Libro Diario Contabilidad

LIBRO DIARIO
Apellido y Nombre, Denominacion y/o donominacion Social:

RUC:
Ncorrelati
vo
1
FECHA
DIA
MES
GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACIN
Asiento de Apertura
Venta de mercaderia
Cobro del 50%
Pago de factura del ejercicio anterior
Compra de escritorio
Pago del 50%
Compra de acciones de la empresa "El Alamo"
Compra de cuadros de arte
Pago de compra de cuadros
10
Compra de mercaderia
11
Por el ingreso al almacen
12
Pago de la compra de mercaderia
13
Compra de Software
14
Provision de recibo de telefono
15
Destino del servicio de telefono
16
Por el pago de servicio de telefono
Mes de .del
CUENTAS CONTABLES ASOCIADA A LA OPERACIN
CODIGO
DENOMINACIN
101 Caja
104 Cuentas Corrientes
121 Facturas, boletas
201 Productos manufacturados
331 Terrenos
332 Edificaciones
333 Maquinarias y equipos de explotacion
391 Depreciacion acumulada
481 Provisiones para ltigios
501 Capital social
571 Excedentes de Revaluacion
582 Legal
591 Utilidades no distribuidas
1212 Cuentas por cobrar
40111 IGV
70111 Ventas
101 Caja
1212 Emitidas en cartera
1041 Cuentas Corrientes
335 Muebles y enseres
4011 IGV
4651 Inversiones Mobiliarias
1041 Cuentas Corrientes Operativas
112 Costo
3811 Obras de Arte
40111 IGV- Cuenta Propia
6011 Mercaderias Manufacturadas
20111 Costo
34311 Programas de computadora
421 Intangibles
6364 Telfono
465 Otras Cuentas por Pagar
94 Gastos de Administracin
95 Gastos de Ventas
791 Cargas Imputables a cta. C y G
17
Por la revaluacion de maquinaria
18
Provision de planilla de haberes
19
Por el destino de planilla
20
Por el pago de la planilla
21
Compra de mercaderia
22
Destino de la mercaderia
23
Pago de la mercaderia
24
Por el cobro del ejecicio anterior
25
Por el destino del pronto pago
26
Provision de alquileres
27
Pago de alquiler
28
Destino del gasto
29
Pago del 50% de la compra de escritorio
30
Prestamo bancario
31
Por el alquiler
Cobro del cheque

32
Por la compra de terceros
33
Pago de IGV y Renta
34
Por el costo de ventas
35
Provisin cuentas incobrables
36
Por el destino
33312 Revaluacin
39142 Maquinarias y equipos de exp.
5712 Maquinarias y equipos de exp.
62111 Remuneraciones
6271 Regimen de Prestaciones de S
4031 ESSALUD
4032 ONP
411 Remuneraciones por pagar
95 Gastos de Ventas
4111 Remunaraciones
101 Caja
60931 Transporte
60932 Seguros
2011 Costo
675 Gastos financieros
97 Gastos financieros
6352 Edificaciones
95 Gastos de Ventas
10411 Cuentas Correintes Operativas
181 Servicios y otros contr.x antic.
451 Obligaciones financieras
16 Cuentas por cobrar diversas T.
46 Cuentas por pagar diversas T
75 Otros ingresos de Gestin
10 Efectivo y equiv. De efectivo
16 Cuentas por cobrar diversas T.
311 Inversiones Inmobiliarias
401 Gobierno central
465 Cuentas por pagar diversas T
40111 igv - cuenta propia
40117 impuesto a la renta
101 Caja
69 Costo de ventas
68 Valuacion y deterioro de act. Y p.
19 Estima. de cts de cobranza dudosa
94 Gastos Administrativos
95 Gastos de Ventas
37
Por la provisicin de la depreciacin
38
Por el destino de la depreciacin
68 Valuacion y deterioro de act. Y p.

