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Al 01/01/2016, La Empresa Comercial "Ferreteria PLAZA HUANUCO SAC" tiene los siguie
saldos en sus cuentas: (en Nuevos Soles S/.)
ACTIVO CORRIENTE
Caja
Banco
Valores negociables
Existencias
Cuentas por cobrar
Letras por cobrar
Letras por cobrar diversas
Cuentas por cobrar diversas
Activos diferidos
ACTIVO NO CORRIENTE
Edificio
Vehculo
Muebles y enseres
Inversion en acciones y valores
TOTAL ACTIVO
PASIVO CORRIENTE
Impuestos por pagar
Remuneraciones por pagar
Cuentas por pagar
Letras por pagar
Cuentas por pagar diversas
Letras por pagar diversas
Obligaciones bancarias
Creditos diferidos
PASIVO NO CORRIENTE
Provisiones BB SS
Deudas a largo plazo
Hipotecas por pagar
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO NETO
CAPITAL SOCIAL
UTILIDADES RETENIDAS
PASIVO + PATRIMONIO
TASA IGV = 18%
VALIZN
DE SISTEMAS
ERENCIAL
ENERO-MARZO 2016:
Valor de ventas
Rebaja de ventas
Valor de ventas c/rebaja
(+) IGV. %
V.T.Cobrado
Banco
Caja
Letras por cobrar
DIMIR
S/. 19,000.00
S/. 107,200.00
Cobro en efectivo
Otros Ingresos
C x Cobrar Diversas
Descuento
V.T.Cobrado
Proveedores
Dto x Compra
V.C x Cobrar c/dto
IGV
V.Total a Cobrar
Caja
Letras x pagar
ABRIL-JUNIO 2016:
Valor de compra
Rebaja sobre Compras
V.Total de compra c/rebaja
IGV
V.Total compras
Valor de compra
Interes
V.Total de compra c/interes
IGV
V.Total compras
Devolucion / compra
Igv acreditable
Reintegro en efectivo
Compra en efectivo
Papeleria y Utiles
dpto de ventas
dpto de administracion
Caja
JULIO-SEPTIEMBRE 2015
seguro
Precio CIF
arancel
V. Maquinaria
IGV
V. Total a pagar
DLP
banco
V.honor. Profesional
IGV
V.H.P c/igv
Retencion.imp. X pagar
V.T.H profecional
interes.
Letras x pagar
Interes moratorios
V.L x pagar c/intereses
IGV (intereses)
V.T Letra x pagar
DLP
Intereses
V.T pagado
OCTUBRE-NOVIEMBRE 2016
V.Venta
Intereses
V.Venta c/intereses
IGV
V.Total cobrado
Gastos Administrativo
IGV
V.Total pagado
Edificio
Tasa anual
Dep. anual
Dep.
12
Vehiculo
Tasa anual
Dep. anual
Dep.
12
Maquinaria
Tasa anual
Dep. anual
Dep.
5.5
CALCULOS PREVIOS
MARZO 2016:
s segn factura N 301566, por S/.30,000 sujeto a una rebaja del 1.0% nos pagaron con cheque S/.17,800; en efectivo S/.3,000
S/. 30,000.00
1%
(+)
(-)
Ventas
Rebaja sobre ventas
(+)
S/. 17,800.00
(+)
Bancos
S/. 3,000.00
S/. 14,246.00
(+)
(+)
Caja
Letras por cobrar
S/. 300.00
S/. 29,700.00
S/. 5,346.00
S/. 35,046.00
18%
mercanca vendida en la transaccin anterior hasta el domicilio del cliente tuvimos que pagar S/.450 en efectivo por concepto de
S/. 400.00
S/. 400.00
(+)
(-)
Gastos de venta
Caja
18%
S/. 700.00
S/. 126.00
S/. 826.00
(-)
(-)
(-)
Devolucion / venta
IGV x Pagar
Caja
pra un local adicional para la empresa en S/.12,000; de las cuales pagamos en efectivo S/.7,000; con una letra de cambio
go de S/.2000; con un cheque con cargo al Banco Financiero de S/.900; con una letra endosada de S/.1,000 a cargo del Seor
mos a deber.
