ltad de Ciencias de la Economa

a de Ing. Finanzas y Auditoria, CPA

Materia: Auditora Financiera
Docente: Ing. Clemencia Mora
Facultad de Ciencias de la Econom
Tema: Cdigo de tica
Carrera de Ing. Finanzas y Auditoria
Sptimo Semestre
Nombre:
Estefana Cueva
Materia: Auditora Forense

Docente: Ing. Oscar Aldaz

Fecha:
5/11/2015

Noveno Semestre
Nombre:
Estefana Cueva

Fecha:
24/06/2016

de la Economa
s y Auditoria, CPA

a Forense
car Aldaz

estre
:
ueva

16

EMPRESA "GOLDEN"
ESTADO DE SUTUACION INICIAL
AL 01 DE ENERO DEL 2011
ACTIVO
Inmovilizado:
Inmaterial:
Propiedad industrial
Amortiz acumulada II
Material:
Construcciones
Equipos para proc de inform.
Mobiliario
Elementos de transporte
Amortiz acum IM
Circulante:
Existencias:
Mercaderas
Provisin por dep de existencias
Deudores:
Clientes
Invers. Financieras temporales:
IFT en capital (Acciones c/p)
Tesorera:
Bancos c/c
TOTAL ACTIVO

1.200
(100)
18.000
5.000
3.000
8.500
(4.000)

6.300
(200)
2.000
2.000
400
42.100

EMPRESA "GOLDEN"
DO DE SUTUACION INICIAL
01 DE ENERO DEL 2011
PASIVO
Fondos propios o patrimonio neto:
Capital social
20.000
Reservas
3.800
Prdidas y Ganancias
1000
Exigible a largo:
Deudas a l/p entidades de cdto

8.000

Exigible a corto:
Deudas entidades de cdto a c/p
Deuda a c/p por intereses
Proveedores

2.800
200
6.300

TOTAL PASIVO

42.100

N
1
2

4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19

20
21
22
23
24
25
26

27

28
29
30

EMPRESA "GOLDEN"

DETALLE

Apertura de la contabilidad el 1 de enero de 2011.

El 5 de enero la gestora emiti la factura por los servicios contables y fiscales prestados, el import
$550, de los que $100 se pagan a travs de caja y el resto queda pendiente de pago.

El saldo de la cuenta "Equipos para procesos de informacin" corresponde en su totalidad al nico

informtico de que dispone la empresa, el da 2 de febrero se decide vender por haberse quedado
importe de la venta asciende a $630, la mitad del importe se cobra a travs de transferencia banca
queda pendiente de cobro por un plazo de 3 meses.
El 23 de febrero se compran dos televisores por un importe total de $600, que quedan pendientes
plazo de 60 das.
El 25 de febrero, tras diversos problemas en la eleccin del nuevo equipo informtico, se adquiere
un importe total de $1.100, que se paga en su totalidad por transferencia bancaria.

El 21 de marzo se venden 3 televisores y dos equipos de sonido, los televisores a un precio de $25
equipos de sonido a $120 la unidad. Los equipos de sonido se cobran a travs de la cuenta corrien
televisores quedan pendientes de pago por un plazo de 3 meses.

El 23 de marzo se paga por banco el importe pendiente de la factura de la gestora, con fecha de 5
El 23 de abril se paga la deuda originada por la compra de los dos televisores, a travs de la cuent
bancaria.

El 30 de abril la empresa paga mediante transferencia bancaria la totalidad de las retribuciones de

por importe de $2.500.

El 2 de mayo se cobra por caja el resto del importe que quedaba pendiente de cobro por la venta d
informtico.

El 21 de junio se cobra por caja a los respectivos clientes el importe de los tres televisores vendido

Se recibe el recibo anual del seguro de responsabilidad civil, que se emite a fecha de 2 de julio y cu
asciende a $625, dicho recibo est pendiente de pago.

Se reciben las facturas de la luz y del agua el 2 de agosto, cuyos importes respectivos son $480 y $
del agua se paga a travs de caja, quedando pendiente de pago la factura de la luz.

El 23 de agosto se facturan comisiones de $340 por servicios de intermediacin financiera realizad

empresa de forma espordica, dichas comisiones estn pendientes de cobro.

Por la reparacin de la avera del camin de la empresa, se paga el 5 de septiembre la factura corr
taller de reparaciones, por un importe de $510 a travs de cheque bancario.

