INSTITUTO MEXICANO DE INVESTIGACION

CLINICA S.A. DE C.V.

VS
INSTITUTO DEL FONDO NACIONAL DE LA
VIVIENDA PARA LOS TRABAJADORES.
DEMANDA DE NULIDAD.
ESCRITO INICIAL.

TRIBUNAL FEDERAL DE JUSTICIA

FISCAL Y ADMINISTTRATIVA
SALA REGIONAL METROPOLITANA EN TURNO.

JULIO CSAR GRANADOS VILA.,

Representante legal de la empresa INSTITUTO MEXICANO DE
INVESTIGACIN, S.A. DE C.V. Sealando como domicilio fiscal y para
or y recibir notificaciones el ubicado en la calle de Durango No. 216
Colonia Roma Norte Delegacin Cuauhtmoc C.P. 06700 en Mxico
Distrito Federal, con el debido respeto comparezco y expongo lo
siguiente.

Que por medio del presente escrito, a nombre de la empresa que represento
y con fundamento en lo dispuesto por el Artculo 11, 30 31 de la Ley
Orgnica del Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa, as como
de conformidad con los artculos 1, 2, 13, 14, 15, 16, 19 y dems relativos
aplicables de la Ley Federal del Procedimiento Contencioso
Administrativo, vengo a demandar la nulidad de lo siguiente:

ACTO IMPUGNADO: Documentos denominados citatorio y acta de

notificacin, emitidos el da 16 y 17 de octubre, respectivamente ambos
suscritos por el C. Jos Vzquez Vieyra y expedidas por el C. Gerente de

Fiscalizacin del Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los

Trabajadores, con relacin a los oficioso nmero INT/09/014480/2006 Y
INT/09/014480_A/2006.
Para los efectos legales a que haya lugar, sealando como autoridades
demandadas a:
a. Gerente de Fiscalizacin del Distrito Federal del Instituto del Fondo
de la Vivienda para los Trabajadores, INFONAVIT.
b. Director del instituto sealado con antelacin en el inciso a.
Fundan el presente ocurso las siguientes consideraciones de hecho, que
oportunamente se exponen:
HECHOS
Bajo protesta de decir verdad, manifiesto que el da 16 de Octubre de 2006
siendo las 13:45hrs del da, se present en el domicilio del INSITUTO
MEXICANO DE INVESTIGACIN CLNICA S.A. DE C.V. un
ciudadano quien dijo llamarse Jos Vzquez Vieyra, para llevar a cabo la
notificacin personal con relacin a los oficios con nmero
INT/09/014480/2006 Y INT/09/014480_A/2006 expedidos por el Instituto
del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores, exigiendo que se
personalizara el representante legal del Instituto citado al rubro y al no estar
presente en ese momento, la autoridad dejo un citatorio con el C. Garca
Mora Adolfo quien se ostent como empleado, identificndose con la
credencial para votar y bajo este orden la autoridad pudiese llevar a cabo la
notificacin al da siguiente, motivo por el cual el da 17 de Octubre de
2006 a las 11 horas del da, la autoridad se dio cita al mismo domicilio a
efecto de poder llevar a cabo la notificacin personal y al no estar presente
como representante legal de el Instituto citado al rubro, la autoridad
procedi a notificar con el C. Garca Mora Adolfo.
Es prioritario mencionar que la autoridad al momento de realizar la
notificacin por ambas ocasiones, no indago de forma oficiosa para poder
cerciorarse que el representante legal estuviera dentro de dicho domicilio, y
mucho menos pedir al C. Garca Mora Adolfo que revisar si estaba
presente, pues l es empleado de dicho Instituto, por ello los documentos
base de la presente demanda de nulidad son violatorios de los Principios
que conforman la legalidad y el proceso, razn por la cual solicito de forma

