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El proceso para la creacin de las entidades fuera de plaza, tuvo origen en Europa,
quien con la necesidad de financiar el comercio exterior, implement tcnicas,
procedimientos y mecanismos ms eficaces para llevar a cabo dichas operaciones, que
facilitaran el intercambio internacional, creando las Entidades Fuera de Plaza,
conocidas como Banca Off-Shore.
La forma de operar de stas entidades es establecindose en pases, en los cuales las
regulaciones financieras son ms flexibles y gozan de privilegios, los cuales se ofrecen
a los usuarios de las entidades financieras residentes del pas en donde efectan sus
operaciones que, por las limitaciones existentes, stas no puedan ejecutarse, si no es
por intermedio de una Entidad Fuera de Plaza que les permita obtener mejores
beneficios. Estas entidades se constituyen en los llamados Centros Financieros o
Parasos Fiscales, en donde se encuentran exentas de una diversidad de regulaciones
y de aspectos impositivos, en comparacin a una entidad financiera local.
Los pases que deciden establecerse como Centros Financieros (Off-Shore), tienen el
objetivo de integrarse a mercados internacionales de capital, generando experiencia
tcnica extranjera en el mbito financiero, y de la misma forma aplicar dichas tcnicas
en el mercado local.
Actualmente los pases que se encuentran catalogados como Centros Financieros OffShore son: Anguila, Barbuda, Bahrein, Barbados, Belice, Malasia, Singapur, Tailandia,
Las Bahamas, Las Filipinas y Panam entre otros.
Las Entidades Fuera de Plaza forman parte del desarrollo econmico de un pas, y para
Guatemala en el mbito financiero, su incorporacin en la banca local, se constituye en
un reto, debido a que sern ms competitivas tanto local como internacionalmente.
Norteamrica.
Libertad cambiaria
Obligaciones anuales
Facilidad de adquisicin
Grupo econmico
Beneficios fiscales
Beneficios
En la actualidad este tipo de entidades viene a mejorar la calidad y servicio para sus
clientes, derivado de dos factores que financieramente le favorecen, no estando sujetos
a:
Encaje Bancario
Impuestos Fiscales
Cuentas de Ahorros
Concesin de Crditos
Otros
REQUISITOS PARA LA AUTORIZACIN DE FUNCIONAMIENTO DE LAS
ENTIDADES FUERA DE PLAZA
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
2.
3.
4.
autorizacin
de
de
informacin
con
la
Superintendencia
realizar
de
Bancos
de
cumplir los estndares prudenciales del pas de origen y en caso de que estos no
fueran tan exigentes como los vigentes en Guatemala, relativos
requerimientos mnimos patrimoniales y de liquidez, se
segn lo establece el
entre otros, a
Grupos Financieros;
8.
9.
Guatemala,
la
se
sujeta
la
supervisin
consolidada
de
la
el
14.
la
pasivas
de
identidad
los
depositantes o inversionistas; y,
15.
Rechazo de solicitud:
Si durante el trmite de la solicitud para la autorizacin de funcionamiento de una
entidad fuera de plaza, se comprueba que existe falsedad en la informacin y/o
documentacin proporcionada, la Superintendencia de Bancos rechazar, sin
responsabilidad alguna y sin ms trmite, la solicitud respectiva. Lo anterior es sin
perjuicio de la aplicacin de otras medidas que en ley correspondan.
Desistimiento del trmite:
Cuando los interesados decidan no continuar con el trmite, debern informarlo por
escrito a la Superintendencia de Bancos con las mismas formalidades indicadas en los
incisos 1), 7), y 9) del artculo 2 del presente reglamento. Adems debern adjuntar
copia legalizada del documento emitido por el rgano competente de la entidad fuera de
plaza, por medio del cual desisten de la gestin de la autorizacin de funcionamiento de
la entidad en territorio guatemalteco.
Honorabilidad y solvencia:
Para obtener la autorizacin de funcionamiento de la entidad fuera de plaza, los
accionistas, tendrn que acreditar que son personas solventes y honorables; asimismo,
los miembros del consejo de administracin y gerente general, o quienes hagan sus
veces, adems de contar con las calidades anteriores, debern poseer conocimientos y
experiencia en la administracin de riesgos financieros. Estos requisitos no sern
aplicables a aquellas personas que se encuentran debidamente acreditadas ante la
Superintendencia de Bancos.