El 5 de enero se compr unos coches que le costaron $32.500 (+ IVA 16%). Dicha deuda es una let
que vence a los 60 das y es pagada sin problema.

El segundo da de febrero se hace una venta de un coche por $21.000 (+ IVa 16%) quedando regis
como una letra de cambio que vence a 60 das.

El da 20 de febrero, se descuenta dicha letra en el bando, ascendiendo los intereses a $800. Al ve

no se paga y un mes ms tarde, dicha letra se considera incobrable.

En marzo, ms concretamente el da 15 vende un local por $15.000 que estaba en contabilidad po

venta se hace al contado.

En abril (da 2), compra acciones del Banco Popilar por 14.000 que se pagan al contado. Se conside
inversin a corto plazo.

El da 10 de junio cierra con su entidad bancaria una imposicin a plazo de $9.500 que vencer a 3
un tipo de inters del 4% y al pagar el banco realiza una retencin del 20% de los rendimientos.

El da 10 de septiembre el banco popular reparte dividendos. se recibe $250 y no se retiene ningun

impuestos.

En octubre, el da 9, vendes las acciones que haba comprado del banco popular incurriendo en p
Dicha venta se cobra al contado.

El 8 de noviembre vende muebles de oficina totalmente amortizados por 3.000. Se acuerda el pago
comprador.

El 3 de diciembre compra una nave por $47.000; $17.000 se paga al contado y se aplazan $20.00
$10.000 a dos meses.

A principios de ejercicio, las existencias en almacen son de $8.500 y a final son de $6.400 La existe
a principio de ao son de $1.400 y a final son de $900. El impuesto de sociedades es del 35%

El 15 de enero compra un lote de envases de plstico que le cuestan $3.500. Se le hace un descue
$250, gracias al gran volumen de compra adquirido. El IVA sigue siendo del 16%. Como la panader
al contado, tambin se le aplica un descuento por pronto pago de $300.

El 12 de Febrero, hace una venta por $120.000. La panadera hace frente a los gastos de transport
($2.200) y los paga al contado. IVA 16%. El cliente, paga la mitad de la operacin a 30 das y la otr
contado.
El 1 de Abril, acude al banco a por un crdito de $30.000 de un ao de duracin. El tipo de inters
pagaderos semestralmente.

El 1 de Mayo, la empresa hace frente a la paga de una prima de seguros que cubre los prximos 12
$3.000.

DE 1 DE ENERO A 31 DE DICIEM
FECHA
1/1/2011

1/5/2011

2/2/2011

2/23/2011

2/25/2011

3/21/2011

COD.

3/23/2011

4/30/2011

5/2/2011

6/21/2011

7/2/2011

8/2/2011

8/23/2011

9/5/2011

1/5/2012

2/2/2012

2/20/2012

3/1/2012

3/5/2012

3/15/2012

4/2/2012

4/2/2012

4/2/2012

4/2/2012

6/10/2012

6/21/2012

7/2/2012

8/2/2012

8/23/2012

9/5/2012

SUMAN IGUALES

EMPRESA "GOLDEN"
LIBRO DIARIO
DE 1 DE ENERO A 31 DE DICIEMBRE DE 2001
DETALLE
1
Propiedad industrial
Amortiz acumulada II
Construcciones
Equipos para proc de inform.
Mobiliario
Elementos de transporte
Amortiz acum IM
Mercaderas
Provisin por dep de existencias
Clientes
IFT en capital (Acciones c/p)
Bancos c/c
Capital social
Reservas
Prdidas y Ganancias
Deudas a l/p entidades de cdto
Deudas entidades de cdto a c/p
Deuda a c/p por intereses
Proveedores
P/R. ESTADO DE SITUACION INICIAL
2
SERVICIOS PROFESIONALES
CAJA
ACREEDORES PRESTA. SERVICIOS
3
BANCOS
CREDITOS C.P
PERDIDAS PROC. INMOV. MATERIAL
EQ. DE COMPUTO
4
COMPRA MERCADERIAS
PROVEEDORES
5
EQ. DE COMPUTO
BANCOS
6
CLIENTES
BANCOS
VENTAS MERCADERIAS

