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PLAN DE NEGOCIOS

EMPRESA ELGYM S.R. Ltda.


INDICE
RESUMEN EJECUTIVO -------------------------------------------------------------------- 10
Idea del negocio
Ventaja competitiva
Mercado objetivo
Visin, misin, ejes estratgicos objetivos estratgicos, estrategias y actividades -11
Inversin requerida y modelo de financiamiento ----------------------------------------- 12
Resultados de la evaluacin econmica financiera ----------------------------------------- 13
CAPITULO I IDEA DEL NEGOCIO Y EQUIPO EMPRESARIAL
1.1. Idea del Negocio
1.2. Antecedentes ---------------------------------------------------------------------------1.3. Justificacin ---------------------------------------------------------------------------1.4. Socios y equipo empresarial
CAPITULO II ANLISIS DEL ENTORNO
----------------------------------------2.1. Anlisis del macro ambiente
2.1.1. Entorno general
2.1.1.1.
Factores polticos
2.1.1.2.
Factores econmicos
2.1.1.3.
Factores legales
2.1.1.4.
Factores socio culturales
2.1.1.5.
Factores medio ambientales
2.1.1.6.
Factores tecnolgicos ---------------------------------------2.1.1.7.
Factores demogrficos
2.1.1.8.
Factores climatolgicos
2.2.

15
16
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ANLISIS DEL MICRO AMBIENTE


2.2.1. Sector del tema que se trate
2.2.2. Clientes
2.2.3. Competencia ----------------------------------------------------------------- 19
2.2.4. Intermediarios
2.2.5. Proveedores

CAPITULO III: PLANEAMIENTO ESTRATGICO


3.1
Anlisis matriz FODA
3.1.1 Oportunidades
3.1.2 Amenazas
3.1.3 Debilidades -----------------------------------------------------------------3.1.4 Fortalezas
3.2
Visin
3.3
Misin -----------------------------------------------------------------------------------3.4
Valores
3.5
Objetivos estratgicos
3.6
Estrategias
3.7
Actividades y/o programas --------------------------------------------------------ADMINISTRACIN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)

20
21

22
1

PLAN DE NEGOCIOS
EMPRESA ELGYM S.R. Ltda.
CAPITULO IV; INVESTIGACIN DE MERCADO
4.1
Objetivos del estudio de mercado (demanda y oferta)
4.2
Metodologa para el estudio de mercado
4.2.1 Fuentes de informacin secundaria
4.2.2 Fuentes de informacin primaria
4.3
Resultados del estudio de mercado -------------------------------------------------4.3.1 Informacin obtenida de las entrevistas en profundidad
-------------4.3.2 Informacin obtenida por encuestas
4.3.3 Informacin obtenida por observacin directa
4.4
Conclusiones del estudio de mercado (Demanda Oferta) ----------------------4.5
Estimacin de la demanda y oferta (Pronostico en horizonte de tiempo)

23
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25

CAPITULO V: PLAN DE MARKETING


----------------------------------------5.1
Objetivos de marketing
5.1.1 Objetivos a largo plazo
5.1.2 Objetivos a mediano plazo
5.1.3 Objetivos a corto plazo
5.2
Marketing mix
5.2.1 Producto
5.2.2 Precio
5.2.3 Plaza --------------------------------------------------------------------------5.2.4 Promocin
5.2.5 Estrategias orientadas en el marketing mix
5.3
Estrategias de marketing
5.2.1 segmentacin ----------------------------------------------------------------5.2.2 Posicionamiento
5.2.3 Crecimiento
5.2.4. Postura competitiva -------------------------------------------------------5.2.5 Orientacin al cliente

26

CAPITULO VI: PLAN DE OPERACIONES


---------------------------------------6.1
Objetivos de gestin de operaciones
6.2
Estrategia de operaciones
6.3
Diseo de productos y/o servicios -----------------------------------------------6.4
Diseo de instalaciones y equipos -----------------------------------------------6.4.1 Ubicacin
6.4.2 Distribucin
6.4.3 Equipos
6.5
Diseo de procesos -----------------------------------------------------------------6.5.1 Descripcin del proceso
-----------------------------------------------6.5.2 Personal
6.5.2.1
Descripcin de puestos
6.5.2.2
Evaluacin de desempeo -----------------------------6.5.2.3
Polticas internas de personal
6.6
Administracin de inventarios
-----------------------------------------------6.6.1 Sistemas de inventario a utilizar
6.6.2 Planeacin de adquisicin de suministros ------------------------------

30

ADMINISTRACIN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)

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40
41
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2

PLAN DE NEGOCIOS
EMPRESA ELGYM S.R. Ltda.
CAPITULO VII: ORGANIZACIN Y ADMINISTRACIN ---------------------7.1
Naturaleza y constitucin de la empresa
7.1.1 Modalidad de organizacin
7.1.2 Rgimen tributario
7.2
Estructura organizacional
7.3
Manual de organizacin y funciones
7.4
Cultura organizacional
7.5
Administracin del potencial humano
-------------------------------------7.6
Responsabilidad social

43

CAPITULO VIII: ANLISIS FINANCIERO -------------------------------------8.1


Anlisis de la inversin
8.2
Estructura de costos
8.3
Anlisis de precios o tarifas ---------------------------------------------------------8.4
Supuestos y proyeccin de estados financieros
-------------------------------8.5
Punto de equilibrio ------------------------------------------------------------------8.6
Evaluacin financiera del plan de negocios ----------------------------------------8.6.1 VAN
8.6.2 TIR
8.6.3 B/C
8.6.4 T/R

45

CAPITULO IX: PLAN DE IMPLEMENTACIN Y CONTINGENCIA


9.1
Plan de contingencia
9.2
Implementacin y cronograma de actividades
9.2.1 Objetivos
9.2.2 Indicadores de alerta
9.2.3 Implementacin de estrategia
9.2.4 Administracin del plan de contingencia

44

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49
53
54

-55

Conclusiones y recomendaciones
Anexos
BibliografaG

ADMINISTRACIN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)

PLAN DE NEGOCIOS
EMPRESA ELGYM S.R. Ltda.
RESUMEN EJECUTIVO
IDEA DEL NEGOCIO
Industrias ELGYM S. R. Ltda.
Se dedica a la Elaboracin de Productos
Alimenticios, en el Departamento de Apurmac, Provincia de Andahuaylas, Distrito
de San Jernimo, por iniciativa de dos personas naturales estudiantes de
Administracin de Empresas (UNAMBA) y Ingeniera Agroindustrial (UNAJMA)
como Empresa de Industrias Alimentaras, ELGYM S.R.Ltda. Dedicado a la
Produccin y Comercializacin de productos agroindustriales a base de materia
prima y frutas diversos de la zona.
VENTAJA COMPETITIVA
VENTAJA COMPETITIVA
EN COSTOS

FACTORES

Eficiencia

Calidad

Innovacin

Satisfaccin

DIFERENCIACIN
COMPETITIVA EN SERVICIOS

Ahorro
en
costos
por
abastecimiento de materia prima
propio.
Descuentos o ampliacin de plazo
de pago por parte de los
proveedores
Calidad y variedad de los
productos ser optimizado gracias
a los profesionales en la
produccin.
Mejoramiento contino en la
produccin.

Se alcanzara un optimo
manejo de los recursos tanto
tangibles como intangibles y
mejor atencin al cliente

Implementacin con instrumentos


de laboratorio.
Implementacin de programas
para realizar pedido en lnea

Con las alianzas estratgicas


con los proveedores y
profesionales en el equipo de
trabajo se obtendr mayor
calidad con respecto a
obtencin de materia prima y
servicio al cliente
Diferenciacin en cuanto a
tecnologa y mediante la
adquisicin de instrumentos
de laboratorio

El ahorro en costos afectar


directamente la utilidad de la
empresa incrementndola.
La adquisicin de los
instrumentos de laboratorio
permitir elaborar productos de
calidad garantizada.

Clientes satisfechos por la


variedad y calidad del
producto. Recomendacin
positiva a las personas de su
entorno

ADMINISTRACIN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)

PLAN DE NEGOCIOS
EMPRESA ELGYM S.R. Ltda.
EQUIPO EMPRESARIAL
Responsable:
Estudiante:
Cargo:

Elio Nolasco Carbajal


Adm. Empresas (UNAMBA)
Gerente General

Responsable:
Estudiante:
Cargo:

Guido Nolasco Carbajal


Ing. Agroindustrial (UNAJMA)
Gerente de Produccin

Responsable:
Estudiante:
Cargo:

Yudith Caballero Palomino


Adm. Empresas (UNAMBA)
Gerente RR HH y Abastecimiento

Responsable:
Estudiante:
Cargo:

Susana Huaman Machaca


Ing. Agroindustrial. (UNAJMA)
Gerente Marketing y Ventas

MERCADO OBJETIVO
El mercado objetivo es la ciudad de Andahuaylas con una poblacin total de 34087
habitantes entre hombres y mujeres (Hombres 17018, Mujeres 17069). Otra ventaja
de nuestro mercado es la feria dominical y sabatina donde ay una gran
concentracin de personas de distintos lugares para poder vender nuestro producto,
con miras a introducir a nivel de toda la regin de Apurimac.
VISIN
Empresa lder, comprometida con los principios del desarrollo sustentable,
dedicado a la produccin y comercializacin de productos agroindustriales,
rentable, flexible y reconocido por la sociedad para el ao 2012.
MISIN
Atender las necesidades alimenticias de la sociedad, proporcionando a nuestros
clientes productos agroindustriales a base de materia prima de la zona de calidad
garantizada y servicios de primera para satisfacer las necesidades y expectativas
globales de nuestro mercado en la provincia de Andahuaylas y la Regin Apurimac

OBJETIVOS ESTRATGICOS
ADMINISTRACIN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)

PLAN DE NEGOCIOS
EMPRESA ELGYM S.R. Ltda.
Crecimiento sostenido de la empresa mediante un incremento de
produccin del 10% para el ao 2009.
Consolidacin del patrimonio de la empresa y dinamismo del equipo de
trabajo en el transcurso del periodo 2008
Equipamiento con tecnologa ms sofisticada, mediante fuentes de
financiamiento a fines del ao 2008.
Constitucin y formalizacin de la empresa al ao 2009
Diversificacin de nuestros productos y ampliacin de mercado,
Introduccin de una nueva lnea de producto para el ao 2008.
ESTRATEGIAS Y ACTIVIDADES
Estrategia de diferenciacin. Nuestra empresa ofrece en el mercado un
producto que por los atributos, el consumidor percibe como nico por tanto
esta dispuesto a pagar un precio mayor por adquirirlo.
Estrategia de diversificacin.- Nos enfocamos en desarrollar nuevos
productos en nuevos mercados. Esta estrategia se justifica si el sector
industrial en el cual se inserta nuestro producto, no presenta ninguna o muy
pocas oportunidades de crecimiento de rentabilidad, ya sea por que la
competencia ocupa una posesin demasiada fuerte, ya sea porque el
mercado de referencia esta en declive.
Estrategia de desarrollo de mercado.- Tenemos como objetivo desarrollar
las ventas introduciendo los productos actuales de la empresa en nuevos
mercados actuales y potenciales.
Estrategia de penetracin en el mercado.- como empresa nueva nos
enfocamos en Intentar nuestras ventas de productos actuales en mercados
actuales, mediante diversos canales de distribucin
Estrategia de liderazgo en costos.- buscar y mantener una posesin de
costos bajos respecto de la competencia, esto permitir a la empresa
rendimiento superior al promedio del sector aprovechando nuestros propios
recursos.

