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1. INTRODUCCION
El MECI define la auditora interna como el Elemento de
Control que permite realizar un examen sistemtico,
objetivo e independiente de los procesos, actividades,
operaciones y resultados de la empresa. Permite emitir
juicios basados en evidencias sobre los aspectos ms
importantes de la gestin, los resultados obtenidos y la
satisfaccin de los diferentes grupos de inters.
La auditora interna se constituye en herramienta de
retroalimentacin del Sistema de Control Interno, analiza
debilidades y fortalezas del control, as como el desvo de
los avances de las metas y objetivos trazados, influyentes
en los resultados y operaciones propuestas en la entidad.
Su objetivo es formular recomendaciones de ajuste o de
mejoramiento de los procesos a partir de evidencias,
soportes, criterios vlidos y servir de apoyo a los directivos
en el proceso de toma de decisiones a fin de que se
obtengan los resultados esperados.
En este orden de ideas, el presente plan protocoliza las
actividades de auditora interna de la Oficina de Control
Interno y que tienen como propsito la evaluacin,
PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA
1.1. OBJETIVO GENERAL
Contar con un proceso estandarizado y documentado sobre
la forma como se deben realizar las auditoras a los
procesos las cuales nos arrojen resultados para la mejora
continua, con el fin de determinar mediante evidencia
objetiva el cumplimiento de los indicadores acordados entre
las partes e igualmente capacitar al personal de la ESE en
la forma de detectar oportunidades de mejora de los
procesos.
1.3. ALCANCE
Inicia con la definicin de objetivos y planeacin de las
visitas de auditora, desde la definicin del alcance de la
auditora, pasando por los criterios a revisar, el
establecimiento de los responsables, los recursos y las
actividades a seguir para determinar el grado de
cumplimiento de los parmetros del proceso a auditar, el
cumplimiento de los indicadores definidos o acordados, y
finaliza con la emisin del informe de hallazgo y la
redaccin de las oportunidades de mejora, para tomar
acciones dentro del proceso que ayuden al mejoramiento
continuo consolidando un plan de mejoramiento por
procesos y rea.
2.3.3.
Verificacin
de
la
documentacin,
implementacin pertinente y elaboracin de listas de
verificacin y formatos de auditora, sobre el proceso
que se tiene establecido auditar, identificando claramente
el responsable de atender la visita de auditora apoyado en
las personas que actan dentro del proceso. Se requiere
hacer una revisin previa de los documentos, diseos,
flujogramas, indicadores y realizar una lista de chequeo la
cual servir de gua durante la visita.
2.3.4. Ejecutar la auditora en el sitio, utilizando
mecanismos de verificacin fsica, verbal, escrita, ocular y
documental,
apoyndose en la lista de chequeo y
observando las evidencias documentales del proceso.
2.3.5. Analizar la informacin registrada en las
evidencias que los actores de los procesos alleguen al
momento de la visita y que se encuentran en la lista de
chequeo previamente establecida.
2.3.6. Realizar el cierre de la visita de auditora, etapa
que consiste en documentar los hallazgos encontrados.
Estos hallazgos y conclusiones deben ser conocidos y
socializados con los responsables de los procesos
auditados.
2.3.7. Registrar los hallazgos, que pueden ser
oportunidades de mejora o problemas detectados que se
sustenten en evidencias objetivas detectadas por el auditor
o por el auditado. El registro lo debe efectuar el auditor
durante la reunin de cierre dejando constancia por escrito
de los acuerdos o compromisos.
2.3.8. Realizar el informe de auditora, el cual debe
contener: a) objetivos general y especficos, b)
procedimiento, c) los hallazgos encontrados durante la
revisin; d) las conclusiones de la revisin; e)
Cronograma de visitas
Acta de inicio de visita
Listas de Verificacin por procesos.
Formato Hallazgos y Comentarios
PROCESO/
AUTORIA
No.