39 Depreciacion acumulada
94 Gastos Administrativos
95 Gastos de Ventas
MOVIMIENTO
DEBE
HABER
40500.00
100500.00
1250000.00
2340560.00
1702000.00
3774000.00
4325000.00
2660960.00
890200.00
20500.00
8900000.00
360300.00
250000.00
450600.00
2832000.00
432000.00
2400000.00
1416000.00
1416000.00
650000.00
650000.00
20000.00
3600.00
23600.00
11800.00
11800.00
100000.00
100000.00
30000.00
5400.00
35400.00
35400.00
35400.00
50000.00
9000.00
59000.00
50000.00
50000.00
59000.00
59000.00
30000.00
5400.00
35400.00
1500.00
270.00
1770.00
750.00
750.00
1500.00
1770.00
1770.00
115000.00
69000.00
46000.00
6000.00
540.00
780.00
540.00
5220.00
3270.00
3270.00
6540.00
5220.00
5220.00
17000.00
2000.00
1000.00
3600.00
23600.00
20000.00
20000.00
23600.00
23600.00
475000.00
25000.00
500000.00
25000.00
25000.00
5000.00
5000.00
5000.00
5000.00
2500.00
2500.00
5000.00
11800.00
11800.00
100000.00
16000.00
116000.00
3500.00
2000.00
1500.00
3500.00
3500.00
60000.00
10800.00
70800.00
393930.00
32500.00
426430.00
2000000.00
2000000.00
20200.00
20200.00
10100.00
10100.00
20200.00
89680.00
89680.00
44840.00
44840.00
22437490.00
89680.00
22437490.00
LIBRO MAYOR
DEBE
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

Asiento de apertura
1
40500.00
Pago factura anterior
1
100500.00
pago 50% escritorio
cobro 50%
3 1416000.00
compra acciones
cobro ejercicio anterior
24
475000.00
pago de cuadros
prestamo bancario
30
100000.00
pago de compra
cobro del cheque
3500.00
pago telefono
pago planilla
pago mercaderia
pago alquiler
pago 50% escritorio
pago IGV y IR
2135500.00
DEBE
11 INVERSIONES FINANCIERAS
7
100000.00
100000.00
Compra de acciones
DEBE
12 CUENTAS POR COBRAR A TERCEROS

1 1250000.00
Cobro del 50%
2 2832000.00
Cobro del ejerc. Anterior
4082000.00
Asiento de apertura
venta de mercaderia
DEBE
Prestamo bancario
DEBE
3
24
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS TERCEROS

31
3500.00
Cobro del cheque
3500.00
Alquiler
DEBE
4
6
7
8
12
16
20
23
27
29
33
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATOS POR ANTICIPADO

30
16000.00
16000.00
19 ESTIMACION DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
Cuentas incobrables
DEBE
Asiento de apertura
Ingreso de mercaderia
mercaderia
DEBE
Compra de terceros
1
11
22
20 MERCADERIA
2340560.00
50000.00
20000.00
2410560.00
Costo de ventas
31 INVERSIONES INMOBILIARIAS
32
60000.00
35
34
60000.00
DEBE
33 INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO

Asiento de apertura
1 1702000.00
1 3774000.00
1 4325000.00
compra de escritorio
5
20000.00
revaluacion de maquinaria
17
115000.00
9936000.00
DEBE
Compra de software
DEBE
Compra de cuadros
DEBE
13
34 INTANGIBLES
30000.00
30000.00
38 OTROS ACTIVOS
8
30000.00
30000.00
39 DEPRECIACION AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADO

Asiento de apertura
revaluacion maquinaria
depreciacion
1
17
37
40 TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD

POR PAGAR
DEBE
Compra de escritorio
5
3600.00
Venta mercaderia
2
compra de cuadros
8
5400.00
planilla
18
compra mercaderia
10
9000.00
planilla
18
compra software
13
5400.00
recibo de telefono
14
270.00
compra mercaderia
21
3600.00
compra de terceros
32
10800.00
pago igv
33
393930.00
pago IR
33
32500.00
464500.00
DEBE
Planilla
DEBE
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

20
5220.00
planilla
5220.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS

Pago de fact. Anterior
4
650000.00
Asiento de Apertura
pago de compra
12
59000.00
compra de mercaderia
pago mercaderia
23
23600.00
compra de software
18
1
10
13
compra mercaderia
42
732600.00
DEBE
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
Prestamo bancario
DEBE
Pago 50% escritorio
pago cuadros
servicio telefono
alquiler
Pago 50% escritorio
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS

6
11800.00
Compra escritorio
8
35400.00
compra cuadros
16
1770.00
recibo de telefono
27
5000.00
alquiler
29
11800.00
alquiler
compra de terceros
65770.00
DEBE
30
5
8
14
26
31
32
48 PROVISIONES
DEBE
Asiento de apertura
Asiento de apertura
50 CAPITAL
DEBE
57 EXCEDENTE DE REVALUACION
Asiento de apertura
revaluacion maquina
0.00
DEBE
1
17
58 RESERVAS
Asiento de apertura
59 RESULTADOS ACUMULADOS
Asiento de apertura
0.00
0.00
DEBE
DEBE
Compra
Compra
Compra
Compra
DEBE
mercaderia
mercaderia
mercaderia
mercaderia
10
21
21
21
60 COMPRAS
50000.00
17000.00
2000.00
1000.00
70000.00
61 VARIACION DE EXISTENCIA
Ingreso de mercaderia
mercaderia
11
22
0.00
DEBE
Planilla
Planilla
DEBE
Recibo telefono
alquiler
DEBE
62 GASTOS DE PERSONAL DIRECTORES Y GERENTES

18
6000.00
18
540.00
6540.00
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
14
1500.00
26
5000.00
6500.00
68 VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES

Cuentas incobrables
35
20200.00
depreciacion
37
89680.00
109880.00
DEBE
69 COSTO DE VENTAS
34 2000000.00
2000000.00
Costo de ventas
DEBE
70 VENTAS
Venta de mercaderia
0.00
DEBE
75 OTROS INGRESOS DE GESTION

Alquiler
0.00
DEBE
67 GASTOS FINANCIEROS
Cobro del ejercicio anter.
DEBE
DEBE
31
24
25000.00
25000.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GASTOS

Servicio telefono
planilla
pronto pago
alquiler
incobrables
depreciacion
0.00
94 GASTOS DE ADMINISTRACION
15
19
25
28
36
38
Servicios telefono
planilla
alquiler
incobrables
depreciacion
15
19
28
36
38
Servicio telefono
planilla
alquiler
incobrables
depreciacion
95 GASTOS DE VENTAS
15
750.00
19
3270.00
28
2500.00
36
10100.00
38
44840.00
61460.00
Alquiler
25
25000.00
25000.00
DEBE
DEBE
750.00
3270.00
2500.00
10100.00
44840.00
61460.00
HABER
650000.00
11800.00
100000.00
35400.00
59000.00
1770.00
5220.00
23600.00
5000.00
11800.00
426430.00
1330020.00
HABER
HABER
1416000.00
500000.00
1916000.00
HABER
3500.00
3500.00
HABER
HABER
20200.00
20200.00
HABER
2000000.00
2000000.00
HABER
HABER
HABER
HABER
HABER
2660960.00
69000.00
89680.00
2819640.00
HABER
432000.00
780.00
540.00
433320.00
HABER
5220.00
5220.00
HABER
890200.00
59000.00
35400.00
23600.00
1008200.00
HABER
116000.00
116000.00
HABER
23600.00
35400.00
1770.00
5000.00
2000.00
70800.00
138570.00
HABER
20500.00
20500.00
HABER
8900000.00
8900000.00
HABER
360300.00
46000.00
406300.00
HABER
250000.00
250000.00
HABER
450600.00
450600.00
HABER
0.00
HABER
50000.00
20000.00
70000.00
HABER
0.00
HABER
0.00
HABER
0.00
HABER
0.00
HABER
2400000.00
2400000.00
HABER
1500.00
1500.00
HABER
0.00
HABER
1500.00
6540.00
25000.00
5000.00
20200.00
89680.00
147920.00
HABER
0.00
HABER
0.00
HABER
0.00
BAL
CODI
GO
DENOMINACION
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