ACTIVIDADES
ADMINISTRACIN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)

PLAN DE NEGOCIOS
EMPRESA ELGYM S.R. Ltda.
Investigacin de mercados
Elaboracin de el plan de negocios de la empresa
Flujos financieros mensuales para el primer ao fiscal, que mostrar
cuntos fondos ingresarn y cuntos egresarn
Flujos financieros anuales para los primeros cinco aos.
Implementacin y adecuacin del local
Compra de equipos de laboratorio para la produccin de nctar
(britzometro, balanza digital).
Compra de insumos y materiales para la produccin del nctar.(etiquetas,
envases, recipientes diversos)
Hdadilla ... La gua
Annie Sanches ... el "no me kiero ir webon"
Ellani Chonta ... La resfriada
La tia veneno... La over
...Gatita Merch ... La brichera
Gloria Claudia ... La bailarina
Karol torres ... la inalcanzable
Kathia Pea ... La ke pago 10 lukas XD
INVERSIN REQUERIDA Y MODELO DE FINANCIAMIENTO
Inversin requerida
INVERSIN TANGIBLE
INVERSIN INTANGIBLE
TOTAL DE INVERSIN

COSTO APROX. (S/. 2790.00)


COSTO APROX. (S/. 270.00)
TOTAL INVERS. (S/.3000.00)

Modelo de financiamiento
Elio, NOLASCO CARBAJAL
Yudith, CABALLERO PALOMINO
Guido, NOLASCO CARBAJAL
TOTAL DE INVERSIN

S/. 1000.00
S/. 1000.00
S/. 1000.00
S/. 3,000.00

Financiamiento (familiares)

S/. 2000.00

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS PROYECTADO PRIMER AO


VENTAS
COSTO DE VENTA
UTILIDAD BRUTA
UTILIDAD ANTES DE
IMPUESTOS
UTILIDAD NETA

8400
24000
244.82
15355.18
15142.57

ADMINISTRACIN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)

PLAN DE NEGOCIOS
EMPRESA ELGYM S.R. Ltda.
EVALUACIN FINANCIERA DEL PLAN DE NEGOCIOS (5 AOS)
VAN
TIR

3,064.22
38%

CAPITULO I
IDEA DEL NEGOCIO Y EQUIPO EMPRESARIAL
1.1.

Idea del negocio


La Empresa Industrias ELGYM S.R.Ltda se dedica a la Elaboracin de
Productos Agroindustriales, en el Departamento de Apurmac, Provincia de
Andahuaylas, Distrito de San Jernimo, por iniciativa de dos personas
naturales estudiantes de Administracin de Empresas (UNAMBA) y
Ingeniera Agroindustrial (UNAJMA) como Empresa de Industria
Alimentaria ELGYM S.R.Ltda dedicado a la Produccin y
Comercializacin de productos agroindustriales a base de frutas diversas.
El producto que ofrecemos es un alimento lcteo que se obtiene mediante la
fermentacin bacteriana de la leche. Su textura y sabor tan particular le
viene dado por la conversin de la lactosa (azcar de la leche) en cido
lctico.
Nuestro producto yogur se elabora con diferentes tipos de leche, con frutas
y variados sabores. La preparacin de este alimento requiere de la presencia
de microorganismos (bacterias) saludables en la leche, bajo temperaturas y
condiciones ptimas. Cuando estas caractersticas estn logradas, comienza
la funcin de esas bacterias, que es, la de ingerir la lactosa, es decir los
azucares de la leche. Tras esa ingestin y digestin se libera cido lctico
como producto de desecho, ese cido, o acidez, es lo que genera que las
protenas precipiten formando un coagulo o cuajada.
Normalmente en el proceso de fermentacin se incluyen diferentes cepas
bacterianas que se encargan entonces de descomponer a la lactosa. Gracias
a esto es que el yogur es un alimento que puede consumirse cuando se
padece de intolerancia a la lactosa.

1.2.

Antecedentes
La Idea de formar una empresa Agro Industrial y/o Industria Alimentaria
se remonta a 4 aos atrs (2003) cuando el estudiante Elio, Nolasco
Carbajal decide estudiar la carrera Profesional de Administracin de

ADMINISTRACIN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)

PLAN DE NEGOCIOS
EMPRESA ELGYM S.R. Ltda.

1.3.

Empresas (UNAMBA) y su hermano Guido Nolasco Carbajal Ingeniera


Agro Industrial (UNAJMA), con un solo objetivo de formar una Empresa
mediante una alianza estratgica, momento en el cual surge un compromiso
de ambos, lo cual hoy despus de haber cursado los semestres necesarios
en distintas Universidades. Emprendemos el reto de constituir una
Empresa Industrias ELGYM S.R.Ltda. Mediante una proactividad colectiva
y compromiso con nuestros objetivos y con la plena seguridad de lograr la
tan anhelada visin de la Empresa.
.
Justificacin
Segn las Cifras del Minag y la Asociacin de Industrias Lcteas (ADIL)
Un logro importante para el sector es que el consumo de la leche y
derivados lcteos creci cerca del 9% en el 2005 especficamente del
Yogurt del 9.88 %. De la misma manera la produccin industrial del sector
lcteo aument 5.3% el ao pasado, siendo la leche evaporada el principal
producto seguida de la leche pasteurizada y el yogurt. En relacin a este
ultimo producto, Jorge Robles, Gerente comercial de producciones y
Distribuciones Andinas S.A. (antes Danlac) informo que el crecimiento del
mercado de yogurt el ao 2005 se habra debido, en parte, al aumento de
consumo en provincias. En trminos de ventas, el rubro de yogurt obtuvo
US$ 48 millones el 2005 y en el presente periodo podra alcanzar los US$
52 millones aproximadamente. Los segmentos A, B y C+, podran crecer,
moderadamente a los que se ofrecer mascas ligeramente econmicas que
las marcas Premium. Actualmente las bodegas, panaderas y puestos de
mercado canalizan 65% de las ventas, y los supermercados alrededor de un
35%.

1.4.

Equipo empresarial
Responsable: Elio Nolasco Carbajal
Estudiante: Adm. Empresas (UNAMBA)
Cargo:
Gerente General
Responsable: Guido Nolasco Carbajal
Estudiante: Ing. Agroindustrial (UNAJMA)
Cargo:
Gerente de Produccin
Responsable: Yudith Caballero Palomino
Estudiante: Adm. Empresas (UNAMBA)
Cargo:
Gerente RR.HH y Abastecimiento
Responsable: Susana Huaman Machaca
Estudiante: Ing. Agroindustrial. (UNAJMA)
Cargo:
Gerente Marketing y Ventas

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PLAN DE NEGOCIOS
EMPRESA ELGYM S.R. Ltda.

2.1.

CAPITULO II
ANLISIS DEL ENTORNO
Anlisis del macro ambiente
2.1.1. Entorno general
2.1.1.1.

Factores polticos
Sistema poltico una constante inestabilidad en el manejo
poltico
Legislacin laboral (las normas para el reconocimiento de los
deberes y obligaciones de nuestro personal )
Grupos de poder como la SUNAT que tiene influencia mediante
las obligaciones tributarias

2.1.1.2.

Factores econmicos
La inestabilidad econmica del pas genera una incertidumbre en
el costo y produccin de la materia prima e insumos.
Genera una variacin en los precios de los productos debido a la
inestabilidad del precio de los insumos

2.1.1.3.

Factores legales
Promocin y Formalizacin de la Micro Pequea Empresa Ley
N 28015
Reglamento de la Ley de Promocin y Formalizacin de la
Micro y Pequea Empresa D. S. N
009-2003-TR
Texto del Nuevo Rgimen nico Simplificado S. Leg. N 937
Ley general de sociedades

|
2.1.1.4.

Factores socio culturales


Crecimiento de la cultura por el consumo de Productos Light en
el Departamento de Apurimac en los ltimos aos ha ido
creciendo la demanda debido a la diversidad de bebidas que no
se consumen sino mediante una transformacin.
El habito de consumo del nctar en la regin ha ido
incrementando en estos ltimos aos como alternativa de bebida
gaseosas, refrescos, et

2.1.1.5.

Factores medio ambientales

ADMINISTRACIN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)

10

PLAN DE NEGOCIOS
EMPRESA ELGYM S.R. Ltda.
Degradacin del medio ambiente por la contaminacin nuestra
empresa tiene un compromiso de conservacin y el proceso de
elaboracin no genera residuos txicos.
Alteraciones del medio ambiente influye en la produccin de
materia prima como la leche que ocasiona el aumento en el
precio de la leche
2.1.1.6.

Factores tecnolgicos
Patentes (anlisis de las marcas competidoras y sus posesin en
el mercado con respecto a nuestra marca) nos permite disear de
mejor manera nuestro producto.
Ayudas a la innovacin (aplicacin de tecnologas sofisticadas
en la produccin) de acuerdo a las posibilidades de la empresa se
implementar progresivamente con maquinarias y equipos para
una ventaja competitiva en el mercado.
La constante innovacin tecnolgica tiene una influencia en la
produccin y la adquisicin de nuevas maquinarias.

2.1.1.7.

Factores demogrficos

Tamao de la poblacin del mercado objetivo conformado por El mercado


objetivo es la ciudad de Andahuaylas con una poblacin total de 34087
habitantes entre hombres y mujeres (Hombres 17018, Mujeres 17069).
CUADRO N 01
POBLACIN DE LA PROVINCIA DE ANDAHUAYLAS
HOMBRES
17018
MUJERES
17069
TOTAL
34087
2.1.1.8.

Factores climatolgicos
La diversidad de factores climatolgicos y pisos Latitudinales
del la Regin de Apurmac favorecen en la produccin de frutas
de alta calidad para diversificar el sabor de nuestro producto.
El clima de la regin es muy favorable para la abundancia de
ganado vacuno lo cual permite la abundancia de la leche

ADMINISTRACIN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)

11

PLAN DE NEGOCIOS
EMPRESA ELGYM S.R. Ltda.

2.2.

Anlisis del micro ambiente


2.2.1.
a.
b.
c.

Sector del tema que se trate


Demanda del mercado
Cantidad de yogurt y nctar a producir
Disponibilidad de materia prima
De estos factores el ms importante y determinante es el mercado.
Analicemos rpidamente el mercado para este producto.

2.2.2. Clientes
Determinar cuales son las exigencias de nuestro cliente Seguridad en el
servicio, garanta del producto, durabilidad, peso completo, Rapidez en la
entrega del producto, Ofertas significativas y atractivas, Precio estndar y
sobre todo la calidad son algunos factores de exigencia del consumidor.
2.2.3. Competencia
Analizar por que surgen nuevos competidores
Por expansin del mercado (cuando se incrementa la amplitud
del mercado la demanda del producto tiende aumentar)
Por expansin del producto (por el incremento de la demanda de
los productos)
Por Integracin hacia atrs (cuando se cuenta con los recursos o
proveedores para la produccin o fabricacin del producto)
Por integracin hacia delante (cuando poseen un mercado
objetivo para el consumo y/o adquisicin de sus productos).
2.2.4. Intermediarios
Son las tiendas comerciales, quioscos, bodegas, etc. Quienes hacen una
reventa de nuestro producto sobre un margen de ganancia
Son nuestros consumidores actuales y potenciales , que adquieren en
mayor cantidad
2.2.5. Proveedores

ADMINISTRACIN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)

12

PLAN DE NEGOCIOS
EMPRESA ELGYM S.R. Ltda.
Nuestros proveedores son nuestra razn de ser tanto como nuestros
clientes gracias a ellos podemos satisfacer de manera eficaz las
necesidades de nuestros clientes.
Nos brinda insumos para poder elaborar nuestros productos y de esa
manera satisfacer las necesidades y expectativas de nuestros clientes y
el mercado.

