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Mastermaq Softwares Brasil

Nossa histria

So mais de 23 anos de compromisso da Mastermaq Softwares, refletidos

na expertise adquirida em desenvolver solues para Escritrios de
Contabilidade, Departamento de Pessoal, gesto e Operao Empresarial,
Obrigaes Fiscais e contabilidade, consolidando nossa liderana e solidez
no segmento consolidando nossa liderana e solidez no segmento contbil
como uma das maiores software house do pas.
Atualmente possumos cerca de 20.000 contratos ativos em 2.000 cidades.
Para atender essa grande demanda, a Mastermaq possui uma rede com
mais de 60 Centros de Atendimento distribudos de norte a sul do pas:
Matriz / Belo Horizonte
Aproximadamente 800 profissionais diretos e indiretos.
Procuramos sempre superar as expectativas dos clientes atravs do
comprometimento com a excelncia.
Isto o que nos move, nos motiva e nos credencia para buscar as
melhores solues para sua empresa.

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Academia Mastermaq
A Academia Mastermaq um centro de educao corporativa, que
oferece treinamentos para o uso dos softwares produzidos pela
Mastermaq.
Nossa misso formar e desenvolver os talentos na gesto de negcios,
promovendo a gesto do conhecimento organizacional (gerao,
assimilao, difuso e aplicao), por meio de um processo de
aprendizagem ativa e contnua.
Nosso dever privilegiar
habilidades e atitudes, que
inovao e a capacidade de
dos clientes, funcionrios e
aprendizagem.

o desenvolvimento de conhecimentos,
incentivem e promovam a criatividade, a
aprendizagem. Contribuir para a satisfao
parceiros atravs do processo de ensino/

A metodologia utilizada a Andragogia, que se fundamenta em princpios

que esto intimamente relacionados com o Construtivismo e o
Interacionismo, visto que os adultos vo construindo o saber a partir da
participao no processo educativo.
Contamos com uma equipe especializada, que ir auxili-lo para a
obteno de conhecimento necessrio para a otimizao das suas
atividades laborais.

Conte conosco.

Equipe Academia Mastermaq.

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Material de Apoio ao Aluno

O mdulo NG Contbil um mdulo de escriturao de fatos contbeis
(lanamentos) dirios de sua Empresa.
O objetivo desta Apostila ensinar ao Cliente a fazer e ter agilidade no
controle dos lanamentos dirios, bem como atendimento s exigncias
contbeis e do fisco, gerando os arquivos magnticos: SPED Contbil,
FCont., DIPJ entre outros.
A importncia deste Material tratar de toda parte contbil, atendendo
as exigncias e obrigaes contbeis. Permitir um melhor controle
financeiro/contbil para tomada de decises de sua Empresa.
Atravs desta Apostila, a Academia Mastermaq refora o compromisso em
levar o conhecimento at o pblico contbil para que seja sempre um
passo frente no mundo dos negcios e supere os desafios nesta nova
realidade onde a tecnologia mostra-se cada vez mais presente.

Este material somente uma fonte de pesquisa, com o objetivo de ajudar

o aluno a se informar e conhecer melhor sobre o assunto tratado.
Aconselhamos a atualizao das informaes atravs da Base de
Conhecimento.

Colaboradores:
Alexandre Antunes Mendes Brito
Emanuel Vitor Nunes Silva
Lais Maria dos Santos
Patricia Fernandes Veloso
Reviso: Danbia Carolina Augusto Alves

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Base de Conhecimento
A Knowledge Base, conhecida como Base de Conhecimento Mastermaq
Softwares (http://baseconhecimento.mastermaq.com.br) um site pelo
qual disponibilizamos manuais e todo tipo de instruo referente aos
Sistemas Mastermaq.
Por ser em formato Wiki (independe da atualizao do software), a Base
de Conhecimento nos permite atualizar o contedo dos nossos manuais
com maior agilidade, alm da integrao com clientes atravs da avaliao
dos artigos no fim das pginas.
Funciona como uma biblioteca virtual, com aproximadamente 95% dos
materiais dos Sistemas da Linha NG.
Esperamos servi-los ainda melhor a cada dia, oferecendo este material de
apoio de qualidade reconhecida.
Para acessar a Base de conhecimento da Mastermaq pela NG, siga os
seguintes passos:
Acesse a Plataforma NG. Em seguida, acesse alguma rotina.
Exemplo: NGContbil/Cadastros/Apropriaes
Custo. Acione a tecla F1

Gerenciais/Centro

de

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Verifique que na parte direita da tela sero exibidos os contedos

disponveis na Base de Conhecimento referentes rotina acessada.
O ttulo ser: Contedo da Internet.

Clique no Link corresponde rotina:

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INTRODUO CONTABILIDADE

O que a Contabilidade
A Contabilidade a cincia que tem como objetivo, orientar, prestar
informaes, controlar e contabilizar os fatos em um Patrimnio, sendo da
Pessoa Jurdica ou Fsica, observando seus aspectos quantitativos e qualitativos,
e as variaes por ele sofridas, principalmente as decorrentes da Gesto da
Empresa (Pessoa Jurdica).

