Guía para La Implantación Del SINCON 2009

2008
GUIA DE IMPLEMENTACION DEL SINCON
DireccinGeneraldeContadura|UnidaddeInformacinyEstadstica
Gua para la Implantacin del SINCON
GUA PARA LA IMPLANTACIN DEL

SINCON
INSTALACION
PROCESO DE INSTALACION
La instalacin del SINCON es sencilla y fcil de ejecutar, solo debe seguirse las instrucciones que
se muestran en sus diferentes pantallas.
Al introducir el CD del SINCON se ejecutar de manera automtica un men con las opciones de
instalacin y otras posibilidades que trae el mismo.
El men dispone de
varias opciones,
entre ellas la de
instalar el SINCON
2008, adems de su
actualizador, Instalar
el SFPM 2008 y los
documentos de
apoyo.
Ilustracin 1
Adems de los instaladores se dispone de mens que pemiten el acceso ainstalaladores y

actualizadores de gestiones anteriores.
Desde est opcin se

pueden instalar el
SINCON de las
gestiones 2002 al
2007.
Ilustracin 2
Tambien desde el men de instalacin este dispone de documentos muy tiles para los usuarios.
Desde este men se

podra ver e imprimir,
los clasificadores
presupuestarios, los
documentos de apoyo
del Sistema y otros
documentos
importantes.
Ilustracin 3
Otra de las opciones interesantes es la ayuda en lnea, esto se logra con un clic en el siguiente
icono:
Se mostrar la siguiente ayuda en lnea:
Ilustracin 4
Si se elige el bton SINCON 2008, se proceder a la instalacin del sistema y de su actualizador.
Las
primeras
instrucciones
estarn
referidas
al
release
(versin) del sistema, y
las consideraciones que
se deben tener para
iniciar la instalacin.
Ilustracin 5

El SINCON es un sistema de distribucin gratuita, se desarroll para utilizarse como sistema de
registro contable en las instituciones del sector pblico, que no utilicen an el SIGMA. Esta
protegido bajo las leyes de propiedad intelectual del Gobierno de la Repblica de Bolivia.
Esta pantalla define los

trminos de referencia para
iniciar la instalacin, los que
el usuario deber aceptar
para que el software pueda
instalarse.
Ilustracin 6
El sistema requiere de determina capacidad en el disco duro, para su correcta instalacin y

ejecucin.
El directorio por defecto,

donde se instalar el
sistema, es \swp2008, se
recomienda en lo posible
mantenerlo.
Ilustracin 7

No debe interrumpirse el proceso de instalacin hasta que llegue al 100%.. Al concluir se
presentar la pantalla de instalacin completa.
La
instalacin
estar
completa cuando todos los
archivos de instslacin se
hayan
ejecutado
correctamenta.
Ilustracin 8
Despus de la instalacin puede verificarse en el escritorio, de manera automtica el sistema ha

creado un icono de acceso directo, que permite ingresar al sistema en forma inmediata.
Adems de este ingreso se puede acceder al sistema desde la opcin Inicio.
Ilustracin 9
Por esta opcin se puede acceder a la ejecucin del sistema y a las otras posibilidades, por
ejemplo a la ayuda y a la desinstalacin del SINCON.
PARAMETRIZACION
INTRODUCCION DE DATOS GLOBALES
Una vez instalado el Sistema la primera pantalla que se presenta es la de Parmetros Globales.
Los
datos
Introducidos, el
SINCON
los
utilizar
en
todos
los
reportes
que
genere en los
diferentes
mdulos,
es
decir
Presupuestos,
Contabilidad y
Tesorera.
Ilustracin 10

Para elegir el cdigo Institucional se debe hacer clic con el ratn en la flecha de desplazamiento.
El
cdigo
elegido es el
correspondiente
al asignado a la
institucin en el
Clasificador
Institucional.
Ilustracin 11
Despus de la eleccin deben llenarse los campos solicitados de manera correcta, sin omitir
ningn dato.
Los parmetros
globales
iniciales
definidos,
no
podrn
modificarse
posteriormente,
por ello antes
de grabar se
debe
estar
seguro que son
los correctos.
Ilustracin 12

Los datos solicitados son los siguientes:
o
CDIGO INSTITUCIONAL
Cdigo asignado segn el Clasificador Institucional.

o
UNIDAD EJECUTORA
Es una Unidad contable, un centro de registro, capaz de producir sus propios Estados Financieros.
Por ejemplo pueden ser Unidades Ejecutoras las Direcciones Administrativas y Financieras, las
Unidades o Departamentos de Contabilidad, etc. Para el ejemplo la Unidad Ejecutora es DAF,
Direccin Administrativa Financiera.
o
FUENTE FINANCIERA
Corresponde a la fuente con la que se determinar la informacin de la ejecucin financiera para la

Direccin General de Contadura. En las municipalidades se recomienda que elijan la fuente 41 y
en el resto de instituciones se recomienda la fuente 20.
Elegidos los datos solicitados y apretando el botn grabar el SINCON solicitar, antes de ingresar
al sistema, el usuario y la contrasea, la primera vez el usuario por defecto es SINCON y no se
tiene contrasea.
Ilustracin 13
La pantalla inicial del SINCON ser la siguiente:
Ilustracin 14
COMPLEMENTACION DE DATOS GLOBALES

Para complementar los parmetros globales debe realizarse la siguiente secuencia en el men:
Ilustracin 15
Elegida la opcin Datos Globales el sistema presentar el cuadro de dilogo de Parmetros

Globales del Sistema.
En esta opcin lo til

es cambiar el tipo de
hoja. Cuando no se
dispone
de
comprobantes
preimpresos se debe
elegir sin preimpreso,
los comprobantes se
imprimirn en hojas en
blanco, pero si se
dispone
de
comprobantes
pre
impresos, se debe
elegir
la
opcin
preimpreso.
Ilustracin 16
MANTENIMIENTO DEL SISTEMA

Para que el sistema est preparado para el registro de transacciones, debe inicialmente realizarse las
tareas de mantenimiento a los Subsistemas que componen el Sistema de Contabilidad Integrada, por
ejemplo realizar mantenimiento al Plan de Cuentas y a estructura de los Auxiliares, Cargar el Balance
Inicial, estas tres tareas en el Mdulo Patrimonial, en el mdulo Presupuestario debe cargarse la
Apertura Programtica y el Presupuesto aprobado.
El sistema por defecto tiene todos los instrumentos de integracin cargados, el Catlogo de Cuentas,
los Clasificadores Presupuestarios, el Catlogo de Tesorera, el Clasificador Econmico, los
Relacionadores que permiten la Integracin de los diferentes mdulos. Adems la clasificacin de las
transacciones y la definicin de los momentos del registro, que se los realiza a travs de la eleccin
de cdigos de agrupacin y de transaccin.
MANTENIMIENTO AL MDULO DE CONTABILIDAD

MANTENIMIENTO AL PLAN DE CUENTAS
El Plan de Cuentas se estructura a travs de la Codificacin Decimal, de 5 dgitos, como sigue:
10
Primer Dgito:
Segundo Dgito:
Tercer Dgito:
Cuarto Dgito:
Quinto dgito:
Ttulo
Captulo
Grupo
Cuenta
Subcuenta
Esta estructura esta definida en la Norma Bsica del Sistema de Contabilidad Integrada. Para que la
institucin usuaria personalice su Plan de Cuentas de acuerdo a sus requerimientos, deben elegir la
siguiente secuencia en el men:
Ilustracin 17
Despus de esta eleccin el sistema mostrar la pantalla de Mantenimiento del Plan de Cuentas.
11
La
primera
columna
corresponde al
CDIGO,
la
segunda
al
NIVEL, la tercera
columna indica el
TIPO (N o S), la
cuarta si acepta
AUX y la quinta
columna
presenta
la
DESCRIPCIN
de la cuenta.
Ilustracin 18
El CDIGO corresponde a la estructura del Plan de Cuentas nico, la segunda corresponde al

NIVEL de la Cuenta, es decir si esta es de Ttulo (Nivel 1), Captulo (Nivel 2), Grupo (Nivel 3),
Cuenta (Nivel 4) o Subcuenta (Nivel 5), la tercera columna indica el TIPO, si la cuenta es de
Agregacin ser N, si es transaccional ser S, es lgico que cuando se realicen comprobantes
debe utilizarse las cuentas transaccionales. La cuarta columna AUX, indica si la cuenta tendr
auxiliares (S) o no los tendr (N), es, en esta columna en la que se debe trabajar el usuario para
personalizar las cuentas de acuerdo a los requerimientos de informacin que se precise, la quinta
columna presenta la DESCRIPCIN de la cuenta.
Se deben revisar todas las cuentas que comnmente utiliza la institucin en sus transacciones,
para determinar, si estas precisan contar o no con auxiliares.
Por ejemplo: En la cuenta 52200 Venta de Servicios, por defecto el sistema no permite auxiliares
(N), pero si se precisa informacin para determinar a que servicios corresponden estos ingresos,
se puede cambiar el campo auxiliar de N a S, para ello debe situarse en la cuenta y haciendo clic
sobre la misma o con la opcin Modificar se realiza el cambio.
En el Campo Auxiliar debe cambiarse de N a S para que la cuenta acepte auxiliares.
12
Debe
realizarse
esta accin
con todas
aquellas
cuentas en
las que se
necesita
informacin
a
ms
detalle,
cambiando
de N a S, o
viceversa si
no
se
precisa
detalle de
esa cuenta.
Ilustracin 19
No se puede modificar la condicin auxiliar de las cuentas que ya intervinieron en alguna

transaccin, el sistema no lo permitir por el principio de uniformidad del registro.
Este mantenimiento al plan de Cuentas debe realizar al principio de la gestin o antes de utilizar
las cuentas a modificarse.
MANTENIMIENTO A LOS AUXILIARES

Para definir la estructura de auxiliares, debe tomarse en cuenta lo siguiente:
La disposicin del nmero de dgitos disponibles en el SINCON

La clase de auxiliar
La estructura de los auxiliares (Cdigo)
Dgitos disponibles de los auxiliares

El SINCON permite utilizar hasta 10 dgitos para los cdigos de auxiliares, es responsabilidad de
los tcnicos encargados definir la estructura de los mismos.
Debe tomarse en cuenta para definir la estructura de los auxiliares los criterios de amplitud,
concisin y funcionalidad.
Amplitud, en el nmero de dgitos para que no se tenga restricciones que lleven a reformular la
estructura o rompan la homogeneidad.
Concisin, en la descripcin del auxiliar, a efecto de expresar los conceptos, atinada y
exactamente con las menos palabras posibles.
Funcionalidad, para que la codificacin sea prctica y til.
13

Clases de Auxiliares
El SINCON permite 3 clases de auxiliares:
Auxiliares de Agregacin
Auxiliares de Entrada
Auxiliares Individuales
Los dos primeros estn relacionados entre si, ya que representan dos niveles de informacin, los
de agregacin como dice su nombre permiten agregar la informacin de los auxiliares de entrada.
Mientras que los auxiliares individuales solo representan un nivel de informacin.
Para dar de alta auxiliares en el SINCON, existen tres opciones, primero desde el men
Mantenimiento, segundo desde la opcin Contabilidad / Carga de saldos iniciales y tercero
al elaborar comprobantes con afectacin contable.
Estructura de los Auxiliares (Cdigo)
La estructura se refiere al conjunto de dgitos numricos, alfabticos o alfanumricos, que permiten
formular y emitir un mensaje, que cuente con criterios de amplitud, concisin y funcionalidad.
Las instituciones como parte de su control interno deben disponer de un instructivo donde se defina
la estructura de los auxiliares, sobre la base de lo que se propone a continuacin:
Codificacin:
Se recomienda utilizar los 10 dgitos disponibles en el SINCON.

