Diario Computarizado Hector

CONTABILIDAD COMERCIAL
PLAN DE CUENTAS
CODIGO
NOMBRE
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
10.1
10.2
10.3
10.4
10.41
10.411
10.4111
10.412
10.413
10.5
10.51
10.52
10.6
10.61
10.62
10.7
10.71
11
11.1
11.12
11.13
11.14
11.15
11.2
11.21
11.22
11.23
11.24
11.3
12
12.1
12.11
12.12
12.121
Caja
Fondos Fijos
Efectivo en Trnsito
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Cuentas corrientes operativas
Banco de la Nacion
Deposito de Detracciones
Banco de Crdito
Banco Continental
Certificados Bancarios
Certificados bancarios
Otros
Depsitos en instituciones financieras
Depsitos de ahorro
Depsito a plazo
Fondos sujetos a restriccin
Banco de la Nacion
INVERSIONES AL VALOR RAZONABLE Y DISPONIBLES PARA LA VENTA
Inversiones al valor razonable
Valores emitidos o garantizados por el estado
Valores emitidos por el sistema financiero
Valores emitidos por empresas
Otros ttulos representativos de deuda
Inversiones disponibles para la venta
Valores emitidos o garantizados por el estado
Valores emitidos por el sistema financiero
Valores emitidos por empresas
Otros ttulos representativos de deuda
Activos financieros - compromiso de compra
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
Facturas por Cobrar
No emitidas
Emitidas en cartera
Factura
12.13 En cobranza
12.14
12.2
12.3
12.31
12.32
12.33
En descuento
Anticipos de clientes
Letras por cobrar
En cartera
En cobranza
En descuento
12.5
12.9
12.91
12.93
13
13.1
13.11
13.111
13.112
13.113
13.114
13.12
13.121
13.122
13.123
13.124
13.13
13.131
13.132
13.133
13.134
13.14
13.141
13.142
13.143
13.144
13.2
13.3
13.31
13.311
13.312
13.313
13.314
13.32
13.321
13.322
13.323
13.324
13.33
13.331
13.332
13.333
13.334
13.9
1391
13.93
14
14.1
Tarjeta de Crdito
Cobranza dudosa
Facturas, boletas y otros comprobantes de pago
Letras por cobrar
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - RELACIONADAS
No emitidas
Matriz
Subsidiaria
Asociadas
Sucursal
Emitidas en cartera
Matriz
Subsidiaria
Asociadas
Sucursal
En cobranza
Matriz
Subsidiaria
Asociadas
Sucursal
En descuento
Matriz
Subsidiaria
Asociadas
Sucursal
Anticipos de recibidos
Letras por cobrar
En cartera
Matriz
Subsidiaria
Asociadas
Sucursal
En cobranza
Matriz
Subsidiaria
Asociadas
Sucursal
En descuento
Matriz
Subsidiaria
Asociadas
Sucursal
Cobranza dudosa
Letras por cobrar
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES
Personal
14.11 Prstamos
14.12 Adelanto de rumuneraciones
14.13 Entregas a rendir cuentas
14.2
14.21
14.22
14.3
14.4
14.8
14.9
14.91
14.92
14.93
14.94
14.98
16
16.1
16.11
16.12
16.2
16.21
16.22
16.23
16.24
16.3
16.31
16.32
16.33
16.4
16.41
16.42
16.5
16.51
16.52
16.53
16.54
16.55
16.6
16.61
16.62
16.8
16.9
16.91
16.92
16.93
16.94
16.95
16.98
Accionistas (socios)
Suscripciones por cobrar a socios o accionistas
Prstamos
Directores
Gerentes
Diversas
Cobranza dudosa
Personal
Accionistas (socios)
Directores
Gerentes
Diversas
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS
Prstamos
Con garanta
Sin garanta
Reclamaciones a terceros
Compaias aseguradoras
Transportadoras
Servicios pblicos
Entidades Financieras
Intereses, regalas y dividendos
Intereses
Regalas
Divedendos
Depsitos otorgados en garanta
Prstamos de instituciones no financieras
Prstamos de instituciones financieras
Venta de activo inmovilizado
Inversion inmobiliaria
Inversion mobiliaria
Inmebls, maquinaria y equipo
Intangibles
Activos biolgicos
Activos por instrumentos financieros derivados
Cartera de negociacin
Instrumentos de cobertura
Otras cuentas por cobrar diversas
Cobranza dudosa
Prstamos
Depsitos entregados en garanta
17
17.1
17.11
17.111
17.112
17.113
17.114
17.12
17.121
17.122
17.123
17.124
17.2
17.21
17.211
17.212
17.213
17.214
17.22
17.221
17.222
17.223
17.224
17.23
17.231
17.232
17.233
17.3
17.4
17.41
17.42
17.43
17.44
17.45
17.5
17.8
17.9
17.91
17.92
17.93
17.94
17.98
18
18.1
18.2
18.3
18.4
18.5
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS
Prstamos
Con garanta
Matriz
Subsidiaria
Asociadas
Sucursal
Sin garanta
Matriz
Subsidiaria
Asociadas
Sucursal
Interes, regalas y dividendos
Intereses
Matriz
Subsidiaria
Asociadas
Sucursal
Regalas
Matriz
Subsidiaria
Asociadas
Sucursal
Dividendos
Matriz
Subsidiaria
Asociadas
Inversion mobiliaria
Inversion inmobiliaria
Inmebls, maquinaria y equipo
Intangibles
Activos biolgicos
Activos por instrumentos financieros derivados
Cobranza dudosa
Prstamos
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
Costos financieros
Seguros
Alquileres
Primas pagadas por obciones
mantenimiento de activos inmobilizados
18.6
18.8
19
19.1
19.11
19.12
19.2
19.21
19.22
19.23
19.24
19.29
19.3
19.31
19.311
19.312
19.32
19.321
19.322
19.323
19.324
19.328
19.4
19.41
19.42
19.43
19.44
19.45
19.49
20
20.1
20.11
20.111
20.112
20.2
20.3
20.31
20.32
20.4
20.8
21
21.1
21.2
21.3
21.31
21.311
21.312
21.32
Portes y comisiones
Otros gastos contratados por anticipado
ESTIMACIONES DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
Cuentas por cobrar comerciales - terceros

Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Letras por cobrar
Cuentas por al personal, a los accionistas (socios), directores y gerentes
Personal
Accionistas
Directores
Gerentes
Diversas
Cuentas por cobrar - relacionadas
Cuentas por cobrar comerciales
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Letras por cobrar
Cuentas por cobrar diversas
Prstamos
Cuentas por cobrar diversas - terceros
Prstamos
MERCADERAS
Mercaderas manufacturadas
Costo
Valor razonable
Mercaderas de extraccin
Mercaderas agropecuarias y pisccolas
De origen animal
De origen vegetal
Mercaderas inmuebles
Otras mercaderas
PRODUCTOS TERMINADOS
Productos manufacturados
Productos de extraccin terminados
Productos agropecuarios y pisccolas terminados
De origen animal
Costo
Valor razonable
De origen vegetal
21.321
21.322
21.4
21.5
21.7
21.8
21.9
21.91
21.92
21.93
21.94
21.95
21.97
21.98
22
22.1
22.2
22.9
22.91
22.92
23
23.1
23.2
23.3
23.31
23.311
23.312
23.32
23.321
23.322
23.4
23.5
23.7
23.8
23.9
23.91
23.92
23.93
23.94
23.95
23.97
23.98
24
24.1
24.2
Costo
Valor razonable
Productos inmuebles
Existencias de servicios terminados
Otros productos terminados
Costo de financiacin productos terminados
Productos terminados desvalorizados
Productos inmuebles
SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
Subproductos
Desechos y desperdicios
Subproductos, desechos y desperdicios desvalorizados
Subproductos
PRODUCTOS EN PROCESO
Productos en proceso de manufactura