Funes da Contabilidade
Funo de prestar informaes de fundamental importncia, porque elas so
necessrias ao processo de tomada de decises pelos administradores de uma
Entidade/Empresa, bem como pelos demais usurios da contabilidade.

As principais funes da Contabilidade so: registrar, organizar, demonstrar,

analisar e acompanhar as modificaes do patrimnio em virtude da atividade
econmica ou social que a Empresa exerce no contexto econmico.

Explicao das Funes:

Registrar: todos os fatos que ocorrem e podem ser representados em valor
monetrio;
Organizar: um sistema de controle adequado Empresa;
Demonstrar: com base nos registros realizados, expor periodicamente
por meio de demonstrativos, a situao econmica, patrimonial e
financeira da Empresa;

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Analisar: os demonstrativos podem ser analisados com a finalidade de

apurao dos resultados obtidos pela Empresa;
Acompanhar: a execuo dos planos econmicos da Empresa, prevendo
os pagamentos a serem realizadas, as quantias a serem recebidas de
terceiros, e alertando para eventuais problemas.

Finalidade da Contabilidade
A finalidade principal da contabilidade fornecer dados e informaes
para a tomada de decises.

Objetivo da Contabilidade
O objetivo da contabilidade o Patrimnio que definido como sendo o
conjunto de Bens, Direitos e Obrigaes de uma pessoa fsica ou
jurdica.

Bens
So coisas materiais ou imateriais capazes de produzir benefcios
presentes ou futuros, passiveis de mensurao e de ser objeto de uma
relao jurdica. Exemplo: casa, veculos, dentre outros.

Direitos
So contas representativas de recursos da Empresa que estejam em
posse de terceiros, ou seja, valores a receber, a recuperar ou crditos
Exemplos: Salrios para receber, duplicatas a receber, aluguis receber.

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Obrigaes
Representam-se por contas a pagar ou a recolher. Exemplos: ttulo a
pagar, fornecedores, ICMS a Recolher, dentre outros.

TERMINOLOGIA CONTABILIDADE
Para se entender a contabilidade, preciso conhecer alguns termos
tcnicos:

Ativo
Compreende o conjunto de bens e direitos de uma Empresa expressos
em moeda. O Ativo tambm conhecido como sendo a parte positiva
do Patrimnio. Uma definio mais financeira a de que o ativo
representa o local onde foi aplicado o dinheiro da Empresa.

Passivo
Compreende o conjunto de deveres e obrigaes de uma Empresa
expressos em moeda. O passivo tambm reconhecido como sendo a
parte negativa do Patrimnio. Uma definio mais financeira a de que
o passivo indica qual foi origem do dinheiro aplicado na Empresa.

Patrimnio Lquido
Compreende a parte da Empresa que pertence aos acionistas. O
Patrimnio Lquido indica qual seria a parte que caberia aos acionistas
se a Empresa fosse liquida naquele momento.

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Receitas
So representadas pelas transaes que afetam para maior o Patrimnio
Liquido das Empresas. Em sntese, so transaes que deixam os scios
de cada Empresa mais ricos.

Despesas
So representadas pelas transaes que afetam para menor o
Patrimnio Liquido das Empresas. Em sntese, so as transaes que
deixam os scios de uma Empresa mais pobres.

Capital
So varias as definies e tipos de capital existentes.
Por exemplo:
Capital Social: Valor do capital definido no contrato ou estatuto da
Empresa
Capital Prprio: Mesma coisa que Patrimnio Liquido, ou situao
liquida, ou a parte da Empresa que pertence aos scios.

Plano de Contas
Para se processar a contabilidade, precisamos organizar as transaes,
englobando-as para facilitar seu entendimento e acumulao. Para
facilitar esta acumulao, o contador inventou o Plano de Contas.

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Objetivos do Plano de Contas

Seu principal objetivo estabelecer normas de conduta para o registro
das operaes da organizao e, na sua montagem, devem ser levados em
conta trs objetivos fundamentais:

1) Atender s necessidades de informao da Administrao da Empresa;

2) Observar formato compatvel com os princpios de contabilidade e com
a norma legal de elaborao do balano patrimonial e das demais demonstraes contbeis (Lei 6.404/76, a chamada "Lei das S/A);
3) Adaptar-se tanto quanto possvel s exigncias dos agentes externos,
principalmente s da legislao do Imposto de Renda.

Demonstrao do Resultado do Exerccio

a demonstrao financeira que evidencia a performance da Empresa
num perodo determinado. Podemos concluir, tambm, que a
demonstrao do resultado do exerccio o filme de uma parte da vida
da Empresa.

Apresentao da DRE Segundo a Lei 6.404/76

Igual ao balano patrimonial, a DRE tambm deve ter determinaes
legais da Lei 6.404/76, apresentada algumas normas.

A estrutura prevista para DRE seguinte:

Artigo 187:
A demonstrao do resultado do exerccio descriminar:

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Receita Bruta das vendas e servios, as dedues das vendas, os

Abatimentos e os Impostos.
A Receita Lquida das vendas e servios, o custo das mercadorias e
servios vendidos e o lucro bruto.
O lucro ou prejuzo operacional, as receitas e despesas no
operacionais e o saldo da conta de correo monetria (art.185
pargrafo 3).
O Resultado do exerccio antes do Imposto de Renda e a proviso para
impostos.
As participaes de debntures, empregados, beneficiarias e as
contribuies para instituies ou previdncia de empregados,
administradores e a parte fundos de assistncia.
O lucro ou prejuzo lquido do exerccio e o seu montante por ao do
capital social.