0
La Codificacin debe ser numrica con la siguiente estructura:

00000
0.
000
Los 5 primeros dgitos deben denotar el

cdigo de la cuenta a la que pertenece el
auxiliar.
Los dgitos 6 y 7 denotarn la existencia de
auxiliares de agregacin cuando sean
diferentes de cero.
Los ltimos tres dgitos denotarn si el
auxiliar es de entrada o individual, cuando
sean diferentes de cero.
Auxiliares de Agregacin y de Entrada
Cuando se precise auxiliares de agregacin se tendr la siguiente estructura:
14
5 Dgitos, cdigo de la
Cuenta
2 Dgitos diferentes de
cero si el auxiliar es
de agregacin
00000
cero si el Auxiliar es
de Entrada
0.
000
Ejemplo:
Auxiliares para la cuenta 11110 Caja
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
CODIGO
1 0 1 .
1 0 1 .
1 0 1 .
1 0 2 .
1 0 2 .
1 0 2 .
0 0 1
0 0 2
0 0 1
0 0 2
DESCRIPCION
Caja Recaudadora
Ral Penacho
Mara Fuentes
Caja Pagadora
Jos Vera
Manuel Salas
TIPO
Agregacin
Entrada
Entrada
Agregacin
Entrada
Entrada
En el sistema los auxiliares se pueden dar de alta, cuando se est realizando un comprobante,
cuando se est cargando los saldos iniciales o desde la opcin mantenimiento, est ltima
eligiendo la siguiente secuencia en el men:
Ilustracin 20
Elegida la opcin Auxiliares se acceder al Mantenimiento de Auxiliares.
15
En este cuadro
de dilogo, se
visualiza todas
las cuentas que
se ha definido
permiten
auxiliares.
Situandos
sobre la cuenta
se
podr,
insertar, borrar o
modificar
el
auxiliar.
Ilustracin 21
Para Insertar un nuevo auxiliar se elige el botn Insertar:
Debe elegirse
inicialmente la
cuenta a la que
se asignarn el
auxiliar
a
crearse.
Posteriormente
el cdigo del
auxiliar y los
otros
datos
solicitados.
Ilustracin 22
Los datos a introducirse son:
16

o
o
o
o
o
Cuenta:
Descripcin:
Auxiliar:
Tipo:
Cdigo correspondiente segn el catlogo de cuentas.

La correspondiente al cdigo de la cuenta.
Cdigo definido en la estructura de auxiliares.
Si el auxiliar es de agregacin, de entrada o individual.
Padre: Cuando corresponda, el cdigo del auxiliar de agregacin, al cual
se va a
o
o
o
relacionar el auxiliar de entrada.

El cdigo de la fuente relacionada con el cdigo del organismo, segn el
clasificador de FF y OF. Solo se habilitar cuando corresponda
Razn:
La descripcin concisa del auxiliar.
Cta. Bancaria No.: El nmero de la cuenta bancaria registrada en la entidad financiera, solo se
Habilitar para la cuenta bancos.
Fuente:
Crear Auxiliares de Agregacin

Al elegir la opcin insertar, se presentar el cuadro de dialogo en el cual debe introducirse todos
los campos necesarios, pero indispensablemente los campos Cuenta donde se elegir o
introducir el cdigo de la cuenta de la que depender el auxiliar y el campo Tipo donde debe
elegirse necesariamente la opcin Agregacin.
Ntese que en las

cuentas
del
efectivo (Bancos,
Caja, etc)
que
corresponden
a
auxiliares
de
agregacin,
el
SINCON
no
permite el acceso
al
campo
fuente/organismo,
ni
a
Cuenta
bancaria No., lo
propio sucede con
otras cuentas que
no corresponden al
manejo
de
recursos.
Ilustracin 23
Crear Auxiliares de Entrada

Al elegir la opcin insertar, se presentar el cuadro de dialogo en el cual debe introducirse todos
los campos necesarios, pero indispensablemente los campos Cuenta donde se elegir o
introducir el cdigo de la cuenta de la que depender el auxiliar y el campo Tipo donde debe
elegirse necesariamente la opcin Entrada.
17
En el ejemplo la
cuenta
es
bancos, por lo
tanto el sistema
solicitar,
se
defina la fuente
/organismo, el
padre (el auxiliar
de agregacin
correspondiente)
y el No. de la
Cuenta
bancaria.
Ilustracin 24
Crear Auxiliares Individuales

Se propone la siguiente estructura
5 Dgitos, cdigo de la
Cuenta
2 Dgitos Iguales a cero
cero
00000
0.
000
Auxiliares para la cuenta 11390 Fondos en Avance
1
1
1
1
1
1
3
3
3
CODIGO
9 0 0 .
9 0 0 .
9 0 0 .
0 0
0 0
0 0
1
2
3
DESCRIPCION
Jorge Mendizbal
Antonio Rivadavia
Jacinto Aruquipa
TIPO
Individual
Individual
Individual
En el sistema al elegir la opcin insertar, se presentar el cuadro de dialogo en el cual debe

introducirse todos los campos necesarios, pero indispensablemente los campos Cuenta donde se
elegir o introducir el cdigo de la cuenta de la que depender el auxiliar y el campo Tipo donde
debe elegirse necesariamente la opcin Individual.
18
Los
auxiliares
individuales
no
tienen
Padre
(auxiliar
de
agregacin), pero
pueden
tener
habilitadas
la
opciones
fuente/organismo
y
cuenta
bancaria
si
corresponden
a
cuentas
del
efectivo.
Los
campos Telfonos
y NIT se utilizan
para proveedores,
contratistas, entre
otros.
Ilustracin 25
CARGA DEL BALANCE INICIAL

Realizado el mantenimiento al Plan de Cuentas y a los auxiliares, debe cargarse los Saldos Iniciales.
Carga Manual de los Saldos Iniciales
La secuencia en el men ser la siguiente:
Ilustracin 26
19

Despus de elegir esta opcin SINCON presentar la siguiente pantalla de carga del balance Inicial:
Para proceder a la carga

debe ingresarse el cdigo
de la cuenta, el auxiliar si
la cuenta permite el
mismo y los importes de
las cuentas del Activo al
Debe y las de Pasivo y
Patrimonio al Haber. Los
totales deben ser iguales
para que el sistema
permita grabar.
Ilustracin 27
Carga automtica de los saldos Iniciales

Si en la gestin anterior se utiliz el SINCON, la carga es automtica,a traves del siguiente men:
Ilustracin 28
Como requisito indispensable la base de datos de la gestin anterior debe estar disponible en el
20

equipo donde se realizar la importacin si es as el SINCON mostrar el directorio donde est la
base de la gestin anterior, y mostrar la Unidad Ejecutora de origen.
Para importar los saldos

de la anterior gestin
debe elegirse la opcin
Importar Balance de
Apertura del Ejercicio
Anterior, con el botn
importar se realizar la
carga automtica de
saldos
(las
otras
opciones se explicarn
en
el
apartado
correspondiente).
Ilustracin 29
Debe tenerse cuidado, cuando se importe los saldos iniciales, por ejemplo si la estructura de cuentas
para esta gestin se ha modificado, debe revisarse esas modificaciones en los saldos trasladados,
suele ocurrir que una cuenta en la anterior gestin tenia auxiliares y por la modificacin realizada en
esta gestin ya no los tiene, estos cambios pueden generar inconsistencias.
21
SINCON, para que

se
analice
los
cambios
ejecutados en la
importacin con los
definidos en el
mantenimiento,
mostrar el detall
de todos estos
cambios.
Ilustracin 30
Posteriormente a la importacin se puede verificar los saldos iniciales importados:
Para poder grabar los

totales del debe y del
haber
deben
estar
igualados.
Ilustracin 31
MANTENIMIENTO AL MDULO PRESUPUESTARIO

La carga del presupuesto en el SINCON, se la realiza de dos maneras, importando de manera
22

automtica del SFPM en las municipalidades o del SFP en el resto de instituciones y de manera
manual.
Para realizar una correcta carga del presupuesto debe tomarse en cuenta lo siguiente:
CODIFICACIN DE LAS APERTURAS PROGRAMTICAS

El cdigo de las categoras programticas tiene una estructura de 8 dgitos, de acuerdo a las
directrices de la siguiente manera:
PROGRAMA
PROYECTO
(dos dgitos)
00
00
01 al 09
10 al 89
90 al 99
(cuatro dgitos)
0000
ACTIVIDAD
U OBRA
(dos dgitos)
00
0001 al 9999
01 al 49
50 al 99
IDENTIFICAN A:
Actividades Centrales (*)
Actividades Comunes (*)
Programas Especficos
Programas de Deudas, Aplicaciones
Financieras, Transferencias y otros.
Proyectos
Actividades
Obras
(*) Los cdigos 00 -Actividades Centrales, y 01 al 09 -Actividades Comunes, se utilizan en el campo de los programas para
agrupar a todas las actividades que tienen dicha naturaleza, aunque en s no constituyen programas.
Apertura Programtica para Municipalidades segn las Directrices

El Ministerio de Hacienda a travs de las Directrices de Formulacin Presupuestaria, define para
las Municipalidades la siguiente Apertura Programtica.
COD.
00
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
DENOMINACION DELPROGRAMA
PROGRAMA CENTRAL
PROMOCION Y FOMENTO A LA PRODUCCION AGROPECUARIA
SANEAMIENTO BASICO
CONSTRUCCION Y MANTENIMIENTO DE MICRORIEGOS
DESARROLLO Y PRESERVACION DEL MEDIO AMBIENTE
LIMPIEZA URBANA Y RURAL
ELECTRIFICACION RURAL
ALUMBRADO PUBLICO
INFRAESTRUCTURA URBANA Y RURAL
CONSTRUCCION Y MANTENIMIENTO DE CAMINOS VECINALES
SERVICIO DE CATASTRO URBANO Y RURAL
SERVICIOS DE SALUD
SERVICIOS DE EDUCACION
23
CLASIFICACION
POR FINALIDAD
Y FUNCIONES
111
421
560
421
560
510
435
640
620
451
610
760
980