PARCIAL

7
ACREEDORES PRESTA. SERVICIOS
BANCOS
8
SUELDOS Y SALARIOS
BANCOS
9
CAJA
CREDITOS INMOV
10
CAJA
CLIENTES
11
PRIMAS DE SEGURO
ACREED. PRESTA. SERVICIOS
12
SUMINISTROS
CAJA
ACREED. PRESTA. SERVICIOS
13
DEUDORES
INGRESOS POR COMISIONES
14
REP. Y CONSERVACION
BANCOS
15
COMPRA MERCADERIAS
IVA COMPRAS
PROVEEDORES
16
CLIENTES
VENTAS MERCADERIAS
IVA VENTAS
17
CAJA
INTERESES POR DESCUENTO
DEUDAS POR EFECTOS DESCONTADOS
18
EFECTOS COMERCIALES DESCONTADOS
CLIENTES
19
PROVEEDORES
CAJA
20
CAJA
PERDIDAS PROC. INMOV. MATERIAL
CONSTRUCCIONES
21

DEUDAS POR EFECTOS DESCONTADOS

CAJA
22
EFECTOS COMERCIALES IMPAGADOS
EFECTOS COMERCIALES DESCONTADOS
23
INVER. FINANCIERAS
CAJA
24
PERDIDAS DE CREDITOS COMERCIALES
EFECTOS COMERCIALES IMPAGADOS
25
IMPOSICIONES A CORTO PLAZO
CAJA
10
CAJA
CLIENTES
11
PRIMAS DE SEGURO
ACREED. PRESTA. SERVICIOS
12
SUMINISTROS
CAJA
ACREED. PRESTA. SERVICIOS
13
DEUDORES
INGRESOS POR COMISIONES
14
REP. Y CONSERVACION
BANCOS

SUMAN IGUALES

N"

BRE DE 2001
DEBE
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

$
$
$

$
$

HABER

1,200.00
(100.00)
1,800.00
5,000.00
3,000.00
8,500.00
(4,000.00)
6,300.00
(200.00)
2,000.00
2,000.00
400.00
$
$
$
$
$
$
$

20,000.00
3,800.00
1,000.00
8,000.00
2,800.00
200.00
6,300.00

$
$

100.00
450.00

1,030.00

600.00

1,100.00

990.00

550.00

315.00
315.00
400.00

600.00

1,100.00

750.00
240.00

$
$

$
$

$
$

450.00
$

450.00

2,500.00

315.00

750.00

625.00

$
$

240.00
480.00

340.00

510.00

37,700.00

$
$

2,100.00
3,360.00

24,360.00

24,360.00

37,700.00

20,500.00

2,500.00

315.00

750.00

625.00

720.00

340.00

510.00

32,500.00
5,200.00

5,460.00

23,560.00
800.00

24,360.00

37,700.00

15,000.00
5,500.00

24,360.00
$

24,360.00

24,360.00

14,000.00

24,360.00

9,500.00

750.00

625.00

$
$

240.00
480.00

340.00

510.00

24,360.00

14,000.00

24,360.00

9,500.00

750.00

625.00

720.00

340.00

510.00

374,315.00

###

(212) Propiedad industrial (A)

(221) Construcciones (A)

(a) 1200

(a) 18000

Sd 1200

Sd 18000

1200 (e2)

18000 (e2)

(4309) Clientes, facturas

pendientes de formaliz (A)

(430) Clientes (A)

(a) 2000
(b4) 2320
2000 (b6)

(c3) 58

Sd 2320

Sd 58

2320 (e2)

58 (e2)

(390) Provisin depreciacin mercaderas (A-)

(c4) 200

(480) Ajustes periodificacin (ga

200 (a)
300 (c4)
Sa 300

(c6) 333
Sd 333

(e2) 300
(526) Deudas c/p por intereses (O)

(b13) 200

200 (a)
200 (c5)
Sa 200

(e2) 200

(129) P y G (N)

(600) Compras de mercaderas (G)

(b7) 1000 1000 (a)

(e1) 13217 17540 (e1)
Sa 4323
(e2) 4323

(709) Rappels en ventas (G)

(b5) 300
Sd 300
300 (e1)

(b1) 5000
Sd 5000
(e1) 5000

(752) Ingresos por

arrendamientos (I)

(c1) 1000 2000 (b8)

Sa 1000
(e1) 1000

(610) Variacin existencias

mercaderas (G o I)

(793) Provisin depreciacin

existcs aplicada (I)

(c4) 6300 7300 (c4)