S/. 7,000.00
S/. 2,000.00
S/. 900.00
S/. 1,000.00
S/. 1,100.00
S/. 12,000.00
(-)
(+)
(-)
(-)
(+)
(+)
Caja
Letra x Pagar diversas
Banco
Letra x Cobrar diversas
Cuenta x Pagar diversas
Edificio
de Seguros La Positiva, una poliza de seguros contra incendios sobre el edificio y pagamos por anticipado el valor de todo el ao
sciende a S/.4,500.
S/. 4,500.00
S/. 4,500.00
(+)
(-)
Activo Diferido
Banco
(+)
(-)
Valores Negociables
Banco
S/. 900.00
S/. 900.00
S/. 2,400.00
(+)
Caja
S/. 2,400.00
(+)
Otros Productos
arte de su cuenta en soles, con un efectivo de $ 1,200 dlares, la cotizacin del tipo de cambio en el mercado bursatil ese da era
cotizacion concertada por la empresa ese dia fue 2.60 soles/dlar.
2.9
2.6
S/. 3,480.00
S/. 3,120.00
S/. 360.00
(+)
(-)
(+)
Caja
Cuentas por cobrar
producto financieros
dpto. de Adm.
S/. 2,100.00
S/. 2,100.00
(+)
(+)
Gastos Administrativos
Remuneraciones x Pagar
nte cheque un cuenta por cobrar diversa por S/. 1,400 Se concede un descuento de 1.5%
1.5%
S/. 1,400.00
S/. 21.00
S/. 1,379.00
(-)
(+)
(+)
C x Cobrar Diversas
Otros Gastos
Bancos
enta de proveedores por S/. 5,500; nos conceden un descuento por pronto pago de 1.5%, segn factura. Se paga al contado el
rma una letra.
1.5%
18%
100%
75%
25%
S/. 5,500.00
S/. 82.50
S/. 5,417.50
S/. 975.15
S/. 6,392.65
S/. 4,794.49
S/. 1,598.16
(-)
(-)
C x Pagar
Dto x Compra(prod.finan)
(+)
Igv acreditable
(-)
(+)
Caja
Letras x pagar
JUNIO 2016:
ias al contado por valor a S/.9,000; sujeto a una rebaja de 2%, segn factura N9024757.
2%
18%
S/. 9,000.00
S/. 180.00
S/. 8,820.00
S/. 1,587.60
S/. 10,407.60
(+)
(-)
Compras
Rebaja sobre Compras
(+)
(+)
IGV acreditable
Cuentas x pagar
(+)
(+)
Caja
Otros Ingresos
ias a credito por valor a S/.7,900; sujeto a interes comercial del 1.5%, segn factura.
1.5%
18%
S/. 7,900.00
S/. 118.50
S/. 8,018.50
S/. 1,443.33
S/. 9,461.83
(+)
(-)
Compras
Gasto financiero
(+)
(+)
IGV acreditable
Cuentas x pagar
ancia de la compra anterior por S./ 500 cuyo valor fue reintegrado en efectivo.
18%
S/. 500.00
S/. 90.00
S/. 590.00
(-)
(-)
(+)
Devolucion / compra
Igv acreditable
Caja
tivo papeleria y utiles para el Area de Ventas por S/. 2,700 para ser consumidos de inmediato.
S/. 2,700.00
S/. 2,700.00
(-)
(+)
Caja
Gastos de venta
vo S/.1,000, a Electrocento por concepto de consumo de energuia electrica, de los cuales le corresponde el 80% al
sto al Dpto. de administracion.