CAPITULO III
3.1.

PLANEAMIENTO ESTRATEGICO
Anlisis matriz FODA
3.1.1.

Oportunidades
La constante innovacin tecnolgica
Atender a grupos adicionales de clientes.
Segmento de mercados insatisfechos
Crecimiento rpido del mercado.
Entidades Financieras de crdito
Crecimiento acelerado de una cultura de consumo de los nctares y
yogur
Eliminacin de barreras comerciales en mercados exteriores
atractivos.

3.1.2. Amenazas
Las influencias polticas y gubernamentales
Entrada de nuevos competidores con costes ms bajos.
Incremento en las ventas de los productos sustitutivos.
Incremento de barreras y requisitos reglamentarios costosos.
Creciente poder de negociacin de clientes y/o proveedores
3.1.3. Debilidades
Falta de tecnologa y herramientas para la produccin
Recurso econmico escaso
No se cuenta con una infraestructura adecuada
Deficiencia en financiar los cambios necesarios en la estrategia.
Dbil imagen en el mercado.
3.1.4. Fortalezas
Creatividad Empresarial y actitud proactiva
Trabajo en equipo y sinergia
Conocimiento adquirido en temas empresariales durante la CPAE
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13

PLAN DE NEGOCIOS
EMPRESA ELGYM S.R. Ltda.
Profesionales en el equipo empresarial
Capacidad directiva
Se cuenta con matera prima propios

MATRIZ FODA
CUADRO N 02

3.2.

MATRIZ DAFO

AMENAZAS

OPORTUNIDADES

FORTALEZAS

Estrategias Defensiva.
- Liderazgo de bajo costo
- Estrategia
de
diferenciacin
- Estrategia de enfoque en
el mercado

Estrategias Ofensiva.
- Estrategia de cargo excesivo
- Atacar
segmentos
descuidados
por
la
competencia
- Campaas
de
imagen
fortaleciendo
nuestra
empresa y debilitando al
rival

DBILIDADES

Estrategias Sobrevivencia
- Eludir los efectos que las
situaciones del entorno
puedan tener sobre
aspectos internos.

Estrategias Adaptativa
- Tratar de aprovechar una
situacin positiva del entorno
para corregir carencias o
debilidades internas de la
Empresa

Visin
Empresa lder, comprometida con los principios del desarrollo sustentable,
dedicado a la produccin y comercializacin de productos agroindustriales,
rentable, flexible y reconocido por la Sociedad para el periodo 2012.

3.3.

Misin
Atender las necesidades alimenticias de la sociedad, proporcionando a
nuestros clientes productos agroindustriales a base de materia prima de la
zona de calidad garantizada y servicios de primera para satisfacer las
necesidades y expectativas globales de nuestro mercado en la provincia de
Andahuaylas.

ADMINISTRACIN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)

14

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EMPRESA ELGYM S.R. Ltda.

3.4.

Valores
Fomentar una cultura de tica profesional y empresarial en el servicio a
nuestros clientes y fabricacin de nuestro producto con responsabilidad
social y ambiental.
La consideracin del cliente en el centro de nuestras
preocupaciones: seguridad, servicio, calidad y cortesa con respecto.
Los clientes son la razn de ser de nuestra empresa.
El alto desempeo y la competitividad deben ser los objetivos
permanentes en todo lugar y para todos.
El respeto y el desarrollo de nuestra gente (empleados y clientes),
por ser quienes constituyen el motor del xito en la empresa.
El compromiso, la integridad, la transparencia, el trabajo en equipo
y la capacidad de adaptacin para movilizarse frente a los desafos
de Edenor.
Los postulados de la calidad y la mejora continua son los principios
del modelo de gestin.
El cuidado de medio ambiente como responsabilidad de todos y de
cada uno.
Una actitud solidaria y de compromiso con la comunidad es parte
inexcusable de nuestro rol como empresa de servicio alimenticio.

3.5.

Ejes estratgicos
Cultura de compromiso con los clientes, Equipo Empresarial y la
Sociedad.
Rentabilidad aun en crisis para preservar la empresa
Mejora continua de la gestin

3.6.

Objetivos estratgicos
Crecimiento sostenido de la empresa mediante un incremento de
produccin del 10% para el ao 2009.
Consolidacin del patrimonio de la empresa y dinamismo del
equipo de trabajo en el transcurso del periodo 2008
Equipamiento con tecnologa ms sofisticada, mediante fuentes de
financiamiento a fines del ao 2008..
Formalizacin y constitucin de la empresa al finalizar el ao 2008
Diversificacin de nuestros productos y ampliacin de mercado,
Introduccin de una nueva lnea de producto para el ao 2009.

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15

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EMPRESA ELGYM S.R. Ltda.

3.7

Estrategias
Estrategia de diferenciacin. Nuestra empresa ofrece en el
mercado un producto que por los atributos, el consumidor percibe
como nico por tanto esta dispuesto a pagar un precio mayor por
adquirirlo.
Estrategia de diversificacin.- Nos enfocamos en desarrollar
nuevos productos en nuevos mercados. Esta estrategia se justifica si
el sector industrial en el cual se inserta nuestro producto, no
presenta ninguna o muy pocas oportunidades de crecimiento de
rentabilidad, ya sea por que la competencia ocupa una posesin
demasiada fuerte, ya sea porque el mercado de referencia esta en
declive.
Estrategia de desarrollo de mercado.- Tenemos como objetivo
desarrollar las ventas introduciendo los productos actuales de la
empresa en nuevos mercados actuales y potenciales.
Estrategia de penetracin en el mercado.- Intentar nuestras
ventas de productos actuales en mercados actuales, mediante
diversos canales de distribucin
Estrategia de liderazgo en costos.- buscar y mantener una
posesin de costos bajos respecto de la competencia, esto permitir
a la empresa rendimiento superior al promedio del sector
aprovechando nuestros propios recursos

3.8

Actividades y/o Programas


Investigacin de mercados
Elaboracin de el plan de negocios de la empresa
Flujos financieros mensuales para el primer ao fiscal, que mostrar
cuntos fondos ingresarn y cuntos egresarn
Flujos financieros anuales para los primeros cinco aos.
Implementacin y adecuacin del local
Compra de equipos de laboratorio para la produccin de nctar
(britzometro, balanza digital).

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Compra de insumos y materiales para la produccin del nctar.
(etiquetas, envases, recipientes diversos)

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EMPRESA ELGYM S.R. Ltda.

MATRIZ DE CONSISTENCIA (CUADRO N 03)


VISION

Empresa
lder,
comprometida con los
principios
del
desarrollo sustentable,
dedicado
a
la
produccin
y
comercializacin
de
productos
agroindustriales,
rentable, flexible y
reconocido por la
Sociedad en el ao
2012.

EJES ESTRATEGICOS

OBJETIVOS ESTRATEGICOS

ACTIVICADES Y PROYECTOS

Crecimiento sostenido de la empresa Formulacin del plan de negocios


mediante un incremento de produccin del
25% para el ao 2009.
Elaboracin del flujo de caja
Rentabilidad an en la crisis para
proyectado
preservar la empresa.
Consolidacin del
patrimonio de la Formulacin del Manual de
empresa y dinamismo del equipo de organizacin y funciones (MOF)
trabajo en el transcurso del periodo 2008
Formulacin del Manual de Buenas
Practicas de Manufactura (BPM)
Equipamiento
con
tecnologa
ms Adquisicin de materiales Diversos
sofisticada,
mediante
fuentes
de para la implementacin de la Empresa
financiamiento a fines del ao 2008.
Compra de Equipos de Laboratorio
Cultura de compromiso con los
para la produccin
clientes, equipo empresarial y
Firmar contratos con proveedores de
sociedad
Brindar oportunidades de trabajo a la Leche y frutas de la zona
sociedad, mediante la integracin hacia Contratacin de dos Ingenieros Agro
atrs en el transcurso del presente ao.
Industriales para la produccin de
Yogurt y nctar
Licencia de funcionamiento Otorgado
por la municipalidad
Formalizacin y constitucin de la Registro Sanitario, Otorgado por el
Mejora Continua de la Gestin.
Empresa al durante el ao 2009.
ministerio de salud, DIGESA
Obtencin de RUC de la Empresa por
parte de la SUNAT
Inscripcin en los registros pblicos
SUNARP

ADMINISTRACIN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)

PLAN DE NEGOCIOS
EMPRESA ELGYM S.R. Ltda.
CAPITULO IV
INVESTIGACIN DE MERCADO
4.1.

Objetivos de estudio de mercado (demanda oferta)


Objetivo general
Identificar los gustos, preferencias y las frecuencia de consumo en la
adquisicin de Yogur a base de fruta diversa en la provincia de Andahuaylas
Objetivos especficos
Conocer la frecuencia de consumo del yogurt natural
Analizar e identificar los clientes potenciales en el mercado local y
regional.
Identificar los canales de distribucin del producto

4.1.1. Metodologa para el estudio de mercado


Esta investigacin corresponde al tipo de investigacin bsica descriptiva mediante
entrevista, encuesta y observacin directa.
4.1.1.1 Fuentes de informacin secundaria
Datos histricos
Experiencia
Costumbre
Hbitos de consumo
4.1.1.2 Fuentes de informacin primaria
Encuestas
Cuestionarios
Entrevista
4.1.2. Resultados del estudio de mercado

ADMINISTRACIN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)

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EMPRESA ELGYM S.R. Ltda.

ADMINISTRACIN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)

PLAN DE NEGOCIOS
EMPRESA ELGYM S.R. Ltda.
4.1.3. Informacin obtenida de las entrevistas en profundidad
Segn la entrevista a las personas y tiendas comerciales el 100% de
ellas adquieren este tipo de producto ya sea para la venta y/o
consumo, consideran que es un producto sumamente nutritivo y
saludable.
4.1.4

Informacin obtenida por encuestas


Dentro del mbito geogrfico del distrito de Andahuaylas fueron
objeto de estudio el 57 % mujeres y el 43% fueron varones de
un total de 120 encuestados.
Con relacin a nuestro producto Yogurt a base de fruta diversa
100 % consumen y es una ventaja y una fortaleza para nuestra
empresa.
Frente a los productos consumidos en mayor cantidad es el
Yogur de fresa con un 43%, de aceptacin, Yogur de Pia en un
25% y el yogur de Mango 18%. y por ultimo el Yogur de
Durazno con un 14% de aceptacin.
Frente a las marcas ms conocidas por los clientes afirman un
44% Gloria, en segundo lugar Laive con 23% en tercer lugar
tenemos a Pura Vida con 19% y finalmente el 14% conoce la
marca Milkito.
En relacin al motivo de consumo de nuestro producto Yogur el
47% afirma que lo consume por el gusto, el 40% lo prefiere por el
Grado Nutricional que contiene el Yogur y Finalmente el 13%
opta por la calidad.
Con relacin a la quinta pregunta cada cuanto tiempo consume
el producto el 39% lo consume semanalmente, el 28% afirma
consumir Ocasionalmente, el 26% consume nter diario y el 07%
consume diariamente.
Otros sabores que prefieren nuestros clientes son la Freza con
42% de aceptacin, en segundo lugar encontramos la Lcuma con
28%, como tercero esta el Yogurt a base de manzana con 18%
seguidamente viene el de Pltano con 08% y finalmente el de
Chirimoya con 04% de Preferencia.
Finalmente con respecto al envase de su preferencia del total de
120 encuestados el 54% prefiere en botellas descartables y el
46% lo desea en Tetrapak

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EMPRESA ELGYM S.R. Ltda.
4.1.4. Informacin obtenida por observacin directa
A simple vista podemos determinar que en los ltimos aos se ha
visto una demanda creciente por el consumo de productos lcteos y
en especial del Yogur por el grado Nutricional que contiene el
Producto y se ha vuelto una costumbre el consumo de la misma.
4.2.