Na determinao do Resultado do Exerccio sero computados

As receitas e os rendimentos ganhos no perodo independente da sua
realizao em moeda.
Os custos, despesas, encargos e perdas, pagos ou incorridos,
correspondentes a essas receitas e rendimentos.
Lanamento Contbil
Lanamento o registro dos fatos contbeis (aqueles que provocam
mudanas na composio do Patrimnio da entidade), efetuados de
acordo com o mtodo das partidas dobradas. feito em ordem
cronolgica e obedecendo a determinada tcnica.

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O lanamento feito nas contas Patrimoniais, pertencentes ao grupo do

Ativo, Passivo Exigvel e Patrimnio Lquido, e nas contas de Resultado,
representadas pelas Receitas, e Despesas.
As contas de Ativo, por terem saldo devedor, so aumentadas de valor por
Dbito e diminudas por Crdito. As contas de Passivo Exigvel e de
Patrimnio Lquido, por apresentarem saldo credor, so aumentadas de
valor por Crdito e diminudas por Dbito. As contas relativas s Receitas e
Despesas, por afetarem diretamente o PL, so, respectivamente,
Creditadas (porque aumentam o PL) e Debitadas (porque diminuem o PL).

Frmulas de Lanamentos
Existem quatro frmulas para o registro dos fatos contbeis:
1 frmula (Simples) uma conta debitada e uma conta creditada.
Exemplo: recebimento, em dinheiro, de duplicatas a receber R$ 5.000,00.

Caixa.................................................................................................R$ 5.000,00
Duplicatas a Receber........................................................................R$ 5.000,00

2 frmula (Composta) uma conta debitada e mais de uma conta

creditada.
Exemplo: recebimento em dinheiro de duplicatas a receber R$ 5.000,00
mais 10% de juros devido ao atraso no pagamento efetuado pelo cliente.

Caixa................................................................................................R$ 5.500,00
Duplicatas a Receber.......................................................................R$ 5.000,00
Juros Ativos (Receita de Juros)........................................................R$ 500,00

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3 frmula (Composta) mais de uma conta debitada e uma conta

creditada.
Exemplo: pagamento a fornecedores, e dinheiro, R$ 5.000,00, mais juros
de 10% devido ao atraso no pagamento.
Caixa................................................................................................ R$ 5.500,00
Fornecedores....................................................................................R$ 5.000,00
Juros Passivos (Despesas de Juros)..................................................R$

500,00

4 frmula (Complexa) mais de uma conta debitada e mais de uma

conta creditada.
Exemplo: venda no valor de R$ 20.000,00, mais IPI alquota de 20%,
sendo 50% vista e 50% a prazo.
Caixa...................................................................................R$ 12.000,00
Duplicatas a Receber..........................................................R$ 12.000,00
Receita de vendas...............................................................R$ 20.000,00
IPI a recolher.......................................................................R$ 4.000,00

Contas Patrimoniais
So as contas que representam os Bens, os Direitos, as Obrigaes e o
Patrimnio Lquido.
Divide-se em Ativas e Passivas e so elas que representam o Patrimnio
da empresa num dado momento, atravs do Balano Patrimonial.

Contas de Resultado
So aquelas que representam os aumentos ou redues da Situao
Lquida.

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Aparecem durante o exerccio social encerrando-se no final do mesmo.

No fazem parte do Balano Patrimonial, mas permitem apurar o
Resultado do Exerccio.
As contas de resultado so aquelas que representam as Despesas
(decorrem do consumo de bens e da utilizao de servios, por exemplo, a
energia eltrica, gs, telefone, materiais de limpezas, etc.) e as Receitas
(decorrem da venda de bens e da prestao de servios, por exemplo,
vendas, receitas de servios, descontos obtidos, aluguis ativos e juros
ativos e outros).

Livro Dirio
O Dirio um livro obrigatrio pela legislao (Cdigo Civil Brasileiro e Lei
6.404 de 15/12/1976) para empresas tributadas pelo regime de Lucro
Real.
Por ser obrigatrio, o Dirio est sujeito s formalidades legais extrnsecas
e intrnsecas.
Para empresas sujeitas ao regime de Lucro Presumido e Simples Nacional
esse livro facultativo.

Formalidades extrnsecas (ou externas): o livro Dirio deve ser

encadernado com folhas numeradas tipograficamente.
Formalidades Intrnsecas (ou internas): a escriturao do livro Dirio deve
ser completa, em idioma e moeda nacionais, em forma mercantil, com
individualizao e clareza, por ordem cronolgica de dia, ms e ano, sem
intervalos em branco nem entrelinhas, borraduras, rasuras, emendas e
transportes para as margens.