80%
20%
100%
S/. 800.00
S/. 200.00
S/. 1,000.00
(+)
(+)
(-)
Gastos de venta
Gastos de administracion
Caja
TIEMBRE 2015
mpra maquinaria importada por el valor de S/. 6,500; flete S/.1,500; seguro maritimo S/. 300; ad valorem(Arancel)
%. De los cuales el 75% se financia mediante un pagare de largo plazo y el resto se paga mediante un cheque.
S/. 6,500.00
S/. 1,500.00
4%
18%
100%
75%
25%
S/. 300.00
S/. 8,300.00
S/. 332.00
S/. 8,632.00
S/. 1,553.76
S/. 10,185.76
S/. 7,639.32
S/. 2,546.44
(+)
(+)
Maquinaria
IGV acreditable
(+)
(-)
DLP
Banco
algunos muebles y enseres con valor contable de S/. 1,000 a un precio de S/.700
S/. 1,000.00
S/. 700.00
S/. 300.00
(-)
(+)
(-)
Muebles y Enseres
C x Cobrar diversas
Otros Gastos
al Ing. Figueroa por charlas de capacitacion al personal de comercializacion segn factura, la suma de S./ 2,500 sujeto al 10%,
sto a la renta.
18%
10%
S/. 2,500.00
S/. 450.00
S/. 2,950.00
S/. 295.00
S/. 2,655.00
(+)
(+)
Gastos de venta
IGV acreditable
(+)
(-)
Impuestos x Pagar
Caja
n efectivo por comision a nuestro favor por la venta de un vehiculo de una tercera persona por S/.500
S/. 500.00
S/. 500.00
(+)
(+)
Otros ingresos
Caja
(-)
(+)
Letras x cobrar
Banco
S/. 700.00
S/. 700.00
una letra de cambio del proveedor por S/. 2,200; fuera del plazo de vencimiento, los intereses moratorio es de 2% y esta sugeto a IGV
2%
18%
S/. 2,200.00
S/. 44.00
S/. 2,244.00
S/. 7.92
S/. 2,251.92
(-)
(+)
Letras x pagar
Gastos financieros
(+)
(-)
Igv acreditable
Caja
la DLP de S/. 3,400; despues de 12 dias de su vencimiento, se aplica un interes moratorio de 2.5%.
2.5%
S/. 3,400.00
S/. 85.00
S/. 3,485.00
(-)
(+)
(-)
DLP
Otros gastos financieros
Banco
OVIEMBRE 2016
ncias al credito por un valor de S/. 10,000; sujeto a un interes de 1%, segn factura N399578, la operacion se garantizo
1%
18%
S/. 10,000.00
S/. 100.00
S/. 10,100.00
S/. 1,818.00
S/. 11,918.00
(+)
(+)
Ventas
Productos financieros
(+)
(+)
que la reparacion del vehiculo del Gerente General por S/.2,000; segn factura N505799.
S/. 0.18
S/. 2,000.00
S/. 360.00
S/. 2,360.00
(+)
(+)
(-)
Gastos administrativo
Igv creditable
Banco
(-)
(+)
Indemnizacion
Prov. BBSS Pasivo
meses
S/. 12,000.00
4%
S/. 480.00
S/. 400.00
(-)
(+)
meses
S/. 18,000.00
4%
S/. 720.00
S/. 720.00
(-)
(+)
S/. 1,500.00
S/. 1,500.00
o el 01/03/2016)
meses
S/. 3,500.00
