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Date : 03/06/2016

Rdacteur : JF MAZOIN

Objet : Trajectoire budgtaire issue de la dotation Etat V6


De :
JF MAZOIN VP FIN/UPS

A:

Cette note a pour objectif de tracer lvolution prvisionnelle du budget de luniversit (rpartition de la dotation
Etat) partir des analyses conduites dans le cadre du Pacte pour le Dveloppement de lUniversit.
Prambule :
La situation de luniversit sur le plan budgtaire est dficitaire. Un dficit qui augmente mcaniquement
chaque anne du fait du Glissement Vieillesse Technicit qui accroit la masse salariale des personnels
permanents de lEtablissement.
Luniversit dispose dune trsorerie lui permettant dagir. Cependant, au rythme des dficits prvisionnels,
ceci conduira trs court terme la cessation de paiement. Une action immdiate simpose. Elle ne peut tre
dirige que vers la masse salariale, les dpenses de fonctionnement incompressibles dans certaines Units
Budgtaires ne pouvant dj plus tre assures dans le cadre du budget 2016.
Cette action immdiate sur la masse salariale est accompagne dans la feuille de route labore par le
prsident de luniversit la suite du sminaire sur le Pacte davril 2016, dune rorganisation de
ltablissement accroissant la subsidiarit des composantes et le renforcement dun dialogue de gestion
pluriannuel global inscrit dans des Contrats dObjectifs et de Moyens (COM) et dune politique de
dveloppement de ressources propres.
Ainsi, la construction budgtaire sentendra, au cours du mandat prsidentiel, de deux manires diffrentes :
pour les budgets 2017 et 2018, une priode demeurant sous contrainte forte et morcellement de lallocation
budgtaire (situation actuelle) et pour les budgets 2019 et 2020, une construction budgtaire fonde sur des
moyens globaux, inscrite dans la dmarche de COM.
1. Une action sur la masse salariale forte, immdiate et difficile
Action :

Il sagit clairement de mettre en rserve les emplois vacants permanents de la campagne 2017 et
probablement une part significative de la campagne 2018. Il nest pas possible dagir sur la campagne
2016 (en cours) et donc limpact budgtaire ne pourra tre ressenti vritablement que dans le cadre
du budget 2018. Le paragraphe 3 propose un pilotage de compensation possible en CDD sous rserve
datteinte des objectifs de cible pour la MS.
Cette action nest soutenable par ltablissement que si lEtat assure un accompagnement spcifique
avec une prise en charge au moins pour une partie significative du GVT.

Primtre demplois :
Les emplois Etat rmunrs par lUB RH sont considrs comme appartenant des emplois prennes quils
soient sur support Etat ou CDI ainsi que les emplois CDD. En effet, sur lUB RH, luniversit na pas pour
pratique dutiliser les rompus de temps partiel des emplois permanents pour constituer des postes
contractuels CDD (cration directe de supports contractuels). La DRH clarifie en 2016 sa pratique de faon
rendre lisible le suivi des ETPT affects aux structures.
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Les emplois contractuels sur contrat de recherche et doctorants (faisant lobjet de financements identifis)
sont exclus du primtre ainsi que les emplois rmunrs dans les UB.
Hypothses prises en compte dans la trajectoire de masse salariale :
Valorisation du cot moyen de dpart d'un salari :
GVT 2016
GVT 2017
GVT 2018
GVT 2019

72 500
2 200 000
2 200 000
2 000 000
1 800 000

La valorisation du cot moyen de dpart dun salari est fonde sur la projection partir de la campagne 2016.
Evaluation de la cible dtermine sur la base de la MS 2014 abaisse de 3,2 M (6 M - 2,8 M de
compensation GVT socle minimale) pour dgager des marges de manuvres permettant dabonder les
enveloppes de maintenance patrimoniale et de politique RH :
MS14

MS15

237 200 530

CIBLE 2019

239 826 434

ECART

234 000 530

3 200 000

Simulation de la trajectoire de MS et de la mise en rserve demplois lors des campagnes 2017 et 2018 (impact
budgtaires sur 2017 2019) :
MS15+GVT

COR N-1 (2/3)

242 549 570


MS16C+GVT

COR N-1 (2/3)

244 749 570


MS17C+GVT

244 229 650


MS18C+GVT

238 637 024

COR N (1/3)

MS16C

COR N (1/3)

COR N-1 (2/3)

5 039 839
COR N-1 (2/3)

2 519 919
2 352 787

104
RESERVE 18

236 837 024


MS19C

7
RESERVE 17

242 229 650


MS18C

COR N (1/3)

4 705 575

242 549 570


MS17C

COR N (1/3)

