nos
muestra la lnea base
del
desempeo
esperado
del
proyecto. Nos permite
comparar el avance
real vs el avance
planificado, con el
propsito de establecer
las desviaciones del
proyecto y tomar
acciones correctivas.
Esta herramienta es el
punto de partida de la
tcnica
del
Valor
Ganado.
50
51
52
53
54
55
56
1. Respuesta
Respuesta: C
Explicacin: sta es una pregunta de responsabilidad
profesional / procura / costos.
La situacin describe un reclamo. Lo mejor que se puede
hacer es conseguir informacin de soporte para descubrir qu
sucedi y tomar acciones correctivas.
Despus de C (documentacin de soporte), una investigacin y
una negociacin, puede ocurrir A (solicitud de cambio).
La alternativa D (rechazo) no es tica y la alternativa B
(reunin con la gerencia) no debe ocurrir hasta tener toda la
informacin.
58
60
61
62
63
64
65
2. Respuesta
Respuesta: A
Explicacin: sta es una pregunta capciosa. Para elegir la
mejor respuesta necesitamos saber que la estimacin anloga
es una forma de juicio experto.
Notar que la alternativa C (determinar por qu) suena como
una buena idea, pero si analizamos el resto de la sentencia
veremos que hay un contrasentido pues la estimacin anloga
no es exacta por naturaleza.
La alternativa B (costeo de ciclo de vida) no tiene sentido.
La alternativa D compara dos cosas que son lo mismo.
68
69
PV = 7200
40%
AC = 5600
26,7%
EV = 4806
26,7%
CONDICION DESFAVORABLE
70
PORCENTAJE DE VARIACION DEL COSTO (%CV): Representa que tan dentro o fuera
del presupuesto se encuentra el Proyecto
CV 794
%CV
0,1652
EV 4806
SE ENCUENTRA FUERA DEL PRESUPUESTO POR 16,52%
VARIACION DEL TIEMPO (SV)
SV 2394
% SV
0,3325
PV 7200
EL PROYECTO SE ENCUENTRA RETRASADO EN UN 33,25%
72
73
EV 4806
CPI
0,8582
AC 5600
EV 4806
SPI
0,6675
PV 7200
EL PROYECTO ESTA RETRASADO
74
75
76
CPI 0,8582
SPI 0,6675
77
3. Respuesta
Respuesta : B
Explicacin: El presupuesto global del proyecto (alternativa A)
se puede incluir en el Project Charter, pero no los costos
detallados .
Aun los proyectos pequeos (alternativa C) deben tener un
presupuesto y un Schedule.
No es imposible estimar un presupuesto de proyecto antes de
crear un plan de proyecto (alternativa D), simplemente no es
conveniente, pues el presupuesto no ser detallado ni exacto.
CSI=CPIxSPI
CSI > 0.9
OK
CHEQUEE
CPI 0,8582
ALERTA
SPI 0,6675
CSI=0,8582x0,6675=0,5728
80
81
82
Descripcin
Peso (Kg)
Presupuesto asignado
% representativo
TK 03R001
5033,78
US$ 19.154,94
2,46%
TK 03R002
5033,78
US$ 19.154,94
2,46%
TK 02R001A
13903,17
US$ 52.905,45
6,79%
TK 02R001B
13903,17
US$ 52.905,45
6,79%
TK 05D001
7472,00
US$ 28.433,05
3,65%
TK 05D002
8168,86
US$ 31.084,80
3,99%
TK 80D001A
4286,28
US$ 16.310,49
2,09%
TK 80D001B
4286,28
US$ 16.310,49
2,09%
TK 74D001
7011,04
US$ 26.678,97
3,43%
10
TK 73D001
13824,25
US$ 52.605,14
6,75%
11
TK 71D001A
19192,51
US$ 73.032,87
9,38%
12
TK 71D001B
19192,51
US$ 73.032,87
9,38%
13
TK 28D001A
14473,18
US$ 55.074,50
7,07%
14
TK 28D001B
14473,18
US$ 55.074,50
7,07%
15
TK 52D001A
27221,69
US$ 103.586,15
13,30%
16
TK 52D001B
27221,69
US$ 103.586,15
13,30%
204697,37
US$ 778.930,76
100,00%
TOTAL
El presente proyecto est programado para que el costo total sea de US$ 778,930.76 con una
duracin de 136 das calendarios
Fecha de corte: En la quinta semana
SEM.