respetuosa a usted H. Sala del conocimiento del presente Juicio, declar

nulos ambos documentos, apreciando los siguientes:
CONCEPTOS DE IMPUGNACIN.
UNICO.- Documento denominado citatorio de da 16 de Octubre de
2006, mismo que establece que el C. Jos Vzquez Vieyra se constituy en
el domicilio ubicado en DURANGO 216 ROMA NORTE en
CUAUHTEMOC DISTRITO FEDERAL, con el fin de practicar una
diligencia de carcter administrativo, solicitando la presencia del
representante legal de la Persona Moral denominada INSTITUTO
MEXICANO DE INVESTIGACION S.A. DE C.V. mismo que fue
recibido por el C. Garca Mora Adolfo, quin se ostenta como empleado y
se identifica con su credencial para votar No. 343606098221, y manifiesta
que el representante legal no estaba presente en dicho domicilio y bajo este
supuesto se le hace entrega del citatorio para el da 17 de Octubre de 2006 a
las 11 horas del da para poder notificarle de manera personal los oficios
con nmero INT/09/014480/2006 Y INT/09/014480_A/2006 expedidos
por el INSTITUTO DEL FONDO NACIONAL DE LA VIVIENDA PARA
LOS TRABAJADORES.
Encontrndose al calce firma de quin recibi el citatorio, nombre y firma
del notificador.
Derivado del citatorio se emiti el documento denominado Acta de
notificacin el da 17 de Octubre de 2006 suscrito por el C. Jos Vzquez
Vieyra, expedido por el C. Gerente de Fiscalizacin del INSTITUO DEL
FONDO NACIONAL DE LA VIVIENDA PARA LOS TRABAJADORES,
el cual establece que en fecha 16 de Octubre de 2006 se dej un citatorio en
el domicilio ubicado en DURNGO 216 ROMA NORTE EN
CUAUHTEMOC DISTRITO FEDERAL, dando cumplimiento a los
oficios Nos. INT/09/014480/2006 Y INT/09/014480_A/2006, mismo en
donde se solicita la presencia del representante legal de la Persona moral
citada al rubro para efecto de entregarle un citatorio, y al no estar presente
se le hace entrega al C. Mora Garca Adolfo, quien se ostenta como
empleado y se identifica con credencial de elector de numero ya
mencionado en el prrafo anterior, y llevndose a cabo con l las
respectivas diligencias.
Encontrndose al calce, firma y nombre del interventor y con quien se llev
a cabo la diligencia.

Los documentos que se han descrito con antelacin en el presente ocurso,

son totalmente violatorios del artculo 137 del CDIGO FISCAL DE LA
FEDERACIN, y bajo el mismo tenor causan mltiples agravios a la
esfera jurdica de la empresa que represento.
Artculo 137. Cuando la notificacin se efecte personalmente y el
notificador no encuentre a quien deba notificar, le dejar citatorio en el
domicilio, sea para que espere a una hora fija del da hbil posterior que
se seale en el mismo o para que acuda a notificarse a las oficinas de las
autoridades fiscales dentro del plazo de seis das contado a partir de aqul
en que fue dejado el citatorio, o bien, la autoridad comunicar el citatorio
de referencia a travs del buzn tributario. El citatorio a que se refiere este
artculo ser siempre para la espera antes sealada y, si la persona citada
o su representante legal no esperaren, se practicar la diligencia con quien
se encuentre en el domicilio o en su defecto con un vecino. En caso de que
estos ltimos se negasen a recibir la notificacin, sta se har por medio
del buzn tributario.
El artculo que se cita en el prrafo anterior nos indica que la notificacin
se llevara a cabo en el domicilio que se seale, y si no estuviere la persona
a quien ha de notificarse, se dejara con un vecino o con quien se encuentre
en el domicilio, y se negarn se realizar mediante buzn tributario,
manifestando en los documentos que contienen el acto impugnado
contienen lo siguiente:
a. CITATORIOrequer la presencia del representante legal siendo
atendido por Garca Mora Adolfo persona que adems de
ratificarme la identificacin del domicilio citado, me hizo saber
que usted no se encuentra en ese momento en dicho domicilio, por
lo que con fundamento en el artculo 137 del Cdigo Fiscal de la
Federacin, se deja el presente citatorio , para que se sirva usted
esperar al suscrito notificador , en su referido domicilio el da 17
de octubre de 2006, a las 11 horas, para llevar a cabo dicha
diligencia, apercibindole que en caso de no estar presente, se
proceder en los trminos que seala los artculos 134 y 137 del
citado Cdigo Fiscal

De lo anteriormente citado es importante resaltar que la autoridad se

entiende con una persona quien dice ser empleado quien se identific con
una credencial para votar, motivo que no se considera apto ya que al
manifestar ser empleado de un empresa se debe de mostrar algn
documento que lo acredite como tal, de igual manera la autoridad no lleva a
cabo ningn otra actividad que la lleve a cerciorarse que el representante
legal quien es la persona con quien en primera instancia se debera de
entender la notificacin, por lo cual es inaceptable que se hubiese llevado a
cabo una notificacin sin ni siquiera haber realizado algn acto que asegure
la ausencia o presencia de una persona.

