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RATIOS FINANCIEROS

Balance General - ltimo trimestre del 2015


SSOMA Consulting Engineers S.A.C.
Trimestral de Octubre a Diciembre 2015 ( En Nuevos Soles )
CONCEPTO

Octubre - Diciembre

Activos
Activos Corrientes
Caja y Banco
Cuentas por Cobrar Comerciales
Otras Cuentas por Cobrar
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas
Existencias(materiales de oficina)
Otros Activos
Total Activos Corrientes
Activos No Corrientes
Equipos
Equipos de computo
Muebles
Terreno
Depreciacin Acumulada
Activos Intangibles (Registro de marca)
Total Activos No Corrientes
TOTAL DE ACTIVOS
Pasivos
Pasivos Corrientes
Cuentas por Pagar Comerciales
Otras Cuentas por Pagar (a Proveedores)
Total Pasivos Corrientes
Pasivos No Corrientes
Provisin por Beneficios a los Empleados
Total Pasivos No Corrientes
Total Pasivos
Patrimonio
Capital
Dividendos Acumulados
Reservas Acumulados
Utilidades Retenidas Acumulados
Total Patrimonio
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

8106,08
450

580
9136,08
1695
600
1000
2030
-142,25
750
5932,75

15068,83

4500
250
4750

4750
8150
799,38
159,88
1209,57
10318,83

15068,83

Fuente: Elaborado por SSOMA CONSULTING ENGINEERS S.A.C.

Estado de Ganancias y Prdidas ltimo trimestre 2015


SSOMA Consulting Engineers S.A.C
Trimestral de Octubre a Diciembre 2015 ( En Nuevos Soles )
CUENTA

Octubre - Diciembre

Ingresos de Actividades Ordinarias


Ventas Netas de Bienes
Prestacin de Servicios
Total de Ingresos
Costo por el servicio brindado
Ganancia Bruta
Gastos de Ventas y Distribucin
Gastos de Administracin
Depreciacin
Otros Gastos Operativos
Ganancia (Prdida) Operativa
Ingresos Financieros
Gastos Financieros

-1878,25
4500
-337,8

Resultado antes de Impuesto a las


Ganancias

2283,95

Gasto por Impuesto a las Ganancias (30%)

-685,18

6360
6360
-3200
3160
-4896
-142,25

Ganancia Neta despus de impuestos

1598,76

Dividendos (50%)
Reserva Legal (10%)
Utilidad Retenida

799,38
159,88
639,51

Ganancia Neta del Ejercicio

1209,57

Fuente: Elaborado por SSOMA CONSULTING ENGINEERS S.A.C.

ndice de Liquidez
LIQUIDEZ
Razn Circulante
Prueba cida
Ratio de Tesorera
Capital de Trabajo

2015
1,92
0,80
1,71
4386,1

Vemos que a Diciembre del 2015, la solvencia (Razn Circulante) es de 1,92; lo cual
quiere decir que SSOMA Consulting S.A.C tiene 1,92 soles en activo circulante por cada
sol de pasivoo circulante, o bien que tiene su pasivo circulante cubierto 1.92 veces por el

activo circulante. Este resultado tambin podra significar un uso ineficiente de dinero en
caja y de otros activos a corto plazo.
En lo que respecta a la Prueba cida, se observa que las existencias suponen , mas de la
mitad del activo circulante (0,80). Como no son existencias difciles de vender(mobiliarios,
equipos, etc); la situacin NO es preocupante.

En lo que respecta a la Liquidez (Ratio de Tesorera), se tiene 1,71 soles en caja por cada
sol de pasivo circulante; este ratio nos hace ver que la empresa posee una buena liquidez;
ya que se podra pagar slo con caja, actualmente, aunque no cobrara ninguno de los
cobros pendientes.

ndices de SOLIDEZ
SOLIDEZ

2015

Endeudamiento Patrimonial

0,32

Cobertura de gastos financieros

5,56

En lo que respecta a Endeudamiento Patrimonial se puede decir que la deuda de SSOMA


Consulting S.A.C es de 32%, o sea tiene una deuda de 0.32 soles por cada sol en el activo
total.
El ratio de Cobertura de gastos financieros (5,56), nos hace ver que la empresa cuenta con
la capacidad de cubrir los gastos financieros con slo la utilidad bruta. Este ratio es
frecuentemente utilizado como medida de flujo de caja disponible para cumplir obligaciones
financieras.

ndices de Gestin
GESTIN

2015

Rotacin de Clientes
Rotacin media de cobro
Rotacin del Activo Total

14,13
25,47
0,42

En lo que respecta a Rotacin de Clientes, vemos que cobramos nuestros crditos


pendientes y volvemos a posponer el cobro del dinero a nuestros clientes y deudores 14.13
veces al ao
La rotacin media de cobro nos indica que cobramos nuestros crditos por ventas
en, aproximadamente, 26 das. Lo cual nos indica una buena gestin de cobranza,
debido a que la poltica de crditos de la empresa es de 30 das.

La rotacin del activo total nos indica que por cada sol en el activo total, generamos 0.42
soles en ventas.

ndices de Rentabilidad
RENTABILIDAD
Margen Bruto
Rentabilidad patrimonial
Rentabilidad sobre ventas

2015
35,91%
11,72%
19,02%

El ndice de rentabilidad sobre ventas nos indica que SSOMA Consulting S.A.C genera
algo de 19 soles de utilidad por cada 100 soles de ventas.
En lo que respecta a la Rentabilidad Patrimonial, vemos que por cada 100 soles de capital;
SSOMA Consulting S.A.C genera 12 soles de beneficios netos.

1.4.5 CULTURA ORGANIZACIONAL


SSOMA Consulting Engineers, muestra un tipo de cultura: Equipo de bisbol, debido a
que apuesta por un balance entre la experiencia y lo nuevo. Posee programas de
capacitacin y entrenamiento interno, que buscan ejecutar las actividades laborales de
una manera segura y que se constituyen como herramienta necesaria para la adaptacin
frente a cambios originados por nuevas tecnologas y normativas.
La organizacin recluta personal de un rango amplio de edades, con experiencia o sin ella
(en este caso, de acuerdo a sus habilidades, se les brinda una capacitacin como la ya
descrita). Se incentiva a aquellos que destacan por su creatividad y eficacia.

1.4.6 LIDERAZGO

El estilo de liderazgo que prevale en SSOMA CONSULTING ENGINEERS S.A.C.es el


orientado al empleado, con lo que se busca motivar al personal administrativo en la
realizacin de sus labores y consecucin de objetivos estratgicos, este estilo se ve
reflejado en el compromiso directo de la Gerencia General al procurar crear un ambiente
de respeto, confianza y amistad dentro de la empresa, para propiciar ello se realizan de
manera semanal la escuela de administrativos y el comit de calidad en las que adems

de confraternizar con todo el personal se brinda capacitacin constante en calidad,


seguridad, cuidado del medio ambiente y otros aspectos muy importantes.