1
2
3
4
5
FECHA
20/02/2013
27/02/2013
06/03/2013
13/03/2013
20/03/2013
PV
5,182.34
24,561.76
46,506.57
67,427.74
89,372.55
AC
8,441.43
28,483.33
47,700.77
78,157.44
109,654.89
84
EV
6,047.08
17,161.13
33,229.38
50,382.68
72,575.84
CV
-2,394.35
-11,322.20
-14,471.38
-27,774.76
-37,079.04
SV
864.74
-7,400.63
-13,277.18
-17,045.06
-16,796.70
CPI
0.716
0.602
0.697
0.645
0.662
SPI
1.167
0.699
0.715
0.747
0.812
85
SEM.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
FECHA
20/02/2013
27/02/2013
06/03/2013
13/03/2013
20/03/2013
27/03/2013
03/04/2013
10/04/2013
17/04/2013
24/04/2013
01/05/2013
PV
5,182.34
24,561.76
46,506.57
67,427.74
89,372.55
118,603.22
165,906.84
210,435.30
261,705.60
312,688.45
363,527.70
AC
8,441.43
28,483.33
47,700.77
78,157.44
109,654.89
141,343.01
171,513.35
210,880.04
248,311.69
294,139.97
341,939.81
86
EV
6,047.08
17,161.13
33,229.38
50,382.68
72,575.84
99,240.31
146,828.10
183,371.93
232,359.19
280,023.87
330,844.11
CV
-2,394.35
-11,322.20
-14,471.38
-27,774.76
-37,079.04
-42,102.70
-24,685.25
-27,508.11
-15,952.50
-14,116.10
-11,095.70
SV
864.74
-7,400.63
-13,277.18
-17,045.06
-16,796.70
-19,362.91
-19,078.74
-27,063.36
-29,346.42
-32,664.58
-32,683.59
CPI
0.716
0.602
0.697
0.645
0.662
0.702
0.856
0.870
0.936
0.952
0.968
SPI
1.167
0.699
0.715
0.747
0.812
0.837
0.885
0.871
0.888
0.896
0.910
87
SEM.
FECHA
PV
AC
EV
20/02/2013
5,182.34
8,441.43
6,047.08
-2,394.35
864.74
0.716
1.167
27/02/2013
24,561.76
28,483.33
17,161.13
-11,322.20
-7,400.63
0.602
0.699
06/03/2013
46,506.57
47,700.77
33,229.38
-14,471.38
-13,277.18
0.697
0.715
13/03/2013
67,427.74
78,157.44
50,382.68
-27,774.76
-17,045.06
0.645
0.747
20/03/2013
89,372.55
109,654.89
72,575.84
-37,079.04
-16,796.70
0.662
0.812
27/03/2013
118,603.22
141,343.01
99,240.31
-42,102.70
-19,362.91
0.702
0.837
03/04/2013
165,906.84
171,513.35
146,828.10
-24,685.25
-19,078.74
0.856
0.885
10/04/2013
210,435.30
210,880.04
183,371.93
-27,508.11
-27,063.36
0.870
0.871
17/04/2013
261,705.60
248,311.69
232,359.19
-15,952.50
-29,346.42
0.936
0.888
10
24/04/2013
312,688.45
294,139.97
280,023.87
-14,116.10
-32,664.58
0.952
0.896
11
01/05/2013
363,527.70
341,939.81
330,844.11
-11,095.70
-32,683.59
0.968
0.910
12
08/05/2013
418,666.98
388,110.78
390,169.03
2,058.25
-28,497.95
1.005
0.932
13
15/05/2013
460,952.33
437,747.88
460,382.21
22,634.33
-570.12
1.052
0.999
14
22/05/2013
520,504.72
491,688.45
515,029.14
23,340.69
-5,475.58
1.047
0.989
15
29/05/2013
561,369.07
542,232.98
560,754.70
18,521.71
-614.38
1.034
0.999
16
05/06/2013
600,802.46
607,151.54
622,158.71
15,007.17
21,356.25
1.025
1.036
88
CV
SV
CPI
SPI
89
El presente proyecto est programado para que el costo total sea de US$ 778,930.76 con una
duracin de 136 das calendarios
Proyeccin de Finalizacin del Proyecto
FECHA
20/02/2013
27/02/2013
06/03/2013
13/03/2013
20/03/2013
SEM.