22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
DESARROLLO Y PROMOCION DEL DEPORTE

DESARROLLO DE LA CULTURA
DESARROLLO Y FOMENTO AL TURISMO
PROMOCION Y POLITICAS DE GENERO
DEFENSA Y PROTECCION DE LA NIEZ Y LA MUJER
SERVICIOS DE TRANSPORTE
CONTROL Y REGULACION DE MERCADOS
SERVICIO DE FAENEADO DE GANADO
SERVICIO DE INHUMACION Y CREMACION DE RESTOS
PREVENCION DE RIESGOS Y DESASTRES NATURALES
RECURSOS HIDRICOS
SERVICIOS DE SEGURIDAD CIUDADANA
FORTALECIMIENTO MUNICIPAL (INCLUYE LAS
TRANSFERENCIAS AL COMIT DE VIGILANCIA)
810
820
473
109
109
410
411
421
560
220
421
310
111
97
PARTIDAS NO ASIGNABLES A PROGRAMAS ACTIVOS

FINANCIEROS
992
98
PARTIDAS NO ASIGNABLES A PROGRAMAS OTRAS

TRANSFERENCIAS
180
99
PARTIDAS NO ASIGNABLES A PROGRAMAS - DEUDAS
990
Es aconsejable que las municipalidades utilicen esta estructura, para estandarizar la codificacin a
nivel nacional, para el resto de instituciones no se define en las directrices una estructura.
CARGA AUTOMTICA DE PRESUPUESTO

IMPORTACIN DEL PRESUPUESTO DEL SISTEMA DE FORMULACIN
PRESUPUESTARIA
El SINCON dispone de la posibilidad de importar el presupuesto del Sistema de Formulacin
Presupuestaria (SFPM para municipalidades y SFP para el resto de instituciones), para ello debe
seguirse la siguiente secuencia del men:
24
Ilustracin 32
Realizada esta eleccin el SINCON presentar la opcin Importar Presupuesto del SFPM SFP,
para ello debe tenerse disponible inicialmente el backup del SFPM SFP en un disco flexible.
Ilustracin 33
Donde:
Drive: Unidad de disco flexible desde donde se importar el presupuesto (por defecto A: B:).
Unidad: La unidad Ejecutora del SINCON a la que se importar el presupuesto. (En algunas
instituciones puede haber ms de una Unidad Ejecutora).
Fecha, TC, Documento de Respaldo, Beneficiario y Glosa: Datos de la cabecera que tendr el
comprobante 25 Presupuesto Inicial.
25

Importar: Botn de comando que ejecutar la importacin.
Guardar: Botn de comando que si cuadra el presupuesto por grupo de fuentes, permitir guardar
el presupuesto en el SINCON.
Salir: Botn de comando que sale de la importacin por proceso concluido o por abandono del
mismo.
PROCESO DE IMPORTACIN
Si el presupuesto que se desea importar est equilibrado (revisar detalladamente el Anexo No. 1,
Controles de Importacin del Presupuesto) el SINCON realizar el siguiente proceso:
Verificar el equilibrio a nivel total y a nivel fuente de financiamiento y organismo financiador por
grupos, del presupuesto a cargar. Si est equilibrado el mensaje ser el siguiente.
Ilustracin 34
Por lo tanto eligiendo aceptar, en el rectngulo de RESUMEN nos mostrar los totales por fuente y
organismo, de la siguiente manera:
Ilustracin 35
26

No existiendo diferencias debe elegirse el botn de comando Guardar, el importador cargar el
presupuesto en el sistema e indicar.
Ilustracin 36
Para verificar que el sistema ha realizado el proceso correctamente debe analizarse lo siguiente.
CARGA AUTOMTICA DE LA APERTURA PROGRAMTICA

Siguiendo la secuencia de men Mantenimiento y Utilitarios \ Presupuesto \ Apertura
Programtica, se verifica que el SINCON carg de manera automtica la Apertura Programtica.
Esta
apertura
programtica debe ser
igual a la introducida en
el SFPM SFP, debe
revisarse para constatar
la correcta importacin
realizada
por
el
SINCON.
Ilustracin 37
Adems de importar la estructura programtica el SINCON importa los parmetros

correspondientes a cada una de ellas, por ejemplo el cdigo SISIN, la Clasificacin Sectorial, el
tipo de Gasto, la Clasificacin Funcional asignada, entre otros.
27
Debe revisarse si el
SINCON realiz una
correcta importacin
de los datos
correspondientes a
cada apertura
programtica.
Ilustracin 38
CARGA AUTOMTICA DEL PRESUPUESTO EN COMPROBANTE 25

Con la secuencia de men Comprobantes \ Control, se puede verificar que el SINCON ha
elaborado el comprobante 25 correspondiente al Presupuesto Inicial.
Este
comprobante
elaborado de manera
automtica se grava
en el SINCON en un
comprobante
en
borrador,
con
los
datos definidos en el
SFPM SFP.
Ilustracin 39
28

Con la opcin editar se debe revisar el registro y si corresponde, completar los datos, para
proceder a validar y habilitar el presupuesto de la gestin.
Antes de validar el
comprobante debe
revisarse su
composicin, para
asegurar una correcta
validacin.
Ilustracin 40
CARGA MANUAL DEL PRESUPUESTO

Si la carga del presupuesto se la realiza de manera manual, debe seguirse los siguientes pasos.
MANTENIMIENTO APERTURA PROGRAMTICA

En el SINCON la apertura programtica se carga de acuerdo a la siguiente secuencia en el men:
29
Ilustracin 41
Posteriormente a esta accin se presentar la pantalla, donde se debe cargar la apertura

programtica.
Por defecto SINCON ya

dispone de las aperturas
denominadas Partidas
No
Asignables
a
Programas
Ilustracin 42
Para la carga de la Apertura Programtica se debe tomar en cuenta las siguientes

consideraciones:
Los Programas son de Agregacin, porque en l se sumarn las actividades y/o proyectos,
por lo tanto debe mantenerse con N.
Las Actividades Especficas de los Programas y los Proyectos deben ser S, es decir
transaccionales, lo que implica que al elaborar comprobantes se utilizar este cdigo.
Debe adems elegirse la clasificacin sectorial y funcional.
30

El Programa 97000000 Partidas No Asignables a Programas Activos Financieros (en las
municipalidades esta reservada para la presupuestacin de partidas del grupo 500000
Activos reales, debe insertarse una actividad o varias para su presupuestacin.
El Programa 98000000 Partidas No Asignables a Programas Otras Transferencias esta
reservada para la presupuestacin de partidas relacionadas a las transferencias
(exceptuando las relacionadas al Comit de Vigilancia), la institucin debe insertar una
actividad o varias para el efecto.
El Programa 99000000 Partidas No Asignables a Programas - Deudas, el sistema utiliza
para la ejecucin de las partidas de Flujo Financiero, mientas que las aperturas
99000001 y 99000002 son actividades donde deben presupuestarse pagos de
Devengados de Gestiones Anteriores, correspondientes a funcionamiento e inversin
Cuando la Categora Programtica sea Proyecto, debe elegirse la clasificacin Sectorial,
introducir el Cdigo SISIN, elegir la Clasificacin Funcional y definir el tipo de Gasto
(Capitalizable y no capitalizable).
Se recomienda, especialmente a las municipalidades, que en los Programas Centrales se
presupueste todo lo correspondiente a Gastos de Funcionamiento y en los Programas
Especficos desde el 10 al 89 los Gastos de Inversin (gastos elegibles e inversin real) y
en los programas 97, 98 y 99000000 los gastos financieros y las transferencias.
En
esta
pantalla debe
introducirse
todos
los
datos exigibles
de acuerdo a
la
apertura
programtica.
Ilustracin 43
Los datos solicitados:

Cdigo, es el cdigo asignado al Programa, Proyecto o Actividad.
Descripcin, es la descripcin del Programa, Proyecto o Actividad, tomando en cuenta, que
para los proyectos debemos definir, la Accin, el Objeto y la Ubicacin, por ejemplo:
Construccin de la Escuela 20 de Octubre en Chasquipampa
Accin
Objeto
31
Ubicacin

Tipo, En los Programas el tipo ser Agregacin (N), en los proyectos o actividades el tipo ser
Entrada (S).
Cod. SISIN, cdigo asignado por Inversin Pblica al Inscribir los Proyectos de Inversin o
cdigo definido por la institucin en su catlogo propio.
Clasificador Sectorial, lo correspondiente segn el clasificador de sectores. Debe asignarse a
proyectos y/o actividades.
Tipo de gasto, cuando la categora Programtica sea Proyecto, se presentar dos opciones.
Capitalizable y No Capitalizable.
Finalidad, lo correspondiente segn el clasificador de finalidad y funciones. Debe asignarse a
proyectos y/o actividades.
Cdigos SFPM SFP, corresponde a los cdigos de las Direcciones Administrativas,
Unidades Ejecutoras, Macro Distritos, Distritos y Juntas Vecinales, definidas en la formulacin
del presupuesto y de acuerdo a la institucin usuaria.
Debe tenerse en cuenta que la eleccin que se haga del Tipo de Proyecto es determinante en la
afectacin en la contabilidad, pero tambin de ello depender la informacin que se genere en
presupuestos y en tesorera.
Si se esta
registrando un
proyecto
de
construccin,
refaccin,
remodelacin
debe elegirse
en el tipo de
gasto la opcin
Capitalizable.
Ilustracin 44
32
Si el proyecto
no
es
construccin,
por ejemplo es
un
proyecto
social
de
alfabetizacin,
debe elegirse
la opcin No
capitalizable.
Ilustracin 45
REGISTRO DEL PRESUPUESTO

La carga del presupuesto es necesaria en el sistema ya que sin su disposicin no podra realizarse
ningn registro que implique la ejecucin de recursos o de gastos.
Este registro se realiza a travs de la elaboracin de un comprobante, con la siguiente secuencia
en el men:
33
Ilustracin 46
Despus de esta eleccin e introducidos los datos del presupuesto, debitando los recursos y
acreditando los gastos, el comprobante que quedar de la siguiente manera:
El cdigo 25 en el
SINCON es exclusivo
para la carga del
Presupuesto Inicial, las
modificaciones
posteriores
deben
registrarse con el cdigo
28 Modificaciones al
Presupuesto
y
los
traspasos
presupuestarios con el
cdigo 01 Traspasos.
Ilustracin 47
Para la carga del presupuesto de manera manual debe consultarse el Anexo No. 2 Controles en
la carga manual del presupuesto.
34
REGISTRO DE LAS TRANSACCIONES