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Apurao do Resultado do Exerccio

No final do exerccio, as contas de resultado Despesas e Receitas, sero
encerradas contra uma conta denominada Apurao do Resultado do
Exerccio (ARE) onde, como o prprio nome indica, ser apurado o
resultado, ou seja, se a empresa teve lucro, prejuzo ou resultado nulo em
suas atividades num determinado exerccio social.
As contas relativas s receitas, por possurem saldo credor, sero
encerradas debitando-se a respectiva conta pelo valor do saldo (portanto,
tornando-se o saldo nulo, encerrando a conta) e creditando-se a conta
ARE.
As contas de despesas, por apresentarem saldo devedor, sero encerradas
creditando-se a conta respectiva e debitando-se a conta ARE pelo valor do
seu saldo.
O saldo final da conta ARE se credor, significar que as receitas
foram maiores do que as despesas e, portanto, a empresa obteve
lucro em suas atividades.
Se devedor significar que as despesas foram superiores s receitas
e a empresa teve prejuzo.
Se as receitas foram iguais s despesas, o saldo da conta ARE ser
nulo.

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SPED Sistema Pblico de Escriturao Digital

Institudo pelo Decreto n. 6.022, de 22 de janeiro de 2007, o projeto do

Sistema Pblico de Escriturao Digital (SPED) faz parte do Programa de
Acelerao do Crescimento do Governo Federal (PAC 2007-2010) e
constitui-se em mais um avano na informatizao da relao entre o fisco
e os contribuintes.
De modo geral, consiste na modernizao da sistemtica atual do
cumprimento das obrigaes acessrias, transmitidas pelos contribuintes
s administraes tributrias e aos rgos fiscalizadores, utilizando-se da
certificao digital para fins de assinatura dos documentos eletrnicos,
garantindo assim a validade jurdica dos mesmos apenas na sua forma
digital.
Desta forma, o SPED ir contribuir para a reduo dos custos com o
armazenamento de documentos e tambm para minimizar os encargos
com o cumprimento das obrigaes acessrias, alm de possibilitar uma
maior segurana.
Os arquivos gerados para o envio ao ambiente do SPED devero ser
transmitidos via sistema prprio disponibilizado pela Receita Federal, que
est

disponvel

no

stio

da

instituio

pelo

endereo:

www.receita.fazenda.gov.br .

Objetivos do SPED
Conforme previsto no portal do sistema na internet, o SPED tem como
objetivo, entre outros:
Promover a integrao dos fiscos.

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Racionalizar e uniformizar as obrigaes acessrias para os

contribuintes.
Tornar mais clere (rpido, gil, veloz) a identificao de ilcitos
tributrios.
Reduo dos custos com a dispensa de emisso e armazenamento
de documentos em papel.
Eliminao do papel.
Reduo de custos com a racionalizao e simplificao das
obrigaes acessrias.
Uniformizao das informaes que o contribuinte presta s
diversas unidades federadas.
Reduo do envolvimento involuntrio em prticas fraudulentas.
Reduo do tempo despendido com a presena de auditores fiscais
nas instalaes do contribuinte.
Simplificao e agilidade nos procedimentos sujeitos ao controle da
administrao tributria (comrcio exterior, regimes especiais e
trnsito entre unidades da federao).
Fortalecimento do controle e da fiscalizao por meio de
intercmbio de informaes entre as administraes tributrias;
Rapidez no acesso s informaes.
Aumento da produtividade do auditor atravs da eliminao dos
passos para coleta dos arquivos.
Possibilidade de troca de informaes entre os prprios
contribuintes a partir de um leiaute padro.
Reduo dos custos administrativos.
Melhoria na qualidade da informao.
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Possibilidade de cruzamento entre os dados contbeis e os fiscais.

Disponibilidade de cpias autnticas e vlidas da escriturao para
usos distintos e concomitantes.
Reduo do Custo Brasil.
Aperfeioamento do combate sonegao.
Preservao do meio ambiente pela reduo do consumo de papel.

Funcionamento
A partir de um sistema de contabilidade, a Empresa gera um arquivo
digital no formato especificado de acordo com a legislao.
Este arquivo submetido ao Programa Validador e Assinador PVA
fornecido pelo SPED.

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Sumrio
1. Cadastro de Empresa ................................................................................................. 21
2. Cadastro de Histricos ............................................................................................... 22
3. Incluso de Plano de Contas ...................................................................................... 22
4. Cadastro de Cliente e Fornecedor ............................................................................. 25
5. Lanamentos Contbeis ............................................................................................. 25
5.1. Lanamento Simples ............................................................................................... 25
5.2. Lanamento Contbil Completo ............................................................................. 26
5.3. Pasta de Lanamentos ............................................................................................ 27
5.4. Lanamentos Padro Simples................................................................................. 28
5.5. Lanamento Padro Completo ............................................................................... 29
5.6. Renumerao de Lanamentos .............................................................................. 30
5.7. Apropriao dos Lanamentos ............................................................................... 30
5.8. Lotes de Lanamentos ............................................................................................ 31
5.9. Exportar Lanamentos para o Excel ....................................................................... 31
6. Relatrios Contbeis .................................................................................................. 32
6.1. Emisso do Livro Dirio .......................................................................................... 32
6.2. Balancete Gerencial ................................................................................................ 32
6.3. Balano Patrimonial ................................................................................................ 32
6.4. Demonstrao do Resultado .................................................................................. 32
7. Regra de Lanamentos e Conta Suspeita .................................................................. 33
8. Reclassificar Lanamentos: ........................................................................................ 33
9. Conciliao Bancria .................................................................................................. 34
10. Excluso de Lanamentos ........................................................................................ 35
11. Saldo Inicial Contbil ............................................................................................... 36
12. Encerramento do Exerccio ...................................................................................... 36
13. Integrao Contbil .................................................................................................. 37
13.1. Integrando com NGFolha...................................................................................... 37
13.2. Contabilizao com NGTributos ........................................................................... 39
13.3. Contabilizao com NGFiscal ................................................................................ 40
14. Backup Especifico ..................................................................................................... 42
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1. Cadastro de Empresa