Conclusiones del estudio de mercado (demanda - oferta)


De acuerdo a la informacin obtenida el 100% de la poblacin
encuestada afirma consumir el producto eso es una ventaja y una
fortaleza para nuestra empresa, otra consideracin es que la mayora
prefiere Yogur a base de Freza lo cual ser producido en mayor
cantidad con relacin a la demanda, Frente a la competencia nuestro
principal competidor el la Gloria que tiene una posesin estable en el
mercado, el motivo de consumo de Yogur es por el gusto y la mayora
de ellos lo consume semanalmente el embase preferido son las
botellas descartables.

4.3.

Objetivos de estudio de mercado (demanda oferta)


Nctar
Objetivo general
Identificar los gustos, preferencias y las frecuencia de consumo en la
adquisicin de nctar a base de fruta diversa en la provincia de Andahuaylas
Objetivos especficos
Conocer la frecuencia de consumo del nctar a base de frutas
Analizar e identificar los clientes potenciales en el mercado local y
regional.
Identificar los canales de distribucin del producto

4.3.1. Metodologa para el estudio de mercado


Esta investigacin corresponde al tipo de investigacin bsica descriptiva mediante
entrevista, encuesta y observacin directa.
4.3.1.1 Fuentes de informacin secundaria
Datos histricos
Experiencia
Costumbre
Hbitos de consumo
4.3.1.2. Fuentes de informacin primaria
Encuestas
Cuestionarios
Entrevista
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PLAN DE NEGOCIOS
EMPRESA ELGYM S.R. Ltda.
4.3.2 Resultados del estudio de mercado
4.3.2.1 Informacin obtenida de las entrevistas en profundidad
Segn la entrevista a las personas y tiendas comerciales el 100% de
ellas adquieren este tipo de producto ya sea para la venta y/o
consumo, consideran que es un producto sumamente nutritivo y
saludable.
4.3.2. 2. Informacin obtenida por encuestas
Para el presente estudio de investigacin de mercados se
considero el mbito geogrfico del distrito de Andahuaylas
fueron objeto de estudio el 57 % mujeres y el 43% fueron
varones de un total de 120 encuestados.
El 98% d la poblacin encuestad afirma consumir nctar a base
de frutas, mientras en 2% afirma no consumir dicho producto
La preferencia por sabores es como sigue; nctar de mango con
un 53%, de aceptacin, nctar de durazno en un 25% y el nctar
de naranja 18%. y por ultimo el nctar de fresa con un 14% de
aceptacin.
En relacin al motivo de consumo de nuestro producto nctar el
44% afirma que lo consume por el gusto, el 37% lo prefiere por el
Grado Nutricional que contiene el nctar y Finalmente el 13%
opta por la calidad.
La frecuencia de consumo es; el 42% lo consume semanalmente,
el 25% afirma consumir Ocasionalmente, el 22% consume nter
diario y el 10% consume diariamente.
Otros sabores que prefieren nuestros clientes son la manzana con
42% de aceptacin, en segundo lugar encontramos la Lcuma con
28%, como tercero esta el nctar a base de pltano con 18%
seguidamente viene el de sandia con 08% y finalmente el de
Chirimoya con 04% de Preferencia.
Finalmente con respecto al envase de su preferencia del total de
120 encuestados el 64% prefiere en botellas descartables y el
36% lo desea en Tetrapak

ADMINISTRACIN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)

PLAN DE NEGOCIOS
EMPRESA ELGYM S.R. Ltda.
4.3.2.4. Informacin obtenida por observacin directa
A una observacin diaria y cotidiana como agente en el mercado
podemos deducir y determinar que la poblacin consume los nctares
como producto sustituto ala gaseosa ya que posee un alto valor
nutritivo asimismo no produce ningn tipo de indigestin
4.3.3. Conclusiones del estudio de mercado (demanda - oferta)
A travs del presente estudio realizado podemos determinar que la
poblacin hoy da consume el producto nctar lo cual para nosotros es
una oportunidad de cubrir esta necesidad brindando un producto de
calidad asimismo considerando todas las exigencias del mercado de tal
manera que la empresa tenga rentabilidad y se posicione en la mente del
consumidor, por otro lado con el objetivo de cumplir todos los objetivos
de la empresa
4.4. Estimacin de Demanda y Oferta (pronsticos en horizonte de tiempo)
yogurt
CUADRO N 04
AOS
Demanda
Yogurt Lts

2008

2009

2400

3000

PROYECCION DE LA DEMANDA
2010
2011
3600

4200

2012
4800

CUADRO N 05
AOS
Oferta
Yogurt Lts.

2008

2009

2400

2640

PROYECCION DE LA OFERTA
2010
2011
2904

2933.04

2012
3226.34

Nctar
CUADRO N 06
PROYECCION DE LA DEMANDA
AOS

2008

2009

2010

2011

2012

6000

7000

8000

9000

10000

Demanda
Nctar milLts

CUADRO N 07
PROYECCION DE LA OFERTA
AOS

2008

2009

2010

2011

2012

6000

6600

7260

7986

8784.6

Oferta
Nctar milLts.

ADMINISTRACIN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)

PLAN DE NEGOCIOS
EMPRESA ELGYM S.R. Ltda.
CAPITULO V
PLAN DE MARKETING
5.1.

Objetivos de marketing
5.1.1. Objetivos a largo plazo
Satisfaccin de las demandas proyectadas
Incremento del nivel de produccin en un 50%
Incremento del nivel de ventas en un 50%
Crecimiento sostenible.
Generar una imagen notoria de la marca
Generar una posesin competitiva
5.1.2. Objetivos Mediano Plazo
Incrementar el nivel de produccin en un 25%
Incremento el nivel de venta en un 25%
Ampliacin de mercado
Incremento de la cuota de mercado
Generar una rentabilidad sostenida
5.1.3. Objetivos a corto plazo
Penetracin en el mercado
Incremento del grado de cobertura de distribucin
Dar a conocer la calidad del producto
Incremento del la produccin y ventas al 10%

5.2.

Marketing Mix
5.2.1. Producto
CUADRO N 08
CRITETIOS
ELGYM S.R.L.
Calidad
Color
Sabor
Tamao
Empaque
Diseo
Uso

NUESTRA SERIE DE PRODUCTOS


YOGURT
NECTAR
Higiene y salubridad
Higiene y salubridad
Natural
Dependiente de la fruta
Natural
Dependiente de la fruta
1 litro
310 millitros.
Botellas plsticas
Botellas plsticas
Cilndrico
Cilndrico
Producto alimenticio
Producto alimenticio

5.2.2. Precio
ADMINISTRACIN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)

PLAN DE NEGOCIOS
EMPRESA ELGYM S.R. Ltda.
CUADRO N 09
ELGYM S.R.L.
Costo
Cuanto estn los clientes dispuestos
a pagar
Precio de la competencia
Precio de venta
Motivos para establecer este precio
Se harn descuentos a los
siguientes tipos o clases de clientes
Motivos para otorgar los
descuentos
Se otorgan crditos a los siguientes
tipos o clases de clientes

NUESTRA SERIE DE PRODUCTOS


YOGURT
NECTAR
3.00
0.90
4.00
1.50
4.00
4.00
Calidad del
producto (natural)
Tiendas
comerciales,
instituciones
Cantidades de la
compra
Instituciones,
clientes fijos

1.50
1.50
Calidad del
producto
Tiendas
comerciales,
instituciones
Cantidades de la
compra
Instituciones,
clientes fijos

5.2.3. Plaza
CUADRO N 10
NUESTRA SERIE DE PRODUCTOS
CRITERIO
DETALLE
ACCION
Acceso a la
Auto provisin ( yogurt)
Contratos con proveedores
materia prima
feria dominical (nctar)
de leche, fruta
Acceso a la mano
Se cuenta con
Capacitacin continua,
de obra
profesionales en el equipo
seleccin del personal
empresarial
Alquiler
Local propio
Pago por depreciacin
mensual
Tipos de
Venta personal, delibere
Venta personal, delibere
distribucin
Medios de
Terrestre
Terrestre
Comunicacin
Competencia
Nacionales, locales
Nacionales, locales
Pago de impuestos Impuesto a la renta de
Impuesto a la renta de
(incentivos)
tercera categora
tercera categora
Requisitos legales Inscripcin en registros
Inscripcin en registros
pblicos
pblicos

5.2.4. Promocin
ADMINISTRACIN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)

PLAN DE NEGOCIOS
EMPRESA ELGYM S.R. Ltda.
CUADRO N 12
TIPO DE
PUBLICIDAD
Radial
Volantes

DETALLE

COSTO

Descripcin de caractersticas, valor


agregado, atributos
Descripcin del diseo

S/.40.00
mensual
S/.40.00
millar

5.3.5. Estrategias orientadas en el Marketing Mix


Estrategia de segmentacin
Estrategia de posicionamiento
Beneficio del lugar el producto que se elaborado es directamente llevado
cerca del consumidor.
Beneficio de tiempo tambin se llevara el productos al consumidor en el
momento mas adecuado para ello se tendr que identificar la frecuencia de
consumo
5.3.

Estrategias de Marketing
Penetracin del mercado
Desarrollo de nuevos productos
Desarrollo de nuevos mercados
Estrategia de diversificacin
5.3.1. Segmentacin
El mercado objetivo es la ciudad de Andahuaylas con una poblacin total de 34087
habitantes entre hombres y mujeres (Hombres 17018, Mujeres 17069).
Cuadro n 13
Edad.
Sexo.
Estado civil
Unidad geogrfica
Condiciones Geogrficas
Clima
Relieve
Poblacin
Grupo de referencia
Clase social
Ciclo de vida familiar
Motivo de compra
Disposicin de compra.

03 70 aos son lo que mas consumen


Hombres y mujeres
general
mercado regional (Apurimac )
Calido templado lluvioso
Relieve accidentado
Urbana, Rural
Vecinos, amigos, familiares y clientes
A,B,C
general
Calidad, Grado nutricional, natural
Alimento nutritivo

5.3.2. Posicionamiento
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PLAN DE NEGOCIOS
EMPRESA ELGYM S.R. Ltda.
Empleo de moderna tecnologa de produccin nueva para nuestra
produccin.
Contamos con personal calificado con amplia experiencia.
El responsable de comercializacin de la compaa cuenta con amplio
conocimiento del mercado y contactos
Mantendremos una vinculacin directa con nuestros clientes por con el
objetivo de generar influencias hacia la compra de nuestro producto.
Estimamos que al cabo de un ao de desarrollar actividades de
produccin lograremos el conocimiento y la confianza de nuestra
empresa y marcas
Nuestros productos no solo sern reconocidos por su reconocida calidad
sino tambin por el gran respaldo tcnico de mantenimiento, asesora y
capacitacin permanente en el manejo de nuestros equipos para elaborar.
Contamos con recursos humanos de mucha experiencia, gracias a lo cual
nuestro ndice de eficiencia en la atencin es alto.
Gran potencial tcnico juvenil con capacidad de desarrollo y superacin
tcnica en labores especficas de la empresa
Por otra parte, cuidamos el aspecto de distribucin a fin de contestar en
forma inmediata todo pedido o reclamo, de tal modo de instalar una
imagen de responsabilidad y seriedad en nuestro trabajo.
5.3.3. Crecimiento
Ampliacin del mercado meta
Bsqueda de fuentes de financiamiento
Bsqueda de mercados nuevos
5.3.4. Postura competitiva
Empleo de moderna tecnologa de produccin nueva para nuestra
produccin.
Contamos con personal calificado con amplia experiencia.
El responsable de comercializacin de la compaa cuenta con amplio
conocimiento del mercado y contactos
Mantendremos una vinculacin directa con nuestros clientes para generar
un clima de confianza.
Estimamos que al cabo de un ao de desarrollar actividades de
produccin lograremos el conocimiento y la confianza de nuestra
empresa y marca.
5.3.5. Orientacin al cliente
Para nuestro producto, el criterio de compra del segmento elegido se basa en
la calidad, composicin y precio. Se elaborar un producto de calidad
superior, natural, sin aditivos, y con elementos de primera calidad, con un
packaging (empaquetamiento) atractivo y tcnicamente correcto.
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PLAN DE NEGOCIOS
EMPRESA ELGYM S.R. Ltda.