Acpite muy importante, ya que del registro de las transacciones depende la informacin que se
genere en los diferentes mdulos.
En el registro de las transacciones debe aplicarse toda la teora contable, la normativa y las
disposiciones que reglamentan el Sistema de Contabilidad Integrada.
Este documento pretende ser prctico y no redundar en conceptos y base terica profunda, por ello
se presentan las transacciones tal como se las registra en el SINCON.
Para realizar el registro de las transacciones, es necesario repasar algunos conceptos, que se
presentan a continuacin:
CLASIFICACIN DE LAS TRANSACCIONES

En el Sistema de Contabilidad Integrada las transacciones tienen naturaleza y efecto
presupuestario, patrimonial y de tesorera, en forma separada, combinada o Integral, de acuerdo al
momento cronolgico en que se efectan. Las transacciones que realiza el Sector Pblico pueden
clasificarse como sigue:
Transacciones Presupuestarias: Son aquellas originadas en operaciones que se ejecutan va
presupuesto de recursos o gastos y que afectan a la posicin patrimonial, teniendo reflejo
financiero en bancos y en cuentas patrimoniales. Integran los mdulos presupuestario, patrimonial
y de tesorera.
En el SINCON se presenta las siguientes transacciones, que corresponden a este grupo.
Presupuestos
Gastos y Contabilidad
Gastos, Contabilidad y Tesorera
Recursos y Contabilidad
Recursos, Contabilidad y Tesorera
Gastos, Recursos y Contabilidad
Transacciones no Presupuestarias: Son aquellas que no afectan al presupuesto de manera
bruta, tienen incidencia en la gestin y en la situacin econmica financiera, tienen expresin en el
libro bancos e integran los componentes patrimonial y de tesorera.
En el SINCON podemos encontrar las siguientes transacciones, que corresponden a este grupo.
Contabilidad y Tesorera
Transacciones Patrimoniales: Son aquellas operaciones que no necesitan reflejo presupuestario,
no significan movimientos de efectivo, y afectan a la posicin econmica financiera.
En el SINCON podemos encontrar las siguientes transacciones, que corresponden a este grupo.
Ajustes a la Contabilidad
35

Asiento de Cierre
La clasificacin de las transacciones o los tipos de transaccin, se presenta en el sistema de la
siguiente manera:
Ilustracin 48
De acuerdo a la transaccin a realizar debemos elegir con mucho cuidado el carcter de la misma
y posteriormente los momentos del registro.
En sistema utiliza cdigos de agrupacin para clasificar las transacciones, a continuacin se
presenta estos cdigos:
Cdigos de agrupacin:
Ilustracin 49
Como ejemplos prcticos se puede enunciar las siguientes transacciones:
TRANSACCIONES PRESUPUESTARIAS
Con afectacin solo en el presupuesto
La apropiacin y la estimacin presupuestaria
36

Las modificaciones presupuestarias
Los traspasos presupuestarios
El registro del compromiso
En el sistema para realizar estos registros se sigue la siguiente secuencia en el men:
Comprobantes / Trascripcin / Presupuestos, el sistema nos presenta las siguientes opciones:
Ilustracin 50
Con afectacin en el Presupuesto y en el Patrimonio

Por ejemplo:
Recepcin de recursos en especie o no monetizables
Transacciones de gasto que llegan solo hasta el devengado.
Transaccin de recursos que llegan solo hasta el devengado
En el sistema para realizar estos registros se seguir la siguiente secuencia en el men:
Comprobantes / Trascripcin y el sistema nos mostrar las siguientes opciones:
Ilustracin 51
Si elegimos por ejemplo la opcin Gastos y Contabilidad, el sistema presentar los siguientes
momentos del registro:
Ilustracin 52
Con afectacin en el Presupuesto, en el Patrimonio y en la Tesorera

Por ejemplo:
Recaudacin de impuestos, tasas, patentes y otros ingresos en efectivo.
Transferencias abonadas por Coparticipacin Tributaria
Transferencias abonadas por Alivio a la Deuda HIPC II
Transferencias abonadas por el IDH
Otras transferencias y donaciones en efectivo
37

Adquisicin de bienes y servicios, activos y otros en efectivo.
Comprobante / Trascripcin y el sistema nos mostrar las siguientes alternativas:
Ilustracin 53
Si elegimos por ejemplo, Gastos, Contabilidad y Tesorera, tendremos lo siguiente:
Ilustracin 54
TRANSACCIONES NO PRESUPUESTARIAS
Con afectacin en el Patrimonio y en la Tesorera
Todas las transacciones que significan movimientos de efectivo o salidas de dinero previos
o posteriores al devengamiento de las partidas o rubros presupuestarios.
Previo al devengamiento de los rubros o partidas (operaciones anticipadas)
Por ejemplo:
Los Anticipos a Corto Plazo
La Entrega de Fondos con cargo a rendicin de Cuentas (Fondos en Avance)
Los gastos pagados por anticipado, como alquileres, seguros, otros. (Activos Diferidos)
Los Bienes en Trnsito (adquisicin de bienes del interior o exterior del pas)
Los Ingresos percibidos por anticipado (Pasivos Diferidos)
La devolucin de efectivo por operaciones anticipadas realizadas
Comprobantes / Trascripcin / Contabilidad y Tesorera y luego elegir, por ejemplo si se esta
realizando un pago, lo siguiente:
38
Ilustracin 55
Posteriores al devengamiento de los rubros o partidas

Pago de obligaciones (cuentas por pagar, sueldos y salarios por pagar, aportes por pagar,
retenciones por pagar, etc.)
Cobro de Adeudos (Cuentas a Cobrar, etc.)
Comprobante / Transcripcin / Contabilidad/Tesorera, si es de gasto el sistema nos mostrar
la siguiente pantalla:
Ilustracin 56
TRANSACCIONES PATRIMONIALES
Son todas aquellas que tienen efecto solo en el Subsistema de Contabilidad Patrimonial, como por
ejemplo, el registro de:
El asiento de Apertura
Registro de la Depreciacin
Actualizacin de Activos
Registro de las Reservas Tcnicas
Registro de las Previsiones
Registro del Asiento de Cierre de Gestin
Conversin de la Deuda de Largo a Corto PLazo

Comprobantes / Transcripcin el sistema nos mostrar las siguientes alternativas:
39
Ilustracin 57
CODIFICACIN DE LOS MOMENTOS DEL REGISTRO EN EL SINCON

El sistema codifica los momentos del registro de la siguiente manera:
COD
DESCRIPCION
GRUPO
01
Traspasos Presupuestarios
PPT
02
Compromiso
PPT
05
Pago
COT
07
Comprometido - Devengado
GCO
09
Comprometido - Devengado - Pagado
GCT
10
Devengado
GCO
11
Devengado - Pagado
GCT
13
Ingreso Devengado
RCO
14
Ingreso de Caja
COT
15
Ingreso Devengado - Percibido
RCT
18
Egreso Comprometido - Devengado - Pagado e Ingreso Devengado - Percibido
PCO
19
Egreso Devengado - Pagado e Ingreso Devengado - Percibido
PCO
23
Asiento de Cierre de Ejercicio
CON
24
Asientos de Ajuste de la Contabilidad
CON
25
Presupuesto Inicial
PPT
26
Reversin de Comprobantes
REV
28
Modificaciones al Presupuesto
PPT
40
REGISTRO DE TRANSACCIONES POR LA OPCIN CONTROL

Cuando el usuario ya es experimentado, es decir ya conoce de memoria los cdigos de
transaccin, puede realizar el registro de las transacciones haciendo uso de la Control, para ello
seguir la siguiente secuencia en el men.
Ilustracin 58
Est opcin permite el registro de las transacciones y las otras posibilidades relacionadas con
Comprobantes. Para registrar una transaccin nueva a travs de esta opcin se elegir el botn de
comando F3 Nuevo.
Para registrar una

transaccin nueva a
travs de esta opcin
se elegir el botn de
comando Nuevo.
Ilustracin 59
41

Para elegir el cdigo de transaccin se debe desplegar la lista de seleccin con el ratn.
Ilustracin 60
Si el cdigo elegido tuviera otras alternativas, el SINCON mostrar las opciones disponibles.
Ilustracin 61
Eligiendo la opcin correspondiente el SINCON desplegar el comprobante de contabilidad

integrada.
ESTRUCTURA DEL COMPROBANTE
El comprobante en el SINCON es integral, su estructura es homognea para todas las

transacciones, diferencindose por los controles que realiza el sistema de acuerdo a la naturaleza
de la transaccin, por ejemplo en las transacciones contables, es lgico que el sistema no permita
el ingreso de Cdigos de Apertura Programtica, partidas, fuentes, etc.
El Comprobante es nico y pueda llenarse en cualquier orden, la cabecera, el cuerpo y la glosa,
pero al finalizar y al gravar, el SINCON alertar la falta de datos que no se hayan introducido.
42
Para
registrar
una
transaccin nueva a
travs de esta opcin se
elegir el botn de
comando Nuevo.
Ilustracin 62
Los datos del comprobante son:
CABECERA DEL COMPROBANTE

En la cabecera del comprobante se definen los datos referenciales de la transaccin. Los datos
que el sistema define de manera automtica, se colocan en la franja superior, como por ejemplo:
Unidad: Corresponde a la Unidad Ejecutora de trabajo.
Nmero de Comprobante: Es generado por el sistema automticamente cuando el
comprobante es creado, consta de 7 dgitos, indicar nuevo, hasta que se lo grave, y cuando
se grave en borrador empezar con el dgito 1, al validar el nmero comenzar con 0.
Moneda: Especifica el cdigo de la moneda elegida en parmetros globales, ya sea bolivianos o
cualquier otra moneda extranjera que se encuentre en la tabla de monedas.
En el sector pblico Boliviano, obligatoriamente se deben elaborar estados financieros y presupuestarios, en la moneda
oficial de nuestro pas, el boliviano (BSS)
Cdigo de Transaccin: Indica el cdigo de transaccin correspondiente.