Sa 1000
(e1) 1000

200 (c4)
Sa 200
(e1) 200

(477) HP, IVA repercutido (O)

(472) HP, IVA soportado (A)
(b1) 800 3,2 (b2)
(b9) 48 43,2 (b3)
(b12) 80
881,6 (c9)

S=0

(b5)

48 2400 (b4)
320 (b8)
8
(c3)

(c9) 2680

S=0

(227) Equipos para procesos de

informacin (A)

(226) Mobiliario (A)

(a) 5000

(a) 3000

Sd 5000

Sd 3000

5000 (e2)

3000 (e2)

(540) IFT en capital Acciones c/p (A)

(a)

(572) Bancos c/c (A)*

5336 (b1)
40
348 (b5)
0(b2) 23,2
(b3) 313,2 6300 (b6)
(b4) 15080 147 (b9)
(b6) 2000 2380 (b10)
(b8) 2320 2800 (b11)
580 (b12)
500 (b13)

(a) 2000

Sd 2000

Sd 1745,4
2000 (e2)

1745,4 (e2)

) Ajustes periodificacin (gastos anticip) (A)

(100) Capita

(c6) 333
Sd 333

Sa 2000
333 (e2)

(e2) 20000

(400) Proveedores (O)

(b6) 6300

6300 (a)
464 (b1)
Sa 464

(e2) 464

(608) Devolucin compras y

operaciones sim (I)

(765) Descuentos compras pronto pago (I)

20 (b2)

200 (b3)

Sa 20
(e1) 20

(623) Servicios profesionales

independientes (G)

Sa 200
(e1) 200

(640) Sueldos y Salarios (G)

(b10) 2800
(c2) 225
Sd 3025
3025 (e1)

(b9) 300
Sd 300
300 (e1)

(693) Dotacin provisin

depreciacin existcs (G)

(681) Dotacin amortiz II (G)

(c4) 300
Sd 300
300 (e1)

(c7) 100
Sd 100
100 (e1)

(4750) HP, acreedor por IVA (O)

(4751) HP, acreedora por

retenciones practicadas (O)
54 (b9)
420 (b10)
10 (c2)

1798,4(c9)

Sa 484
(e2) 484

Sa 1798,4
(e2) 798,4

(e2) 484

(e2) 798,4

(228) Elementos de transporte

(A)

(300) Mercaderas (A)

(a) 6300
(a) 8500

(c4) 7300

Sd 8500

6300 (c4)

Sd 7300

8500 (e2)

(281) Amortizacin acumulada II (A-)

7300 (e2)

(282) Amortizacin acumu

100 (a)
100 (c7)

Sa 200
(e2) 200

Sa 5000

(e2) 500

(100) Capital (N)

mpras pronto pago (I)

20000 (a)
Sa 20000

(410) Acreedores (O)

147 (b9)
Sa 147
(e2) 147

(609) Rappels en compras (I)

(700)Ventas de merca

(b3)

70 (b3)

200

Sa 70

Sa 15050
(e1) 1505

(e1) 70

(625) Primas de seguros (G)

(66x) Intereses de deudas (G)

(b13) 300
(c5) 200
Sd 500
500 (e1)

(b12) 500 333 (c6)

Sd 167
167 (e1)

(630) Impuesto de sociedades (G)

(682) Dotacin amortiz IM (G)

(c7) 1000
Sd 1000
1000 (e1)

(c9) 2300
Sd 2300
2300 (e1)

(642) Seg Social cargo empresa

(476) Org Seg Soc acreed (O)

(b10) 200
(c2) 25

Sd 225
225 (e1)

200 (b10)
35
(c2)

Sa 235
(e2) 235

225 (e1)

(282) Amortizacin acumulada IM (A-)

4000 (a)
1000 (c7)

Sa 5000
(e2) 5000

(11x) Reservas (N)

3800 (a)
1000 (b7)
Sa 4800
(e2) 4800
(485) Ajustes periodificacin (ingreso anticip) (O)

1000 (c1)
Sa 1000
(e2) 1000

(700)Ventas de mercaderas (I)

15000 (b4)
50 (c3)
Sa 15050
(e1) 15050

Org Seg Soc acreed (O)

(b10)
(c2)

Sa 235

(e2) 235

(O)

(170) Deudas l/p entidades de crdito (O)

(c8) 2000 8000 (a)