Pedido de
compra

Compra
directa

Dinero

Arch
ivo

Flujo grama de servicio al cliente. ( Deliveri y venta directa )

Dec
isi
n

Deliberi

No

Si
A domicilio

Dinero
Archi
vo

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12

PLAN DE NEGOCIOS
EMPRESA ELGYM S.R. Ltda.
CAPITULO VI
PLAN DE OPERACIONES
6.1.

Objetivos de gestin de operaciones


Ayudar a la empresa a convertir su funcin de finanzas en un rea ms
eficiente y efectiva al proveer soluciones que ayudan a mejorar el flujo de
efectivo, afinar los procesos, reducir costos e incrementar la relevancia y los
tiempos de la comunicacin de la informacin
Reduccin de Costos y Excelencia Operacional. Reduccin de costos en
todos los aspectos de la operacin del negocio al revisar las funciones y
optimizar el desempeo. Contar con las metodologas necesarias para
presentar alternativas poderosas tanto a corto, como a largo plazo.
Fusiones y Adquisiciones. Contemplar amplios servicios que cubren el
espectro total de una transaccin de este tipo, incluyendo estrategias de
adquisicin de inversin, investigacin de la organizacin objetivo, asesora
tanto para el rol de comprador como de vendedor, valuacin, de lneas, logro
de sinergias, integracin del negocio e integracin de sistemas.
Programa de Liderazgo. Priorizacin de portafolio; traduccin de la visin
estratgica en oportunidades significativas de inversin, seleccin de reas
de inversin dadas las restricciones de recursos e implantacin de esquemas
efectivos en el manejo de la empresa..
Oficina de Administracin de Proyectos. Proveer a travs de las mismas
herramientas y tcnicas para administrar programas de transformacin de
gran escala.

6.2.

Estrategia de operaciones
Estrategia Corporativa. Proceso de toma de decisiones e implantacin del
cambio con la tarea de lograr y sostener un desempeo general superior, as
como incrementar el retorno de las inversiones. Las actividades incluyen:
visin empresarial, alineacin de la visin con las metas, desempeo
operacional, medicin del desempeo y diseo organizacional.
Estrategias relativas a clientes y canales. Identificar y definir objetivos y
asegurar oportunidades significativas para la creacin de valor, basndonos
en generar fuertes relaciones con canales, clientes y consumidores. Lo
logramos al ofrecer servicios enfocados en las reas responsables de la
generacin de ingresos, incluyendo administracin de los canales, estrategia
de valor, anlisis del consumidor, administracin de precios, innovacin de
producto, efectividad de la fuerza de ventas e innovacin en el servicio.
Estrategia de Cadena de Abastecimiento. Optimizamos las redes de
suministro desde el proveedor, productor y distribuidor, enfocndonos a los
modelos de concentracin de proveedores y tcnicas de administracin de

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PLAN DE NEGOCIOS
EMPRESA ELGYM S.R. Ltda.

6.3.

costos para incrementar la rentabilidad. Las actividades ofrecidas incluyen:


aprovisionamiento, abastecimiento, logstica y distribucin, administracin
del ciclo de vida de produccin, administracin de partes de servicio,
comercio colaborativo, y administracin de almacenes. Ayudamos a las
organizaciones a analizar los elementos creadores de valor e integrar su
cadena de abastecimiento con la cadena de demanda, logrando un alto nivel
de sincronizacin.
Estrategia de Tecnologas de Informacin. Utilizar tecnologa de
informacin para mejorar el desempeo econmico del negocio, mejorar la
exactitud de los reportes, manejar el riesgo y crear valor para el equipo
empresarial a travs del crecimiento y mejoras en el desempeo
organizacional. Las actividades ofrecidas incluyen: planeacin y estrategia
de TI, evaluacin del desempeo y capacidades, administracin de TI,
evaluacin de la relacin costo/valor en TI, aprovisionamiento de TI,
transformacin de TI, as como fusin e integracin de TI.
Diseo de producto y/o servicio

Equipos y Materiales
Refrigeradora, Cocina, Incubadora, Medidor de litro, Medidor de cucharas, Recipientes
varios, Agitador, Ollas, Cuchillos, Envases, Termmetro, etc.
Formulacin
10 litros de leche fresca
200 gramos de leche descremada en polvo
2 kilos de azcar
1 sobre de fermento
1 kilo de fresa
1/2 cucharada de C.M.C.
Rendimiento
11 litros de yogurt batido

Preparacin de la fruta
Lavar las fresas, retirar las nervaduras verdes y agregar a la olla.
Adicionar al mismo 1 kilogramo de azcar y calentar a fuego lento.
En una taza de azcar agregar el C.M.C. y mezclar
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PLAN DE NEGOCIOS
EMPRESA ELGYM S.R. Ltda.

Cuando la mezcla de fruta y azcar est caliente, adicionar la taza de azcar conteniendo el
C.M.C. y retirar del fuego cunado hierva por 5 minutos
Preparacin del fermento
Se vierte la leche bien hervida y fra a un litro graduado.
Se le adiciona todo el sobre de fermento. Si la cantidad que indica el sobre es para 100
litros slo tomar (para ese caso diez litros de leche), la dcima parte del litro

El resto verter en envases graduados y guardar en el frezzer de la refrigeradora para una


prxima oportunidad; para utilizarlo nuevamente, congelar previamente.
Utilizar todo el envase preparado por vez. Una vez disuelto el fermento y definida la
cantidad a agregar ya se encuentra listo para su utilizacin en la leche.
Preparacin del yogurt
Verter la leche en una olla. Agregar el azcar sobrante y disolver

Disolver la leche en polvo, con la ayuda de un poco de leche fresca y verter en la olla de
leche.

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15

PLAN DE NEGOCIOS
EMPRESA ELGYM S.R. Ltda.

Calentar agitando constantemente para evitar que se queme en el fondo de la olla hasta que
rompa el hervor.
Enfriar hasta los 45C.

Agregar el fermento destinado para el volumen de leche estimado y agitar hasta mezclar bie
Introducir la olla en la incubadora.

Incubar por aproximadamente 3 horas y verificar que haya cuajado luego que cuaje incubar
por dos horas ms (controlar que la temperatura de la incubadora se mantenga entre 38 a 45
C. Retirar de la incubadora y enfriar en la refrigeradora hasta que est por debajo de los
15C.
Una vez fro el yogurt, retirar la nata superficial formada y batir sin dejar ingresar aire o
burbujas.

Una vez batido y homogenizado, agregar la fruta preparada y seguir batiendo de igual
forma
Lavar los envases con agua hirviendo

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EMPRESA ELGYM S.R. Ltda.

Envasar con mucho cuidado y sobre todo limpieza.


Una vez envasado dejar enfriar y consumir.

Recomendaciones
Una incubadora casera puede confeccionarse con la ayuda de un cajn
recubierto por la parte interna con planchas de material aislante de un
centmetro de espesor con huecos en la base y con focos que logren
mantener una temperatura constante de 40 a 45C.
Tomar en consideracin en que el fermento que se utiliza es liofilizado
(deshidratado al vacio), y que para su utilizacin por lo general se debe
inicialmente; agregar a un recipiente que contenga leche hervida por 10
minutos y enfriada hasta la temperatura ambiente sin destapar la olla (total
limpieza). La operacin de la siembra del fermento debe realizarse con total
cuidado y limpieza pues por lo general la cantidad de fermento a utilizar
viene a ser una dosis menor del que indica el sobre. Considerar que est
trabajando con cultivos microbianos por lo que la limpieza debe ser mxima.
Tomar en cuenta que el producto no lleva conservantes por lo que el tiempo
de vida del yogurt no es mayor de 10 das. Considerar que los colores de
algunas frutas pueden variar por accin de la temperatura, acidez y tiempo.
El costo aproximado del valor de los ingredientes por litro es de
S/. 2,00 por litro.

6.4.

Diseo de instalaciones y equipos


En lo concerniente a la estructura fsica e instalaciones de las fbricas la
norma establece, entre otras exigencias, que las paredes, pisos y techos
deben ser construidos de material resistente al agua.

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17

PLAN DE NEGOCIOS
EMPRESA ELGYM S.R. Ltda.

El acabado de las superficies debe ser liso, para facilitar la limpieza y evitar
la acumulacin de suciedad.
Asimismo, al momento de construir o acondicionar su local deber tener en
cuenta la ubicacin de puertas y ventanas que permita la correcta
iluminacin y ventilacin. Es recomendable proteger las ventanas con mallas
metlicas para evitar el ingreso de insectos.
La abundancia de agua corriente y la correcta evacuacin de las aguas
residuales son aspectos fundamentales que deber considerarse al momento
de disear, construir o acondicionar su local.
6.4.1 Ubicacin
La Ubicacin de la planta tiene un efecto importante en la rentabilidad del
proyecto y en otros factores que pueden limitar su campo de accin. Por lo
tanto, estos factores deben ser tomados en consideracin al seleccionar un lugar
donde ubicar la planta:
Suministros permanentes y baratos de leche y cido lctico.
Caminos y medios de transporte confiables.
Disponibilidad de mano de obra calificada.
Servicios de agua, combustible y electricidad.
Ubicada en una zona popular con una alta demanda de yogurt.
6.4.2

Distribucin
Consiste en ordenar tcnicamente los equipos y materiales considerando el
espacio necesario para que el trabajador realice sus actividades cmoda
mente y en el menor tiempo

6.4.3

6.5.

Equipos
Cmara de refrigeracin, Cmara de incubacin artesanal de 50 lts. Por tanda
elctrico, Batidora, Cocina semindustrial, Balanza de 1 a 25 Kg., Mesa de
trabajo, PH metro, Lactodensmetro, Termmetro, Recipientes diversos,
Ollas # 25, Menaje de cocina, Otros

Diseo de procesos
Flujo de procesamiento (yogurt)

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18

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6.5.1.