Los datos que el usuario debe ingresar se muestran en la cabecera del comprobante, por ejemplo:
Beneficiario: Nombre o Razn social de la persona, entidad pblica o privada que provee o
acredita la transaccin.
Fecha:
Especifica la fecha del comprobante en el siguiente formato: dd/mm/aaaa,
correspondiente a la gestin vigente de trabajo.
Documento de Respaldo: Se especifica el documento de respaldo del comprobante a introducir.
Dlar y UFV: Especifica el tipo de cambio del dlar o la UFV, el cul se debe introducir a travs
de la opcin Mantenimiento /Otros /Bolsn. Estos datos son establecidos por el Banco Central de
Bolivia..
43
CUERPO DEL COMPROBANTE

En la parte del detalle o cuerpo del comprobante se formula el asiento de la Contabilidad Integrada, el
cual posee campos o columnas que son susceptibles de recibir datos:
AP = Apertura Programtica
GASTO = Partida de Gasto
RECURSO = Rubro de ingreso
FF = Fuente de Financiamiento
OF = Organismo Financiador
ET = Entidad de Transferencia
CTA = Cuenta Contable
AUX = Cdigo del Auxiliar
OEC = Cdigo de Tesorera
DEBE = Debe
HABER = Haber
En la parte inferior izquierda se encuentra la glosa del comprobante, donde se describe los datos ms
importantes de la transaccin realizada.
Cuando el comprobante contiene datos estos se muestran de acuerdo a la ubicacin de manera
descriptiva en la parte inferior izquierda encima de la glosa.
Ilustracin 63
En el cuerpo del comprobante existen controles internos, que permiten el correcto registro de la
transaccin, adems se cuenta con comandos de teclas, men contextual, que permiten facilitar el
registro de datos. Se detalla a continuacin las opciones ms importantes:
OPCIONES DE ELECCIN
Para poder acceder a informacin disponible se puede utilizar el Mouse o el teclado, el Mouse facilita
la eleccin de opciones que presenta el comprobante para realizar el registro contable.
44
Por ejemplo si se est

realizando
una
transaccin de gastos, al
situarse en la columna
Apertura
Programtica
haciendo doble clic (o
con el teclado F6) se
despliega la apertura
habilitada.
Ilustracin 64
La posibilidad de despliegue de datos se da en todas aquellas columnas que disponen de

informacin de eleccin, por ejemplo, la columna gastos desplegar los crditos presupuestados, la
columna cuenta desplegar el plan de cuentas, etc.
Adems de lo descrito existen otras opciones que facilitan la elaboracin de los comprobantes, a
continuacin se realiza la lista de ellas:
Combinacin
de Teclas
F4
CTRL + F4
CTRL + N
F3
CTRL + F5
F6
SHIFT + F6
SHIFT + F3
CTRL + F6
F2
CTRL + F3
CTRL + F7
Funcin
Disponible en:
Elimina Fila Activa

Limpia Fila Activa
Inserta una lnea
Inserta varias filas
Muestra subtotales
Seleccin
Seleccin dos
Lista Clasificadores
Consulta comprobantes
anteriores
Intercambia valores Debe-Haber
Datos Cheque
Crea Auxiliares
En cualquier lugar
En cualquier lugar
En cualquier lugar
En cualquier lugar
En cualquier lugar
En las columnas con opciones de seleccin
En cualquier lugar
En columna Gasto o Recurso
En columna cuenta y en los cdigos. 10,11 y
19
En columnas Debe y Haber
En columna auxiliar y en cuentas de banco
En columna Auxiliar
45
MEN CONTEXTUAL
En la elaboracin de un comprobante el SINCON le presenta la posibilidad de acceder al uso de
mens contextuales que se desplegarn haciendo clic con el botn derecho del Mouse. Las opciones
disponibles dependen de las columnas donde se realice esta accin, por ejemplo:
En la columna Apertura
Programtica
se
desplegar el men
contextual que permitir
realizar
todas
las
acciones que no estn
atenuadas, pero no
podr
acceder
por
ejemplo a listar el
Clasificador
Presupuestario.
Ilustracin 65
En la columna Gasto
desplegar el men
contextual donde se
podrn
seleccionar
todas las opciones no
atenuadas, por ejemplo
el
mostrar
el
clasificador, entre otras.
Ilustracin 66
46
REPORTES DE CONTABILIDAD
PARA USO DE LA INSTITUCIN
Se presentar en este acpite los reportes de contabilidad ms importantes que la institucin
utilizar.
Los reportes de Contabilidad son:
Balance General
Estado de Recursos y Gastos Corrientes
Sumas y Saldos
Movimientos en el Patrimonio Neto
BALANCE GENERAL
Debe elegirse la opcin de men:
Ilustracin 67
Tambin puede realizarse desde la barra de botones de comando, eligiendo lo siguiente:
Ilustracin 68
Realizada la eleccin el SINCON presenta un cuadro de dilogo, donde puede elegirse varias
opciones.
47
Eligiendo
imprimir
y
aceptar se
tendr
el
reporte
en
pantalla.
Ilustracin 69
El reporte se mostrar de la siguiente manera:
Ilustracin 70
48
ESTADO DE RECURSOS Y GASTOS CORRIENTES

Se debe elegir la siguiente secuencia en el men:
Ilustracin 71
Tambin puede realizarse desde la barra de botones de comando, eligiendo el siguiente comando:
Ilustracin 72
Elegida la opcin el SINCON presentar el siguiente cuadro de dilogo, donde pueden elegirse
varias posibilidades.
Eligiendo
imprimir y
aceptar se
tendr el
reporte en
pantalla.
Ilustracin 73
49

Ilustracin 74
MOVIMIENTOS EN EL PATRIMONIO NETO

Ilustracin 75
Elegida la opcin el SINCON presentar el siguiente cuadro de dilogo, donde pueden elegirse
varias posibilidades.
50
Eligiendo imprimir y
aceptar se tendr el
reporte en pantalla.
Ilustracin 76
Ilustracin 77
PARA REMITIR AL MINISTERIO DE HACIENDA

ESTADOS FINANCIEROS BSICOS
Los Estados Financieros a enviarse al Ministerio de Hacienda (Direccin General de Contadura)
de acuerdo a la Norma Bsica son:
51

Balance General
Estado de Recursos y Gastos Corrientes
Estado de Flujo de Efectivo
Estado de Cambios en el Patrimonio Neto
Estados de Cuenta o Informacin Complementaria
Los Estados Financieros a remitirse al Ministerio de Hacienda en el SINCON se obtienen en el
siguiente men:
Ilustracin 78
Realizada la eleccin el SINCON mostrar el siguiente cuadro, donde debe elegirse los reportes de
contabilidad oficiales a enviar al Ministerio de Hacienda (Direccin General de Contadura),
diseados de acuerdo a los formatos establecidos por esa reparticin.
Realizada la eleccin el SINCON presenta un cuadro de dilogo, donde debe elegirse el Estado
Financiero a obtener, se notar que no se puede modificar por ejemplo los rangos de fechas, que por
defecto esta en el intervalo del 1 de enero al 31 de diciembre de la gestin de trabajo.
52
Estos reportes deben

emitirse al finalizar la
gestin y deben ser
remitidos hasta el 31 de
marzo
segn
lo
dispuesto por la norma
vigente.
Ilustracin 79
Elegida la opcin Balance General e imprimir, se muestra el listado de cuentas para que el usuario
introduzca el nmero que hace referencia a las Notas a los Estados Financieros.
Si la informacin
procesada no esta
concluida, por no existir
el Asiento de Cierre de
Ejercicio, por existir
comprobantes en
borrador o diferencias
entre el Activo y el
Pasivo ms el
Patrimonio, el sistema
mostrar en el cuadro
Observaciones al
Balance, las
observaciones
correspondientes y en el
reporte colocara la
leyenda OBSERVADO.
Ilustracin 80
Como ejemplo se presenta las siguientes pantallas con un Estado Financiero Observado.
53
Ilustracin 81
REPORTES COMPLEMENTARIOS
Adicionalmente a los reportes bsicos que se envian a Contadura, debe incluirse Informacin
Complementaria, en el SINCON se obtienen siguiendo en el men la siguiente secuencia:
Ilustracin 82
54
Por ejemplo si se
elige Cuentas a pagar
a Corto Plazo el
SINCON lista todas
las cuentas debe
elegirse con clic la
cuenta de la que se
imprimirn todos los
auxiliares,
no
realizando
ninguna
accin y directamente
eligiendo imprimir, el
sistema
imprimir
todos los auxiliares de
todas las cuentas.
Ilustracin 83
El reporte ser:
Ilustracin 84
En el caso de la opcin deuda pblica, el usuario debe armar el reporte de la siguiente manera:
55
El SINCON presenta
la
estructura
definida
por
el
Ministerio
de
Hacienda,
para
introducir los datos
se debe hacer clic
donde se indica, si
se
llegar
a
necesitar ms lneas
debe hacerse clic
por ejemplo en Por
acreedor
y
se
habilitar el botn
nuevo, el sistema
insertar una nueva.
Ilustracin 85
Si se introduce datos se vern de la siguiente manera:
Para el ejemplo se
introdujo la lnea
Prestamos FNDR y
a la derecha los
importes
correspondientes a la
gestin anterior y a la
gestin actual, con
grabar se darn de
alta los datos.
Debe borrarse las
lneas no utilizadas,
con el botn borrar.
Ilustracin 86
El reporte se presentar de la siguiente manera:
56
Ilustracin 87
REPORTES DE PRESUPUESTOS
Se presentar en este acpite los reportes de presupuestos de uso de los ejecutivos y los que por
norma deben presentarse al Ministerio de Hacienda (Direccin General de Contadura).
PARA USO DE LA INSTITUCIN

Los reportes presupuestarios ms importantes de uso de los ejecutivos y tcnicos son:
Ejecucin de Recursos
Ejecucin de Gastos
Ejecucin Presupuestaria de Recursos
57
Ilustracin 88
Elegida la opcin el SINCON presentar lo siguiente.
luego aceptar se
tendr el reporte en
pantalla.
Ilustracin 89
Tambin se puede realizar est eleccin a travs de la barra de botones eligiendo el siguiente
comando:
Ilustracin 90
58
Ilustracin 91
EJECUCIN PRESUPUESTARIA DE GASTOS

Ilustracin 92
comando:
Ilustracin 93
59
luego aceptar se
tendr el reporte en
pantalla.
Ilustracin 94
Ilustracin 95
60
PARA REMITIR AL MINISTERIO DE HACIENDA

EJECUCIN PRESUPUESTARIA
Los reportes de Presupuestos para Contadura deben emitirse en el siguiente men:
Ilustracin 96
Realizada la eleccin el SINCON mostrar lol siguiente.
Eligiendo el periodo
y el tipo de reporte
gasto o recurso,
con imprimir y luego
aceptar se tendr el
reporte en pantalla.
Se notar que no se
puede modificar el
rango de fechas,
que por defecto esta
en el intervalo del 1
de enero al 31 de
diciembre de la
gestin de trabajo
Ilustracin 97
61