Sa 6000
(e2) 6000
(465) Remuneraciones pendientes de pago (O)

205 (c2)
Sa 205
(e2) 205

ientes de pago (O)

(520) Deudas c/p entidades de crdito (O)

2800 (a)
2000 (c8)
Sa 2000
(e2) 2000

(b11) 2800

(4752) HP, acreedora por IS (O)

(c2)

2300 (c9)
Sa 2300
(e2) 2300

2800 (a)
2000 (c8)

2300 (c9)

EMPRESA "GO
BALANCE COMPROBACIN D
DE 1 DE ENERO A 31 DE DI
DENOMINACIN CUENTA
Propiedad industrial
Construcciones
Equipos para procesos de informacin
Mobiliario
Elementos de transporte
Mercaderas
Clientes
Clientes, facturas pendientes de formaliz
IFT en capital
Bancos c/c (*)
Amortizacin acumulada II
Amortizacin acumulada IM
Provisin depreciacin mercaderas
Ajustes periodificacin (gastos anticip)
Capital
Reservas
Deudas l/p entidades de crdito
Deudas c/p entidades de crdito
Deudas c/p por intereses
Proveedores
Acreedores
Ajustes periodificacin (ingreso anticip)
Remuneraciones pendientes de pago
HP, IVA soportado
HP, IVA repercutido
HP, acreedora por IS
HP, acreed por retenciones practicadas
HP, acreedor por IVA
Organismos SS acreedores
PyG
Compras de mercaderas
Devolucin compras y operaciones sim
Descuentos compras pronto pago
Rappels en compras
Ventas de mercaderas
Rappels en ventas
Ingresos por alquiler

Servicios profesionales independientes

Sueldos y Salarios
Seg Soc a cargo empresa
Primas de seguros
Intereses de deudas
Variacin existencias mercaderas
Provisin depreciacin existcs aplicada
Dotacin provisin depreciacin existcs
Amortizacin II
Amortizacin IM
Impuesto de sociedades
TOTALES

EMPRESA "GOLDEN"
OMPROBACIN DE SUMAS Y SALDOS
NERO A 31 DE DICIEMBRE DE 2001
SUMAS
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

$
$

$
$
$
$

$
$

$
$

$
$

DEBE
1,200.00
18,000.00
5,000.00
3,000.00
8,500.00
13,600.00 $
4,320.00 $
58.00
2,000.00
20,136.40 $
$
$
200.00 $
333.00
$
$
2,000.00 $
2,800.00 $
200.00 $
6,300.00 $
$
$
$
928.00
2,728.00
$
$
$
$
1,000.00
5,000.00
$
$
$
$
300.00
1,000.00 $

SALDOS
HABER
DEUDOR
ACREEDOR
###
###
###
###
###
6,300.00 $
7,300.00
2,000.00 $
2,320.00
###
###
18,391.00 $
1,745.40
200.00
###
5,000.00
###
500.00
$
300.00
###
20,000.00
###
4,800.00
###
8,000.00
$
6,000.00
4,800.00
$
2,000.00
400.00
$
200.00
6,764.00
$
464.00
147.00
###
1,000.00
###
205.00
###
### ### 2,300.00
###
484.00
###
1,798.40
###
235.00
###
### ###
20.00
###
200.00
###
70.00
###
15,050.00
###
###
2,000.00
$
1,000.00

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

300.00
3,025.00
225.00
500.00 $
333.00 $
500.00
6,300.00 $
7,300.00
$
200.00
300.00
100.00
1,000.00
2,300.00
113,153.40 $ 113,153.40 $

###
###
###
167.00
###
$

1,000.00
###

###
###
###
###
62,673.40 $ 62,673.40

EMPRESA "GOLD
BALANCE GENER
DE 1 DE ENERO A 31 DE DICI
FIJOS
Inmaterial:
Propiedad industrial
Amortiz acumulada II
Material:
Construcciones
Equipos para proc de inform.
Mobiliario
Elementos de transporte
Amortiz acum IM
CIRCULANTE
Existencias:
Mercaderas
Provisin por dep de existencias
Deudores:
Clientes
Clientes, fras pdtes de formalizar
Invers. Financieras temporales:
IFT en capital
Tesorera:
Bancos c/c
Ajustes periodificacin:
Gastos anticipados
TOTAL ACTIVO

$
$

1,200.00
(200.00)