No se conceder autorizacin de funcionamiento cuando cualquiera de las personas
indicadas en el prrafo anterior posea alguno de los impedimentos a que se refiere el
artculo 13 del Decreto Nmero 19-2002 del Congreso de la Repblica, Ley de Bancos
y Grupos Financieros. Para efectos de lo indicado en el presente artculo, adems de lo
que se le requiere a las entidades fuera de plaza en el artculo 3 del presente
reglamento, stas debern presentar con la solicitud, respecto de los accionistas que
posean una participacin igual o mayor al 5% del capital pagado, miembros del consejo
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2.
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
2.6
3.
3.1
3.2
el
equivalente;
3.3
jurdicas
3.5
solicitud
los
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3.6
Estructura de propiedad:
La entidad fuera de plaza debe tener informacin que permita determinar, en todo
momento, la identidad de las personas individuales que sean propietarias finales de las
acciones, en una sucesin de personas jurdicas.
No se autorizar el funcionamiento de ninguna entidad fuera de plaza, cuyo capital est
representado en todo o en parte por acciones al portador.
Rgimen Especial de los documentos del exterior:
Los documentos provenientes del extranjero que se requieren conforme el presente
reglamento, podrn ser presentados a la Superintendencia de Bancos en ejemplares
simples. sta podr verificar la informacin referida, conforme los incisos c) del artculo
113 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros y s) del artculo 3 de la Ley de
Supervisin Financiera.
PROCESO DE AUTORIZACIN
Presentacin de informacin:
Si de la revisin de la solicitud, documentacin e informacin recibida se establece que
la misma es incompleta, o bien del anlisis se determina que es incorrecta o que es
necesario requerir informacin complementaria, la Superintendencia de Bancos lo
indicar por escrito a los interesados quienes dentro del plazo de treinta (30) das
siguientes debern atender el requerimiento. Este plazo ante solicitud razonada podr
ser prorrogado.
Vencido este plazo, o sus prrrogas, sin haberse recibido la informacin solicitada, se
dejar sin efecto el trmite de la solicitud para la autorizacin de funcionamiento de la
entidad fuera de plaza, notificndolo al interesado.
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Autorizacin:
La Superintendencia de Bancos someter a consideracin de la Junta Monetaria, la
solicitud de autorizacin de funcionamiento de la entidad fuera de plaza y el dictamen
correspondiente sobre el cumplimiento de los requisitos sealados en el Artculo 113 de
la Ley de Bancos y Grupos Financieros y el presente reglamento.
El plazo para la presentacin del dictamen no deber exceder de treinta (30) das,
contado a partir de la fecha en que la Superintendencia de Bancos manifieste por
escrito a los interesados que ha recibido la documentacin a que se refiere el presente
reglamento. La Junta Monetaria dentro del plazo mximo de treinta (30) das a partir de
la fecha de su recepcin, otorgar o denegar la autorizacin de funcionamiento de la
entidad fuera de plaza, y devolver el expediente a la Superintendencia de Bancos para
que contine con el trmite correspondiente.
Representante Legal:
Las entidades fuera de plaza debern constituir en Guatemala uno o ms mandatarios
con representacin para realizar los actos y negocios jurdicos de su giro y para
representarla legalmente, con las facultades especiales pertinentes que estipula la Ley
del Organismo Judicial. No podrn ser representantes legales de entidades fuera de
plaza, los que posean alguno de los impedimentos a que se refiere el artculo 13 del
Decreto Nmero 19-2002 del Congreso de la Repblica, Ley de Bancos y Grupos
Financieros.
OPERACIONES Y CAPITAL
Operaciones:
Las entidades fuera de plaza podrn realizar en Guatemala, nicamente en moneda
extranjera, las operaciones que les permita realizar la licencia que les haya sido
extendida en el pas de su constitucin y que sean legalmente permitidas en
Guatemala.
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Revocatoria de autorizacin:
La Junta Monetaria previo informe de la Superintendencia de Bancos, segn la
gravedad del caso y observando el debido proceso, podr revocar la autorizacin de
funcionamiento de las entidades fuera de plaza, en uno o ms de los siguientes casos:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
Casos no previstos:
Los casos no previstos en el presente Reglamento sern resueltos por la Junta
Monetaria, previo informe de la Superintendencia de Bancos.
ENTIDADES FUERA DE PLAZA AUTORIZADOS PARA OPERAR EN GUATEMALA
(AL 31 DE DICIEMBRE 2015)
ENTIDADES FUERA DE PLAZA (OFF SHORE)
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3.
4.
5.
6.
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7.
BIBLIOGRFICAS
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