10.

Plan financiero
10.1.
Anlisis de costos
$408.0
0

MATERIA PRIMA
* Frutas
* Envases descartables

$375.00
$33.00
$700.0
0
$330.0
0

MANO DE OBRA DIRECTA

COSTOS INDIRECTOS DE
FABRICACIN
*Depreciacin del automvil
*Repuestos del automvil
*Mantenimiento del automvil
*Agua, electricidad
*Combustible y aceites

$150.00
$50.00
$50.00
$30.00
$50.00
$1,438.
00

COSTO DE PRODUCCIN

COSTO DE PRODUCCIN
COSTO DE ADMINISTRACIN
COSTOS DE
COMERCIALIZACIN
COSTO TOTAL
10.2.

$
1,438.00
$
30.00
$
50.00
$
1,518.00

Punto de equilibrio de la nueva unidad de negocio

COSTOS FIJOS
$
Mano de obra directa 700.00
Depreciacin del
$
automvil
150.00
Repuestos del
$
automvil
50.00
$
Agua, electricidad
30.00
Combustibles y
$
aceites
50.00
$
TOTAL
980.00
Jugos

Ensalada

Pequeo
60
$
4.00
$
2.00

Ventas (en unidades)

Valor de venta (VV.)
Costos variables

Mediano
100
$
6.00
$
3.00

Grande
$
8.00
$
4.00

de fruta
80
50
$
5.00
$
3.00

En el punto de equilibrio se tendran que vender:

10.3.

72 envases pequeos de jugo.

120 envases medianos de jugo.
96 envases grandes de jugo.
60 porciones de ensalada de fruta.
Inversin inicial
$
35,000.00

AUTOMVIL
$
25,000.00
$
10,000.00

Valor de venta
Mejoras

$
2,000.00

EQUIPAMIENTO
$
1,500.00
$
500.00

Herramientas
Muebles

$
300.00
$
37,300.00

REGISTROS Y OTROS
TOTAL INVERSIN
INICIAL
10.4.

Capital de trabajo

Detalle
Ingresos
Egresos
Flujo de
fondos
netos

1
$
200.00
$
400.00
$
(200.0
0)

2
$
250.00
$
430.00
$
(180.0
0)

3
$
280.00
$
450.00
$
(170.0
0)

4
$
360.00
$
460.00
$
(100.0
0)

5
$
400.00
$
465.00

6
$
470.00
$
470.00

$
$
(65.00) -

7
$
500.00
$
480.00

8
$
530.00
$
500.00

$
20.00

$
30.00

Dficit
acumulado

$
$
$
$
$
200.00 380.00 550.00 650.00 715.00

El dficit mximo acumulado es de 715, por lo que sera el monto de capital

de trabajo requerido para financiar las operaciones de la empresa durante
los 5 primeros meses.
10.5.

10.6.

Fuentes de financiamiento
Ahorros personales.
Prestamos familiares.
Prestamos de amigos.
Crditos bancarios.

Proyeccin de flujo de caja

DESCRIPCIN

Mes 0

Mes 1

Mes 2

Mes 3

$
2,450.00
$
2,450.00

$
2,800.00
$
2,800.00

$
3,100.00
$
3,100.00

$
700.00
$
150.00
$
50.00
$
30.00
$
50.00
$
30.00
$
50.00
$
245.00
$
1,305.00
$

$
700.00
$
150.00
$
50.00
$
50.00
$
50.00
$
30.00
$
80.00
$
280.00
$
1,390.00
$

$
700.00
$
150.00
$
50.00
$
75.00
$
50.00
$
30.00
$
100.00
$
310.00
$
1,465.00
$

Ingresos
Ventas
Total de ingresos
Egresos
$
Inversin inicial 37,300.00
Mano de obra directa
Depreciacin del
automvil
Repuestos del
automvil
Agua, electricidad
Combustibles y aceites
Costo de
administracin
Costo de
comercializacin
Impuestos
Total de egresos
FLUJO DE CAJA

$
37,300.00
$

(37,300.00
)
1,145.00
10.7.
Ao
Costo de
inversin
Ingresos
Egresos
FLUJO

1,410.00

1,635.00

Anlisis de rentabilidad
0

$
27,850.00
$
18,600.00
$
9,250.00

$
30,000.00
$
18,963.00
$
11,037.00

$
32,640.00
$
19,524.00
$
13,116.00

$
35,000.00
$
20,460.00
$
14,540.00

$
37,300.00
$
25,000.00
$
16,852.00
$
$
(37,300.00) 8,148.00

Con una tasa de descuento de i=13%

Se obtiene un VAN de 739.938 soles.