S/. 1,000.00
S/. 2,500.00
10%
S/. 250.00
S/. 250.00
(-)
(+)
(-)
(+)
Dep. Vehiculo
Prov. Dep. Vehiculo PASIVO
meses
S/. 6,000.00
25%
S/. 1,500.00
S/. 1,500.00
meses
S/. 8,632.00
10%
S/. 863.20
S/. 395.63
(-)
(+)
Dep. Maquinaria
Prov. Dep. Maquinaria PASIVO
S/. 25,000.00
al 31 de diciembre 2016
; en efectivo S/.3,000
Debe
Haber
S/. 30,000.00
S/. 300.00
S/. 5,346.00
S/. 17,800.00
S/. 3,000.00
S/. 14,246.00
S/. 35,346.00
S/. 35,346.00
letra de cambio
00 a cargo del Seor
Debe
S/. 400.00
S/. 400.00
Debe
S/. 700.00
S/. 126.00
S/. 826.00
Haber
S/. 400.00
S/. 400.00
Haber
S/. 826.00
S/. 826.00
Debe
S/. 12,000.00
S/. 12,000.00
Haber
S/. 7,000.00
S/. 2,000.00
S/. 900.00
S/. 1,000.00
S/. 1,100.00
S/. 12,000.00
do el valor de todo el ao
Debe
S/. 4,500.00
S/. 4,500.00
Debe
S/. 900.00
S/. 900.00
Debe
S/. 2,400.00
S/. 2,400.00
Haber
S/. 4,500.00
S/. 4,500.00
Haber
S/. 900.00
S/. 900.00
Haber
S/. 2,400.00
S/. 2,400.00
Debe
S/. 3,480.00
S/. 3,480.00
Haber
S/. 3,120.00
S/. 360.00
S/. 3,480.00
Debe
S/. 2,100.00
S/. 2,100.00
Debe
S/. 21.00
S/. 1,379.00
S/. 1,400.00
Haber
S/. 2,100.00
S/. 2,100.00
Haber
S/. 1,400.00
S/. 1,400.00
Se paga al contado el
Debe
S/. 5,500.00
Haber
S/. 82.50
S/. 975.15
S/. 6,475.15
Debe
S/. 9,000.00
S/. 4,794.49
S/. 1,598.16
S/. 6,475.15
Haber
S/. 180.00
S/. 1,587.60
S/. 10,587.60
Debe
S/. 300.00
S/. 300.00
S/. 10,407.60
S/. 10,587.60
Haber
S/. 300.00
S/. 300.00
Debe
S/. 7,900.00
S/. 118.50
Haber
S/. 1,443.33
S/. 9,461.83
Debe
S/. 590.00
S/. 590.00
Debe
S/. 2,700.00
S/. 2,700.00
Debe
S/. 800.00
S/. 200.00
S/. 1,000.00
S/. 9,461.83
S/. 9,461.83
Haber
S/. 500.00
S/. 90.00
S/. 590.00
Haber
S/. 2,700.00
S/. 2,700.00
Haber
S/. 1,000.00
S/. 1,000.00
Debe
Haber
S/. 8,632.00
S/. 1,553.76
S/. 10,185.76
Debe
S/. 700.00
S/. 300.00
S/. 1,000.00
S/. 7,639.32
S/. 2,546.44
S/. 10,185.76
Haber
S/. 1,000.00
S/. 1,000.00
Debe
S/. 2,500.00
S/. 450.00
S/. 2,950.00
Debe
S/. 500.00
S/. 500.00
Debe
S/. 700.00
S/. 700.00
Haber
S/. 295.00
S/. 2,655.00
S/. 2,950.00
Haber
S/. 500.00
S/. 500.00
Haber
S/. 700.00
S/. 700.00
Debe
S/. 2,200.00
S/. 44.00
Haber
S/. 7.92
S/. 2,251.92
Debe
S/. 3,400.00
S/. 85.00
S/. 3,485.00
S/. 2,251.92
S/. 2,251.92
Haber
S/. 3,485.00
S/. 3,485.00
ion se garantizo
Debe
Haber
S/. 10,000.00
S/. 100.00
S/. 1,818.00
S/. 11,918.00
S/. 11,918.00
Debe
S/. 2,000.00
S/. 360.00
S/. 2,360.00