Descripcin del proceso (yogurt)


Estandarizacin

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19

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Consiste en adicionar leche en polvo y azcar a la leche con el fin de elevar
los slidos totales y darle el dulzor adecuado al producto, si se desea
elaborar yogurt natural, no se adiciona azcar.
Pasteurizacin
La leche se calienta hasta alcanzar la temperatura de 85C y se mantiene a
esta temperatura por 10 minutos.
Enfriamiento
Concluida la etapa de pasteurizacin, enfre inmediatamente la leche hasta
que alcance 43C de temperatura.
Inoculacin
Consiste en adicionar a la leche el fermento que contiene las bacterias que la
transforman en yogurt.
Incubacin
Adicionado el fermento, la leche debe mantenerse a 43C hasta que alcance
un pH igual o menor a 4,6. Por lo general se logra en 6 horas.
Enfriamiento
Alcanzado el pH indicado, inmediatamente deber enfriarse el yogurt hasta
que se encuentre a 15C de temperatura, con la finalidad de paralizar la
fermentacin lctica y evitar que el yogurt contine acidificndose.
Batido
Se realiza con la finalidad de romper el cogulo y uniformizar la textura del
producto. Adicin de la fruta, aromas y/o colorantes A fin de mejorar la
calidad y presentacin del yogurt se le puede adicionar fruta procesada en
trozos a 45Brix, en la proporcin de 6 a 10%, dependiendo del costo de la
fruta.Tambin se puede agregar saborizantes, aromas y colorantes; cuidando
que sean de uso alimenticio.
Envasado
Es una etapa fundamental en la calidad del producto, es realizada
cumpliendo con los principios de sanidad e higiene. El envase es la carta de
presentacin del producto, hacia el comprador, por tanto, deber elegirse un
envase funcional, operativo y que conserve intactas las caractersticas
inciales del producto.
Almacenamiento
El producto, es almacenado en refrigeracin a una temperatura de 4C, y en
condiciones adecuadas de higiene, de lo contrario, se producir el deterioro
del mismo.
Flujo de procesamiento de nctar
Seleccin

ADMINISTRACIN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)

20

PLAN DE NEGOCIOS
EMPRESA ELGYM S.R. Ltda.

Pesado, lavado y cortado

Inmersin

Pre-coccin

Pulpeado

Estandarizacin

Homogeneizacin

Pasteurizacin

Envasado, enfriado

Almacenado

Descripcin del proceso (nctar)

ADMINISTRACIN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)

21

PLAN DE NEGOCIOS
EMPRESA ELGYM S.R. Ltda.
Pesado
Es importante para determinar el rendimiento que se puede obtener
Seleccin
En esta operacin se eliminan aquellas frutas magulladas y que presentan
contaminacin por microorganismos.
Lavado
Se realizan con la finalidad de eliminar la suciedad y restos de tierra
adheridos en la superficie de la fruta
Precoccin
El objeto de esta operacin es ablandar la fruta para facilitar el pulpeado,
reducir la carga microbiana presente en la fruta e inactivar enzimas que
producen el posterior pardenamiento de la fruta. no todas las frutas requieren
ser precocidas; en el caso de la pia se troza y s sumerge en una solucin de
meta bisulfito de sodio al 0.05% durante tres minutos para evitar cambios en
su color
Pelado
Dependiendo de la fruta, esta operacin puede ejecutarse antes o despus de
la precoccin, si se realiza antes se debe trabajar en forma rpida para que la
fruta no se oscurezca.
Pulpeado
La fruta es pulpeado con su cscara como en el caso del durazno, y la
manzana siempre y cuando este no tenga ninguna sustancia que al pasar a la
pulpa le ocasione cambios en sus caractersticas organolpticas.
Refinado
Esta operacin consiste en reducir el tamao de las partculas de la pulpa,
otorgndole una apariencia ms homognea.
Estandarizacin
En esta operacin se realiza la mezcla de todos los ingresos que constituyen
el nctar, la estandarizacin involucra los siguientes pasos; dilucin de la
pulpa, regulacin del dulzor, regulacin de la acidez, adicin del
estabilizado, adicin del conservante.

6.5.2.

Personal

ADMINISTRACIN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)

22

PLAN DE NEGOCIOS
EMPRESA ELGYM S.R. Ltda.
Esta conformado por dos personas para una elaboracin a mediana escala.
El gerente general encargado de la administracin y las otras dos personas
del proceso productivo, contamos con el gerente de produccin un estudiante
de Ingeniera Agroindustrial y una estudiante de ingeniera Agroindustrial
como operaria.
6.5.2.1. Descripcin de puestos
Gerente General: Encargado de toda la parte Administrativa y
contable de la empresa a cargo de un Estudiante de Administracin
de Empresas
Gerente de Produccin: es el personal encargado de la parte operativa
a cargo de un Ingeniero Agro Industrial quien se encarga del proceso
de elaboracin del Yogur y nctar
Gerente de RR.HH y Abastecimiento. Es el personal encargado de
llevar y desarrollar la administracin del personal y abastecimiento
Gerente de Marketing y Ventas: es el personal de apoyo del gerente
de produccin y a la vez se encarga de las ventas y el marketing.
6.5.2.2.

Evaluacin de desempeo

El modelo para evaluacin de desempeo a emplear es el siguiente:

Cuadro n 14

Indicadores
1. Participacin en el logro de los
objetivos y tareas de la
organizacin empresarial.
2. Cumplimiento de las tareas en
cantidad y calidad asignadas a su
puesto de trabajo.
3. Iniciativa y creatividad
4. Capacitacin y superacin
5. Disciplina Laboral
Promedio

6.5.2.3.

Total

Polticas Internas de personal

ADMINISTRACIN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)

23

PLAN DE NEGOCIOS
EMPRESA ELGYM S.R. Ltda.
Copias de certificados de equipo.-El personal de la empresa no
extender copia de certificados de trazabilidad del equipo con que
cuenta. Si el cliente desea comprobar la trazabilidad del mismo,
debe hacer una cita para mostrarle la documentacin.
Permanencia / estancia personas ajenas.-No se permite la
estancia / permanencia de personal ajeno al al rea de produccin
en ninguna de sus instalaciones. Se excepta a las personas que
llevan o recogen equipo y a aquellas que asisten a reuniones de
trabajo relacionadas con el quehacer del rea de produccin.
Prestacin de servicios a empresas / instituciones.-La empresa no
permitir intermediarios en la prestacin de los servicios de
productor que brinda; se trabajar directamente con la empresa.
Responsabilidad de
equipos y materiales
durante la
produccin.-El Gerente de produccin se hace responsable por los
equipos de laboratorio que durante el proceso de produccin sufran
cualquier incidencia.
Confidencialidad.-El personal de la empresa ELGYM, tiene
estrictamente prohibido el compartir informacin, con cualquier
entidad privada o pblica, acerca de la empresa a la cual se le pida;
debida a que la confidencialidad respalda los resultados de la
produccin.
6.6.

Administracin de inventarios
Los inventarios ms comunes son los de:
Materias primas,
Productos en proceso
Productos terminados.
Materiales y equipos.
Tipo de proceso que se usara:
Produccin continua las materias primas se adquieren con anticipacin y el
producto terminado permanece poco tiempo en el inventario.
rdenes especficas la materia prima se adquiere despus de recibir el
pedido o la orden y el producto terminada prcticamente se entrega
inmediatamente
despus
de
terminado.
Produccin por proceso de montaje requiere, en general, ms inventarios de
productos en proceso que los sistemas continuos pero menos que los
procesos por rdenes.
Aspectos bsicos:

ADMINISTRACIN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)

24

PLAN DE NEGOCIOS
EMPRESA ELGYM S.R. Ltda.
Cuantas unidades deberan ordenarse (o producirse) en un momento dado
En que momento debera ordenarse (o producirse) el inventario
Que artculos del inventario merecen una atencin especial
Puede uno protegerse contra los cambios en los costos de los artculos de
los inventarios
6.6.1. Sistema de Inventarios a utilizar
Recursos Y Capacidades
CUADRO N 15
Naturaleza

Tipo

Fsicos
Tangibles

Financieros

No
Humanos
Intangibles
Humanos

Clasificacin
Maquinaria

Detalle
01 Cocina smi Industrial
01 Incubadora de tanda Elctrico
Infraestructura
01 local con dos habitaciones
distribuido en almacn, produccin
01 Computadora en administracin
Mobiliario y equipo (f)
01 Mesa de trabajo
Autoprohibicin de materia prima
(leche)
Insumos
Insumos proporcionados por
proveedores (cultivo, leche en
polvo, colorante, saborizante, etc.)
Ind. Alimentara ELGYM trabaja con capital propio y
capital financiado.
01 Lactodensmetro
Tecnolgicos
01 Termmetro
01 Cinta peachimetrica
Marca propia en productos
Organizativos
alimenticios
No cuenta con imagen de Empresa
Cuenta con personal de ventas con
Experiencia
o sin experiencia previa.
Conocimiento
El personal Administrativo con
Calidad de servicio preparacin Universitaria
Capacidad
(capacidades tcnicas),
profesional
Existencia de calidad de servicio y
capacidad de atencin al cliente.

6.6.2. Planeacin de adquisicin de suministros


ADMINISTRACIN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)

25

PLAN DE NEGOCIOS
EMPRESA ELGYM S.R. Ltda.
Flujo grama del proceso de adquisicin de suministros y Distribucin

INICIO

Pedido de
materiales
Transporte
Revisin de
calidad
Decisi
n

Devolucin

Compra de
materia prima
Almac
n

Proceso de
Elaboraci
n
Salida del
proceso
Transporte
Proceso de
distribucin
Boleta

Efectivo
recibido
del cliente
Boleta

Fin

CAPITULO VII
ADMINISTRACIN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)

26

PLAN DE NEGOCIOS
EMPRESA ELGYM S.R. Ltda.
ORGANIZACIN Y ADMINISTRACIN
7.1.

Naturaleza y constitucin de la Empresa


7.1.1. Modalidad de Organizacin
Industria Alimentaria ELGYM S..R .Ltda.
7.1.2. Rgimen tributario
Rgimen Especial de Renta
Obligaciones de un contribuyente del RER
Solicitar autorizacin para imprimir comprobantes de pago
Llevar los libros o registros contables que corresponden a su rgimen
Declarar y pagar sus obligaciones tributarias, as como efectuar y pagar
las retenciones que seala la ley, de acuerdo con el cronograma de pagos
aprobado por la SUNAT.
Comunicar cualquier cambio en la informacin que proporcione al RUC,
como en los casos de la fecha de inicio de las actividades, cambio de
domicilio, de representantes legales, de denominacin o razn social y el
nombre comercial, entre otros.
Comprobantes de pago y documentos a emitir
Facturas, boletas de venta, tikets o cintas de maquina registradoras,
liquidaciones de compra, guas de remisin, notas de crdito y notas de
debito.
Tributos afectos
Impuesto a la Rentas Tercera Categora (actividades de industria 1.5%
de los ingresos mensuales)
Impuesto General a las ventas 19%

7.2.

Estructura organizacional

ADMINISTRACIN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)

27

PLAN DE NEGOCIOS
EMPRESA ELGYM S.R. Ltda.

JUNTA GENERAL
DE SOCIOS
GERENTE
GENERAL

CONTABILIDAD

PRODUCCION

RR HH Y
ABASTECIMIENTO

MARKETING
Y VENTAS

7.3.

Manual de Organizacin y Funciones


Ver Anexo I

7.4.

Cultura Organizacional
Declaraciones formales de la filosofa organizacional, organigramas,
credos, misin, materiales usados en el reclutamiento y la seleccin, y
socializacin.
Diseo de espacios fsicos, fachadas, instalaciones, edificios.
Manejo deliberado de papeles, capacitacin y asesora por parte de los
lderes.
Sistema explcito de premios y reconocimiento, criterios de promocin.
Aquello a lo cual los lderes prestan atencin, lo que miden y controlan.
Reacciones del lder ante incidentes y crisis muy importantes de la
organizacin (pocas en que la supervivencia de la empresa est en
peligro, las normas son poco claras o se ponen en tela de juicio, ocurren
episodios de insubordinacin, sobrevienen hechos sin sentido o
amenazadores, etc.)

7.5.