COMPROMISOS
COMPROMIS Fecha del Compromiso:
PENDIENTES
DE O:
REVISORIAS ANTERIORES
Dia___/
Mes___
/
Ao_____
SUGERENCIAS SOBRE
REVISION ANTERIOR:
ALCANCE
DE
AUDITORIA:
INDICADOR O
ACTIVIDAD
LA
LA Cumplimiento de los indicadores,
verificacin de entradas y salidas de
insumos al proceso, registro de los
formatos,
cumplimiento
en
la
asignacin
de
funciones,
cumplimiento
de
perfiles,
verificacin
de
la
tecnologa
disponible,
estructura
organizacional, cumplimiento de las
actividades de control y manejo de
los riesgos.
CUMPLIMIE
NTO
( SI/NO)
HALLAZGOS Y
COMENTARIOS
PLANEACION
EJECUCION
INFORME
DE
RESULTADO
S
SEGUIMIENTO
Cronograma
de
Carta de
aviso de
visita.
Inicio de
Auditora Acta
de Inicio
Ejecucin del
trabajo.
Cuerpo del
Informe
Oficio de
envo del
Informe
Actas de
Seguimiento.
ADMINISTRATIVA
OBJETO:
comits.
MES
DIA (S)
FEBRERO
FEBRERO
8
9 Y 10
FEBRERO
FEBRERO
FEBRERO
FEBRERO
FEBRERO
FEBRERO
FEBRERO
11 Y 12
15
16 Y 17
18 Y 19
22 Y 23
24 Y 25
26
________________________________
AREAS:
ADMINISTRATIVA Y OPERATIVA
Asistenciales,
Planes
MES
DIA (S)
JUNIO
1A3
JUNIO
JUNIO
JUNIO
8 A 11
15 A 18
21 A 24
JUNIO
JUNIO
25, 28 Y 29
30
RESPONSABLE DEL PROCESO: MARIA FERNANDA MIRANDA VARGAS - Jefe Oficina de Control Interno
________________________________
RENE IBARRA CACERES
_______________________________
ADMINISTRATIVA Y OPERATIVA
Asistenciales,
Planes
MES
DIA (S)
JUNIO
1A3
JUNIO
8 A 11
JUNIO
15 A 18
JUNIO
21 A 24
PROCESOS ASISTENCIALES:
Asignacin de Citas,
Convenios Docentes,
Promocin y Prevencin.
COMITES
JUNIO
25, 28 Y 29
JUNIO
30
RESPONSABLE DEL PROCESO: MARIA FERNANDA MIRANDA VARGAS - Jefe Oficina de Control Interno
________________________________
RENE IBARRA CACERES
_______________________________
ADMINISTRATIVA Y OPERATIVA
OBJETO:
DOCUMENTO SOPORTE: MECI - Plan de Auditora 2009 de la Oficina de Control Interno.
DEPENDENCIA O SERVICIO
MES
DIA (S)
RESPONSABLES DEL PROCESO: MARIA FERNANDA MIRANDA VARGAS - Jefe Oficina de Control Interno
______________________________
LOGISTICA Y OPERATIVA
SEGUIMIENTO A PROCESOS, PLANES E IMPLEMENTACION DEL MECI.
MESES
DIA (S)
AGOSTO
AGOSTO
AGOSTO
AGOSTO
17
19
23
26
Y
Y
Y
Y
18
20
24
27
SEPTIEMBRE
SEPTIEMBRE
6Y7
8,9 Y 10
SEPTIEMBRE
SEPTIEMBRE
13 Y 14
16 Y 17
SEPTIEMBRE
20
SEPTIEMBRE
21
SEPTIEMBRE
22
SEPTIEMBRE
23 Y 24
SEPTIEMBRE
29
RESPONSABLES DEL PROCESO: MARIA FERNANDA MIRANDA VARGAS - Jefe Oficina de Control Interno
______________________________
ADMINISTRATIVA Y MISIONAL
SEGUIMIENTO A PROCESOS, PLANES E IMPLEMENTACION DEL MECI.
DIA (S)
2, 3
4, 5
8, 9
16 y 17
18 a 19
22
23
24
25
26, 29
30
2,3
13, 14
15, 16
20, 21
RESPONSABLES DEL PROCESO: MARIA FERNANDA MIRANDA VARGAS - Jefe Oficina de Control Interno
______________________________