Para apoyar lo que se ha manifestado anteriormente se cita la siguiente

jurisprudencia:

SEMANARIO JUDICIAL DE LA FEDERACIN Y SU GACETA

TOMO XXV JUNIO DE 2007
PGINA 286

NOTIFICACIN PERSONAL PRACTICADA EN TRMINOS DEL

ARTCULO 137 DEL CDIGO FISCAL DE LA FEDERACIN.- EN EL
ACTA RELATIVA EL NOTIFICADOR DEBE ASENTAR EN FORMA
CIRCUNSTANCIADA, CMO SE CERCIOR DE LA AUSENCIA Del
INTERESADO O DE SU REPRESENTANTE, COMO PRESUPUESTO
PARA QUE LA DILIGENCIA SE LLEVE A CABO POR 4 CONDUCTO
DE TERCERO.- LA SEGUNDA SALA DE LA SUPREMA CORTE DE
JUSTICIA DE LA NACIN EN LA JURISPRUDENCIA 2A./J. 15/2001,
PUBLICADA EN EL SEMANARIO JUDICIAL DE LA FEDERACIN Y
SU GACETA, NOVENA POCA, TOMO XIII, ABRIL DE 2001,
PGINA 494, SOSTUVO QUE EL NOTIFICADOR DEBE LEVANTAR
RAZN CIRCUNSTANCIADA, NO SLO CUANDO LA PERSONA
QUE SE ENCUENTRE EN EL LUGAR O UN VECINO SE NIEGUEN A
RECIBIR LA NOTIFICACIN, TRATNDOSE DE ACTOS
RELATIVOS AL PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO DE
EJECUCIN, SINO AL DILIGENCIAR CUALQUIER NOTIFICACIN
PERSONAL, EN ATENCIN A SUS CARACTERSTICAS

PROPIAS, SU FINALIDAD, SU EFICACIA Y LOS REQUISITOS

GENERALES DE FUNDAMENTACIN Y MOTIVACIN QUE TODO
ACTO DE AUTORIDAD DEBE SATISFACER. AHORA BIEN,
CONFORME AL CRITERIO ANTERIOR Y AL TEXTO DEL
ARTCULO 137 DEL CDIGO FISCAL DE LA FEDERACIN, AL
CONSTITUIRSE EN EL DOMICILIO DEL INTERESADO, EL
NOTIFICADOR DEBE REQUERIR SU PRESENCIA O LA DE SU
REPRESENTANTE Y, EN CASO DE NO ENCONTRARLO, DEJARLE
CITATORIO PARA QUE LO ESPERE A HORA FIJA DEL DA HBIL
SIGUIENTE, OCASIN ESTA LTIMA EN LA CUAL DEBE
REQUERIR NUEVAMENTE LA PRESENCIA DEL DESTINATARIO Y
NOTIFICARLO, PERO SI STE O SU REPRESENTANTE NO
AGUARDA A LA CITA, PREVIO CERCIORAMIENTO Y RAZN
PORMENORIZADA DE TAL CIRCUNSTANCIA, LA DILIGENCIA
DEBE PRACTICARSE CON QUIEN SE ENCUENTRE EN EL
DOMICILIO O CON UN VECINO, EN SU DEFECTO. LO ANTERIOR,
PORQUE EL CITATORIO VINCULA AL INTERESADO O A QUIEN
LEGALMENTE LO REPRESENTE A ESPERAR AL FEDATARIO A LA
HORA FIJADA CON EL APERCIBIMIENTO DE QUE, DE NO
HACERLO, TENDR QUE SOPORTAR LA CONSECUENCIA DE SU
INCURIA, CONSISTENTE EN QUE LA DILIGENCIA SE ENTIENDA
CON QUIEN SE HALLE PRESENTE O CON UN VECINO; POR
TANTO, EN ARAS DE PRIVILEGIAR LA SEGURIDAD JURDICA EN
BENEFICIO DE LOS PARTICULARES, DEBE CONSTAR EN FORMA
FEHACIENTE QUE LA PERSONA CITADA INCUMPLI EL DEBER
IMPUESTO, PORQUE DE LO CONTRARIO NO PODRA ESTIMARSE
SATISFECHO EL PRESUPUESTO INDISPENSABLE PARA QUE EL
APERCIBIMIENTO LEGAL PUEDA HACERSE EFECTIVO. EN ESE
TENOR, SI AL REQUERIR LA PRESENCIA DEL DESTINATARIO O
DE SU REPRESENTANTE, LA PERSONA QUE ATIENDA AL
LLAMADO DEL NOTIFICADOR LE INFORMA QUE AQUL NO SE
ENCUENTRA EN EL DOMICILIO, EL FEDATARIO DEBE
ASENTARLO AS EN EL ACTA RELATIVA, A FIN DE QUE QUEDE
CONSTANCIA CIRCUNSTANCIADA DE LA FORMA POR LA QUE SE
CERCIOR DE LA AUSENCIA REFERIDA.