Debe
S/. 11,918.00
Haber
S/. 2,360.00
S/. 2,360.00
Haber
S/. 1,500.00
S/. 1,500.00
Debe
S/. 1,500.00
S/. 1,500.00
Haber
S/. 400.00
S/. 400.00
Debe
S/. 400.00
S/. 400.00
Haber
S/. 720.00
S/. 720.00
Debe
S/. 720.00
S/. 720.00
Haber
S/. 250.00
S/. 250.00
Debe
S/. 250.00
S/. 250.00
Haber
S/. 1,500.00
S/. 1,500.00
Debe
S/. 1,500.00
S/. 1,500.00
Haber
diciembre 2016
S/. 395.63
S/. 395.63
S/. 395.63
S/. 395.63
CAJA
S/. 12,000.00
1)
7)
8)
13)
15)
21)
S/. 3,000.00
S/. 2,400.00
S/. 3,480.00
S/. 300.00
S/. 590.00
S/. 500.00
S/. 22,270.00
S/. 642.59
LETRA x COBRAR
S/. 4,000.00
1)
S/. 14,246.00
25)
S/. 11,918.00
S/. 30,164.00
S/. 29,464.00
6)
VALORES NEGOCIABLE
S/. 2,100.00
S/. 900.00
S/. 3,000.00
S/. 3,000.00
IGV ACREDITABLE
11)
S/. 975.15
12)
S/. 1,587.60
14)
18)
20)
23)
26)
S/. 1,443.33
S/. 1,553.76
S/. 450.00
S/. 7.92
S/. 360.00
S/. 6,377.76
S/. 6,287.76
CAJA &BANCO
REM. X PAGAR
S/. 3,900.00
3)
IGVxP
IGV x PAGAR
S/. 126.00
S/. 126.00
S/. 7,038.00
OBLIG. BANCARIAS
S/. 7,000.00
9)
17)
26)
GASTOS DE ADM.
S/. 2,100.00
S/. 200.00
S/. 2,000.00
S/. 4,300.00
GASTO DE VENTA
2)
S/. 400.00
16)
17)
20)
S/. 2,700.00
S/. 800.00
S/. 2,500.00
S/. 6,400.00
GASTOS FINANCIERO
14)
S/. 118.50
23)
S/. 44.00
S/. 162.50
OTROS GASTOS
10)
19)
24)
S/. 21.00
S/. 300.00
S/. 85.00
S/. 406.00
DEP. MAQUINARIA
31)
S/. 395.63
S/. 395.63
COSTO DE VENTA
GIRO NEGOCIO
NO ES GIRO NEGOCIO
ACTIVO CORRIENT
CAJA
BANCO
S/. 6,000.00
S/. 400.00 (2
S/. 826.00 (3
S/. 7,000.00 (4
S/. 4,794.49 (11
S/. 2,700.00 (16
S/. 1,000.00 (17
S/. 2,655.00 (20
S/. 2,251.92 (23
S/. 21,627.41
S/. 642.59
1)
10)
22)
S/. 17,800.00
S/. 1,379.00
S/. 700.00
S/. 25,879.00
S/. 11,187.56
S/. 700.00
S/. 29,464.00
ALORES NEGOCIABLES
INVENTARIO(EXISTENCIA)
S/. 42,000.00
S/. 42,000.00
S/. 25,000.00
S/. 67,000.00
S/. 25,000.00
S/. 0.00
S/. 3,000.00
COMPRAS
S/. 90.00 (15
12)
14)
S/. 9,000.00
S/. 7,900.00
S/. 16,900.00
S/. 16,220.00
S/. 90.00
S/. 6,287.76 IGV_A
CAJA &BANCO
DEVOLUCIONES / COMPRAS
15a
S/. 500.00
PASIVO CORRIENTE
REM. X PAGAR
S/. 1,800.00
S/. 2,100.00 (9
S/. 3,900.00
S/. 3,900.00
11)
CTA x PAGAR
S/. 5,500.00
S/. 5,500.00
S/. 21,969.43
IGV x PAGAR
IMPUESTOS X PAGAR
S/. 5,346.00 (1
S/. 1,818.00 (25
S/. 7,164.00
S/. 7,038.00
OBLIG. BANCARIAS
S/. 3,195.00
S/. 7,000.00
S/. 7,000.00
S/. 3,000.00
Creditos Diferidos
S/. 1,200.00
CAPITAL
GASTOS DE ADM.