1
2
3
4
5
FECHA
20/02/2013
27/02/2013
06/03/2013
13/03/2013
20/03/2013
PV
5,182.34
24,561.76
46,506.57
67,427.74
89,372.55
AC
8,441.43
28,483.33
47,700.77
78,157.44
109,654.89
PV
AC
5,182.34
8,441.43
24,561.76 28,483.33
46,506.57 47,700.77
67,427.74 78,157.44
89,372.55 109,654.89
EV
6,047.08
17,161.13
33,229.38
50,382.68
72,575.84
EV
6,047.08
17,161.13
33,229.38
50,382.68
72,575.84
90
CV
-2,394.35
-11,322.20
-14,471.38
-27,774.76
-37,079.04
BAC
778,930.76
778,930.76
778,930.76
778,930.76
778,930.76
SV
864.74
-7,400.63
-13,277.18
-17,045.06
-16,796.70
EAC
1,087,349.06
1,292,836.70
1,118,154.77
1,208,336.57
1,176,886.97
CPI
0.716
0.602
0.697
0.645
0.662
VAC
-308,418.30
-513,905.94
-339,224.01
-429,405.81
-397,956.21
SPI
1.167
0.699
0.715
0.747
0.812
TCPI
1.003
1.015
1.020
1.040
1.055
BAC 778930, 76
EAC
1176632,5679
CPI
0, 662
BAC: Total de los fondos aprobados para el proyecto
ESTIMACION HASTA LA CONCLUSION (ETC): Es el costo previsto necesario para
terminar todo el trabajo restante del proyecto. (Estmate to complete)
BAC EV
778930, 76 72575,84 706354,92
TCPI
1, 0554
BAC AC 778930, 76 109654,89 669275,87
Si estamos en una situacin con un ndice CPI no favorable, nos podramos preguntar:
Cmo debera cambiar a partir de ahora este ndice, para poder finalizar el proyecto dentro
de un presupuesto? Para ello tenemos a disposicin otro ndice, que solo en los ltimos
aos se ha consolidado como parte de la gestin de Valor Ganado. Se denomina ndice de
desempeo para concluir y se designa como TCPI (To Complete Performance ndex).
92
93
94
Resultado Final del Proyecto.- El resultado final del proyecto se muestra a continuacin:
SEMANA
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
FECHA
20/02/2013
27/02/2013
06/03/2013
13/03/2013
20/03/2013
27/03/2013
03/04/2013
10/04/2013
17/04/2013
24/04/2013
01/05/2013
08/05/2013
15/05/2013
22/05/2013
29/05/2013
05/06/2013
12/06/2013
19/06/2013
26/06/2013
03/07/2013
PV
AC
5,182.34
24,561.76
46,506.57
67,427.74
89,372.55
118,603.22
165,906.84
210,435.30
261,705.60
312,688.45
363,527.70
418,666.98
460,952.33
520,504.72
561,369.07
600,802.46
639,709.80
685,204.01
763,148.12
778,930.76
8,441.43
28,483.33
47,700.77
78,157.44
109,654.89
141,343.01
171,513.35
210,880.04
248,311.69
294,139.97
341,939.81
388,110.78
437,747.88
491,688.45
542,232.98
607,151.54
647,201.25
690,702.97
734,202.81
764,405.38
EV
6,047.08
17,161.13
33,229.38
50,382.68
72,575.84
99,240.31
146,828.10
183,371.93
232,359.19
280,023.87
330,844.11
390,169.03
460,382.21
515,029.14
560,754.70
622,158.71
674,704.01
725,373.75
758,984.09
778,930.76
CPI
0.716
0.602
0.697
0.645
0.662
0.702
0.856
0.870
0.936
0.952
0.968
1.005
1.052
1.047
1.034
1.025
1.042
1.050
1.034
1.019
SPI
1.167
0.699
0.715
0.747
0.812
0.837
0.885
0.871
0.888
0.896
0.910
0.932
0.999
0.989
0.999
1.036
1.055
1.059
0.995
1.000
Como podemos apreciar el proyecto finaliz el 03-07-13 y debi finalizar el 27-06-13 teniendo un
retraso de 6 das calendarios. Sin embargo el costo total del proyecto se encuentra dentro de lo
planificado y se logr un ahorro del 1.86% del monto planificado.
95
DESEMPENO DE LA SEMANA 16
Desempeo de la Semana 16
SEM.