Productos extraidos en proceso de transformacin
Productos agropecuarios y pisccola en proceso
De origen animal
Costo
Valor razonable
De origen vegetal
Costo
Valor razonable
Productos inmuebles en proceso
Existencias de servicios en proceso
Otros productos en proceso
Costo de financiacin productos en proceso
Productos agropecuarios y pisccolas en proceso
Costos de financiacin productos en proceso
MATERIAS PRIMAS
Materia Primas para productos manufacturados
Materias primas para productos de extraccin

24.3 Materias primas para productos agropecuarios y pisccolas
24.4 Materias primas para productos inmuebles

24.9 Materias primas desvalorizadas
24.91 Materias primas para productos manufacturados

24.92 Materias primas para productos de extraccin
24.93
24.94
25
25.1
25.2
25.21
25.22
25.221
25.23
25.24
25.3
Materias primas para productos agropecuarios y pisccolas

Materias primas para productos inmuebles
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS REPUESTOS

materiales auxiiares
Suministros
combustibles
lubricantes
Lubricantes
energa
otros suministros
Repuestos
26 ENVASES Y EMBALAJES
26.1
26.2
27
27.1
27.11
27.12
27.2
27.21
27.22
27.23
27.24
27.25
27.26
27.27
27.3
27.31
27.32
27.33
27.35
27.4
27.41
27.42
28
28.1
28.4
28.5
28.6
28.9
28.91
28.92
28.93
28.94
29
29.1
embases
embajales
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
Inversione inmobiliarias
Terrenos
Edificios
Inmueble, maquinaria y equipo
Terrenos
Edificios
Maquinaria y equipos de explotacin
Equipos de transporte
Muebles y enseres
Equipos deiversos
Herramientas y unidades de remplazo
Intangibles
Concesiones, licencias y derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Frmulas, diseos y prototipos
Activos biolgicos
Activios biolgicos en produccin
Activos biolgicos en desarrollo
EXISTENCIAS POR RECIBIR
Mercaderas
Materias primas
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Envases y embalajes
Existencias por recibir
Mercaderas
Materias primas
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Envases y embalajes
DESVALORIZACIN DE EXISTENCIAS
Mercaderas
29.11
29.12
29.13
29.14
29.18
29.2
29.21
29.22
29.23
29.24
29.25
29.27
29.28
29.3
29.31
29.32
29.4
29.41
29.42
29.43
29.44
29.45
Marecaderas de extraccin
Otras mercaderas
Productos terminados
Productod extraccin terminados
Productos inmuebles
Subproductos desechos y desperdicios
Subproductos
Productos en preceso
29.47 Otros productos en proceso
29.48 Costo de financiacin productos en proceso

29.5 Materias primas
29.53 Materias primas parar productos agropecuarios y pisccolas
29.6 Materiales auxiliares
29.61 Materiales y auxiliares
29.62 Suministros
29.63 Repuestos
29.7 Envases y embalajes
29.71 Envases
29.72 Embalajes
29.8 Existencias por recibir
29.81 Mercaderas
29.83 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
29.84 Envases y embalajes
30 INVERSIONES MOBILIARIAS
30.1 Iversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
30.11 Instrumentos financieros representativos de deuda
30.111 Valores emitidos o garantizados por el estado
30.3112 Valores emitidos por el sistema financiero
30.3113 Valores emitidos por empresas
30.114 Otros ttulos representativos de deuda
30.2
30.21
30.22
30.23
30.231
30.232
30.24
30.241
30.242
30.25
30.28
30.9
30.91
30.92
31
31.1
31.11
31.111
31.112
31.113
31.12
31.121
31.122
31.123
31.2
31.21
31.211
31.212
31.213
31.214
32
32.1
32.11
32.12
32.2
32.21
32.22
32.23
32.24
32.25
32.26
32.27
33
33.1
33.11
33.111
33.112
33.2
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial

Certificados de suscripcin preferente
Acciones representativas de capital social
Acciones en inversin
Subsidiarias, asociadas y sucursales
Otras
Certificados de participacin de fondos
Fondos mutuos
Fondos de inversin
Asociaciones en participacin y consorcios
Otros titulos representativos de patrimonio
Desvalorizacin de inversiones mobiliarias
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimineto
INVERSIONES INMOBILIARIAS
Terrenos
Urbanos
Valor razonable
Costo
Revaluacin
Rurales
Valor razonable
Costo
Revaluacin
Edificaciones
Edificaciones
Valor razonable
Costo
Revaluacin
Costo de financiacin inversiones inmobiliarias
ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
Inversiones inmobiliarias
Terrenos
Edificaciones
Inmueble, maquinaria y equipo
Terrenos
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotacin
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipo deiversos
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
Terrenos
Terrenos
Costo
Revaluacin
Edificaciones
33.21
33.211
33.212
33.213
33.214
33.22
33.221
33.222
33.223
33.23
33.231
33.232
33.233
33.24
33.241
33.242
33.243
33.3
33.31
33.311
33.3111
33.3112
33.3113
33.3114
33.312
33.313
33.4
33.41
33.411
33.412
33.42
33.421
33.422
33.5
33.51
33.511
33.512
33.52
33.521
33.522
33.6
33.61
33.611
33.612
33.62
33.621
33.622
33.63
Edificaciones administrativas
Costo de adquisicin o produccin
Revaluacin
Costo de financiacin Edificaciones
calamina
Almacenes
Revaluacin
Costo de adquisicin Edificaciones
Edificaciones para produccin
Costo adquisicin o produccin
Revaluacin
Costo de financiacin Edificaciones para produccin
Intangibles
Revaluacin
Costo de financiacin Instalaciones
Motobomba
Troley de engranaje de 3 tn
Tecle manual
Cable bulcanizado
Revaluacin
Costo de financiacin Maquinarias y equipos de explotacin
Vehculos motorizados
Costo
Revaluacin
Vehculos no motorizados
Costo
Revaluacin
Muebles y enseres
Muebles
Costo
Revaluacin
Enseres
Costo
Revaluacin
Equipos diversos
Equipos para procesamiento de informacin (de computo)
Costo
Revaluacin
Equipos de comunicacin
Costo
Revaluacin
Equipos de seguridad
33.631
33.632
33.69
33.691
33.692
33.7
33.71
33.711
33.712
33.72
33.721
33.722
33.8
33.81
33.82
33.83
33.86
33.87
33.9
33.91
33.92
33.93
33.94
33.97
33.971
33.98
33.981
33.982
33.99
34
34.1
34.11
34.111
34.112
34.12
34.121
34.122
34.19
34.191
34.192
34.2
34.21
34.211
34.212
34.22
34.221
34.222
34.3
Costo
Revaluacin
Otros equipos
Costo
Revaluacin
Herramientas
Costo
Revaluacin
Unidades de reemplazo
Costo
Revaluacin
Unidades por recibir
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramienta y unidades de reemplazo
Construcciones y obras en curso
Adaptacin de terrenos
Construcciones en curso
Maquinaria en montaje
Inversin inmobiliaria en curso
Costo de financiacin inversiones inmobiliarias
Costo de financiacin edificaciones
Costo de financiacin Inmueble, maquinaria y equipo
Costo de financiacin Edificaciones
Costo de financiacin Maquinarias y equipos de explotacin
Otros activos en curso
INTANGIBLES
Conseciones, licencias y otros derechos
Coseciones
Costo
Revaluacin
Licencias
Costo
Revaluacin
Otros derechos
Costo
Revaluacin
Patentes
Costo
Revaluacin
Marcas
Costo
Revaluacin
34.31
34.311
34312
34.4
34.41
34.141
34.42
34.421
34.5
34.51
34.511
34.512
34.52
34.521
34.522
34.6
34.61
34.62
34.63
34.69
34.7
34.71
34.9
35
35.1
35.11
35.111
35.112
35.12
35.121
35.122
35.2
35.21
35.211
35.212
35.213
35.22
35.221
35.222
35.223
36
36.1
36.11
36.12
36.121
36.122
36.3
36.31
Aplicaciones informticas
Costo
Revaluacin
Costo de exploracin y desarrollo
Costo de exploracin
Costo
Costo de desarrollo
Costo
Frmulas
Costo
Revaluacin
Diseos y prototipos
Costo
Revaluacin
Reservas de recursos extraibles
Minerales
Petrleo y gas
Madera
Otros recursos extraibles
Plusvala mercantl
Plusvala mercantl
Otros activos intangibles
ACTIVOS BIOLGICOS
Activos biolgicos en produccin
De origen animal
Valor razonable
Costo
De origen vegetal
Valor razonable
Costo
Activos biolgicod en desarrollo
De origen animal
Valor razonable
Costo
Costo de financiacin Activos biolgicos de origen animal
De origen vegetal
Valor razonable
Costo
Costo de financiacin Activos biolgicos de origen vegetal
DESVALORIZACIN DE ACTIVO INMOBILIZADO
Terrenos
Edificiones
Edificacione Costo de construccin
Edificaciones Costo de financiacin
Inmuebles, maquinaria y equipo
Terrenos
36.32
36.321
36.322
36.33
36.331
36.332
36.34
36.35
36.36
36.37
36.4
36.41
36.42
36.43
36.44
36.45
36.49
36.5
36.51
36.52
36.521
36.522
37
37.1
37.2
37.3
37.31
37.32
38
38.1
38.11
38.12
38.13
38.2
38.21
38.22
38.23
38.29
39
39.1
39.11
39.111
39.112
39.12
39.121
39.122
39.123
39.124
Edificaciones
Edificaiones Costo de construccin
Maquinarias y equipos de explotacin Costo de construccin
Maquinarias y equipos de explotacin Costo de financiacin
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramienta y unidades de reemplazo
Intangibles
Costo de explotacin y desarrollo
Activos biolgicos
Activos biolgicos en produccin
Activos biolgicos en desarrollo
Activos biolgicos en desarrollo Costo
Activos biolgicos en desarrollo Costo de financiacin
ACTIVO DIFERIDO
Impuesto a la renta diferido
Participacin de los trabajadores diferidas
Intereses diferidos
Intereses no devengados en transacciones con terceros
Intereses no devengados en medicin a valor descontado
OTROS ACTIVOS
Bienes de arte y cultura
Obrras de arte
Obras de cultura
otros
Diversos
Monedas y joyas
bienes entregados en comodato
bienes ecibidos en pago
otros
DEPREC. Y AMORT. ACUMULADA
Depreciacin acumulada
Edificaciones Costo de adquisicin o construccin
Activos adquiridos en arrendamiento financiero
Inversiones inmobiliarias Edificaciones
Inmuebles, maquinaria y equipo - Maquinarias y equipos de explotacin
Inmuebles, maquinaria y equipo - Equipos de explotacin
Inmuebles, maquinaria y equipo - Equipos de transporte
39.126
39.13
39.131
39.132
39.133
39.134
39.135
39.136
39.14
39.141
39.142
39.143
39.144
39.145
39.156
39.15
39.151
39.152
39.16
39.161
39.162
39.17
39.171
39.172
39.2
39.21
39.211
39.212
39.213
39.214
39.215
39.219
39.22
39.221
39.222
39.223
39.225
39.229
39.3
39.31
40
40.1
40.11
40.111
40.112
40.113
40.114
40.12
Inmuebles, maquinaria y equipo - Equipos diversos