Administracin del Potencial Humano

ADMINISTRACIN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)

28

PLAN DE NEGOCIOS
EMPRESA ELGYM S.R. Ltda.
Nuestra filosofa es la eleccin de la persona adecuada para un puesto adecuado y
un costo adecuado que permita la realizacin del trabajador en el desempeo de su
puesto y el desarrollo de sus habilidades y potenciales a fin de hacerlo ms
satisfactorio y asimismo y a la comunidad en que se desenvuelve para contribuir, de
esta manera, a los propsitos de organizacin.
Consideramos tres principios fundamentales en la administracin de nuestro
personal:
Colocacin en el puesto que le corresponde
Orientacin en las labores encomendadas
tica profesional
Nuestra responsabilidad con los trabajadores:
Ofrecer calidad de vida en el trabajo en equilibrio con la vida extra
laboral
Favorecer la iniciativa, autonoma y creatividad en el trabajo
Proporcionar un empleo lo ms estable posible
Facilitar la reinsercin laboral a una persona accidentada.
Favorecer una formacin permanente que asegure su calificacin,
crecimiento intelectual y sobre todo su "empleabilidad" en un futuro,
ante los posibles avatares por los que pueda pasar la empresa o
circunstancias personales
Facilitar asistencia sanitaria cuando se precise, ms all de la legalmente
exigible
Atender posibles necesidades acuciantes ante posibles problemas
puntuales humanos o familiares
Beneficiarse de los productos de la empresa a precio ms econmico que
el de venta.
Aportar informacin transparente sobre la situacin de la empresa y sus
perspectivas de futuro.
Celebrar colectivamente xitos alcanzados o reconocimientos recibidos

ADMINISTRACIN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)

29

PLAN DE NEGOCIOS
EMPRESA ELGYM S.R. Ltda.

7.6.

Responsabilidad Social
Servir a la sociedad con productos tiles y en condiciones justas.
Crear riqueza de la manera ms eficaz posible.
Respetar los derechos humanos con unas condiciones de trabajo dignas
que favorezcan la Seguridad y Salud laboral y el desarrollo humano y
profesional de los trabajadores.
Procurar el auto continuidad de la empresa y, lograr un crecimiento
razonable.
Respetar el medio ambiente. Evitar en lo posible cualquier tipo de
contaminacin. Minimizar la generacin de residuos. Racionalizar el uso
de los recursos naturales y energticos.
Cumplir con rigor las leyes, reglamentos, normas y costumbres,
respetando los legtimos contratos y compromisos adquiridos.
Procurar la distribucin equitativa de la riqueza generada.

ADMINISTRACIN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)

30

PLAN DE NEGOCIOS
EMPRESA ELGYM S.R. Ltda.

CAPITULO VIII
PLAN DE INVERSION
RUBRO

VALOR
UNITARIO (S/.)

UNIDADES
REQUERIDAS

COSTO TOTAL

40

40

Cocina semi industrial

200

200

Licuadora semi industrial

220

220

Incubadora

150

150

Balanza digital

150

150

Termmetro

40

40

Lactodensmetro

30

30

Brixometro

550

550

PH metro

30

30

Probeta

20

20

HERRAMIENTAS

120

Varios

120

MUEBLES ENSERES

100

Varios

100

TOTAL ACTIVOS FIJOS


2.-GASTOS PRE OPERATIVOS

1650

Licencia de funcionamiento.

150

FIJOS(S/.)

VARIABLES (S/.)

1.-ACTIVO FIJO
INFRAESTRUCTURA
Local.
MAQUINARIA EQUIPO

1650
150

Carn sanitario

30

30

Estatuto

120

120

Gastos de constitucin legal

200

200

TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS

500

500

3.- CAPITAL DE TRABAJO


Materia prima insumos
Mano de obra
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO

850

Varios

50

850
100

1000

1000

Gastos administrativos

200

200

Gas

35

Luz y agua

35

4.- COSTOS INDIRECTOS

ADMINISTRACIN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)

35
35

31

PLAN DE NEGOCIOS
EMPRESA ELGYM S.R. Ltda.
Transporte

20

20

tiles de oficina

15

15

Mantenimiento del local

15

15

Publicidad

80

80

TOTAL COSTOS INDIRECTOS

350

350

TOTAL

3500

Gastos de venta

Modelo de financiamiento
Elio Nolasco Carbajal
Yudith Caballero Palomino
Guido Nolasco Carbajal
TOTAL DE INVERSION
Financiamiento (Familiares)
8.1.

1650

1850

s/.1000.00
s/.1000.00
S/.1000.00
S/. 3,000.00
S/.2000.00

Estructura de costos
Costos de produccin
Saber calcular el costo de produccin es un aspecto clave en el
funcionamiento de una empresa. A continuacin describiremos los pasos a
seguir para determinar el costos de produccin.
Produccin Mensual
200 Botellas de Yogur en botellas de un litro
500 botellas de nctar en 310 mililitros
Produccin Semanal (12 das laborales x mes)
50 Unidades de botellas de Yogur
125 unidades de botellas de nctar
N de trabajadores
2 personas.
Costos directos de fabricacin
Materia prima, insumos y materiales
Realizamos el costeo de la materia prima, insumos y materiales necesarios para la
fabricacin de Yogur.

ADMINISTRACIN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)

32

PLAN DE NEGOCIOS
EMPRESA ELGYM S.R. Ltda.

Yogur natural
CUADRO N 15
Concepto

Unidad

Costo de fabrica
Leche lquida

Litro

1.2

50

60

Kilo
Kilo
Kilo
Litro
Litro
Litro
Unid.
Unid.
Unid.
Unid.
Hora

6
2
1.5
100
80
40
0.05
0.5
0.07
34
0.45

0.5
5
10
0.03
0.02
0.15
50
50
50
0.25
6

3
10
15
2.5
1.28
5.9
2.5
25
3.5
8.5
2.7

0.75

4.37
144.23

Leche en polvo
Azcar
Fresa
Saborizante
Colorante
Cultivo
Papel Aluminio
Envases
Etiqueta
Gas
Uso de equipos
Gastos administ.
Agua y luz (otros)

Da

Precio S/.

Cantidad
utilizada

5.83
Sub. Total S/.
Imprevistos
Total S/.

Costo Total s/.

5.77
150.00

ADMINISTRACIN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)

33

PLAN DE NEGOCIOS
EMPRESA ELGYM S.R. Ltda.

Nctar de mango
CUADRO N 15
COSTO DE PRODUCCION DEL NECTAR EN 500 UNID. PARA 310 MILLITROS
Concepto
Unidad Precio S/.
Cantidad Costo Total s/.
utilizada
Costo de fabrica
Pulpa de fruta
kilo
7.5
30
225
Azcar
Kilo
2
15
30
Agua
litros
0.03
40
1.2
CMC
Kilo
1.12
0.84
0.94
Acido ctrico
kilo
0.5
1.5
0.75
Benzoato de sodio
kilo
0.5
0.25
0.125
Meta bisulfito de sodio
kilo
0.26
0.04
0.0104
Envases 310 ml
Unid
0.2
500
100
Tapas plsticas
Unid.
0.02
500
10
Etiqueta
Unid.
0.06
500
30
Gas
Unid.
35
1
35
Sub. Total S/.
433.03
Imprevistos
4%
17.32
Total S/.
450.3

ADMINISTRACIN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)

34

PLAN DE NEGOCIOS
EMPRESA ELGYM S.R. Ltda.

Mano de obra
Para este volumen de produccin se requiere la participacin de 02 personas:
01 Jefe de produccin
S/. 50.00
Mensual
01 operario
S/. 50.00
Mensual
Calculemos la remuneracin mensual que percibirn, considerando
12 das de trabajo mensual.
Cuadro n 16
Trabajador
Cantidad
Salario S/.
- Jefe de Produccin 1
Unitario
Total
- operario
1
50.00
50.00
50.00
50.00
Total S/.
150.00
Presentamos el resumen de costos directos de fabricacin mensuales:
Yogurt
Materia Prima e Insumos =
Yogur natural
=
Nctar de fruta
=

1050.00
600.00
450.00

Mano de obra =
100.00 (mensual)
----------------------------------------------------------------Total costos directos (S/.) =
1150.00
La empresa genera mensualmente la siguiente relacin de gastos indirectos:
Depreciacin mensual
=
19.82
Limpieza y desinfeccin.
=
15.00
Reparacin, Mantenimiento.
=
15.00
Servicios (Luz, Agua y otros)
=
35.00
-------------------------------------------------------------Total costos indirectos. (S/.) =
84.8
Gastos del periodo
Gastos administrativos.
=
50.00
Alquiler de local.
=
40.00
Materiales de administracin.
=
10.00
-------------------------------------------------------------ADMINISTRACIN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)

35

PLAN DE NEGOCIOS
EMPRESA ELGYM S.R. Ltda.
Total gasto periodo (S/.)

100.00

Costo Total de fabricacin


Costos directos
=
1150.00
Costos indirectos.
=
84.80
Gastos del periodo
=
100.00
---------------------------------------------------------------Total costos de fabricacin (S/.) =
1334.80
8.2.

Anlisis de precios o tarifas

Costo unitario de produccin


Para conocer cual es el costo unitario de produccin hemos de dividir el costo total
de fabricacin entre el numero de botellas producidas mensualmente
Costo Unitario

Costo de Produccin
------------------------------Produccin Mensual
884.76
-----------200

Costo Unitario (yogurt)

Costo Unitario

Costo de produccin
------------------------------Produccin Mensual

Costo Unitario (nctar)

735
-----------500

= 4.42

= 1.47

El costo unitario de produccin de cada litro de Yogurt de fruta es de S/. 3.70


Podemos seguir precisando este clculo obtenido:

8.3.

Supuestos y proyeccin de Estados Financieros

ADMINISTRACIN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)

36

FLUJO DE CAJA PROYECTADO 2008


Cuadro n 18
MESES
0

TOTAL

INGRESO

1550

1550

1550

1550

1550

1550

1550

1550

1550

1550

1550

1550

18600

VENTAS(YOGURT)

800

800

800

800

800

800

800

800

800

800

800

800

9600

VENTAS(NECTAR)

750

750

750

750

750

750

750

750

750

750

750

750

1435.10

1435.10

1435.104

1435.10

1435.10

1435.10

1435.10

1435.10

1435.10

1435.10

1435.10

1435.10

9000
17,221.25

COSTO FIJO

284.8

284.8

284.8

284.8

284.8

284.8

284.8

284.8

284.8

284.8

284.8

284.8

3417

COSTO VARIABLE

1150.4

1150.4

1150.4

1150.4

1150.4

1150.4

1150.4

1150.4

1150.4

1150.4

1150.4

1150.4

13804.25

GASTOS NO DESEMBOLSABLES

21.65

21.65

21.65

21.65

21.65

21.65

21.65

21.65

21.65

21.65

21.65

21.65

259.75

(-)AMORTIZACION

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

(-)DEPRECIACION

1.65

1.65

1.65

1.65

1.65

1.65

1.65

1.65

1.65

1.65

1.65

1.65

19.75

UTILIDAD (A.D.I.I.)