INDEMNIZACION
S/. 1,500.00
S/. 1,500.00
27)
S/. 4,300.00
(B)
DEP. EDIFIO
S/. 6,400.00
28)a
S/. 400.00
28)b
S/. 720.00
S/. 1,120.00
C)
NANCIERO
DEP M&E
29)
S/. 162.50
S/. 250.00
S/. 250.00
(D)
DEP. VEHICULO
30)
S/. 406.00
S/. 395.63
( E)
VENTAS
S/. 700.00
S/. 300.00
(J)
(K)
COSTO DE VENTA
GASTO ADM
GASTO DE VENTA
GASTO FINANCIERO
OTROS GASTOS
INDEMINIZACION
DEP.EDIFICIO
DEP.MUEBLES Y E
DEP.VEHICULO
DEP.MAQUINARIA
###
S/. 1,500.00
(A)
(B)
(C )
(D)
( E)
(F)
(G)
(H)
(I)
(J)
S/. 1,000.00
S/. 39,000.00
E G/P
S/. 33,220.00
S/. 4,300.00
S/. 6,400.00
S/. 162.50
S/. 406.00
S/. 1,500.00
S/. 1,120.00
S/. 250.00
S/. 1,500.00
S/. 395.63
S/. 49,254.13
OPERACIONES EN EL MAYOR
ACTIVO CORRIENTE
BANCO
CUENTA x COBRAR
S/. 4,500.00
S/. 900.00 (4
S/. 4,500.00 (5
S/. 900.00 (6
S/. 2,546.44 (18
S/. 3,485.00 (24
S/. 2,360.00 (26
(B) Pago dividendos
S/. 1,380.00
S/. 14,691.44
S/. 11,187.56
S/. 1,000.00 (4
S/. 1,000.00
S/. 1,800.00
NTARIO(EXISTENCIA)
S/. 42,000.00
5)
S/. 6,600.00
S/. 6,600.00
S/. 42,000.00
S/. 25,000.00
ACTIVO DIFERIDO
S/. 2,100.00
S/. 4,500.00
li=(a)
C.Neta=(b)
li+Compras Netas-If
COSTO DE VENTA
S/. 42,000.00
S/. 16,220.00
S/. 680.00
S/. 16,220.00 (b)
S/. 58,220.00
S/. 33,220.00
REBAJAS / COMPRAS
12a
S/. 180.00
/ COMPRAS
PASIVO CORRIENTE
CTA x PAGAR
S/. 7,600.00
23)
LETRA x PAGAR
S/. 2,200.00
S/. 2,200.00
S/. 7,598.16
PUESTOS X PAGAR
S/. 3,500.00
RA X PAGAR Diversas
S/. 1,000.00
S/. 2,000.00 (4
S/. 3,000.00
IGV_A
Creditos Diferidos
S/. 1,200.00
S/. 1,200.00
CAPITAL
PATRIMONIO
NDEMNIZACION
S/. 1,500.00
(F)
S/. 64,000.00
Resultados acumulados
S/. 6,511.63
S/. 1,120.00
(G)
DCTOS x COMPRAS
PRODUCTOS FINANCIEROS
S/. 250.00
(H)
(M)
S/. 542.50
S/. 1,500.00
(I)
(L)
VENTAS
S/. 3,200.00
DEVOLUCIONES VENTAS
3)
S/. 700.00
S/. 30,000.00 (1
S/. 10,000.00 (25
S/. 40,000.00
S/. 39,000.00
E G/P
S/. 39,000.00
S/. 542.50
S/. 3,200.00
(K)
(M)
(L)
VENTAS
PRODUCTOS
OTROS PRODUCTOS
S/. 42,742.50
S/. 6,511.63 UTILIDAD DEL EJERCICIO
AYOR
ACTIVO NO CORRIEN
CUENTA x COBRAR
S/. 3,120.00 (8
M&E
S/. 3,500.00
S/. 1,380.00
S/. 3,500.00
S/. 2,250.00
BRAR Diversas
S/. 1,400.00 (10
MAQUINARIA
18)
S/. 8,632.00
S/. 8,236.37
S/. 1,400.00
S/. 1,800.00
ACTIVO DIFERIDO
EDIFICIO
S/. 18,000.00
4) S/. 12,000.00
S/. 25,000.00
S/. 33,220.00
(A)
S/. 30,000.00
S/. 28,880.00
Prov. ACTIVO FIJOS=PASIVO
Dep.acumulada ==> Resta al Activo fijo Bruto
AFN=AFB-Dep.Acum.