Los reportes mensuales deben remitirse cada mes hasta el 10 del periodo siguiente y los anuales
hasta el 31 de marzo de la siguiente gestin, como parte de los Estados Financieros, segn lo
dispuesto por la norma vigente.
Eligiendo la opcin imprimir el sistema presentar el siguiente formato:
Ilustracin 98
REPORTE DE TESORERA
Se presentar en este acpite los reportes de tesorera por OEC, que se presenta a la Unidad de
Programacin Fiscal (UPF), el estndar que es de uso de la institucin y el Flujo de Efectivo que se
remitie al Ministerio de Hacienda (Direccin General de Contadura).
FLUJO DE CAJA OEC PARA LA UPF

62
Ilustracin 99
comando:
Ilustracin 100
SINCON
presenta un
cuadro de
dilogo, debe
elegirse la
opcin Por
OEC`s (UPF),
adems del
rango de fecha.
Ilustracin 101
63
Ilustracin 102
FLUJO DE CAJA ESTNDAR PARA USO DE LA INSTITUCIN
Para este caso en el cuadro de dilogo debe marcarse la opcin Estndar, como se muestra en el
cuadro de dilogo siguiente:
64
Eligiendo
imprimir
y
luego aceptar
se tendr el
reporte
en
pantalla.
Ilustracin 103
Ilustracin 104
65

Seguidamente, se imprimir, el resumen del flujo.
Ilustracin 105
FLUJO DE EFECTIVO PARA EL MINISTERIO DE HACIENDA

El reporte de Flujo de Efectivo Mtodo Directoa para enviarse al Ministerio de Hacienda (Direccin
General de Contadura), se obtendr del siguiente men:
Ilustracin 106
66
Debe elegirse
imprimir, ya que
los otros adatos
no pueden
modificarse, el
reporte es anual.
Ilustracin 107
Este reporte se utiliza cuando se remite los Estados Financieros anuales al Ministerio de Hacienda,
tiene el siguiente formato.
Ilustracin 108
67
REPORTES ECONMICOS
Se presentar en este acpite el reporte de la Cuenta Ahorro Inversin Financiamiento (CAIF) que
utiliza la institucin y el reporte que se remite al Ministerio de Hacienda (Direccin General de
Contadura.).
CAIF PARA USO DE LA INSTITUCIN

Ilustracin 109
comando:
Ilustracin 110
El SINCON presentar lo siguiente.
Eligiendo
imprimir
y luego
aceptar
se
tendr el
reporte
en
pantalla.
Ilustracin 111
68

Ilustracin 112
CAIF COMPARATIVA PARA EL MINISTERIO DE HACIENDA

El reporte de la CAIF para enviarse al Ministerio de Hacienda (Direccin General de Contadura)
deber emitirse con al siguiente secuencia en el men.
69
Ilustracin 113
Elegida la opcin se tendr lo siguiente.
Debe elegirse
imprimir, ya que
los otros datos no
pueden
modificarse, el
reporte es anual.
Ilustracin 114
Elegida la opcin el sistema presentar el siguiente reporte:
70
Ilustracin 115
REPORTES COMPARATIVOS
De acuerdo a lo determinado por la Norma Bsica de Contabilidad Integrada, aprobada con
Resolucin Suprema N 222957 del 04 de marzo de 2005 en el Artculo 45, indica que los
Estados Financieros bsicos, excepto los de Ejecucin Presupuestaria de Recursos y Gastos, deben
contener informacin de la gestin anterior y que la informacin del ao actual estar presentada en
la columna a continuacin de los conceptos que se informa y en la segunda columna la informacin
de la gestin anterior, reexpresada a moneda de cierre de la gestin actual, es decir debe ser
comparativos.
En su artculo 38, referido a la reexpresin de Estados Financieros, indica: La reexpresin de los
Estados Financieros de las entidades pblicas a moneda constante se efecta con base en la
Norma de Contabilidad N 3 del Consejo Tcnico Nacional de Auditora y Contabilidad del Colegio
de Auditores de Bolivia. El Ajuste integral es un procedimiento mediante el cual se actualizan con
base a la Unidad de Fomento de Vivienda (UFV) y/o en la moneda pactada, las cuentas contables
no monetarias y las monetarias con mantenimiento de valor o que expresan moneda extranjera,
afectadas por la inflacin.
71

El SINCON permite la emisin de Estados Financieros Comparativos, para dar cumplimiento
estricto a lo dispuesto en la Norma Bsica, como se pudo apreciar en todos los reportes que se
emiten en el Men diseado exclusivamente para el Ministerio de Hacienda.
Para la emisin de Estados Comparativos debe realizarse la siguiente tarea previa en el SINCON.
IMPORTAR DATOS DE LA ANTERIOR GESTIN

Esta tarea es la ms importante ya que importa los datos de la gestin anterior que sern
comparados con los de la gestin vigente. Esta tarea solo es posible si la institucin utiliz en la
gestin pasada el SINCON. Se sigue la siguiente secuencia de comandos:
Ilustracin 116
Despus de elegir la opcin importar el SINCON mostrar el siguiente cuadro de dilogo, donde
debe elegirse las cuatro opciones para importar los datos correspondientes al Balance General (si
al principio de gestin se realiz esta tarea, ya no se la debe ejecutar nuevamente), Estado de
Recursos y Gastos Corrientes, CAIF y Flujo de Caja, para hacer cualquier verificacin se puede
analizar los datos en Excel haciendo clic sobre el icono de esta hoja electrnica.
72
Ilustracin 117
Realizada esta tarea, permite al sistema elaborar Estados Comparativos para ser remitidos a la
Direccin General de Contadura dependiente del Ministerio de Hacienda.
GENERACIN DE EJECUCIN EN FORMATO ASCII PARA

CONTADURA
Las instituciones como parte del Sector Pblico deben presentar de manera obligatoria ejecucin
presupuestaria mensual al Ministerio de Hacienda en los plazos establecidos y de acuerdo a las
siguientes disposiciones legales
LEY de Administracin Presupuestaria N 2042
Ley de 21 de Diciembre de 1999 en su artculo 11 indica Las entidades pblicas tienen la
obligacin de presentar al Ministerio de Hacienda la informacin que ste requiera para el
seguimiento y evaluacin de la ejecucin fsica y financiera del presupuesto institucional y del
avance de la Programacin de Operaciones Anuales Institucional, as como para el seguimiento y
supervisin del endeudamiento, dentro de los plazos que dicho Ministerio establezca.
La informacin de ejecucin presupuestaria de las entidades pblicas sobre ingresos, gastos e
inversin pblica, debe enviarse mensualmente hasta el 10 del mes siguiente al de ejecucin, a la
Direccin General de Contadura, adicionalmente la informacin de ejecucin fsica y financiera de
73

inversin pblica, deber ser enviada al Viceministro de Inversin Pblica y Financiamiento
Externo, de acuerdo con las disposiciones legales vigentes.
Norma Bsica del Sistema de Contabilidad Integrada
En su artculo 37, referente a la presentacin de la Informacin de ejecucin presupuestaria a la
Direccin General de Contadura, indica, Todos los organismos y entidades pblicas tienen la
responsabilidad de presentar informacin de su ejecucin presupuestaria de recursos y gastos a la
DGC en los plazos establecidos por Ley. Su incumplimiento generar sanciones establecidas en
disposiciones legales.
Decreto Supremo No. 27848 Inmovilizacin de Recursos
Del 12 de Noviembre de 2004, cuyo objeto es la de regular la inmovilizacin de los recursos
fiscales municipales, de las que no presenten su documentacin en los plazos y condiciones
establecidas, en su artculo 4 establece:
Las municipalidades deben presentar un resumen de ejecucin presupuestaria mensual en medio
impreso, por rubros de recursos y partidas de gasto institucionales y en medio magntico al
mnimo nivel de detalle, a la Direccin General de Contadura dependiente del Viceministerio de
Presupuestos y Contadura, hasta el 10 del mes siguiente al de ejecucin, de acuerdo a lo
determinado por el artculo 11 de la Ley No. 2042. Adems en el reglamento de este decreto se
define la estructura de los archivos que debe remitirse.
GENERACIN DE EJECUCIN EN ASCII

Para dar cumplimiento con lo determinado en la Normativa vigente el sistema SINCON permite la
generacin de informacin de ejecucin presupuestaria en medio magntico y en los formatos
definidos por el ente rector, debe seguirse la siguiente secuencia en el men:
Ilustracin 118
74

Despus de la eleccin se presenta lo siguiente:
PESTAA: ANLISIS DE EQUILIBRIO Y GENERACIN DE ASCII

En esta opcin se generan archivos ASCII por meses, adems los datos que se reportarn son
utilizados para realizar anlisis de consistencia de la ejecucin de recursos versus gastos.
Ilustracin 119
Las posibilidades son:

Lista de Meses: Cuando se desea generar ASCII se debe elegir los meses, con un tic en cada
uno de ellos.
Equilibrio: Verifica el equilibrio en la ejecucin presupuestaria de los meses seleccionados.
Presupuesto: Verifica el equilibrio en el presupuesto inicial y en el vigente.
Exportar: Exporta los resultados del equilibrio a hoja Excel (til para ver diferencias).
ASCII: Genera archivos comprimidos (en formato .RAR) que contienen archivos de texto
(ASCII) en el disco duro para su envi al Ministerio de Hacienda (Contadura).
Al elegir por ejemplo un mes y luego equilibrio se mostrar la siguiente pantalla:
75
Ilustracin 120
Para el ejemplo se verific la ejecucin del mes de diciembre, en la ltima columna (Estado) se
muestra OK cuando la informacin esta equilibrada y ?? cuando no lo est (en este caso debe
verificarse la diferencia).
Adems de la igualdad por mes presenta la de la gestin en la fila CON.
Para exportar los ASCII se debe hacer doble clic con el botn del ratn o enter en la fila
correspondiente al mes a exportar y el sistema marcar la columna con X (si su estado es OK) y
eligiendo el botn ASCII se generar los archivos correspondientes.
76
Ilustracin 121
Como se muestra en la anterior pantalla, se eligi exportar el mes de diciembre.