Inmuebles, maquienaria y equipo - costo
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Inmuebles, maquinaria y equipo - revaluacin
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explitacin
Muebles y enseres
Equipos diversos
Inmuebles, maquinaria y equipo - Costo de financiacin
Edificaiones
Activos biolgicos en produccin costo
Activos biolgicos de origen animal
Activos biolgicos de origen vegetal
Activos biolgicos en produccin -costo de financiacin
Amortizacin acumulada
Intangibles - Costo
Costos de explotacin y desarrollo
Intangibles - Revaluacin
Agotamiento acumulado
Agotamiento de reservas
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTACIONES AL SISTEMA NACIONAL DE PENSIONES
Gobierno central
Impuesto general a las ventas
IGV - cta propia
IGV - servicios prestados por no domiciliados
IGV - Rgimen de percepciones por aplicar
IGV - Rgimen de retenciones
Impuesto selectivo al consumo
40.13
40.131
40.132
40.133
40.134
40.135
40.136
40.15
40.151
40.152
40.17
40.171
40.172
40.173
40.174
40.175
40.18
40.181
40.182
40.183
40.184
40.185
40.2
40.3
40.31
40.32
4033
40.34
40.39
40.391
40.5
40.6
40.61
40.611
40.612
40.613
40.614
40.615
40.616
40.617
40.62
40.63
40.631
40.632
40.633
40.634
40.635
40.7
Canon
Canon petrolero
Canon minero
Camon gasifero
Canon pesquero
Canon Hidroenergtico
Canon forestal
Derechos aduaneros
Derecho arancelarios
Derechos aduaneros para ventas
Impuesto a la renta
Rentas de tercera catergora
Rentas de cuarta catergora
Rentas de quinta catergora
Rentas de no domiciliados
Rentas de primera catergora
Otros impuestos
Impto a la transacciones financieras
Impto a los juegos de casinos y tragamonedas
Tasas por la prestacin de servicios pblicos
Regalias
Impto a los dividendos
Certificados tributarios
Institucione pblicas
ESSALUD
ONP
Contribucin al SENATI
Contribucin al SENCICO
Otras instituciones
SCTR
Gobiernos regionales
Gobiernos locales
Impuestos
Impuesto al patrimonio vehicilar
Impuesto a las apuestas
Impuesto a los juegos
Impuesto de alcabala
Impuesto predial
Impuesto al rodaje
Impuesto a los espectaculos pblicos no deportivos
Contribuciones
Tasas
Licencia de apertura de establecimientos
Transporte pblico
Estacionamiento de vehculos
Servicios pblicos o arbtrios
Servicios aministrativos o derechos
Administradoras de fondos de pensiones
40.71
40.72
40.8
40.81
40.82
40.9
41
41.1
41.11
41.12
41.13
41.14
41.141
41.142
41.15
41.3
41.5
41.51
41.52
41.53
41.9
42
42.1
42.11
42.12
42.2
42.3
42.4
43
42.1
42.11
42.12
42.2
42.3
44
44.1
44.11
44.12
44.19
44.2
44.21
44.29
44.3
45
45.1
45.11
45.12
45.2
AFP HORIZONTE
AFP PROFUTURO
Empresas y prestadoras de salud
Cuenta propia
Cuenta de terceros
Otros costos administrativos e intereses
REM. Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Remuneraciones por pagar
Sueldos y Salarios por pagar
Comisione por pagar
Remuneraciones en especie por pagar
Gratificaciones por pagar
Gratificaciones por fiestas patrias
Gratificaciones por navidad
Vacaciones por pagar
Participacin de los trabajadores por pagar
Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
Compensacin por tiempo de servicios
Adelantos de compensacin por tiempo de servicios
Pensiones y juvilaciones
Otras remuneraciones y participaciones por pagar
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por Pagar
No emitidas
Emitidas
Anticipos a proveedores
Letras por pagar
Honorarios por pagar
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - RELACIONADAS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
No emitidas
Emitidas
Anticipos otorgados
Letras por pagar
CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y GERENTES
Accionista (o socios)
Prstamos
Dividendos
Otras cuentas por pagar
Directores
Dietas
Gerentes
OBLIGACIONES FINANCIERAS
Prstamos de instituciones financieras y otras entidades