COMPRAS
VEHICULO
S/. 6,000.00
S/. 4,500.00
PASIVO NO CORRIEN
LETRA x PAGAR
S/. 8,200.00
24)
DLP
S/. 3,400.00
S/. 3,400.00
S/. 10,239.32
PAGAR Diversas
PROV. M&E
S/. 2,400.00
S/. 1,100.00 (4
S/. 3,500.00
29p
S/. 250.00
PROV. MAQUINARIA
S/. 7,038.00 IGVxP
S/. 750.24
31p
S/. 395.63
PROV. VEHICULO
30p
PROV. BBSS
S/. 3,600.00
S/. 6,511.63
S FINANCIEROS
RESOS(otros prod)
S/. 1,500.00
S/. 2,400.00 (7
S/. 300.00 (13
S/. 500.00 (21
S/. 3,200.00
ONES VENTAS
S/. 700.00 3a
GIRO NEGOCIO
NO ES GIRO NEGOCIO
REBAJA / VENTAS
1)
S/. 300.00
CTIVO NO CORRIENTE
M&E
S/. 1,000.00 (19
S/. 250.00 29p
S/. 1,250.00
S/. 2,250.00
S/. 395.63
S/. 8,236.37
S/. 1,120.00
S/. 28,880.00
VEHICULO
S/. 1,500.00 30p
S/. 4,500.00
ASIVO NO CORRIENTE
DLP
S/. 6,000.00
S/. 7,639.32 (18
S/. 13,639.32
S/. 10,239.32
PROV. M&E
S/. 250.00 (29
S/. 250.00
PROV. MAQUINARIA
S/. 395.63 (31
S/. 395.63
28p
PROV. EDIFICIO
S/. 400.00 (28a
S/. 720.00 (28b
S/. 1,120.00 S/. 1,120.00
HIPOTECA X PAGAR
S/. 3,000.00
S/. 3,000.00
S/. 3,000.00
VEHICULO
S/. 1,500.00 (30
S/. 1,500.00
S/. 2,100.00
S/. 1,500.00 (27
S/. 3,600.00
JA / VENTAS
S/. 300.00 1a
Caja
S/. 642.59
Banco
S/. 11,187.56
Valores Negociables
S/. 3,000.00
Existencias
S/. 25,000.00
Cuentas x Cobrar
S/. 1,380.00
Letras x Cobrar
S/. 29,464.00
Muebles y Enseres
S/. 2,250.00
Edificio
S/. 28,880.00
Activo Diferido
S/. 6,600.00
Vehiculo
S/. 4,500.00
Maquinaria
S/. 8,236.37
S/. 40,452.59
S/. 85,987.93
S/. 126,440.52
Banco
Cuentas x Pagar
Existencias
Obligaciones Bancarias
obrar Diversas
Activo Diferido
DLP
Creditos Diferidos
Resultados acumulados
MA DE REPORTE
S/. 642.59
S/. 11,187.56
S/. 3,000.00
S/. 25,000.00
S/. 1,380.00
S/. 29,464.00
S/. 1,000.00
S/. 1,800.00
S/. 6,600.00
S/. 80,074.15
1%
9%
2%
20%
1%
23%
1%
1%
5%
63%
S/. 28,880.00
S/. 4,500.00
23%
4%
S/. 2,250.00
S/. 8,236.37
S/. 2,500.00
2%
S/. 46,366.37
37%
S/. 126,440.52
100%
7%
2%
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Impuestos por pagar
Remuneraciones por pagar
Cuentas por pagar
Letras por pagar
Obligaciones bancarias
Cuentas por pagar diversas
IGV x pagar neto
Creditos diferidos
Letras por pagar diversas
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
Provisiones de BBSS
Hipotecas por pagar