Al elegir ASCII el sistema procesar lo solicitado y al concluir mostrar lo siguiente:
Ilustracin 122
PESTAA: COPIAS DE ARCHIVOS ASCII

El SINCON almacena los archivos ASCII en el disco duro del computador, estos archivos pueden
copiarse a disco flexible, a flash o gravarse en un CD (si se dispone de quemador) para ser
remitidos a la Direccin General de Contadura.
77
Ilustracin 123
En esta pantalla el sistema muestra todos los archivos ASCII generados, con los siguientes datos:
Archivo: Nombre del archivo comprimido (de los ASCII)

Tamao: Del archivo comprimido
Fecha y Hora: Fecha y hora de generacin del archivo comprimido
Institucin: Nombre de la Institucin
Descripcin: Detalles del (los) archivos ASCII que contiene el archivo comprimido
Copiar a la Unidad de Destino: Drive donde se copiarn los archivos del disco duro a
disquete, flash y Gravar en CD).
Con copiar se realizar la copia al destino que se eligi, con salir se abandonar la intencin.
Los archivos comprimidos en formato RAR contienen los siguientes archivos ASCII:
12050108.GAS = Ejecucin de los Gastos del mes de enero 2008 de la institucin 1205
12050108.REC = Ejecucin de Recursos del mes de enero 2008 de la institucin 1205
12050108.MOG = Modificaciones en los Gastos del mes de enero 2008 de la institucin 1205
12050108.MOR = Modificaciones en los Recursos del mes de enero 2008 de la institucin 1205
12050108.CAT = Apertura Programtica al mes de enero 2008 de la institucin1205
12050108.CYB = Saldos de Caja y Bancos del mes de enero 2008 de la institucin1205
78
La estructura del nombre del archivo ASCCI es:
Cdigo Institucional Mes Ao Extensin

0000
00
00
XXX
UNIDADES EJECUTORAS
CREAR UNIDADES EJECUTORAS
En algunas instituciones puede tenerse ms de una Unidad Ejecutora, que no necesariamente
corresponde a centros de registro, esto est en funcin a la estructura de la institucin. Por ejemplo
pueden ser Unidades Ejecutoras en las Municipalidades: Los Hospitales que poseen su propia
administracin y llevan contabilidad separada. En las Prefecturas, los SEDUCA`s, en las
Universidades sus Facultades, etc. Estas Unidades son capaces de generar Estados Financieros
Independientes para luego consolidarlos y obtener Estados Financieros Institucionales.
En el sistema la siguiente opcin permite crear Unidades Ejecutoras:
Ilustracin 124
79
Eligiendo el Botn
de
Comando
Insertar se crea una
Unidad
Ejecutora
Nueva.
En el ejemplo se ha
creado la Unidad
UCH Unidad de
Contabilidad
(Hospital), que
corresponder a la
Contabilidad de un
Hospital
Ilustracin 125
CONSOLIDAR INFORMACIN DE LAS UNIDADES EJECUTORAS

Cuando exista ms de una Unidad Ejecutora se recomienda tomar nota de los siguientes
requisitos, que permitirn el buen funcionamiento y consolidacin de la informacin a nivel
institucional:
Pueden existir varias Unidades que funcionen en un solo equipo de computacin, en red o
en varios computadores situados a considerable distancia.
Cada unidad ejecutora debe tener su propio presupuesto equilibrado, es decir sus recursos
igual a sus gastos.
La apertura programtica es Institucional, lo que equivale a decir que pueden haber varias
Unidades Ejecutoras que tengan asignacin presupuestaria en un solo Programa,
Actividad y/o proyecto
Debe realizarse el mantenimiento del Plan de Cuentas en la Unidad principal (ver acpite
mantenimiento al Plan de Cuentas) si las unidades estn en el mismo equipo de
computacin o estn en red. Si estn fsicamente separadas, debe realizarse el
mantenimiento de igual manera, pero en todos los equipos y la estructura del Plan de
cuentas debe ser nica para todas las Unidades Ejecutoras, esto permitir la
Consolidacin de la Informacin sin problemas
Para aclarar estos puntos se dan los siguientes ejemplos:
La municipal de El Alto tiene necesidad de crear dos Unidades Ejecutoras, una para el registro de
la contabilidad central y otra para la contabilidad de un hospital que tiene su propia administracin.
o
1er. Paso - Crear la nueva Unidad Ejecutora
80

La institucin define a la Unidad Ejecutora central, por ejemplo, como Direccin Administrativa
Financiera DAF (al instalar el sistema) y crea una nueva para el Hospital, la Unidad de Contabilidad
UCH (ver crear Unidades Ejecutoras).
o
2do. Paso Mantenimiento Plan de Cuentas
Define en el mantenimiento al Plan de Cuentas, que cuentas tendrn auxiliares y cuales no (ver
acpite mantenimiento al Plan de Cuentas), esta accin deber realizar en las dos unidades
ejecutoras (suponiendo que no estn conectadas) y en las dos debe tener la misma estructura.
o
3er. Paso Consolidacin de la Informacin
Cuando se trabaja en red o en un solo equipo la consolidacin es automtica, pero para consolidar
la informacin cuando se trabaja en varios equipos, y adems estos se encuentran fsicamente a
distancia, debe realizarse lo descrito en los siguientes incisos.
a) En la Unidad Ejecutora Desconcentrada
Debe realizarse las siguientes elecciones para exportar la informacin y llevarla a disquete:
Ilustracin 126
81
Elegida la opcin exportar el

SINCON le pedir introducir un
disquete en el drive A
(pudindose ser B o Flash) y
bajar la informacin procesada
a la fecha, como se muestra en
la siguiente grfica:
Ilustracin 127
b) En la Unidad Ejecutora Principal

Debe realizarse el siguiente procedimiento:
Ilustracin 128
Elegida la opcin Importar el sistema le indicar:
82
Ilustracin 129
Debe introducirse el disquete (o flash) recibido de las unidades desconcentradas y elegir los
archivos listados.
CAMBIAR UNIDADES EJECUTORAS ACTIVAS

Para ver la informacin de las Unidades Ejecutoras desconcentradas que se importaron debe
cambiarse de Unidad Activa realizando la siguiente accin:
Ilustracin 130
El sistema posteriormente listar las Unidades Ejecutoras habilitadas y se debe elegir a la que se
quiere cambiar.
Una forma mas directa de cambiar de Unidad Ejecutora es utilizando la barra de botones
Ilustracin 131
Es necesario puntualizar que todos los reportes que el sistema procesa, disponen de la opcin de
obtener informacin por Unidad Ejecutora o Consolidada.
83
USUARIOS DEL SISTEMA

Esta opcin se utiliza cuando existe ms de un operador del sistema, por ejemplo puede, de
acuerdo a la estructura orgnica, tenerse un responsable de Contabilidad, otro de Presupuestos y
otro de Tesorera, o tambin existir un Director Financiero, un Contador y un Auxiliar. Cada uno de
estos puestos tiene diferente intervencin (o responsabilidades) en el sistema, por ejemplo el
Director Financiero analiza las salidas de informacin, realiza el mantenimiento y administra el
sistema; el Contador valida las transacciones, emite reportes del sistema, el Auxiliar transcribe las
comprobantes, etc.
Todo depender de la organizacin de la institucin, inclusive se puede habilitar usuarios, como el
ejecutivo, los Directores u Oficiales Mayores, miembros del Concejo y otras autoridades.
A cada usuario se le puede asignar opciones y restricciones, adems de una clave o password de
ingreso, de la siguiente manera:
CREAR USUARIOS
Debe elegirse la siguiente secuencia en el men:
Ilustracin 132
Elegida la opcin usuarios del sistema, se presentar lo siguiente:
84
Con la opcin
insertar el sistema
pide se introduzca
los
datos
del
Usuario
y
la
Descripcin que
corresponda
al
mismo.
Ilustracin 133
Para asignarle opciones, primero en el mismo cuadro de dilogo de altas de usuarios, elegir la
opcin Duplicar, el sistema presentar lo siguiente:
Este proceso le da
igualdad de opciones
del usuario SINCON al
nuevo
usuario.
SINCON es el usuario
por
defecto,
administrador
del
sistema y sin restriccin
alguna.
Ilustracin 134
El sistema indicar, que el usuario creado tiene las mismas opciones que el usuario SINCON.
85
Ilustracin 135
ASIGNAR OPCIONES
Para restringirle o habilitarle al usuario nuevo opciones se debe seguir la siguiente secuencia en el
men:
Ilustracin 136
Elegida la opcin Asignar Usuarios y opciones, se presentar el siguiente cuadro:
86
Para borrar una

opcin
debe
situarse sobre la
misma
(descripcin
en
los
recuadros
centrales) y se
elige Borrar. Por
ejemplo
para
borrar la opcin
validar
comprobantes
(como se muestra
en la grfica), se
debe elegir la
opcin CP14.
Ilustracin 137
El sistema le preguntar si va a validar su accin de la siguiente manera:
Ilustracin 138
Eligiendo s, el sistema quitar la opcin de validacin al usuario elegido y cuando reingrese al

SINCON, ese usuario no podr ingresar a la opcin validar comprobantes, mostrando atenuada la
opcin, como se muestra en la siguiente grfica:
87
Ilustracin 139
Para reasignar o dar de alta opciones a los usuarios se debe elegir el botn de comando Insertar y
escribir el cdigo de la opcin a habilitar.
ASIGNAR PASSWORD O CLAVE DE ACCESO

Para asignar claves de acceso o Password se debe ingresar a la opcin: Mantenimiento /
Parmetros / usuarios del sistema, situarse sobre el usuario y elegir la opcin Contrasea. El
sistema le solicitar la clave de acceso y su verificacin.
La contrasea solo debe ser

conocida por el usuario y por el
Administrador
del
Sistema
(Director u otro mando medio)
que es el usuario SINCON, el
que necesariamente debe tener
password.
Ilustracin 140
Despus de realizar esta operacin la prxima vez que ese usuario ingrese al sistema le solicitar
que ingrese su clave.
88
Ilustracin 141
Es recomendable que el usuario SINCON tenga clave de acceso, por que es el administrador del
sistema y no se le restrinja ninguna de las opciones y todos los usuarios tambin tengan clave de
acceso para que se identifique que tareas han realizado, como por ejemplo en el registro de
comprobantes.
COPIAS DE RESPALDO
Esta opcin es muy importante ya que permitir tener en buen recaudo la informacin introducida en
el sistema, esta accin permitir a los usuarios respaldar su informacin ante posibles imprevistos,
como las cadas de luz, el borrado involuntario, el ataque de virus, etc.
GENERAR BACKUPS O COPIAS DE RESPALDO

Debe seguirse la siguiente secuencia de comandos: Mantenimiento \ Utilitarios \ Respaldo de la
Base de Datos, como se muestra en la siguiente pantalla:
89
Ilustracin 142
El sistema, si es la primera vez que saca un backup, de manera automtica sacar la copia de
respaldo con el nombre 12050000000.RAR.
La siguiente pantalla le muestra todo lo referente a las copias de respaldo:
Esta opcin del