RESERVE 16

233 931 450

97
RESERVE 19

Col1 : Prvision de MS corrige de lanne N-1 accrue du GVT prvisionnel


Col2 : Correction de MS issue des emplois impactant lanne N-1 (complment 2/3 danne)
Col3 : Correction de MS issue des emplois impactant lanne N (initial 1/3 danne)
Col4 : MS corrige (Prvision Correction N-1 Correction N)
Col5 : Nombre demplois mis en rserve sur la base du salaire moyen
La simulation conduit 100 k par rapport la cible. Ces calculs ne tiennent pas compte des effets induits
sur la MS 2016 qui pourraient tre produits par les mesures prises en 2014 et 2015 pour la maitrise de la
consommation MS. La MS 2016 est celle qui est prvue dans le budget initial au primtre dfini.
2. Trajectoire budgtaire globale
Cette trajectoire est fonde pour partie sur la base de lanalyse de la rpartition dite SYMPA dans
ltablissement, rpartition prempte depuis plusieurs annes par les mises en rserves successives
destines rduire le dficit engendr par linflation de la masse salariale.
Rappel de la rpartition en annexe 1. Rappelons qu la dotation 2016, une nouvelle mise en rserve de crdits
de paiements de 1,6 M a affect les Units Budgtaires.
Analyse globale de la disponibilit SYMPA 2016 pour les UB hors RH :
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DOTATION SYMPA 2016 HORS RH


VA ANTICIPES ECONOMIES / ARE 2016 MISE EN RESERVE CP 2016 HORS RH
SYMPA 2016 AUTRES UB DISPONIBLE

31 709 596
1 538 422
1 430 000
28 741 174

Analyse de lUB RH 2016 (voir annexe 2) :

MS PERSONNELS PERMANENTS
CONTRACTUELS DOCTORANTS
ARE
HANDICAP
FONCTIONNEMENT DRH

DEPENSES
RECETTES EXT
242 549 570
1 561 377
12 864 845
239 000
2 002 869
55 000
1 718 915
145000
259 191 199
1 945 377

VA
941 416
597 006

1 538 422

Reconstitution partielle Budget 2016 (avec gel des CP 2016) :

DOTATION 2016
IMPACT NOTIF JUIN 2015
GVT COMPLEMENTAIRE SOCLE
RP : MS PERMANENTS UB RH
RP : CONTRACTUELS DOCTORANTS UB RH
RP : FONCTIONNEMENT DRH
RESSOURCES ETAT ET PART RP RH
UB RH : REMUNERATIONS PERMANENTS
UB RH : REMUNERATION CONT DOCT
UB RH : ARE
UB RH : HANDICAP
UB RH : FONCTIONNEMENT UB
GEL UB RH
AUTRES UB
VA MS PERMANENTS
VA MS ARE
GEL AUTRES UB
ABONDEMENT POLITIQUE RH
ABONDEMENT MAINTENANCE IMMOBILIERE
DEPENSES
RESULTAT
DISPONIBLE DEPENSES UB RH
DISPONIBLE EN DEPENSES AUTRES UB

2016
279 475 864
176 713
700 000
1 561 377
239 000
145 000
281 944 528
242 549 570
12 864 845
2 002 869
55 000
1 718 915
70 000
31 709 596
941 416
597 006
1 430 000
287 862 373
5 917 845
259 121 199
28 741 174

Si lon diminue le rsultat de 1,6 M (gel des CP 2016) on obtient le dficit initial de lUB RH, soit 7 517 845 .
Sur cette base, volution budgtaire de 2016 2019 :
Hypothses :
la dotation est imagine stable,
lARE est maintenu au niveau de 2016
lenveloppe CDU est positionne au niveau de la notification ds 2017.
De plus laccompagnement de lEtat est attendu sur une compensation partielle socle du GVT dont luniversit
subit les consquences depuis plusieurs annes : entre 50% de la valeur de GVT (dans une hypothse
daccompagnement fort de lEtat dans un contexte de croissance forte des effectifs attendue) et 700 k/an
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(hypothse minimale quivalente la valeur compense de 2015 mais qui interroge sur la capacit de
luniversit faire face laccroissement des effectifs).
Avec compensation GVT 50% :

DOTATION 2016
IMPACT NOTIF JUIN 2015
GVT COMPLEMENTAIRE SOCLE
RP : MS PERMANENTS UB RH
RP : CONTRACTUELS DOCTORANTS UB RH
RP : FONCTIONNEMENT DRH
RESSOURCES ETAT ET PART RP RH
UB RH : REMUNERATIONS PERMANENTS
UB RH : REMUNERATION CONT DOCT
UB RH : ARE
UB RH : HANDICAP
UB RH : FONCTIONNEMENT UB
GEL UB RH
AUTRES UB
VA MS PERMANENTS
VA MS ARE
GEL AUTRES UB
ABONDEMENT POLITIQUE RH
ABONDEMENT MAINTENANCE IMMOBILIERE
DEPENSES
RESULTAT
DISPONIBLE DEPENSES UB RH
DISPONIBLE EN DEPENSES AUTRES UB