Rotina: Cadastros / Empresas

Nesta rotina efetuamos o Cadastro de Empresas, podendo ser tal rotina de Pessoa
Jurdica ou Pessoa Equiparada.
Vamos conhecer um pouco mais sobre este cadastro, e aprender o que necessrio
informar para que fique um cadastro consistente, facilitando assim o dia a dia das
rotinas trabalhistas.
Exemplos de algumas abas e suas funes:
Dados Pessoa Jurdica: Preenchemos os dados da Empresa CNPJ, Nome Completo,
Data Inicio de Atividade, Objeto Social, entre outras informaes necessrias.
Documentos: Preenchemos Inscrio Estadual, Municipal, Natureza Jurdica e demais
informaes necessrias.
Endereo: Preenchemos todos os dados referentes ao endereo da empresa.
Contatos: Preenchemos com as principais formas de contato com a empresa.
Obs.: Nas abas Endereo e Contatos obrigatrio selecionar a opo Principal pelo
menos para uma das situaes informadas.
Tributao: Informamos o regime tributrio da Empresa, se Lucro Presumido,
Simples Nacional.
Obs.: Estas abas devero ser preenchidas a cada troca de exerccio.
CNAE: Esta aba destinada informao do CNAE da empresa. Devem ser informadas
todas as atividades da empresa que possuem CNAEs especficos. Selecionando qual
ser a Atividade Principal.
Integrao: Nesta aba devem ser preenchidas as informaes pertinentes integrao
dos sistemas NG com os sistemas externos.
Dados DIPJ: Esta aba destinada s informaes especficas gerao do arquivo
magntico da DIPJ. Essas informaes cadastrais so exclusivas de empresas de Lucro
Real e, apenas, serem enviadas no arquivo texto que ser importado pelo programa da
DIPJ.
Obs.: A aba Parmetros Contbeis ser demonstrada no decorrer da apostila,
conforme formos tratando dos respectivos assuntos.
21

NGContbil

2.

Cadastro de Histricos

Rotina: Cadastros / Histricos Padro.

Neste Cadastro podemos utilizar as seguintes variveis para criao dos histricos:

Cheque (#CHEQUE#), Cliente (#CLIE#), Data (#DATA#), Documento (#DOC#),

Fornecedor (#FORN#), Lanamento (#LANCTO#).

3. Incluso de Plano de Contas

Importante: Antes de cadastrar o Plano de Contas, deve-se fazer a definio de como
ser utilizado o plano de contas. Est definio dever ser feita no Cadastro de
Empresas, aba Parmetros Contbeis.

Plano de Contas Geral Se desejar ter um nico Plano de Contas para todas as
Empresas cadastradas:

Para definir qual ser a estrutura do Plano de Contas e Nmero de Dgitos do Cdigo
Reduzido Plano Contas Geral Rotina Processos/Parmetros Gerais.

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NGContbil

Plano de Contas Especifico Se desejar criar um Plano de Contas especifico

para cada empresa:

A definio da Estrutura do Plano de Contas e o Nmero de Dgitos da conta reduzida

dever ser informado no prpria aba Parmetros Contbeis.

Plano de Contas por Tipo o Plano de Contas por Tipo, utilizado para
cadastrar um Plano de Contas para cada tipo de atividade da Empresa.

Por exemplo: podemos criar um Plano de Contas para Empresas do ramo de

Farmcias, um Plano de Contas para Empresas do ramo de Frigorfico, um Plano de
Contas para Empresas do ramo de Escolas, e assim sucessivamente.
Desta forma, teremos tipos de Planos de Contas: Farmcias, Frigorficos, Escolas.
Para trabalhar com esse Tipo de Plano de Contas:
Habilitar no Cadastro de Empresa, na Aba Parmetros Contbeis, o campo Utiliza
Plano de Contas por Tipo.

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NGContbil

Para cadastrar os Tipos de Planos de Contas acessar a Rotina: Cadastros / Tipo de

Plano de Contas e informar nessa Rotina a estrutura do Plano de Contas e Nmero de
Dgitos Cdigo Reduzido.

Aps definio da estrutura do Plano de Contas, acessar a Rotina: Cadastros / Contas

Contbeis para realizar a incluso da conta:

Cdigo Reduzido informe o cdigo reduzido da conta contbil. O sistema o

sugere conforme a incluso de contas, mas o usurio pode alter-lo conforme
sua convenincia.

Conta informe o cdigo completo contbil. O sistema o sugere conforme

incluso de contas, mas o usurio pode alter-lo conforme sua convenincia.

Analtica marque esta caixa se a conta cadastrada for uma conta de nvel
analtico.

Descrio informe a descrio completa da conta.