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Acciones de Capital
Resultados acumulados
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO
R
PASIVO
Cuentas x Pagar
S/. 21,969.43
Obligaciones Bancarias
S/. 7,000.00
x Pagar Neto
Remuneraciones x Pagar
S/. 3,900.00
Letras x Pagar
S/. 7,598.16
DLP
S/. 3,500.00
Prov. BBSS
S/. 10,239.32
S/. 3,600.00
Creditos Diferidos
S/. 1,200.00
os acumulados
Hipoteca x Pagar
S/. 3,000.00
Patrimonio (capital)
S/. 6,511.63
S/. 64,000.00
ORRIENTE
TRIMONIO
S/. 37,842.36
S/. 88,598.16
S/. 126,440.52
S/. 3,195.00
S/. 3,900.00
S/. 21,969.43
S/. 7,598.16
S/. 7,000.00
S/. 3,500.00
S/. 750.24
S/. 1,200.00
S/. 3,000.00
S/. 52,112.83
3%
3%
17%
6%
6%
3%
1%
1%
2%
41%
S/. 10,239.32
S/. 3,600.00
S/. 3,000.00
8%
3%
2%
S/. 16,839.32
S/. 68,952.15
13%
55%
S/. 64,000.00
S/. 6,511.63
S/. 57,488.37
S/. 126,440.52
51%
-5%
45%
100%
La Empresa Comercia
Concepto
VENTAS TOTALES
menos:
Devolucion sobre ventas
Rebaja sobre ventas
VENTAS NETAS
Inventario inicial
Compras totales
Devoluciones sobre compras
Rebaja sobre compras
Compras netas
Total de mercancas
Menos :
Inventario final
COSTO DE MERCANCIAS VENDIDAS
UTILIDAD BRUTA
Gastos administrativos
Gastos de venta
Gastos financieros
Otros gastos
Otros ingresos (Otros productos )
Productos financieros
UTILIDAD DE OPERACIN
Indemnizaciones
Depreciacin de Muebles y enseres
Depreciacin de Edificios
Depreciacin de Vehculos
Depreciacin de Maquinaria
UTILIDAD DEL EJERCICIO
Concepto
(1)
S
olucion sobre ventas
(2)
(3)
S/. 40,000.00
(4)
S/. 700.00
ja sobre ventas
S/. 300.00
S/. 1,000.00
S/. 39,000.00
ntario inicial
pras totales
oluciones sobre compras
ja sobre compras
pras netas
de mercancas
S/. 42,000.00
S/. 16,900.00
S/. 500.00
S/. 180.00
S/. 680.00
S/. 16,220.00
S/. 58,220.00
S/. 25,000.00
ANCIAS VENDIDAS
DAD BRUTA
S/. 33,220.00
S/. 5,780.00
S/. 4,300.00
productos )
LIDAD DE OPERACIN
mnizaciones
eciacin de Muebles y enseres
eciacin de Edificios
eciacin de Vehculos
eciacin de Maquinaria
LIDAD DEL EJERCICIO
S/. 6,400.00
S/. 162.50
S/. 406.00
S/. 3,200.00
S/. 542.50
S/. 11,268.50
S/. 3,742.50
S/. 1,500.00
S/. 250.00
S/. 1,120.00
S/. 1,500.00
S/. 395.63
S/. 7,526.00
-1746.00
S/. 4,765.63
-6511.63