De la presente jurisprudencia es importante hacer nfasis en caso de la

ausencia de la persona que deber ser notificada, el notificador debe de
manera circunstanciada manifestar como fue que se cercioro que la persona

solicitada no se encontraba en el domicilio, por ello me permito definir lo

que se entiende por circunstanciar: circunstanciar consiste en detallar
pormenorizadamente, entre otros, los datos relativos a las cuestiones de
modo, tiempo y lugar, de un determinado objeto, hecho u omisin.
Partiendo de esta definicin la autoridad simplemente manifiesta que la
persona con quien se dej el citatorio y posteriormente con quien se llev a
cabo la notificacin, simplemente les dijo que el representante legal no se
encontraba en el domicilio, por ello en los documentos impugnados no se
encuentra de manera circunstanciada como fue que la autoridad se cercioro
de que la persona que deba de ser notificada no se encontraba en el
domicilio, simplemente se conform con lo que una persona quien dijo ser
empleado lo manifest, por ello la diligencia no se poda haber realizado
mediante un tercero.

REGISTR NO. 166911

LOCALIZACIN:
NOVENA POCA
INSTANCIA: SEGUNDA SALA
FUENTE: SEMANARIO JUDICIAL DE LA FEDERACIN Y SU
GACETAXXX, JULIO DE 2009
PGINA: 404
TESIS: 2A./J. 82/2009
JURISPRUDENCIA
MATERIA(S): ADMINISTRATIVA

NOTIFICACIN PERSONAL PRACTICADA EN TRMINOS DEL

ARTCULO 137 DEL CDIGO FISCAL DE LA FEDERACIN. DATOS
QUE EL NOTIFICADOR DEBE ASENTAR EN LAS ACTAS DE
ENTREGA DEL CITATORIO Y DE LA POSTERIOR NOTIFICACIN
PARA CUMPLIR CON EL REQUISITO DE CIRCUNSTANCIACIN,

CUANDO LA DILIGENCIA RELATIVA SE ENTIENDE CON UN

TERCERO.
PARA CUMPLIR CON EL REQUISITO DE CIRCUNSTANCIACIN,
ES NECESARIO QUE EL NOTIFICADOR ASIENTE EN EL ACTA
RELATIVA DATOS QUE OBJETIVAMENTE PERMITAN CONCLUIR
QUE PRACTIC LA DILIGENCIA EN EL DOMICILIO SEALADO,
QUE BUSC AL CONTRIBUYENTE O A SU REPRESENTANTE Y
QUE ANTE LA AUSENCIA DE STOS ENTENDI LA DILIGENCIA
CON DICHO TERCERO, ENTENDIDO STE COMO LA PERSONA
QUE, POR SU VNCULO CON EL CONTRIBUYENTE, OFREZCA
CIERTA GARANTA DE QUE INFORMAR SOBRE EL
DOCUMENTO A SU DESTINATARIO, PARA LO CUAL EL
NOTIFICADOR DEBE ASEGURARSE DE QUE ESE TERCERO NO
EST EN EL DOMICILIO POR CIRCUNSTANCIAS ACCIDENTALES,
QUEDANDO INCLUIDAS EN ESE CONCEPTO DESDE LAS
PERSONAS QUE HABITAN EN EL DOMICILIO (FAMILIARES O
EMPLEADOS DOMSTICOS) HASTA LAS QUE HABITUAL,
TEMPORAL
O
PERMANENTEMENTE
ESTN
ALL
(TRABAJADORES O ARRENDATARIOS, POR EJEMPLO). ADEMS,
SI EL TERCERO NO PROPORCIONA SU NOMBRE, NO SE
IDENTIFICA, NI SEALA LA RAZN POR LA CUAL EST EN EL
LUGAR O SU RELACIN CON EL INTERESADO, EL
DILIGENCIARIO DEBER PRECISAR LAS CARACTERSTICAS
DEL INMUEBLE U OFICINA, QUE EL TERCERO SE ENCONTRABA
EN EL INTERIOR, QUE STE ABRI LA PUERTA O QUE ATIENDE
LA
OFICINA
U
OTROS
DATOS
DIVERSOS
QUE
INDUBITABLEMENTE CONLLEVEN A LA CERTEZA DE QUE SE
ACTA EN EL LUGAR CORRECTO Y CON UNA PERSONA QUE
DAR NOTICIA AL INTERESADO TANTO DE LA BSQUEDA
COMO DE LA FECHA Y HORA EN QUE SE PRACTICAR LA
DILIGENCIA DE NOTIFICACIN RESPECTIVA.