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NGContbil

Descrio Reduzida informe a descrio abreviada da conta.

Requer Preenchimento Cliente / Fornecedor a marcao desta caixa implica

na solicitao de informao do Cliente e/ou Fornecedor ao qual se refere este
lanamento. Essa opo muito til a quem trabalha com Clientes e/ou
Fornecedores Diversos com escriturao do Razo Auxiliar.

Natureza informe a natureza da Conta: Devedora ou Credora.

Grupo LALUR informe o grupo de contas do LALUR ao qual pertence essa

conta. Essa informao pode ficar em branco.

Grupo Conta informe o Grupo da Conta ao qual pertence a conta: Ativo,

Passivo, Receita, Despesas, etc.

4. Cadastro de Cliente e Fornecedor

Rotina: Cadastros/Clientes e Fornecedores

Importante: Os Clientes e Fornecedores que estiverem cadastrados no NG Fiscal

aparecero automaticamente no NG Contbil, se a Empresa estiver ativa nos dois
Sistemas.

5.

Lanamentos Contbeis

a.

Lanamento Simples

Rotina: Lanamentos / Lanamento Contbil Simples

Esta rotina deve ser realizada apenas na incluso de lanamentos de primeira frmula :
1 dbito / 1 crdito.

25

NGContbil

No campo Perodo selecionar a Competncia desejada para a Incluso dos

Lanamentos, bem como para verificao dos Lanamentos que j foram efetuados no
Sistema em qualquer competncia.
No explorador Contas Contbeis, poderemos visualizar todas as contas existentes no
Plano de Contas, sendo que os saldos das mesmas sero alterados medida que
incluirmos ou excluirmos Lanamentos.
Nesse mesmo explorador, visualizaremos tambm os totais de crditos e dbitos, e
possveis diferenas.
Utilizar o explorador Lanamento para visualizar todos os lanamentos j efetuados no
Sistema e para realizar incluso ou alterao de Lanamentos.
Neste ltimo explorador, encontra o campo Cenrio, que determina a origem dos
lanamentos (includos no NG Contbil ou provenientes de integraes com os demais
Sistemas).

b.

Lanamento Contbil Completo

Rotina: Lanamentos/Lancto. Contbil/Completo.

Somente pela Tela de Lanamento Contbil Completo poderemos incluir Lanamentos
multi-crditos e multi-dbitos (um dbito para vrios crditos ou vice-versa).

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NGContbil

Em Lanamento Contbil Completo existem funes adicionais como: Totalizadores,

Apropriaes, Renumerar Lanamentos, entre outros.

Filtro de Inconsistncias

Na rotina de Lanamentos Completos atravs da lupa, Filtros de Inconsistncias,

utilizado para identificar de forma dinmica, pode-se visualizar os Lanamentos Sem
Contrapartida ou Total de Dbitos e Crditos Divergentes.

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NGContbil

c.

Pasta de Lanamentos

Rotina: Lanamentos/Pasta de Lancto. Contbil

Esta ferramenta tem como objetivo auxiliar na Incluso dos Lanamentos de forma
mais rpida, reduzindo as digitaes do dia-a-dia contbil.
Reduz o tempo, eliminando a digitao de alguns campos que sero pr-definidos.
Os Lanamentos Includos na pasta iro para tela Pasta de Lanamentos (Simples e
Completo).

d.

Lanamentos Padro Simples

Rotina: Cadastros/Lancto. Padro/Simples

O Sistema NG Contbil, possui algumas rotinas que iro facilitar os Lanamentos que
podem ser previstos.
Exemplo: Despesas com gua, Energia Eltrica, Telefonia, entre outros.
Poderemos deixar esses lanamentos pr-prontos, deixando apenas alguns dados
como Data, Valor, para serem informados posteriormente.
Para realizar o Cadastro, informar a Descrio do Lanamento, Contas Dbito e
Crdito, Histrico.

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NGContbil

Como incluir um Lanamento utilizando o Cadastro de Lanamento Padro Simples:

Para vincular o Lanamento que foi cadastrado Rotina de Lanamento Contbil
Simples, clicar em novo, utilizar a seta cheia, e selecionar a opo Lanamento Padro
e filtrar o Lanamento cadastrado.

O sistema buscar as informaes j preenchidas.Complementar o lanamento,

informar Data, Valor e Nmero do Documento.

e.

Lanamento Padro Completo

Rotina: Cadastros/Lanamento Padro/Completo

O Sistema NG Contbil permite cadastrar Lanamentos de segunda, terceira e quarta
frmula.
Esse cadastro visa antecipar a Incluso de Lanamentos que so corriqueiros,
programando-os para facilitar a Incluso.

extremamente necessrio informar o Percentual de dbito/crdito para as contas.

Como incluir um lanamento utilizando o cadastro de Lanamento Completo:

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NGContbil

Para vincular o Lanamento que foi cadastrado Rotina de Lanamento Contbil

Completo, incluir primeiro o Lanamento pelo explorador Lanamento.

Em seguida, atravs do explorador Itens do Lanamento, clicar em novo, utilizar a

seta cheia, e selecionar a opo Lanamento Padro e filtrar o Lanamento
cadastrado.

f.