$
$
$
$
$

18,000.00
5,000.00
3,000.00
8,500.00
(5,000.00)

$
$

7,300.00
(300.00)

$
$

2,320.00
58.00

2,000.00

1,745.40

333.00

$ 43,956.40

MPRESA "GOLDEN"
ALANCE GENERAL
O A 31 DE DICIEMBRE DE 2001
PATRIMONIO
Capital social
Reservas
Prdidas y Ganancias

$ 20,000.00
$
4,800.00
$
4,323.00

Exigible a largo:
Deudas a l/p entidades de cdto

6,000.00

Exigible a corto:
Deudas entidades de cdto a c/p
Deuda a c/p por intereses
Proveedores
Acreedores
HP, acreedora por IS
HP, acreedora por IVA
HP, acreed por retencs practicadas
Organismos SS acreedores
Remuneraciones pdtes pago

$
$
$
$
$
$
$
$
$

2,000.00
200.00
464.00
147.00
2,300.00
1,798.40
484.00
235.00
205.00

Ajustes periodificacin:
Ingresos anticipados

1,000.00

TOTAL PASIVO

$ 43,956.40

EMPRES
ESTADO D
DE 1 DE ENERO A 31
GASTOS
COMPRAS
Compras de mercaderas
Devolucin compras y ops similares
Rappels en compras
Variacin de existencias mercad
Variacin provis deprec existcs
Sueldos y Salarios
Seg Soc a cargo empresa
Primas de seguros
Dotacin amortizacin II
Dotacin amortizacin IM
Servicios de profesionales indepdte
TOTAL
RTDO COMPRAS
FINANCIEROS:
Intereses de deudas
TOTAL
RTDO FINANCIERO (PDA)
TOTAL ANTES IMPUESTOS
IMPUESTOS
GANANCIA DEL EJERCICIO

EMPRESA "GOLDEN"
ESTADO DE RESULTADOS
DE ENERO A 31 DE DICIEMBRE DE 2001
INGRESOS
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

VENTAS
5,000.00 Ventas de mercaderas
(20.00) Rappels en ventas
(70.00) Ingresos por alquileres
(1,000.00)
100.00
3,025.00
225.00
167.00
100.00
1,000.00
300.00
8,827.00 TOTAL

FINANCIEROS:
500.00 Descuentos sobre compras pp

500.00 TOTAL

$
$
$

15,050.00
(300.00)
1,000.00

15,750.00

6,923.00

200.00

200.00

$
$

300.00
6,623.00

2,318.05

4,304.95

EMPRESA "G

BALANCE G

DE 1 DE ENERO A 31 DE
REF.
P/T
A
B
C
D
E
F
AA
BB
CC
DD
EE
FF
GG
HH

CUENTAS
Fondos Disponibles
Inversiones
Documentos por Cobrar
Cartera de Crdito
Propiedades y Equipo
Otros Activos
Obligaciones con el Pblico
Cuentas por Pagar
Obligaciones Financieras
Otros Pasivos
Capital Social
Reservas
Otros Aportes Patrimoniales
Superavit por Valuaciones

ELABORADO POR:
SUPERVISADO POR:

SALDO ANTERIOR
31/12/2000
$
16,796,790.25
$
17,537,200.26
$
118,269,170.48
$
1,576,349.19
$
6,114,450.92
$
720,060.07
$
129,534,740.60
$
3,556,617.22
$
$
10,085.91
$
12,037,339.76
$
12,982,279.62
$
92,031.74
$
2,298,791.94

C.J.E.J
ING. OSCAR ALDAZ

EMPRESA "GOLDEN"
BALANCE GENERAL

NERO A 31 DE DICIEMBRE DE 2001

ALDAZ

AJUSTE Y RECLASIFICACIN
SALDO ACTUAL
31/12/2001
DEBE
HABER
$ 16,131,340.82 $
630.00 $
895.05
$ 16,783,633.87
$
5,049.00
$ 122,301,149.21 $
1,040.00 $
9,762.00
$
1,616,614.60
$
6,035,099.63 $
7,252.00 $
5,804.00
$
510,731.65
$ 131,638,332.26
$
3,003,849.64
$
$
11,120.16
$ 12,063,105.54
$ 12,982,279.62
$
92,031.74
$
2,298,791.94
TOTAL
FECHA:
FECHA:

SALDO AUDITADO
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

16,131,075.77
16,778,584.87
122,292,427.21
1,616,614.60
6,036,547.63
510,731.65
131,638,332.26
3,003,849.64
11,120.16
12,063,105.54
12,982,279.62
92,031.74
2,298,791.94

$ 325,455,492.63

OBSERVACIONES

REF. P/T
A
A.1
A.2
A.3

CUENTAS
FONDOS DISPONIBLES
Caja
Bancos y otras instituciones financieras
Efectos de cobro inmediato

REF. P/T
B

CUENTAS
INVERSIONES

B.2

Disponibles para la venta de entidades del sector

privado
(Provisin para inversiones)

REF. P/T

CUENTAS

B.1

C
C.1

REF. P/T
D
D.1
D.2
D.3
D.4
D.5

REF. P/T

DOCUMENTOS POR COBRAR

Cartera de Crdito Comercial por Vencer

CUENTAS
CUENTAS POR COBRAR
Intereses por cobrar de inversiones
Intereses por cobrar de cartera de crditos
Pagos por cuenta de clientes
Cuentas por cobrar varias
(Provisin para cuentas por cobrar)

CUENTAS

REF. P/T
E
E.1
E.2
E.3
E.4
E.5
E.6
E.7
E.8

REF. P/T
F
F.1
F.2
F.3
F.4
F.5
F.6

REF. P/T
BB
BB.1
BB.2
BB.3
BB.4
BB.5
BB.6

REF. P/T
CC
CC.1
CC.2

CUENTAS
PROPIEDADES Y EQUIPO
Terrenos
Edificios
Construcciones y remodelaciones en curso
Muebles, enseres y equipos de oficina
Equipos de computacin
Unidades de transporte
Otros
(Depreciacin acumulada)

CUENTAS
OTROS ACTIVOS
Inversiones en acciones y participaciones
Gastos y pagos anticipados
Gastos diferidos
Materiales, mercaderas e insumos
Otros
(Provisin para otros activos irrecuperables)

CUENTAS
CUENTAS POR PAGAR
Intereses por pagar
Obligaciones patronales
Retenciones
Contribuciones, impuestos y mu
Proveedores
Cuentas por pagar varias

CUENTAS
OBLIGACIONES FINANCIERAS
Obligaciones con instituciones financieras del pas
Obligaciones con instituciones financieras del
exterior

CC.3

Obligaciones con organismos multilaterales

SALDO ANTERIOR
31/12/2000
$
$
$

SALDO ACTUAL
31/12/2001

1,018,870.38 $
15,225,828.64 $
552,091.23 $

SALDO ANTERIOR
31/12/2000

1,324,570.89
14,610,471.28 $
196,298.65

SALDO ACTUAL
31/12/2001

17,751,504.77 $

16,990,966.58

(214,304.51) $

(207,332.71)

SALDO ANTERIOR
31/12/2000
$

118,269,170.48 $ 122,301,149.21 $

SALDO ANTERIOR
31/12/2000
$
$
$
$
$

SALDO ACTUAL
31/12/2001

122,769.81
1,333,191.07
10,557.12
222,084.77
(112,253.58)

SALDO ANTERIOR
31/12/2000

SALDO ACTUAL
31/12/2001
$
$
$
$
$

AJUSTE Y RECLASIFICACIN
DEBE
HABER

630.00 $

895.05

AJUSTE Y RECLASIFICACIN
DEBE
HABER
$

5,049.00

AJUSTE Y RECLASIFICACIN
DEBE
HABER
1,040.00 $

9,762.00

AJUSTE Y RECLASIFICACIN
DEBE
HABER

121,229.58
1,370,067.09
3,574.89
198,867.73
(77,124.69)

SALDO ACTUAL
31/12/2001

AJUSTE Y RECLASIFICACIN

SALDO ANTERIOR
31/12/2000
$
$
$
$
$
$
$
$

SALDO ACTUAL
31/12/2001

983,664.00
6,110,652.72
462,512.01
575,436.08
557,872.44
78,609.25
(2,860,651.03)

SALDO ANTERIOR
31/12/2000
$
$
$
$
$
$

SALDO ACTUAL
31/12/2001

211,090.29
28,794.52
152,612.54
85,407.93
268,016.80
(25,862.01)