2016
279 475 864
176 713
1 100 000
1 561 377
239 000
145 000
282 344 528
242 549 570
12 864 845
2 002 869
55 000
1 718 915
70 000
31 709 596
941 416
597 006
1 430 000
287 862 373
5 517 845
259 121 199
28 741 174

2017
279 475 864
2 200 000
1 561 377
239 000
145 000
283 621 241
242 229 650
11 481 042
2 002 869
55 000
1 718 915
70 000
31 709 596
941 416 597 006 1 430 000
286 158 650
2 537 409
257 417 476
28 741 174

2018
279 475 864
3 200 000
1 561 377
239 000
145 000
284 621 241
236 837 024
11 481 042
2 002 869
55 000
1 718 915
31 709 596
941 416
597 006 500 000
1 500 000
284 266 024
355 217
252 094 850
30 171 174

2019
279 475 864
4 100 000
1 561 377
239 000
145 000
285 521 241
233 916 533
11 481 042
2 002 869
55 000
1 718 915
31 709 596
597 006
1 000 000
3 000 000
284 286 949
1 234 292
249 174 359
31 112 590

2017
279 475 864

2018
279 475 864

2019
279 475 864

1 400 000
1 561 377
239 000
145 000
282 821 241
242 229 650
11 481 042
2 002 869
55 000
1 718 915
70 000
31 709 596
941 416 597 006 1 430 000 286 158 650
3 337 409
257 417 476
28 741 174

2 100 000
1 561 377
239 000
145 000
283 521 241
236 837 024
11 481 042
2 002 869
55 000
1 718 915
31 709 596
941 416 597 006 1 000 000
500 000
1 500 000
283 266 024
255 217
252 094 850
29 171 174

2 800 000
1 561 377
239 000
145 000
284 221 241
233 916 533
11 481 042
2 002 869
55 000
1 718 915
31 709 596
941 416
597 006
1 000 000
3 000 000
283 345 533
875 708
249 174 359
30 171 174

Avec compensation GVT 700 k/an :

DOTATION 2016
IMPACT NOTIF JUIN 2015
GVT COMPLEMENTAIRE SOCLE
RP : MS PERMANENTS UB RH
RP : CONTRACTUELS DOCTORANTS UB RH
RP : FONCTIONNEMENT DRH
RESSOURCES ETAT ET PART RP RH
UB RH : REMUNERATIONS PERMANENTS
UB RH : REMUNERATION CONT DOCT
UB RH : ARE
UB RH : HANDICAP
UB RH : FONCTIONNEMENT UB
GEL UB RH
AUTRES UB
VA MS PERMANENTS
VA MS ARE
GEL AUTRES UB
ABONDEMENT POLITIQUE RH
ABONDEMENT MAINTENANCE IMMOBILIERE
DEPENSES
RESULTAT
DISPONIBLE DEPENSES UB RH
DISPONIBLE EN DEPENSES AUTRES UB

2016
279 475 864
176 713
700 000
1 561 377
239 000
145 000
281 944 528
242 549 570
12 864 845
2 002 869
55 000
1 718 915
70 000
31 709 596
941 416
597 006
1 430 000
287 862 373
5 917 845
259 121 199
28 741 174

Conclusion :
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Dans le premier cas, lobjectif est atteint pour lenveloppe patrimoniale, labondement de maintenance
patrimoniale et labondement des UB pour un total de 6 M. Dans le deuxime cas, lobjectif est tenu 5,4 M.
Plusieurs points doivent permettre daffiner ces prvisions :
Hypothse dadhsion Pole Emploi compare trajectoire ARE
Dveloppement des ressources propres en Formation et Recherche
3. Pilotage MS
Le principe quil est propos dacter est celui de la mise en rserve de la campagne 2017 et probablement
dune part significative de la campagne 2018.
Des emplois peuvent tre remplacs exceptionnellement lors des campagnes par des emplois contractuels
sous rserve de la tenue des objectifs cibls sur la MS au niveau de chaque composante et dans le cadre dun
dialogue qui doit tre outill de faon fine et partage en termes de projection de la MS lhorizon 2019.
Ainsi, le tableau par composante du suivi de la masse salariale sera tabli partir de la MS 2014 et de la MS
2015 excutes dans le primtre demploi dfini. Ces lments de base feront lobjet dune concertation avec
les composantes pour acter les volumtries. La cible 2019 sera ensuite dtermine sur une base proratise
par rapport lanne 2014.
Tout projet de dveloppement (sur ressources Etat ou propres) ou de rquilibrage des moyens qui serait
susceptible dtre approuv par le conseil dadministration de luniversit fera lobjet dun tableau de
financement de MS qui viendra se superposer au tableau de maitrise de la masse salariale. Cette superposition
inflchira la trajectoire de masse salariale globale et par composante dans le cadre dune soutenabilit
budgtaire complte.
Actions court terme :
Prise de dcision immdiate sur la campagne demploi 2017 :
Construction des outils et du mode de dialogue (GT RH) :
Mise en uvre des dialogues et dcisions sur les remplacements potentiels :