Instituciones financieras
Otras entidades
Contratos de arrendamiento financiero
45.3
45.4
45.41
45.42
45.43
45.44
45.45
45.49
45.5
45.51
45.52
45.53
45.531
45.532
45.533
45.534
45.535
45.539
45.6
46
46.1
46.4
46.41
46.42
46.421
46.422
46.5
46.7
46.9
46.91
46.92
46.93
46.99
47
47.1
47.11
47.12
47.13
47.14
47.2
47.21
47.22
47.23
47.24
47.3
47.31
47.32
47.33
Obligaciones emitidas
Otros instrumentos financieros por pagar
Letras
Papeles comerciales
Bonos
Pagars
Facturas conformadas
Otras obligaciones financieras
Costo de financiacin por pagar
Letras
Papeles comerciales
Bonos
Pagars
Facturas conformadas
Otras obligaciones financieras
Prstamos con copromisos de recompra
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS
Reclamaciones de terceros
Pasivos por instrumentos financieros
instrumentos financieros priamrios
Instrumentos fiancieros derivaos
cartera de negociacin
Instruemntos de cobertura
Pasivos por compra de ativo inmbilizado
Depositos recibidos en garantia
Otras cuentas por pagar diversas
Administradora de fondo de pensiones(AFP)
Alquileres
Seguros
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - RELACIONADAS
Prestamos de terceros
Matrz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Costo de financiacin
Matrz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Anticipos resibidos
Matrz
Subsidiarias
Asociadas
47.34
47.4
47.41
47.42
47.43
47.44
47.5
47.51
47.52
47.53
47.54
47.7
47.71
47.72
47.72
47.74
47.9
47.91
47.92
47.93
47.94
48
48.1
48.2
48.3
48.4
48.5
48.9
49
49.1
49.11
49.12
49.2
49.21
49.22
49.3
49.31
49.32
50
50.1
50.11
50.12
50.2
51
51.1
51.2
52
52.1
Sucursales
Regalias
Matrz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Dividendos
Matrz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Pasivo por compra de activo inmobilizado
Matrz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Matrz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
PROVISIONES
Provisiones para litigios
Provisin por desmantelamiento, retiro rehabilitacin del inmobilizado
Provisin para reestructuraciones
Provisin para proteccin y remediacin del medio ambiente
Provisin para gastos de responsabilidad social
Otros provisiones
PASIVO DIFERIDO
Impuesto a la renta diferido
Impuesto a la renta diferido- Patrimonio
Impuesto a la renta diferido- Resultados
Participaciones de los trabajadores diferidas
Participaciones de los trabajadores - Patrimonio
Participaciones de los trabajadores - Resultado
Intereses diferidos
Intereses no debengados en transacciones con terceros
Intereses no debengados en medicin a valor descontado
CAPITAL
Capital social
Acciones
Participaciones
Acciones en tesoreria
ACCIONES DE INVERSIN
Acciones de inversin
Acciones de inversin en tesoreria
CAPITAL ADICIONAL
Primas (descuento) de acciones
52.2
52.21
52.22
52.23
52.24
52.3
56
56.1
56.2
56.3
56.31
56.32
57
57.1
57.11
57.12
57.13
57.2
57.3
58
58.1
58.2
58.3
58.4
58.5
58.9
59
59.1
59.11
59.12
59.2
59.21
59.22
60
60.1
60.11
60.12
60.13
60.14
60.18
60.2
60.21
60.22
60.23
60.24
60.3
60.31
60.32
Capitalizaciones en trmite
Aportes
Reservas
Acreencias
Utilidades
Reducciones de capital pendientes de formalizacin
RESULTADOS NO REALISADOS
Diferencia en cambio de inversiones permantes en entidades extranjeras
Instrumentos financieros - cobertura de flujo de efectivo
Ganancia o prdida en activos o pasivos financieros disponibles
Ganancia
Prdida
EXCEDENTE DE REVALUACIN
Excedente de revaluacin
Intangibles
Excedente de revaluacin - Acciones liberadas recibidas
Participacin en exedente de revaluacin - en entidades relacionadas
RESERVAS
Reinvesin
Legal
Cotractuales
Estatutarias
Facultativas
Otra reservas
RESULTADOS ACUMULADOS
Utilidades no distribuidas
Utilidades acumuladas
Ingresos de aos anteriores
Prdidas acumuladas
Prdidas acumuladas
Gastos de aos anteriores
COMPRAS
Mercaderas
Otras mercaderas
Materias primas
Materias primas para productos manufacturados
Materias primas para productos de extraccin
Materias primas para productos agropecuarios y pisccolas
Materias primas para productos inmuebles
Materiales, auxiliares, suministros y repuestos
Materiales auxiliares
Suministros
60.33
60.4
60.41
60.42
60.6
60.9
Repuestos
Materias primas y auxiliares
Envases
Embalajes
Suministros Diversos
Costos vinculados con las compras de mercaderas
60.91
60.911 Transporte
60.912 Seguros
60.913 Derechos aduaneros
60.914 Comisiones
60.919 Otros costos vinculados con las compras de mercaderas
60.92 Costos vinculados con las compras de meterias primas, materiales, suministros y repuestos
60.921 Transporte
60.922 Seguros
60.923 Derechos aduaneros
60.924 Comisiones
60.925 Otros Costos vinculados con las compras de meterias primas, materiales, suministros y repuestos
61 VARIACIN DE EXISTECIAS
61.1 Mercaderas
61.11 Mercaderas manufacturadas
61.12 Mercaderas de extraccin
61.13 Mercaderas agropecuarias y pisccolas
61.14 Mercaderas inmuebles
61.15 Otras mercaderas
61.23 Materias primas para productos agropecuarios y pisccolas
61.3 Materiales, auxiliares, suministros y repuestos
61.31 Materiales auxiliares
61.32 Suministros
61.33 Repuestos
61.4 Materias Primas
61.6 Suministros Diversos
61.41 Envases
61.42 Embalajes
62 GASTOS DE PERSONAL,DIRECTORES Y GERENTES
62.1 Remuneraiones
62.11 Sueldos y Salarios
62.12 Comisiones
62.13 Remuneraciones en especie
62.14 gratificaciones
62.141 Gratificaciones por fiestas patrias
62.142 Gratificaciones por navidad
62.15 Vacaciones
62.2 Otras remuneraciones
62.3
62.4
62.5
62.6
62.7
62.71
62.72
62.73
62.74
62.75
62.76
62.8
62.9
62.91
62.92
62.93
63
63.1
63.11
63.111
63.112
63.12
63.13
63.14
63.2
63.21
63.22
63.23
63.24
63.25
63.26
63.3
63.4
63.5
63.51
63.52
63.53
63.54
63.56
63.6
63.61
63.62
63.63
63.64
63.65
63.66
63.67
63.7
Indemnizaciones al personal
Capacitacin
atencion al personal
Gerentes
Seguridad y previsin social
Rgimen de prestaciones de salud
Rgimen de pensiones
SCTR
Seguiro de vida
Seguros particulares de prestaciones de salud - EPS y otros particulares
Caja de beneficios de seguridad social del pescador
Remuneraciones al directorio
Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
CTS
Pensiones y juvilaciones
Otros beneficios - Post empleo
SERVICIOS PRESTADOS POR TERC.
Correos y telecomunicaciones
Transporte
De carga
De pasajeros
Correos
Alojamiento
Alimentacion
Asesora y consultora
administartiva
legal y tributaria
auditoria y contable
mercadotecnia
medioambiental
investigacion y desarrollo
Produccin encargada a terceros
Mantenimento y reparaciones
Alquileres
Terrenos
Edificaciones
Maquinaarias y equipo de explotacin
Equipos diversos
Serviicios basicos
energia electrica
Gas
Agua
Telfono
Internet
Radio
Cable
Publicidad, publicaciones, relaciones pblicas
63.71
63.72
63.8
63.9
63.91
63.92
63.93
63.94
63.95
63.96
64
64.1
64.2
64.21
64.211
64.212
64.213
64.214
64.215
64.216
64.22
64.221
64.222
64.3
64.31
64.5
64.6
64.9
65
65.1
65.2
65.3
65.4
65.5
65.51
65.511
65.512
65.513
65.514
65.515
65.52
65.6
65.7
65.8
65.9
65.91
65.92
66
Publicidad
Alojamiento
Servicios de contratistas
Otros servicios prestados por terceros
Gastos bancarios
Gastod de laboratorio
otros gastos
gastos de impresin de comprobantes
gastos de confeccion de sellos
gastos diversos- capacitacion
GASTOS POR TRIBUTOS
Cnones y derechos
Cnones
Canon petrolero
Canon minero
Canon gasifero
Canon pesquero
Canon Hidroenergtico
Canon forestal
Derechos
Derechos arancelarios
Derechos aduaneros por venta
Tributos al gobierno central
ITF
Tributos a gobiernos regionales y locales
Cotizaciones con carcter de trubuto
Otros tributos
OTROS GASTOS DE GESTION
Seguros
Regalias
Suscripciones y cotizacones
Licencias y derechos de vigencia
Costo neto de enajenacin de activos inmobilizados y operaciones discontinuas
Costo neto de enajenacin de activos inmobilizados
Iversiones inmobiliarias
Inmuebles, mquinaria y equipo
Inatangibles
Activos biolgicos
Operaciones discontinuas
Suministros
Gastod de investigacin y desarrollo
Gestin medioambiental
Otros gastos de gestin
Donaciones
Sanciones administrativas
PRDIDA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
66.1
66.11
66.12
66.13
66.2
66.21
66.22
66.3
66.4
66.5
67
67.1
67.11
67.12
67.13
67.14
67.2
67.3
67.31
67.311
67.312
67.32
67.33
67.34
67.35
67.36
67.37
67.5
67.6
67.61
67.7
67.9
67.91
67.92
68
68.1
68.11
68.111
68.112
68.113
68.12
68.121
68.13
68131
68.132
68.133
68.134
68.14
Activo realizable
Mercaderas
Productos en proceso
Activo no corriente mantenido para la venta
Activo inmobilizado
Activos biolgicos
Obligaciones financieras
Participacin en los resultados de subsudiarias y afiliadas bajo en mtodo del valor patrimonial
Gastos por participacione en negocios conjuentos
GASTOS FINANCIEROS
Gastos en operaciones de endeudamiento y otros
Emisin y colocacin de instrumentos representativos de deuda y patrimonio
Documentos vendidos o descontados
Prdidas por instrumentos financieros derivados
Interes por prstamos y otras obligaciones
Prstamos instit. financieras y otras entidades
Instituciones financieras
Otras entidades
Documentos vendidos o descontados
Obligaciones emitidas
Obligaciones comerciales
Obligaciones tributarias
Descuento consedido por pronto pago
Diferencia de cambio
Prdida por diferencia de cambio
Prdidas por medicin en activos y pasivos financieros al valor razonable
Otras cargas financieras
Primas por obiones
Gastos financieros en medion a valor descontado
VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
Depreciacion
Depreciacin de inversiones inmobiliarias
Edificaciones - Costo
Edificaciones - Revaluacin
Edificaciones - Costo de financiacin
Depreciacin de activos adquiridos en arrendamiento financiero - Inversiones inmobiliarias
Edificaciones
Depreciacin de activos adquiridos en arrendamiento financiero
Edificaiones
Equipos diversos
Depreciacin de inmuebles, maquinaria y equipo- Costo
68.141
68.142
68.143
68.144
68.145
68.146
68.15
68.151
68.152
68.153
68.154
68.155
68.156
68.16
68.161
68.162
68.17
68.171
68.172
68.18
68.181
68.182
68.2
68.21
68.211
68.212
68.213
68.214
68.215
68.219
68.22
68.221
68.222
68.223
68.224
68.225
68.229
68.23
68.231
68.232
68.233
68.234
68.235
68.239
68.24
68.241
68.242
68.243
Edificaciones
Maquinarias y equipo de explotacin
Muebles y enseres
Equipos diversos
Depreciacin de inmuebles, maquinaria y equipo- Revaluacin
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Depreciacin de inmuebles, maquinaria y equipo- Costo de financiacin
Edificaciones
Depreciacin de activos biolgicos en produccin- Costo
Depreciacin de activos biolgicos en produccin- Costo de financiacin
Amortizacin de intangibles
Amortizacin de intangibles adquiridos- Costo
Amortizacin de intangibles adquiridos- Revaluacin
Concesiones, licencias y otros derechos
Amortizacin de intangibles generados internamente- Costo
Concesiones, licencias y otros derechos
Costos de explotacin y desarrollo
Amortizacin de intangibles generados internamente- Revaluacin
68.244
68.245
68.249
68.3
68.31
68.4
68.41
68.42
68.43
68.5
68.51
68.511
68.52
68.521
68.522
68.523
68.524
68.525
68.526
68.53
68.531
68.532
68.533
68.534
68.535
68.536
68.54
68.541
68.542
68.6
68.61
68.611
68.612
68.62
68.621
68.622
68.63
68.64
68.65
68.69
69
69.1
69.11
69.111
69.112
69.12
69.121
69.122