SALDO ANTERIOR
31/12/2000
$
$
$
$
$
$

###
###
$
206,355.45
$
496,837.41
$
583,066.18
$
561,596.54
$
80,894.97 $
$ (2,987,967.64)

###
$
$
$
$
$

SALDO ANTERIOR
31/12/2000

$
$
$
$
$
$

###

###

5,804.00

AJUSTE Y RECLASIFICACIN
DEBE
HABER

AJUSTE Y RECLASIFICACIN
DEBE
HABER

1,560,152.19
627,510.14
72,979.63
374,840.16
51,435.79
316,931.73

SALDO ACTUAL
31/12/2001

7,252.00 $

HABER

64,240.81
154,926.02
77,719.72
28,587.77
(25,832.96)

SALDO ACTUAL
31/12/2001

1,476,844.47
901,942.78
105,471.25
798,879.35
9,243.40
264,235.97

DEBE

AJUSTE Y RECLASIFICACIN
DEBE
HABER

###

A
SALDO AUDITADO

OBSERVACIONES

14,610,206.23

B
SALDO AUDITADO

OBSERVACIONES

16,985,917.58

C
SALDO AUDITADO
$

OBSERVACIONES

122,292,427.21

D
SALDO AUDITADO

OBSERVACIONES

E
SALDO AUDITADO

OBSERVACIONES

SALDO AUDITADO

OBSERVACIONES

82,342.97

F
SALDO AUDITADO

OBSERVACIONES

BB
SALDO AUDITADO

OBSERVACIONES

CC
SALDO AUDITADO

OBSERVACIONES

REF. P/T

CUENTAS

A.2
A.2.1
A.2.2
A.2.3

Bancos y otras instituciones financieras

Banco del Pichincha
Banco del Pacfico
Banco del Austro

REF. P/T

CUENTAS

B.1
B.1.1
B.1.2

Disponibles para la venta de entidades

del sector privado
Bonos
Acciones

REF. P/T
C.1

CUENTAS
Cartera de Crdito Comercial por
Vencer
Comercial Aldean
Comercial Alex
Comercial Dell

REF. P/T
E.7
E.7.1
E.7.2
E.7.3

CUENTAS
Otros
Vehiculos
Materiales
Equipos

SALDO ANTERIOR
31/12/2000
$
15,225,828.64
$
6,468,183.33
$
3,682,369.10
$
5,075,276.21

AJUSTE Y RECLASIFICACIN
SALDO ACTUAL
31/12/2001
DEBE
HABER
$ 14,610,471.28
$
4,077,420.19
$
395.05
$
5,662,894.00
$
500.00
$
4,870,157.09 $
630.00
$
630.00 $
895.05

SALDO ANTERIOR
31/12/2000
$
$
$

17,751,504.77

AJUSTE Y RECLASIFICACIN
DEBE
HABER

SALDO ACTUAL
31/12/2001
$

16,990,966.58

1,884,236.77 $
15,867,268.00 $

2,908,590.58
14,082,376.00
$

SALDO ANTERIOR
31/12/2000
$
$
$
$

2,720,106.12

SALDO ACTUAL
31/12/2001
$

1,108,012.12 $
873,822.00 $
738,272.00 $

SALDO ANTERIOR
31/12/2000
$
78,609.25
$
30,418.25
$
8,983.00
$
39,208.00

$
$
$

1,267.00
3,782.00
5,049.00

AJUSTE Y RECLASIFICACIN
DEBE
HABER

4,523,097.08
3,753,997.08 $
389,273.00
379,827.00 $
$

287.00
$
753.00
1,040.00 $

9,762.00
9,762.00

AJUSTE Y RECLASIFICACIN
SALDO ACTUAL
31/12/2001
DEBE
HABER
$
80,894.97
$
34,430.97
$
672.00
$
38,090.00 $
7,252.00
$
8,374.00
$
5,132.00
$
7,252.00 $
5,804.00

A.2
SALDO
OBSERVACIONES
AUDITADO
###
$
4,077,025.14
$
5,662,394.00
$
4,870,787.09

B.1
SALDO
AUDITADO

OBSERVACIONES

###
$
2,907,323.58
$ 14,078,594.00

C.1
SALDO
AUDITADO

OBSERVACIONES

$ 4,514,375.08
$
$
$

3,754,284.08
379,511.00
380,580.00

E.7

$
$
$
$

SALDO
OBSERVACIONES
AUDITADO
82,342.97
33,758.97
45,342.00
3,242.00