Renumerao de Lanamentos

Rotina: Lanamentos/Lancto. Contbil Completo

Utilizada para corrigir a ordem Cronolgica dos Lanamentos.
Ao selecionar a opo Renumerar Lanctos. o Sistema ir ordenar de forma ascendente
os Lanamentos, conforme perodo solicitado.

g.

Apropriao dos Lanamentos

Rotina: Cadastros/Apropriaes Gerenciais

No Sistema NG Contbil, possvel realizar Apropriaes de Lanamentos, ou seja,
fazer um rateio dos valores dos Lanamentos por C.Custo / C.Resultado / Unid.
Administrativa.
Ser necessrio cadastrar os Centros de Custos, Centros de Resultados e Unidades
Administrativas, atravs do menu Cadastros.
Informar na Rotina de Cadastro Lancto. Padro Completo, os Percentuais que sero
apropriados.

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NGContbil

Como vincular apropriaes

Basta ativar no explorador Itens do Lanamento, o Lanamento Padro que foi criado.
O Sistema preencher o explorador Apropriaes automaticamente, conforme os
percentuais que foram pr estabelecidos.
Para informar o valor das Apropriaes manualmente no Lanamento, selecionar no
explorador Apropriaes, Centros de Custos, Centros de Resultados e Unidades
Administrativas, e informar seus valores correspondentes.

h.

Lotes de Lanamentos

Rotina: Cadastros/Lotes
Permite fazer um controle da quantidade e valor de documentos a serem lanados.
Ao finalizar os Lanamentos de um determinado lote, o Sistema emite a mensagem: O
lote atingiu o valor definido.
Isso quer dizer que o lote foi finalizado.
Para efetuar lanamentos por lote, ao incluir em novo Lanamento, utilizar a seta cheia
e selecionar a opo Ativar Lote.

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NGContbil

i.

Exportar Lanamentos para o Excel

Atravs da tela de Lanamento Simples poderemos exportar os lanamentos para o

Excel atravs do cone Exportar (Disquete)/Layout da NG/.xls.

6. Relatrios Contbeis
a. Emisso do Livro Dirio
Rotina: Relatrios/Dirio
Esse relatrio auxilia na verificao dos lanamentos realizados, pois disponibiliza
filtros facilitadores.

b.

Balancete Gerencial

Rotina: Relatrios / Gerenciais / Balancete

No Relatrio Balancete Gerencial poder visualizar os Lanamentos separados por
Centro de Custo, Centro de Resultado e Unidade Administrativa, conforme os
Lanamentos realizados com Apropriaes.

c.

Balano Patrimonial

Para emisso do balano patrimonial, acesse a Rotina: Relatrios / Balano

Patrimonial.

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NGContbil

d.

Demonstrao do Resultado

O sistema NG Contbil disponibiliza uma DRE atravs da rotina: Relatrios / DRE

Padro.
Porm podemos tambm criar uma DRE atravs da Rotina: Relatrios / Montagem De
Demonstraes, de acordo com as particularidades da empresa.
Tambm podemos emitir uma DRE Gerencial atravs da Rotina: Relatrios /
Gerenciais / DRE, separada por Centro de Resultado, Centro de Custo e Unidade
Administrativa.

7.

Regra de Lanamentos e Conta Suspeita

Rotina: Cadastros/Regras para lanamentos e contas suspeitas

Rotina utilizada para identificar Lanamentos e Contas com caractersticas divergentes

da Regra que foi programada.
Exemplo: Criar uma regra, para que o Sistema sinalize quando na conta Caixa, o saldo
ultrapassar o valor de R$ 10.000,00.

Caso o saldo acumulado ultrapassar R$10.000,00, o Sistema selecionar a conta,

atravs da Tela de Lancto. Completo.

8.

Reclassificar Lanamentos:

Rotina: Ferramentas/Reclassificar Lanamentos

Utilizada para alterar uma conta contbil dos lanamentos.

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NGContbil

Exemplo: os lanamentos efetuados na conta Caixa devero ser alterados para conta
Banco do Brasil.
Para reclassificar, deveremos:
1 Informar a Conta Contbil em que foram realizados os Lanamentos;
2 Selecionar a Competncia ou Perodo a ser alterado;
3 Selecionar Exibir Prvia para verificar os Lanamentos desejados;
4 Selecionar o campo Reclassificar conta e informar a nova conta a ser alterada;
5 Clicar em Processar para o Sistema realizar a troca das contas.

9.

Conciliao Bancria

Rotina: Lanamentos / Lancto. Contbil Completo

Atravs da Tela de Lancto. Completo, podemos efetuar conciliao bancria dos

movimentos.
Para tanto, o usurio deve ter o extrato bancrio salvo no computador.
importante ressaltar que o extrato s poder ser importado se tiver a extenso OFC
ou OFX.
Primeiro, selecionar conta do Banco desejado a ser conciliado e aps clicar na opo
Conciliar com extrato bancrio.

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NGContbil

O sistema abrir uma tela de importao, onde os usurios devero informar o

caminho do arquivo a ser importado.

Depois de selecionado, clique em Conciliar, e o sistema ir importar os dados do

extrato.

10.