Agotamiento
Agotamiento de recursos naturales adquiridos
Valuacin de activos
Estimacin de cuentas de cobranza dudosa
Desvalorizacin de existencias
Desvalorizacin de inversiones mobiliarias
Deterioro del valor de los activos
Desvalorizacin de inversiones inmobiliarias
Edificaciones
Desvalorizacin de inmuebles, maquinaria y equipo
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Desvalorizacin de intangibles
Costos de exploracin y desarrollo
Desvalorizacin de activos biolgicos en produccin
Compensacin por tiempo de servicios
Provisin para litigios
Provisin para litigios- Coto
Provisin para litigios- Actualizacin financiera
Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmobilizado
Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmobilizado- Costo
Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmobilizado- Actualizacin financiera
Provisin para reestructuraciones
Provisin para proteccin y remediacin del medio ambiente
Provisin para gastos de responsabilidad social
Otras provisiones
COSTO DE VENTAS
Mercaderas
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
69.13
69.131
69.132
69.14
69.141
69.142
69.15
69.151
69.152
69.2
69.21
69.211
69.212
69.22
69.221
69.222
69.23
69.231
69.232
69.24
69.241
69.242
69.25
69.251
69.252
69.26
69.261
69.262
69.3
69.31
69.311
69.312
69.32
69.321
69.322
69.4
69.41
69.42
70
70.1
70.11
70.111
70.112
70.12
70.121
70.122
70.13
70.131

Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Otras mercaderas
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Productos inmuebles terminados
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Costos de financiacin productos terminados
Terceros
Relacionadas
Subproductos, desechos y desperdicios
Subproductos
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Servicios
Terceros
Relacionadas
VENTAS
Mercaderas
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Terceros
70.132
70.14
70.141
70.142
70.15
70.151
70.152
70.2
70.21
70.211
70.212
70.22
70.221
70.222
70.23
70.231
70.232
70.24
70.241
70.242
70.25
70.251
70.522
70.3
70.31
70.311
70.312
70.32
70.321
70.322
70.4
70.41
70.42
70.9
70.91
70.911
70.912
70.913
70.914
70.915
70.92
70.921
70.922
70.923
70.924
70.925
70.93
70.931
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Mercaderas- Otras
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Subproductos, desechos y desperdicios
Subproductos
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Prestacin de servicos
Terceros
Relacionadas
Devoluciones sobre ventas
Mercaderas - Terceros
Mercaderas- Otras
Mercaderas - Relacionadas
Mercaderas- Otras
Productos terminados - Terceros
70.932
70.933
70.934
70.935
70.94
70.941
70.942
70.943
70.944
70.945
70.95
70.951
70.952
70.96
70.961
70.962
70.97
70.971
70.972
71
71.1
71.11
71.12
71.13
71.14
71.15
71.2
71.21
71.22
71.3
71.31
71.32
71.33
71.34
71.35
71.38
71.4
71.41
71.42
71.5
72
72.1
72.11
72.2
72.21
72.22
72.23
72.24

Prodectos agricolas y pisccolas terminados
Subproductos desechos y desperdicios - Terceros
Subproductos
Subproductos desechos y desperdicios - Relacionadas
Subproductos
Prestacin de servicos
Terceros
Relacionadas
VARIACIN DE LAL PRODUCCIN ALMACENADA
Variacin de productos terminados
Variacin de subproductos, desechos y desperdicios
Subproductos
Variacin de productos en proceso
Variacin de envases y embalajes
Envases
Embalajes
Variacin de existencias de servicios
PRODUCCIN DE ACTIVO INMOBILIZADO
Edificaciones
Edificaciones
Maquinarias y otros equipos de explotacin
Muebles y enseres
72.25
72.26
72.27
72.28
72.3
72.31
72.32
72.33
72.4
72.41
72.42
72.5
72.51
72.511
72.52
72.521
72.522
72.53
72.54
72.541
72.542
73
73.1
73.11
73.12
74
74.1
74.11
74.12
75
75.1
75.2
75.3
75.4
75.41
75.42
75.43
75.44
75.45
75.5
75.51
75.52
75.53
75.6
75.61
75.62
75.63
75.631
Equipos diversos
Equipo de comunicacin
Equipo de seguridad
Otros equipos
Intangibles
Activos biolgicos
Activos biolgicos en desarrollo de origen animal
Activos biolgicos en desarrollo de origen vegetal
Costos de financiacin capitalizados
Costo de financiacin - inversiones inmobiliarias
Costo de financiacin - inversiones inmobiliarias - Edificaciones
Costo de financiacin - Inmuebles, maquinaria y equipos
Edificaciones
Maquinarias y otros equipos de explotacin
Costo de financiacin - Intangibles
Costo de financiacin - Activos biolgicos
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS
Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos
Terceros
Relacionadas
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS
Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos
Terceros
Relacionadas
OTROS INGRESOS DE GESTIN
Servicios en beneficio del personal
Comisiones y corretajes
Regalias
Alquileres
Terrenos
Edificaciones
Equipos diversos
Recuperacin de cuentas de valuacin
Recuperacin - Cuentas cobranza dudosa
Recuperacin - Desvalorizacin de existencias
Recuperacin - Desvalorizacin de invesiones inmobiliarias
Enajenacin de activos inmobilizados
Equipos diversos
75.64
75.65
75.7
75.9
76
76.1
76.11
76.12
76.13
76.2
76.21
76.22
76.3
76.4
77
77.1
77.2
77.21
77.22
77.23
77.24
77.25
77.3
77.5
77.6
77.7
77.9
77.92
78
78.1
79
79.1
79.2
80
80.1
81
81.1
81.2
81.3
82
82.1
83
83.1
84
84.1
85
85.1
87
Intangibles
Activos biolgicos
Recuperacin de deterioro de cuentas de activos inmobilizados
Otros ingresos de gestin
GANANCIA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
Activo realizable
Mercaderas
Productos en proceso
Activos no corrientes mantenidos para la venta
Activo inmobilizado
Activos biolgicos
Participacin en los resultados de subsudiarias y afiliadas bajo en mtodo del valor patrimonial
Ingresos por participaciones en negocios conjuntos
INGRESOS FINANCIEROS
Ganancias por instrumento financiero derivado
Rendimientos ganados
Depsitos en instituciones financieras
Cuentas por cobrar comerciales
Prstamos otorgados
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimineto
Dividendos
Descuentos obtenidos por pronto pago
Diferencia en cambio
Ganacias por medicin de activos y pasivos financieros al valor razonable
Otros ingresos financieros
Ingresos financieros en medicin a valor descontado
CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
Cargas cubiertas por provisiones
CARGAS IMP. A CTA DE COST. Y GAST
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
Gastos financieros imputables a cuentas de existencias
MARGEN COMERCIAL
Margen comercial
PROCCIN DEL EJERCICIO
Produccin de bienes
Produccin de servicios
Produccin de activo inmobilizado
VALOR AGREGADO
Valor agregado
EXEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIN
Exedente bruto (insuficiencia bruta) de explotacin