SINCON permite
resguardar
la
informacin para
protegerla, para
evitar
perdidas
que
pueden
significar tiempo y
costo
a
la
Institucin.
90

Ilustracin 143
Eligiendo los botones de comando se realiza los siguientes procesos:
Con Crear se genera una copia de

respaldo de la informacin activa del
SINCON en el disco duro, luego con
Enviar a, nos da las opciones, a
disco removible (disquete o flash) y a
disco compacto.
Para gravar en Disco Compacto, se
debe disponer de un quemador.
Ilustracin 144
Si se desea recuperar un
respaldo de la informacin
que est en disquete,
primero con Recuperar de
Diskette
copiamos
el
respaldo al disco duro y con
Restaurar recuperamos esta
informacin para ponerla
como activa.
Ilustracin 145
DESCRIPCION DE LOS BACKUPS

Nombre del Backup
El sistema por defecto asigna el nombre de la copia de respaldo con la siguiente estructura. Por
ejemplo:
Cdigo
Institucional
1205
Ao
07
Fecha
Mes Da
01
11
Correlativo
A
Donde:
Cdigo Institucional: Cuatro dgitos que corresponden al cdigo asignado a la institucin en
el Clasificador Institucional.
Fecha: Dos dgitos corresponde a la gestin de trabajo, ejemplo 2008 (08), los siguientes
dos al mes, ejemplo enero (01) y los restantes dos al da ejemplo 11 (11).
Correlativo: Cdigo alfabtico que se inicia con la letra A = Primer backup del da,
continuando con B = segundo backup, y as sucesivamente
91
Descripcin del Backup

Debe introducirse como descripcin de las copias de respaldo (SINCON incluye ya una opcin), lo
que se crea que fue ms relevante que se haya introducido en el sistema a esa fecha, como por
ejemplo: Carga del presupuesto en borrador, Informacin procesada antes de realizar ajustes, antes
del cierre, antes de reversin, etc.
Con la opcin Crear

Backup, el sistema
mostrar el siguiente
cuadro de dilogo:
Ilustracin 146
Es recomendable sacar copias de respaldo por lo menos una copia al da y si el trabajo desarrollado
fue muy significativo, sacar varias copias diarias. Debe borrarse las copias ms antiguas, solo ocupan
espacio en el disco. Adems del disco duro, por seguridad debe tenerse respaldos en discos
removibles, en flash o mejor en CDs.
92
ANEXO NO. 1
CONTROLES EN EL PROCESO DE IMPORTACIN DEL PRESUPUESTO
DEL SFPM O SFP
Elegida la opcin importar el sistema realizar los siguientes controles:
CONTROL DE EQUILIBRIO PRESUPUESTARIO

a. Cuando est equilibrado el presupuesto
Verificar el equilibrio a nivel total y a nivel grupo de fuente de financiamiento y organismo
financiador del presupuesto a cargar. Si est equilibrado el mensaje ser el siguiente.
Ilustracin 147
Por lo tanto pulsando aceptar, en el rectngulo de RESUMEN nos mostrar los totales por fuente y
organismo, de la siguiente manera:
Ilustracin 148
Eligiendo el botn de comando Guardar, el importador cargar el presupuesto en el sistema e

indicar.
93
Ilustracin 149
b. Cuando no est equilibrado el presupuesto
Si no cuadra el presupuesto que se est importando se tendr el siguiente mensaje:
Ilustracin 150
En el rectngulo de RESUMEN se mostrar los totales por fuente y organismo y las diferencias del
desequilibrio, de la siguiente manera:
Ilustracin 151
El botn de guardar no se habilitar, imposibilitando la importacin, el tcnico debe revisar su

presupuesto en el SFPM SFP y volver a realizar este proceso cuando este equilibrado el
presupuesto.
Para facilitar la ubicacin del desequilibrio el SINCON generar archivos en formato Excel, en el
siguiente directorio (si no se modific el directorio de instalacin por defecto:
C:\swp2008\Rep
94

Con los siguientes archivos en la carpeta Rep.
Ilustracin 152
Si revisa el contenido de los archivos y utilizando las herramientas que le da el software Excel, se
podr encontrar las diferencias para modificarlas en el SFPM o SFP.
El archivo de sfpm2008gasto1205 tiene la siguiente composicin.
Ilustracin 153
c. Cuando el backup no corresponda a la gestin

Al importar el sistema verifica que la informacin a traer corresponde a la gestin a trabajar en
SINCON, si no coincide se mostrar el siguiente mensaje:
Ilustracin 154
95

d. Cuando exista presupuesto ya cargado
Comprobante 25 en borrador
El SINCON puede realizar el proceso de importacin varias veces, pero verifica que no exista un
comprobante 25 en borrador, menos validado. Mientras el presupuesto que se import est en un
comprobante 25 en borrador, es decir no se haya validado, este puede ser borrado. Si se realizar
una importacin por segunda vez el sistema mostrar el siguiente mensaje:
Ilustracin 155
Si se desea importar nuevamente se debe eliminar el comprobante en borrador y proceder a la

importacin del nuevo presupuesto.
Comprobante 25 validado
Si se ha validado el comprobante 25 con el presupuesto importado se ha elaborado
manualmente un comprobante 25 y se valid, no se podr importar el presupuesto del SFPM o
SFP. El sistema indicar lo siguiente.
Ilustracin 156
96
ANEXO NO. 2
CONTROLES EN LA CARGA DEL PRESUPUESTO MANUAL
a. Desequilibrio en fuentes y organismos
El control que realiza el SINCON al cargar el presupuesto es, que exista equilibrio primero a nivel
techo presupuestario, es decir que los recursos sean iguales a los gastos, el segundo control, que
exista equilibrio presupuestario a nivel grupo de fuentes y organismos financiadores, es decir que
los recursos y los gastos sean iguales por grupos de fuentes y organismo financiador, si esto no se
cumple, el SINCON desplegar el siguiente control.
Ilustracin 157
97
ANEXO NO. 3
BARRA DE HERRAMIENTAS
El SINCON permite al usuario acceder inmediatamente, con un solo clic del ratn, a las opciones
ms usuales. A continuacin se presenta la barra de herramientas:
Ilustracin 158
Botn
Accin
Permite el acceso directo a la opcin Control de Comprobantes.
Permite el acceso directo a la opcin Impresin de Comprobantes.
Permite el acceso directo a la opcin Anlisis de Cuentas Auxiliares
Simples
Permite el acceso directo a la opcin Impresin del Balance General.
Permite el acceso directo a la opcin Impresin del Estado de Recursos
y Gastos Corrientes.
Permite el acceso directo a la opcin Impresin de la CAIF.
Permite el acceso directo a la opcin Impresin de la Ejecucin de
Gastos.
Permite el acceso directo a la opcin Impresin de la Ejecucin
Detallada de Gastos.
Permite el acceso directo a la opcin Impresin de la Ejecucin de
Recursos.
Permite el acceso directo a la opcin Impresin de la Ejecucin
Detallada de Recursos.
Permite el acceso directo a la opcin Impresin del Flujo de Caja.
Permite el acceso directo a la opcin Copias de Respaldo.
Permite el acceso directo a la opcin Calculadora.
Permite el acceso directo a la opcin Cambiar Unidad Ejecutora.
Muestra el usuario activo.
Muestra el directorio donde esta instalado el sistema.
Muestra la gestin activa
Permite el acceso directo a la opcin Ayuda.
Permite el acceso directo a la opcin Salir del Sistema.
98

Guía para La Implantación Del SINCON 2009

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Guía para La Implantación Del SINCON 2009

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2008

GUIA DE IMPLEMENTACION DEL SINCON

Gua para la Implantacin del SINCON

GUA PARA LA IMPLANTACIN DEL

Adems de los instaladores se dispone de mens que pemiten el acceso ainstalaladores y

Gua para la Implantacin del SINCON

Desde est opcin se

Desde este men se

Gua para la Implantacin del SINCON

Se mostrar la siguiente ayuda en lnea:

Si se elige el bton SINCON 2008, se proceder a la instalacin del sistema y de su actualizador.

Gua para la Implantacin del SINCON

Esta pantalla define los

El sistema requiere de determina capacidad en el disco duro, para su correcta instalacin y

El directorio por defecto,

Gua para la Implantacin del SINCON

Despus de la instalacin puede verificarse en el escritorio, de manera automtica el sistema ha

Adems de este ingreso se puede acceder al sistema desde la opcin Inicio.

Gua para la Implantacin del SINCON

Gua para la Implantacin del SINCON

Gua para la Implantacin del SINCON

Cdigo asignado segn el Clasificador Institucional.

Corresponde a la fuente con la que se determinar la informacin de la ejecucin financiera para la

La pantalla inicial del SINCON ser la siguiente:

Gua para la Implantacin del SINCON

COMPLEMENTACION DE DATOS GLOBALES

Elegida la opcin Datos Globales el sistema presentar el cuadro de dilogo de Parmetros

Gua para la Implantacin del SINCON

En esta opcin lo til

MANTENIMIENTO DEL SISTEMA

MANTENIMIENTO AL MDULO DE CONTABILIDAD

Gua para la Implantacin del SINCON

Gua para la Implantacin del SINCON

El CDIGO corresponde a la estructura del Plan de Cuentas nico, la segunda corresponde al

Gua para la Implantacin del SINCON

No se puede modificar la condicin auxiliar de las cuentas que ya intervinieron en alguna

MANTENIMIENTO A LOS AUXILIARES

La disposicin del nmero de dgitos disponibles en el SINCON

Dgitos disponibles de los auxiliares

Gua para la Implantacin del SINCON

Se recomienda utilizar los 10 dgitos disponibles en el SINCON.

La Codificacin debe ser numrica con la siguiente estructura:

Los 5 primeros dgitos deben denotar el

Auxiliares de Agregacin y de Entrada

Cuando se precise auxiliares de agregacin se tendr la siguiente estructura:

Gua para la Implantacin del SINCON

Elegida la opcin Auxiliares se acceder al Mantenimiento de Auxiliares.

Gua para la Implantacin del SINCON

Para Insertar un nuevo auxiliar se elige el botn Insertar:

Los datos a introducirse son:

Gua para la Implantacin del SINCON

Cdigo correspondiente segn el catlogo de cuentas.

relacionar el auxiliar de entrada.

Crear Auxiliares de Agregacin

Ntese que en las

Crear Auxiliares de Entrada

Gua para la Implantacin del SINCON

Crear Auxiliares Individuales

2 Dgitos Iguales a cero

Auxiliares para la cuenta 11390 Fondos en Avance

En el sistema al elegir la opcin insertar, se presentar el cuadro de dialogo en el cual debe

Gua para la Implantacin del SINCON

CARGA DEL BALANCE INICIAL