93.25

93.25

93.25

93.25

93.25

93.25

93.25

93.25

93.25

93.25

93.25

93.25

1118.99

IMPUESTOS (19%)

17.72

17.72

17.72

17.72

17.72

17.72

17.72

17.72

17.72

17.72

17.72

17.72

212.61

UTILIDAD (D.D.I)

75.53

75.53

75.53

75.53

75.53

75.53

75.53

75.53

75.53

75.53

75.53

75.53

906.39

GASTOS NO DESEMBOLSABLES

1.65

1.65

1.65

1.65

1.65

1.65

1.65

1.65

1.65

1.65

1.65

1.65

19.80

DEPRECIACION

1.65

1.65

1.65

1.65

1.65

1.65

1.65

1.65

1.65

1.65

1.65

1.65

19.8

REINVERSION

EGRESO

240

INVERSION

-3500

FINANCIAMIENTO

-2000

AMORTIZACION
FLUJO NETO DE FONDOS

-3500

46.235

46.235

46.235

46.235

46.235

46.235

46.235

46.235

46.235

46.235

46.235

46.235

30.95

30.95

30.95

30.95

30.95

30.95

30.95

30.95

30.95

30.95

30.95

30.95

554.82
371.37

FLUJO DE CAJA PROYECTADO ANUALMENTE


Cuadro n 19
AOS
0

INGRESO

18600

20460

22506

24756.6

27232.26

VENTAS(YOGURT)

9600

10560

11616

12777.6

14055.36

VENTAS(NECTAR)

9000

9900

10890

11979.00

13176.90

EGRESO

17221.25

18082.32

18986.43

19935.75

20932.54

COSTO FIJO

3417.00

3587.85

3767.24

3955.60

4153.38

COSTO VARIABLE

13804.25

14494.47

15219.19

15980.15

16779.16

259.75

221.97

(-)AMORTIZACION

240

132.32
112.57

79.19
59.44

(-)DEPRECIACION

19.75

202.22
19.75

179.71
159.96
19.75

19.75

19.75

GASTOS NO DESEMBOLSABLES

UTILIDAD (A.D.I.I.)

1119.00

IMPUESTOS(19%)

212.61

2155.71
409.59

3339.86
634.57

4688.53
890.82

6220.53
1181.90

UTILIDAD (D.D.I)

906.39

1746.13

2705.29

3797.71

5038.63

GASTOS NO DESEMBOLSABLES

19.8

19.75

19.75

19.75

19.75

DEPRECIACION

19.8

19.75

19.75

19.75

19.75

554.82

554.82

554.82

554.82

554.82

371.37

1211.06

2170.22

3262.64

4503.56

INVERSION

3500

FINANCIAMIENTO

2000

CAPITAL

1500

AMORTIZACION
FLUJO NETO DE FONDOS

-3500

ESTADO DE GANANCIAS (1 MES)


CUADRO N 20
VENTAS
Yogurt
Nctar
COSTO DE VENTA
Yogurt
Nctar
UTILIDAD BRUTA
gastos administrativos
pago de personal
pago de local
depreciacin acumulada
agua y luz
UTILIDAD ANTES DE
IMPUESTOS
Impuestos
UTILIDAD NETA

700
200
500
2000
800
1200
244.82
50
100
40
19.82
35
1055.18
17.72
1037.46

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS PROYECTADO PRIMER AO


CUADRO N 21
VENTAS
Yogurt
Nctar
COSTO DE VENTA
Yogurt
Nctar
UTILIDAD BRUTA
gastos administrativos
pago de personal
pago de local
depreciacin acumulada
agua y luz
UTILIDAD ANTES DE
IMPUESTOS
Impuestos
UTILIDAD NETA

8400
2400
6000
24000
9600
14400
244.82
50
100
40
19.82
35
15355.18
212.61
15142.57

Punto de equilibrio
El punto de equilibrio es la mnima cantidad de unidades que se debe
vender para cubrir los costos fijos de produccin. Sobre este nivel de
ventas la empresa obtiene ganancias y por debajo de el pierde. Conocer el
punto de equilibrio permite saber el mnimo de unidades a producir y
planificar la estrategia de ventas a seguir. Para calcular el punto de
equilibrio debemos hacer una clasificacin de los costos directos,
indirecto y gastos del periodo en las cuales incurre la empresa
mensualmente para la fabricacin de Yogures:
Costos variables
Materia prima e insumos

1050.00

Yogurt
=
600.00
Nctar
=
450.00
---------------------------------------------------------------Total Costos Variables. (S/.) =
1050.00
Costos fijos
Mano de obra directa
=
100.00
Costos indirectos
=
84.80
Gastos del periodo
=
100.00
---------------------------------------------------Total Costos Fijos. (S/.)
=
284.80
Costo Variable Unitario

Costo Variable Total


--------------------------Produccin Mensual

Costo Variable Unitario (yogurt)

Costo Variable Unitario

3.00

Costo Variable Unitario (nctar)

Costo Variable Unitario

0.9

1050.00-450.00
-------------------200

1050.00-600.00
-------------------500

Pe

Costo Fijo
------------------------------------------Precio de Venta Costo de Venta

Punto de Equilibrio (yogurt)


Punto de Equilibrio

284.80
-------------4.00-3.00

284.8

El punto de equilibrio indica que la empresa debe vender mensualmente 284.17


Litros de Yogurt (en promedio).
Punto de Equilibrio (nctar)
Punto de Equilibrio

284.80
-------------1.50-0.9

474.67

El punto de equilibrio indica que la empresa debe vender mensualmente 474.67 Litros
de nctar (en promedio), lo que representa el 78% de su produccin mensual
Grafica del punto de Equilibrio (yogurt)
PE= CF / (PV CUV)
Donde:
PE=284.8/(4.00-3.00)

Grafica del punto de Equilibrio (nctar)


PE=284.8/(1.50-0.90)
PE=474.67

CV = 0.90
PE= 474.67 unid.
CF = 284.80

1.50
Evaluacin financiera del plan de negocios
8.6.1.
VAN I

VAN
FC1
(1 i )

i = Costo de Oportunidad del Capital (COK)


i = 14%
VAN = S/.3.064.22 Proyectado en 05 aos (Periodo en aos)
8.6.2

TIR

TIR = 38% Proyectado en 05 aos (Periodo en aos)

CAPITULO IX
PLAN DE IMPLEMENTACIN Y DE CONTINGENCIAS
9.1.

Plan de contingencia
Tomar en consideracin la accin social histrica.
Evaluacin de demandas sociales y consideracin de efectos en los
grupos interesados.
Estudio de los impactos sociales de la actividad.
Programas de Recursos de empresas de inters
Disponibilidad de caja chica
Optar por los recursos propios para afrontar la escasez de la materia
prima

9.2.

Implementacin y cronograma de actividades


CUADRO N 22
PERIODO DE EJECUCIN

N
ACTIVIDADES

1
2
3
4
5
6

Formulacin del plan de PPPI,


Investigacin de mercado
Formulacin del plan de negocios
Firma y consolidacin de la
sociedad bajo acta
Implementacin con equipos y
materiales
operativizacion

SETIEMBRE
2007
1
2 3 4
X

X
X

OCTUBRE
2007
1 2 3 4

NOVIEMBRE
2007
1 2 3 4

DICIEMBRE
2007
1 2 3 4

X
X

X
X

X
X

9.2.1. Objetivos
Objetivos Corporativos:
Consolidar las operaciones de produccin.
Expansin a diferentes segmentos de mercado insatisfecho.
Sistematizar las operaciones: Tener un control detallado.
Objetivos Funcionales:
Mantener en los directivos el poder de las decisiones.
Fomentar la retroalimentacin del personal y de los clientes hacia
gerencia, para conocer cuales es la opinin de los clientes y que
problemas perciben el equipo empresarial.
Mejorar la cadena de abastecimiento de insumos para la preparacin
de los productos

Objetivos del negocio:


Realizar estrategias de fidelizacin: Implantacin de tarjeta Frulight
Card.
Desarrollar nueva variedad de productos competitivos que puedan
ofertarse al mercado. Se piensa lanzar un lnea de nctares con frutas
de la zona.
Mejorar la presentacin de sus productos, as como su preparacin.
Es decir innovar en variedad de diseos y sabores.
Negociacin con proveedores importantes que otorguen ms plazos
de crdito. Esto es para obtener financiamiento indirecto.
9.2.2. Indicadores de alerta
Ingreso per cpita
Poblacin econmicamente activa
La inflacin
Variacin de los precios de los insumos
Escasez de recursos metera prima (Leche)
9.2.3. Implementacin de Estrategias
Estrategia Funcional de produccin:
Ampliacin e implementacin de equipos modernos para la
produccin Cocina seme industrial, congeladora, Equipos de
Laboratorio, etc.
Brindar al equipo Empresarial la adecuada vestimenta de trabajo para
contribuir a la buena presentacin y seguridad de los alimentos.
Realizar un estudio de factibilidad sobre la expansin de la empresa
hacia otros Segmentos de mercado a nivel de la regin Apurmac.
Estrategia Funcional de comercializacin:
La correcta identificacin del grupo objetivo de clientes, permitir
una idnea direccin de esfuerzos de la estrategia comercial,
buscando ahora una mayor publicidad y promocin de Industrias
ELGUIM para posicionarse mas en el mercado y como empresa para
buscar diferenciacin ms all de los productos por s mismos.
Se necesita nueva tecnologa para sistematizar los datos, as ahorrar
tiempo y obtener informacin rpidamente para tener un mayor
control y contribuir a una buena toma de decisiones.
Estrategia funcional de financiacin:
Obtencin de financiamiento que permita desarrollar la tecnologa
necesaria para la mejora de procesos. El financiamiento puede
orientarse hacia la bsqueda de apoyo en instituciones de fomento de
las Pymes (bancos, cooperativas o cajas municipales), que
contribuyan al desarrollo del negocio.

Estrategia funcional de compras:


Alianzas estratgicas con los proveedores las cuales deben afianzarse
an ms para lograr una perfecta comunicacin entre ambos,
buscando en ellos un socio con quien compartir
Objetivos comunes y as poder lograr eficiencia en el abastecimiento
de productos y poder ofrecerlos a los clientes.
La compra de volmenes y/o cantidades mayores permite un ahorro,
debido a que hay una economa de escala.
9.2.4. Administracin del plan de contingencia
El plan de contingencia ser situacional y proactiva mediante analizando
situaciones ambientales internas y externas, capacitacin de personal y
Responsabilidad.

CONCLUSIONES

Las empresas dedicadas a la industrializacin y comercializacin de productos


como es el nctar y el yogurt, tienen grandes posibilidades de desarrollo, sin
embargo se enfrenta a muchos competidores en el mercado local y regional.
De acuerdo al estudio de mercado realizado se detect que el 98% de la
poblacin consume nuestro producto como es el nctar y el yogurt por el alto
valor nutritivo
Debido a la existencia de gran cantidad de competidores, la mejor estrategia a
desarrollar nuestro producto es la presentacin de calidad y cubrir las
expectativas de los clientes adems considerando todas los resultados del estudio
de mercado

RECOMENDACIONES
La incursin en la creacin de la empresas o negocios hoy en da es de suma
importancia por que permite el desarrollo econmico, cual fuera la naturaleza de
estas, asimismo el desarrollo del plan de negocios permite que las empresas
determinen todos los factores que s e considere y se guen a travs de esta.
El estado debe impulsar la creacin de MYPES mediante el apoyo financiero y
el cambio de las polticas tributarias a favor de estas pequeas unidades
econmicas.
Se debe dar un apoyo ms directo por parte de los decentes de la carrera e
involucrar a todos en esta iniciativa bastante importante para los futuros
profesionales y empresarios del pas.
Se debe difundir y poner en prctica el desarrollo de planes de negocios en toda
actividad empresarial ya que constituye un documento esencial en la puesta en
marcha de un negocio.
Todo esto hace que pensemos que muchos de los problemas econmicos que
tiene nuestros pases se solucionaran tomando a este sector como motor de la
economa nacional, incluso de nuestras regiones.

BIBLIOGRAFIA.
Fuentes bibliograficas:
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SANCHEZ Y GREDA Lus Formulacin de Proyectos de Inversin Editorial
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Htt://