RESULTADO DE EXPLOTACIN
Resultado de explotacin
RESULTADOS ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
Resultados antes de participaciones e impuestos
PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES
87.1
87.2
88
88.1
88.2
89
89.1
89.2
94
94.1
95
95.1
95.2
95.3
95.4
95.5
95.7
97
97.4
Participacin de los trabajadores - Corriente

Participacin de los trabajadores - Diferida
IMPUESTO A LA RENTA
Impuesto a la renta - Corriente
Impuesto a la renta - Diferido
DETERMINACIN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
Utilidad
Prdida
GASTOS DE ADMINISTRACIN
Gastos de administracion
GASTOS DE VENTA
Gastos de ventas
Gastos de personal
Servicios de terceros
Gastos de tributos
Cargas diversas de gestion
Gastos finacieros
GASTOS FINANCIEROS
ITF
CIAL
IBLES PARA LA VENTA
IONADAS
OS), DIRECTORES Y GERENTES
es y gerentes
ISTEMA NACIONAL DE PENSIONES Y SALUD POR PAGAR
GERENTES
s, suministros y repuestos
teriales, suministros y repuestos
s discontinuas
ROS AL VALOR RAZONABLE
mtodo del valor patrimonial
bilizado- Costo
bilizado- Actualizacin financiera
EROS AL VALOR RAZONABLE
mtodo del valor patrimonial
FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)

razon social:
BELLAVISTA BUENA VISTA S.A.C
RUC:
Jan-16
20603085965
jr:
BARRIO SAN JUAN N 514
EJERCICIO:
EJERCICIO O
PERIODO
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos
Valores Negociables
Cuentas por Cobrar Comerciales
Cuentas por Cobrar a Vinculadas
Otras Cuentas por Cobrar
Existencias
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciacin acumulada)
Activos Intangibles (neto de amortizacin acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
30,000.00
40,150.00
70,150.00
63,100.00
63,100.00
133,250.00
(1) Se podr hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la informacin mnima requer
VISTA S.A.C
AN N 514
EJERCICIO O
PERIODO
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros y Pagars Bancarios
Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Otras Cuentas por Pagar
Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
Ingresos Diferidos
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
Contingencias
Inters minoritario
PATRIMONIO NETO
Capital
Capital Adicional
Acciones de Inversin
Excedentes de Revaluacin
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO NETO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO
50,000.00
83,250.00
133,250.00
133,250.00
la informacin mnima requerida para este Formato.
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS

PERIODO: May-16
RUC:
20545520016
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOASESORES INTEGRALES H&B S.A.C.
COMPROBANTE DE PAGO
N REG.
OP.
FECHA
EMISION
001
002
003
004
005
006
007
008
009
010
011
012
1/2/2016
1/4/2016
1/5/2016
1/9/2016
1/11/2016
1/12/2016
14/0/2016
1/19/2016
1/13/2016
1/22/2016
1/26/2016
1/25/2016
FECHA
DE
TIPO
VENCIMIE (TABLA
NTO
10)
01
01
01
01
01
01
01
01
02
14
14
14
INFORMACIN DEL PR
DOCUMENTO DE
IDENTIDAD
N DE
SERIE
NUMERO
TIPO
(TABLA 2)
001
002
002
003
004
002
001
003
001
229
001
002
232650
203561
000532
005263
225360
256304
003265
203568
000029
2298569
0023589
0025637
06
06
06
06
06
06
06
06
06
06
06
06
NTEGRALES H&B S.A.C.

INFORMACIN DEL PROVEEDOR
DOCUMENTO DE
IDENTIDAD
APELLIDOS Y
NOMBRES,
DENOMINACION
O
NMERO
RAZON SOCIAL
20536238692
20538565981
20564293184
20567896612
20531463859
20859638754
20156589123
20534689128
10462854324
20156285961
20568591003
20146386861
FERRO HOGAR S.A.C

SHLCAYO GRIFO SAC
TERAN S.A.C
BAZAR LAMAS E.I.R.L
ACEROS AREQUIPA S.A.
CEMENTO SELVA SA
GRIFO VENECIA EIRL
SIDER SELVA SAC
PEDRO BUSTAMANTE
ELECTRORIENTE SAC
TELEONICA MOVIL S.A.
EMAPA SAN MARTIN
T O TAL E S
COD
CUENTA
COMPRA O
CONTABL
Gasto
E
CORRIENTE
ASOCIAD
A
60.1
63.4
65.6
65.9
60.1
60.1
63.6
60.1
63.9
63.61
63.64
63.63
58,000.00
84.00
450.00
325.00
95,056.00
50,000.00
60.00
60,500.00
320.00
198.50
600.00
95.00
265,688.50
DESCUENTOS
TASA %
IMPORTE
-
ADQUISICIONES
GRAVADAS
DESTINADAS
A OPERACIONES
INTERESE
GRAVADAS
S
BASE
IGV (18%)
IMPONIBLE
58,000.00
10,440.00
80,556.00
14,500.00
508.47
91.53
139,064.47
25,031.53
CONDICIONES
IMPORTE
TOTAL
68,440.00
84.00
450.00
325.00
95,056.00
50,000.00
390.00
60,500.00
320.00
198.50
600.00
95.00
276,458.50
CONTADO
68,440.00
84.00
450.00
325.00
95,056.00
50,000.00
390.00
60,500.00
320.00
198.50
600.00
95.00
276,458.50
CREDITO
FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

PERIODO: May-16
20545520016
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: ASESORES INTEGRALES H&B S.A.C.
N REG. OP.
001
002
003
004
005
006
007
FECHA
EMISION
1/4/2016
1/12/2016
1/13/2016
1/14/2016
1/18/2016
1/20/2016
1/24/2016
COMPROBANTE DE PAGO
FECHA DE
VENCIMIENT TIPO
N DE SERIE NUMERO
O
(TABLA 10)
01
01
01
01
01
01
01
001
001
001
001
001
001
001
000001
000002
000003
000004
000005
000006
000007
INFORMA
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
TIPO (TABLA
2)
06
06
06
06
06
06
06
NTEGRALES H&B S.A.C.