Excluso de Lanamentos

Rotina: Ferramentas/Excluir/Lanamentos

Atravs dessa rotina podemos excluir vrios lanamentos de uma nica vez.
Podemos aplicar diversos filtros para localizar os lanamentos que queremos apagar:
competncia ou perodo, Cenrio e Conta Contbil.
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NGContbil

E antes de excluir os lanamentos, o sistema tem um boto Exibir Prvia, para que os
usurios se certifiquem dos lanamentos que sero deletados.

11.

Saldo Inicial Contbil

Rotina: Cadastros/Saldos Iniciais/Contas Contbeis

Os saldos iniciais contbeis devem ser informados manualmente em cada conta, uma
nica vez no sistema, ou seja, quando a empresa inicia suas atividades.
Exemplo: quando a empresa foi constituda
Saldo do Caixa - R$10.000,00
Saldo do Banco - R$ 20.000,00
Capital Social - R$ 100.000,00
Logo, na rotina saldo inicial, os valores a serem informados sero saldos do incio das
atividades da empresa.

12.

Encerramento do Exerccio

Rotina: Processos/Encerrar Exerccio

No NG Contbil podemos fazer o encerramento parcial ou total do exerccio.

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NGContbil

Para efetuar o lanamento, informe a conta de resultado, a conta de lucro/prejuzo e

clique em Encerrar Exerccio.
Para evitar que seja feito lanamentos aps o encerramento, selecione a opo de
travar lanamentos, informando o ano encerrado.

13.

Integrao Contbil

No sistema NG podemos realizar as integraes, ou seja, envio de dados de outros

mdulos como NGFolha, NGTributos e NGFiscal, para o mdulo NGContbil.
Porm, a empresa precisa ser uma empresa contbil, ter as contas contbeis e os
histricos contbeis cadastrados.

a.

Integrando com NGFolha

Para que se realize a integrao do NG Folha necessrio antes que a folha (mensal,
adiantamento, 13, participao de lucros) que se deseja enviar para o contbil esteja
finalizada;

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NGContbil

Rotina: Movimentos/Folha de pagamento/Edio da Folha.

Para realizar a definio contbil, acesse a Rotina: Integraes / Contabilizao /

Regras Contabilizaes Verbas.

A regra de contabilizao pode ser feita para verbas (salrio contratual, horas extras,
vale transporte), bases (INSS, FGTS) e Item de Contabilizao (Proviso de 13,
Proviso de Frias).

No Explorador Movimentos Contbeis, definiremos as contas contbeis e seus

respectivos percentuais de dbito e crdito. E tambm o histrico.

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NGContbil

Atravs da Rotina: Integraes / Contabilizao / Gerar Contabilizao que

enviamos as folha para o NG Contbil.
O usurio dever selecionar o ms desejado, informar no campo Dia Contabilizao
o dia do lanamento e o tipo de folha (mensal, adiantamento, 13) conforme folha que
est gerada.
Para conferncia dos itens contabilizados, selecione a opo Visualizar Itens
Contabilizados.

b.

Contabilizao com NGTributos

Para contabilizar os impostos, os seguintes cadastros devem ser verificados:

Cadastro de Empresas na aba Contabilizao (informa se a proviso dos tributos ser
por Valor Lquido ou Bruto e tambm a conta para baixa dos Tributos).

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NGContbil

Na Rotina: Integraes / Contabilizao / Regra para Tributos deve ser parametrizado

as contas que sero debitadas ou creditadas na proviso dos impostos e podendo,
tambm, informar as contas de multa e juros no caso de atraso no recolhimento das
guias.

Depois de selecionadas, e as guias apuradas e geradas, usamos a Rotina: Gerar

Contabilizao para envi-los para o NGContabil.

c.

Contabilizao com NGFiscal

O Sistema NGFiscal trabalha integrado com o NGContbil. Para que ocorra esta
integrao necessrio que alguns cadastros dentro do Sistema NGFiscal, estejam
preenchidos.

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NGContbil

No Cadastro da Empresa, na aba Parmetros Contabilizao, dever ser preenchida de

acordo com a parametrizao da empresa.

Preencher tambm as regras de contabilizao na Rotina: Integraes / Contabilizao

Regra para Movimentos Fiscais: determinar a contabilizao do valor

contbil da NF o que vai debitar e o que vai creditar.

Regra para Tributos: determinar a forma de contabilizao do imposto

com a conta debita e credita o imposto.

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NGContbil

Regra para CFOP por SubCdigo: determinar a contabilizao do valor

contbil da NF de acordo com o CFOP utilizado. Esta opo muito utilizada,

pois permite realizar os lanamentos de acordo com a sua natureza de
operao.

Depois de selecionadas, e as guias apuradas e geradas, usamos a Rotina: Integraes /

Contabilizao / Gerar Contabilizao para envi-los para o NGContbil.

14.

Backup Especfico

Rotina: Ferramentas / Backup de Empresa

O NG Contbil um dos poucos mdulos que permite realizar cpia de dados de uma
ou mais empresas e somente do sistema contbil.

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NGContbil

Para isto, devemos selecionar a (s) empresa (s) desejada, informar o caminho de
gerao e selecionar opo Fazer Backup.
Nessa mesma rotina, podemos tambm restaurar backup que foi realizado somente no
mdulo NG Contbil, bastando apenas selecionar opo Restaurar Backup.

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