De la jurisprudencia anteriormente citada se menciona que cuando la

diligencia se deba de realizar mediante un tercero el notificado debe de
asegurarse que existe un vnculo ente el contribuyente y el tercero ello con
la finalidad de tener garanta de que dicho tercero informara al
contribuyente en relacin a lo que se le est notificando y como ya se ha
observado la persona con quien se entendi la diligencia dijo ser empleado
pero jams mostro documento alguno que lo acreditara como tal, de

haberlo hecho se tendra la seguridad de que realmente existe un vnculo lo

cual lo llevara a que el contribuyente tenga conocimiento de lo que se ha
notificado, es inaceptable que la autoridad haya realizado una notificacin
con una persona quien dijo ser empleado de una empresa sin ni siquiera
asegurarse que as fuera ya que la persona simplemente mostro su
credencial para votar, lo cual no acredita que realmente fuese un empleado
y que existiera un vnculo con el contribuyente ya que jams se hace
mencin de la relacin que se tiene entre el representante legal y el, por ello
el notificador tena la obligacin de realizar una descripcin del inmueble y
en qu lugar de este se llev a cabo la diligencia, tampoco se menciona
como fue el encuentro con el tercero con quien se, por ello esto no da
seguridad de que el notificador se encontraba en el lugar correcto ni mucho
menos que con la persona con quien se llev a cabo la diligencia informara
al representante legal sobre esta.

Por lo anteriormente argumentado es notorio que los actos que fueron

realizados por la autoridad no se realizaron conforme a derecho, por ello
deben de quedar sin efecto legal.
Lo anterior hace indispensable que este H. Tribunal Federal de Justicia
Fiscal y Administrativa, resuelva en favor de mi representada la presente
Demanda de Nulidad de los actos que se impugnan, todo ello con
fundamento en lo dispuesto en el artculo 51 de la Ley Federal del
Procedimiento Contencioso Administrativo.

PRUEBAS

1. Documental publica consistente en el testimonio notarial, con la que

acredito la personalidad con que me ostento.

2. Documental pblica consistente en copia del documento denominado

CITATORIO de fecha 16 de octubre de 2006 , por medio del cual se
acredita la presencia de la autoridad para notificar los oficios nmero
INT/09//014480/2006 y INT/09/014480 A/2006.
3. Documental publica consistente en copia del documento denominado
ACTA DE NOTIFICACIN de fecha 17 de octubre de 2006, mediante la

cual se acredita la notificacin de los oficios nmero INT/09//014480/2006

y INT/09/014480 A/2006, la cual fue realizada a un tercero.

Por lo anteriormente expuesto, atentamente pido a esta H.Sala se sirva:

PRIMERO. Tener por reconocida la personalidad con que me ostento

SEGUNDO. Correr traslado con las copias que se acompaan a la

demanda, a efecto de que realice la contestacin de demanda
correspondiente y su oportunidad de ampliar demanda que se est
presentando.

TERCERO. Previo estudio de los hechos y conceptos de impugnacin que

se seala en la presente demanda de nulidad, en su oportunidad dictar
sentencia declarando nulidad lisa y llana de los actos que se reclaman.

PROTESTO LO NECESARIO
MXICO DISTRITO FEDERAL A 21 DE JUNIO DE 2016

JULIO CSAR GRANADOS VILA