FECHA
PV
AC
EV
CV
20/02/2013
5,182.34
8,441.43
6,047.08
-2,394.35
27/02/2013
24,561.76
28,483.33
17,161.13
06/03/2013
46,506.57
47,700.77
13/03/2013
67,427.74
20/03/2013
SV
CPI
SPI
864.74
0.716
1.167
-11,322.20
-7,400.63
0.602
0.699
33,229.38
-14,471.38
-13,277.18
0.697
0.715
78,157.44
50,382.68
-27,774.76
-17,045.06
0.645
0.747
89,372.55
109,654.89
72,575.84
-37,079.04
-16,796.70
0.662
0.812
27/03/2013
118,603.22
141,343.01
99,240.31
-42,102.70
-19,362.91
0.702
0.837
03/04/2013
165,906.84
171,513.35
146,828.10
-24,685.25
-19,078.74
0.856
0.885
10/04/2013
210,435.30
210,880.04
183,371.93
-27,508.11
-27,063.36
0.870
0.871
17/04/2013
261,705.60
248,311.69
232,359.19
-15,952.50
-29,346.42
0.936
0.888
10
24/04/2013
312,688.45
294,139.97
280,023.87
-14,116.10
-32,664.58
0.952
0.896
11
01/05/2013
363,527.70
341,939.81
330,844.11
-11,095.70
-32,683.59
0.968
0.910
12
08/05/2013
418,666.98
388,110.78
390,169.03
2,058.25
-28,497.95
1.005
0.932
13
15/05/2013
460,952.33
437,747.88
460,382.21
22,634.33
-570.12
1.052
0.999
14
22/05/2013
520,504.72
491,688.45
515,029.14
23,340.69
-5,475.58
1.047
0.989
15
29/05/2013
561,369.07
542,232.98
560,754.70
18,521.71
-614.38
1.034
0.999
16
05/06/2013
600,802.46
607,151.54
622,158.71
15,007.17
21,356.25
1.025
1.036
PROYECCIN DE LA SEMANA 16
Proyeccin de la Semana 16
SEM.
FECHA
PV
AC
EV
BAC
EAC
VAC
TCPI
20/02/2013
5,182.34
8,441.43
27/02/2013
24,561.76
28,483.33
06/03/2013
46,506.57
47,700.77
13/03/2013
67,427.74
78,157.44
20/03/2013
89,372.55 109,654.89
27/03/2013
118,603.22 141,343.01
03/04/2013
10/04/2013
17/04/2013
832,407.86
-53,477.10 1.030
10
24/04/2013
818,196.94
-39,266.18 1.029
11
01/05/2013
805,054.19
-26,123.43 1.025
12
08/05/2013
774,821.69
4,109.07 0.995
13
15/05/2013
740,635.24
38,295.52 0.934
14
22/05/2013
743,630.27
35,300.49 0.919
15
29/05/2013
753,202.69
25,728.07 0.922
16
05/06/2013
760,142.07
18,788.69 0.913
FECHA
20/02/2013
27/02/2013
06/03/2013
13/03/2013
20/03/2013
27/03/2013
03/04/2013
10/04/2013
17/04/2013
24/04/2013
01/05/2013
08/05/2013
15/05/2013
22/05/2013
29/05/2013
05/06/2013
12/06/2013
19/06/2013
26/06/2013
03/07/2013
PV
5,182.34
24,561.76
46,506.57
67,427.74
89,372.55
118,603.22
165,906.84
210,435.30
261,705.60
312,688.45
363,527.70
418,666.98
460,952.33
520,504.72
561,369.07
600,802.46
639,709.80
685,204.01
763,148.12
778,930.76
AC
8,441.43
28,483.33
47,700.77
78,157.44
109,654.89
141,343.01
171,513.35
210,880.04
248,311.69
294,139.97
341,939.81
388,110.78
437,747.88
491,688.45
542,232.98
607,151.54
647,201.25
690,702.97
734,202.81
764,405.38
EV
6,047.08
17,161.13
33,229.38
50,382.68
72,575.84
99,240.31
146,828.10
183,371.93
232,359.19
280,023.87
330,844.11
390,169.03
460,382.21
515,029.14
560,754.70
622,158.71
674,704.01
725,373.75
758,984.09
778,930.76
CPI
0.716
0.602
0.697
0.645
0.662
0.702
0.856
0.870
0.936
0.952
0.968
1.005
1.052
1.047
1.034
1.025
1.042
1.050
1.034
1.019
SPI
1.167
0.699
0.715
0.747
0.812
0.837
0.885
0.871
0.888
0.896
0.910
0.932
0.999
0.989
0.999
1.036
1.055
1.059
0.995
1.000
CONCLUSIONES
El resultado final del proyecto fue favorable.
Observamos que se gasto un total de US$
764,405.38, generando as una utilidad total
de US$ 82,258.49 que representa un
9.71% del presupuesto comercial, superior al
8% que se haba estimado en el presupuesto
meta del proyecto.
4. Respuesta
Respuesta: C
Explicacin: La respuesta A (gestin de los costos) es muy
general.
Los estimados ya han sido creados de manera que la respuesta
B (estimacin de costos) no es correcta.
La respuesta no puede ser D (control de costos) porque la
lnea base no ha sido creada an.
10