11 INVERSIONES FINANCIERAS
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS TERCEROS
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATOS POR ANTICIPADO
19 ESTIMACION DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
20 MERCADERIA
31 INVERSIONES INMOBILIARIAS
33 INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO
34 INTANGIBLES
38 OTROS ACTIVOS
39 DEPRECIACION AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO
40 TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES T.
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS T.
48 PROVISIONES
50 CAPITAL
57 EXCEDENTE DE REVALUACION
58 RESERVAS
59 RESULTADOS ACUMULADOS
60 COMPRAS
61 VARIACION DE EXISTENCIAS
62 GASTOS DE PERSONAL DIRECTORES Y GERENTES
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR T
68 VALUACION Y DETERIRO DE ACTIVOS
69 COSTO DE VENTAS
70 VENTAS
SUMAS MAYOR
SALDOS
DEBE
HABER
DEUDOR
ACREEDOR
2,135,500.00
1,330,020.00
805,480.00
100,000.00
100,000.00
4,082,000.00
1,916,000.00
2,166,000.00
3,500.00
3,500.00
16,000.00
16,000.00
0.00
20,200.00
20,200.00
2,410,560.00
2,000,000.00
410,560.00
60,000.00
60,000.00
9,936,000.00
9,936,000.00
30,000.00
30,000.00
30,000.00
30,000.00
0.00
2,819,640.00
2,819,640.00
464,500.00
433,320.00
31,180.00
5,220.00
5,220.00
732,600.00
1,008,200.00
275,600.00
0.00
116,000.00
116,000.00
65,770.00
138,570.00
72,800.00
0.00
20,500.00
20,500.00
0.00
8,900,000.00
8,900,000.00
0.00
406,300.00
406,300.00
0.00
250,000.00
250,000.00
0.00
450,600.00
450,600.00
70,000.00
70,000.00
0.00
70,000.00
70,000.00
6,540.00
6,540.00
6,500.00
6,500.00
25,000.00
25,000.00
109,880.00
109,880.00
2,000,000.00
2,000,000.00
0.00
2,400,000.00
2,400,000.00
75 OTROS INGRESOS DE GESTION

79 CARGAS IMPUT. A CUENTA DE C. Y G
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
95 GASTOS DE COMPRAS
0.00
0.00
61,460.00
61,460.00
25,000.00
22,437,490.00
1,500.00
147,920.00
22,437,490.00
1,500.00
147,920.00
61,460.00
61,460.00
25,000.00
15,951,060.00
15,951,060.00
BALANCE DE COMPROBACION
TRANFERENCIAS (ajustes)
DEBE
HABER
INVENTARIO
DEBE
HABER
805,480.00
100,000.00
2,166,000.00
ESTADO POR NATURALEZA

DEBE
16,000.00
20,200.00
410,560.00
60,000.00
9,936,000.00
30,000.00
30,000.00
2,819,640.00
31,180.00
275,600.00
116,000.00
72,800.00
20,500.00
8,900,000.00
406,300.00
250,000.00
450,600.00
70,000.00
1,930,000.00
6,540.00
6,500.00
25,000.00
109,880.00
2,000,000.00
2,000,000.00
147,920.00
2,147,920.00
61,460.00
61,460.00
25,000.00
2,147,920.00
13,585,220.00
13,585,220.00
13,331,640.00
253,580.00
13,585,220.00
2,147,920.00
253,580.00
2,401,500.00
ADO POR NATURALEZA

HABER
DEBE
ESTADO POR FUNCION

HABER
2,000,000.00
2,400,000.00
2,400,000.00
1,500.00
2,401,500.00
2,401,500.00
1,500.00
61,460.00
61,460.00
25,000.00
2,147,920.00
253,580.00
2,401,500.00
2,401,500.00
2,401,500.00
FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACI
EJERCICIO O
PERIODO
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos
Valores Negociables
Cuentas por Cobrar Comerciales
785,280.00
100,000.00
2,166,000.00
Cuentas por Cobrar a Vinculadas

Otras Cuentas por Cobrar
Existencias
16,000.00
410,560.00
Gastos Pagados por Anticipado

TOTAL ACTIVO CORRIENTE
3,477,840.00
ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciacin acumulada)
Activos Intangibles (neto de amortizacin acumulada)
7,176,360.00
30,000.00
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo

Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
30,000.00
7,236,360.00
10,714,200.00
NCE GENERAL" (1)
MBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Tributos
Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Otras Cuentas por Pagar
Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO NETO
Capital
Utilidad neta del ejercicio
Capital Adicional
Acciones de Inversin
Excedentes de Revaluacin
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO NETO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO
EJERCICIO O
PERIODO
31,180.00
391,600.00
93,300.00
453,720.00
453,720.00
8,900,000.00
253,580.00
406,300.00
250,000.00
450,600.00
10,260,480.00
10,714,200.00
ESTADO DE RESULTADO
VENTAS
COSTO DE VENTAS
TOTAL INGRESOS BRUTOS
OTROS INGRESOS FINANCIEROS
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTAS
GASTOS FINANCIEROS
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES

VENTAS NETAS DE MERCADERIA
COMPRA DE MERCADERIAS
VARIACION DE MERCADERIA
MARGEN COMERCIAL
GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
GASTOS DE TRIBUTOS
EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACION
OTROS GASTOS DE GESTION
VALUACION O DETERIORO DE ACTIVO 68
OTROS INGRESOS DE GESTION
GASTOS FINANCIEROS
2,400,000.00
2,000,000.00
400,000.00
1,500.00
401,500.00
61,460.00
61,460.00
25,000.00
253,580.00
LES
2,400,000.00
70,000.00
1,930,000.00
400,000.00
13,040.00
386,960.00
109,880.00
1,500.00
25,000.00
253,580.00
ANA
2015
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos
785,280.00
Valores Negociables
100,000.00
2,166,000.00

16,000.00
Existencias
410,560.00

3,477,840.00
ACTIVO NO CORRIENTE
7,176,360.00
30,000.00

Otros Activos
30,000.00

7,236,360.00
TOTAL ACTIVO
10,714,200.00
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Tributos
31,180.00
391,600.00

TOTAL PASIVO
PATRIMONIO NETO
Capital
Capital Adicional
Reservas Legales
Otras Reservas
93,300.00
453,720.00
453,720.00
8,900,000.00
253,580.00
406,300.00
250,000.00
450,600.00
10,260,480.00
10,714,200.00
ALANCE GENERAL" (1)

ANALISIS VERTICAL
2014
VALOR ABSOLUTO
141,000.00
VARIACION
RELATIVA
644,280.00 456.94%
100,000.00
1,250,000.00
916,000.00 73.28%
16,000.00
2,340,560.00
1,930,000.00 -82.46%
3,731,560.00
253,720.00 -6.80%
7,140,040.00
36,320.00 0.51%
30,000.00
30,000.00
7,140,040.00
10,871,600.00
96,320.00 1.35%
890,200.00 -
157,400.00 -1.45%
921,380.00 -103.50%
391,600.00
20,500.00 -
20,500.00 -100.00%
93,300.00
910,700.00 -
456,980.00 -50.18%
910,700.00 -
456,980.00 -50.18%
8,900,000.00
253,580.00
360,300.00
250,000.00
450,600.00
9,960,900.00
10,871,600.00 -
46,000.00 12.77%
299,580.00 3.01%
157,400.00 -1.45%
AN
2015
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos
785,280.00
7.33%
Valores Negociables
100,000.00
0.93%
2,166,000.00
20.22%
16,000.00
0.15%
410,560.00
3.83%

Existencias
3,477,840.00
ACTIVO NO CORRIENTE
7,176,360.00
66.98%
30,000.00
0.28%
30,000.00
0.28%

Otros Activos
7,236,360.00
TOTAL ACTIVO
10,714,200.00
100.00%
GENERAL" (1)
ANALISIS VERTICAL
2014
141,000.00
1.30%
1,250,000.00
11.50%
2,340,560.00
21.53%
3,731,560.00
34.32%
7,140,040.00
65.68%
7,140,040.00
65.68%
10,871,600.00
100.00%
2015
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Tributos
31,180.00 -0.29%
391,600.00 3.65%

93,300.00 0.87%
453,720.00
PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
453,720.00 4.23%
PATRIMONIO NETO
Capital
8,900,000.00 83.07%
253,580.00 2.37%
Capital Adicional
406,300.00 3.79%
Reservas Legales
250,000.00 2.33%
Otras Reservas
450,600.00 4.21%
10,260,480.00 95.77%
10,714,200.00 100.00%
2014
890,200.00
8.19%
20,500.00
0.19%
910,700.00
910,700.00
8.38%
8,900,000.00
81.86%
360,300.00
3.31%
250,000.00
2.30%
450,600.00
4.14%
9,960,900.00
91.62%
10,871,600.00
100.00%
ESTADO DE RESULTADO
VENTAS
COSTO DE VENTAS
TOTAL INGRESOS BRUTOS
OTROS INGRESOS FINANCIEROS
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTAS
GASTOS FINANCIEROS
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES