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juin 2016
juin-octobre 2016
partir de janvier 2017

Annexe 1 :

VOLUTION PAR COMPOSANTES DES BI

UB

2013

2014

2015

2016

F2SMH
IUT TOULOUSE
IUT TARBES
FACULTE CHIRURGIE DENTAIRE
FACULTE MEDECINE PURPAN
FACULTE MEDECINE RANGUEIL
FACULTE SC. PHARMACEUTIQUES
OMP
FSI
PATRIMOINE
SERVICE. GENERAL . ADM
SCAS
S C U A P S / SHN
SCUIO
MULTI ACCUEIL PETITE ENFANCE
RESSOURCES HUMAINES
DSL
SERV.COM. DE DOCUMENTATION
SIUAPS
SIMPPS
RESERVE OBLIGATOIRE
ACTIONS FLECHEES *

N2_012
N2_013
N2_016
N2_017
N2_018
N2_019
N2_020
N2_021
N2_035
N2_100
N2_101
N2_102
N2_104
N2_105
N2_109
N2_110
N2_111
N2_150
N2_905
N2_906
N1_UPS
N1_UPS

606 048
5 945 785
1 602 811
248 486
465 238
1 247 479
314 522
3 197 652
4 557 872
3 984 123
520 000
164 653
357 868
110 000
19 835 076
8 592 500
1 544 184
252 425
219 422
850 164
0

525 134
5 834 630
1 570 279
230 926
422 409
1 149 204
280 900
623 983
1 901 296
5 858 407
3 893 727
519 681
164 096
353 139
109 649
19 717 076
6 945 045
1 471 960
244 364
180 883
82 067
200 000

525 134
5 834 630
1 570 279
230 926
422 409
1 149 204
280 900
623 983
1 901 296
5 858 407
3 893 727
519 681
164 096
353 139
109 649
19 717 076
6 945 045
1 471 960
244 364
180 883
82 067
200 000

545 693
5 748 512
1 563 334
224 592
420 213
1 099 136
296 449
608 230
1 988 687
5 867 568
4 159 336
619 200
164 653
331 485
110 000
20 142 726
6 384 552
877 230
252 425
166 234
82 067
200 000

54 616 308

52 278 855

52 278 855

51 852 322

TOTAL
Annexe 2 :

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RECETTES PROPRES + VIREMENTS COMPOSANTES 2016


Libell

DEPENSES 2016
Montant

Libell

Montant

Financements postes Etat hors dotation

2 836 793

Masse salariale cible tableau 2014/2015

242 549 570

conventions MD et Chaires mixtes

1 561 377

Titulaires postes Etat

226 408 010

Virements anticips composantes (conomies fluides/rceptions)

467 388

Contractuels sur postes Etat

8 497 640

Virements anticips composantes (compensations postes)

474 028

CDI

3 160 000

Bonus contractuel

334 000

CDD

1 640 000

Chaires mixtes postes Etat


PEDR

410 000
1 743 920

PCA

400 000

ATER M

290 000

Financements doctorants hors dotation

239 000

Doctorants

12 864 845

Conventions DCCE

239 000

Doctorants

12 864 845

Financements autres MS

145 000

Autres MS

836 000

Dlgation CNRS

Financements fonctionnement hors dotation

145 000

Formation continue des personnels

80 000

Concours

21 000

Capital dcs

100 000

FIPHFP

200 000

Compensations dcharges d'enseignement

150 000

Compensations dlgations CNRS

145 000

ATER Equipe de direction

140 000

Fonctionnement

882 915

Frais de missions invits


Doctorants
Associations caritatives
Formation continue des personnels
HANDICAP
Page 7 sur 8

52 000
180 000
30 000
400 000
7 500

Concours

39 000

Visites mdicales

Financements investissement hors dotation

9 424

Accidents de service

40 000

Gratifications de stages

20 000

Envois bulletins de paye

9 991

Financement ARE

597 006

Prestations de service Trsorerie Gnrale (Paye faon)

Virements anticips composantes

597 006

Dotation aux Amortissements

TOTAL RECETTES (hors dotation Etat)

Pour mmoires recettes Etat perues par l'UB RH

Pour mmoires PFR

TOTAL RECETTES

3 817 799

247 855 555

7 517 845

259 191 199

Page 8 sur 8

90 000
5 000

Investissement

55 000

HANDICAP

55 000

ARE

2 002 869

TOTAL DEPENSES

259 191 199