VENTAS NETAS DE MERCADERIA
COMPRA DE MERCADERIAS
VARIACION DE MERCADERIA
MARGEN COMERCIAL
GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
GASTOS DE TRIBUTOS
EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACION
OTROS GASTOS DE GESTION
VALUACION O DETERIORO DE ACTIVO 68
OTROS INGRESOS DE GESTION
GASTOS FINANCIEROS
ANALISIS
VERTICAL
2,400,000.00
2,000,000.00
400,000.00
1,500.00
401,500.00
61,460.00
61,460.00
25,000.00
253,580.00
946.45%
788.71%
157.74%
0.59%
158.33%
24.24%
24.24%
9.86%
100.00%
LES
2,400,000.00
70,000.00
1,930,000.00
400,000.00
13,040.00
946.45%
27.60%
761.10%
157.74%
5.14%
0.00%
386,960.00
152.60%
0.00%
109,880.00
1,500.00
25,000.00
253,580.00
43.33%
0.59%
9.86%
100.00%
RATIOS DE LIQUIDES
ACTIVO CORRIENTE
PASIVO CORRIENTE
3,477,840.00 =
453,720.00
RATIOS DE PRUEBA ACIDA

ACTIVO CORRIENTE-EXISTENCIA
PASIVO CORRIENTE
3,477,840.00 453720
*360 =
2,166,000.00 *
2,400,000.00
ROTACION DE CUENTAS POR COBRAR

CUENTAS POR COBRAR
VENTAS
ROTACION DE CUENTAS POR PAGAR
CUENTAS PORPAGAR
COMPRAS
484,900.00 =
70,000.00
PASIVO
PATRIMONIO
453,720.00 =
10,260,480.00
C.V.
VENTAS
2,000,000.00 =
2,400,000.00
U.N.
VENTAS
253,580.00 =
2,400,000.00
VENTAS
ACTIVO
2,400,000.00 =
10,714,200.00
SOLVENCIA
RENTABILIDAD
7.67
410,560.00 =
6.76
453720
360
6.93
0.04
0.83
0.11
0.22
324.9

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Apellido y Nombre, Denominacion y/o donominacion Social:

GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACIN

Cobro del 50%

Pago de factura del ejercicio anterior

Pago del 50%

Compra de acciones de la empresa "El Alamo"

Compra de cuadros de arte

Pago de compra de cuadros

Por el ingreso al almacen

Pago de la compra de mercaderia

Provision de recibo de telefono

Destino del servicio de telefono

Por el pago de servicio de telefono

Por la revaluacion de maquinaria

Provision de planilla de haberes

Por el destino de planilla

Por el pago de la planilla

Por el cobro del ejecicio anterior

Por el destino del pronto pago

Destino del gasto

Pago del 50% de la compra de escritorio

Cobro del cheque

Por la compra de terceros

Pago de IGV y Renta

Por el costo de ventas

Provisin cuentas incobrables

Por la provisicin de la depreciacin

Por el destino de la depreciacin

68 Valuacion y deterioro de act. Y p.

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

12 CUENTAS POR COBRAR A TERCEROS

16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS TERCEROS

18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATOS POR ANTICIPADO

33 INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO

39 DEPRECIACION AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADO

40 TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS

62 GASTOS DE PERSONAL DIRECTORES Y GERENTES

68 VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES

75 OTROS INGRESOS DE GESTION

Cobro del ejercicio anter.

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GASTOS

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

75 OTROS INGRESOS DE GESTION

ESTADO POR NATURALEZA

ADO POR NATURALEZA

ESTADO POR FUNCION

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APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACI

Cuentas por Cobrar a Vinculadas

Gastos Pagados por Anticipado

Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo

NCE GENERAL" (1)

MBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES

FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)

Cuentas por Cobrar Comerciales

Cuentas por Cobrar a Vinculadas

Gastos Pagados por Anticipado