INFORMACIN DEL CLIENTE
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
NMERO
20536981983
10456982681
20546589325
20536981983
20456238985
20568987604
20456585961
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL
EMPRESA IMAN BELLAVISTA S.A.C

AMERICANA DE COMERCIO EIRL
EL SUPER BARATITOS.A.A.
EL IMAN BELLAVISTA S.A.C
EMPRESA FERRETERIA SAN FELIPE
EMPRESA FERRETERIA EL TODO BRATO SRL
EMPRESA FERROCENTRO TODO BARATO SA
TOTALES
TIPO DE
VENTA
CONTADO
CONTADO
CONTADO
CONTADO
CONTADO
CONTADO
CONTADO
VENTA
CORRIENTE
95,000.00
100,000.00
90,500.00
75,600.00
70,200.00
65,500.00
85,000.00
DESCUENTO DENTRO DE
FACTURA
TASA %
INTERESES
DESCUENTO
VENTA NO
GRAVADA
BASE
IMPONIBLE
DE LA
OPERACIN
GRAVADA
95,000.00
100,000.00
90,500.00
75,600.00
70,200.00
65,500.00
85,000.00
IGV
18%
IMPORTE
TOTAL
95,000.00
100,000.00
90,500.00
75,600.00
70,200.00
65,500.00
85,000.00
581,800.00
RMV
850.00
APORTE OBLIGATORIO
A. Familiar
SNP/ ONP
PRIMA
13%
12.85%
COMISIN % SOBRE R.A.
10%
PRIMA SEGURO
PL
PERIODO:
RUC:
DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: LOS EMBELECOS SAC
ORDEN
CDIGO
INGRESOS DEL TRABAJA
01
45457414
JOSE PEREZ ZUTA
GERENTE
SI
3,000.00
02
45457415
FREDY RAMIREZ PINCHI
CONTADOR
SI
2,800.00
03
45457416
MARCIA VELA CARDENAS
SECRETARIA
NO
1,200.00
04
45457417
MARIO VERDE OBLITAS
VENDEOR
NO
1,800.00
APELLIDOS Y NOMBRES
TOTALES S/.
CARGO U OCUPACIN
ASIGNACIN
FAMILIAR
SUELDO
BSICO
8,800.00
SE SUMAN LOS 3 Y SE SACA EL 9
ESSALUD
HORIZONTE INTEGRA PROFUTURO
11.00%
12.75%
17.00%
9%
SCTR
1.25%
PLANILLA DE REMUNERACIONES
INGRESOS DEL TRABAJADOR
ASIGNACI
BONIFICAC N FAMILIAR
ION
ADICIONAL
RETENCIONES A CARGO DEL TRABAJADOR
OTROS
TOTAL
REMUNERAC
IN BRUTA
SISTEMA PRIVADO DE PENSIONES - AFP

SNP / ONP
APF
APORTE
COMISIN %
OBLIGATORI
SOBRE R.A.
O
500.00
85.00
3,585.00
NO
PRIMA
460.67
300.00
85.00
3,185.00
NO
INTEGRA
406.09
1,200.00
NO
HORIZONTE
132.00
1,950.00
NO
PRIMA
250.58
150.00
950.00
170.00
SE SUMAN LOS 3 Y SE SACA EL 9%
9,920.00
1,249.34
ARGO DEL TRABAJADOR
APORTACIONES DEL EMPLEADOR
PENSIONES - AFP
PRIMA DE
SEGURO
DESCUEN
TO
TOTAL
DESCUENTO
TOTAL
REMUNERACIO
N NETA
SALUD
TOTAL
APORTES
SCTR
460.67
3,124.33
322.65
322.65
406.09
2,778.91
286.65
286.65
132.00
1,068.00
108.00
108.00
350.58
1,599.43
175.50
175.50
100.00
1,349.34
8,570.67
892.80
892.80
LIBRO DIARIO
PERIODO:
R.U.C :
NM
APELLIDOS
Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
ERO
CORR
ELATI
VO
DEL
ASIE
NTO
GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACIN
O
CODI
GO
UNIC
O DE
LA
01 Por el activo, pasivo y patrimonio al inicio
OPER
ACI
N
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN
CUENTA
10
DENOMINACIN
IMPORTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

10.100
Caja
10.40
20

Subcuenta
10000
20,000.00
MERCADERAS
20.1
33
40,150.00
33.4
33.5
Muebles y enseres
8,400.00
33.6
Equipos diversos
2,700.00
50
CAPITAL
50.1
Capital social
25,000.00
83,250.00
58
RESERVAS
02 por la compra de mercaderias
60
COMPRAS

60.1
40

Mercaderas
58,000.00
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTACIONES AL SISTEMA NACI

40.111
42
52,000.00
IGV - cta propia
10,440.00

42.1
03 por el envio al almacen
20
MERCADERAS
58,000.00
61
VARIACIN DE EXISTECIAS
58,000.00
05 por la venta de mercaderias
12

12.12
70
Emitidas en cartera
VENTAS
70.1
Mercaderas
07 por la compra de suministros
63


63.400
46
46.9
08 por el destino de la cta 63
95
GASTOS DE VENTA
79
10 por la compra de utiles de limpieza
65


65.6
46
Suministros
46.9
94
79
13 por la compra de utiles de oficina
65

65.9
46
Otros gastos de gestin

46.9
94
79
60
COMPRAS

60.1
40

TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTACIONES AL SISTEMA N

40.111
42
Mercaderas
IGV - cta propia
42.1
17 por el ingreso a almacen
20
MERCADERAS
17 por el ingreso a almacen
61
19 por la venta de mercaderia
12

12.12
70

21 por la compra de mercaderia
60
42
Mercaderas
42.1
20
Mercaderas
COMPRAS
60.1

VENTAS
70.1
Emitidas en cartera

MERCADERAS
61
24 por el rcibo px honorario
63

63.9
46
Otros servicios prestados por terceros

46.9
94
79
27 por la veta de mercaderia
12

70

63
Mercaderas
63.4
46
Emitidas en cartera
VENTAS
70.1


12.12
46.9
95
GASTOS DE VENTA
79
12

12.12
70
Emitidas en cartera
VENTAS
70.1
Mercaderas
34 por la adquisicion de prestamo
10.4
37

ACTIVO DIFERIDO
37.3
45
Intereses diferidos
45.1
35 por el devengado interes
67
GASTOS FINANCIEROS
35 por el devengado interes
37
ACTIVO DIFERIDO
destino de a cta 67
97
GASTOS FINANCIEROS
por el destino de la cta 67
79
36 por la vent de mercaderias
12

12.12
70

38 por la compra de meraderia
VENTAS
70.1
60
Emitidas en cartera
Mercaderas
COMPRAS

60.1
42
Mercaderas
42.1
39 por el envio a almacen
20
MERCADERAS
39 por el envio a almacen
61
41 por la venta de merderias
12

12.12
70

43 por el pago de servicios basicos
VENTAS
70
63
VENTAS
63.61
46
Emitidas en cartera
energia electrica
46.9
45 por el desino de la cta 63
94
95
GASTOS DE VENTA
79
46 por la vena de mercaderia
12

12.12
70

48 por el recibo de agua
VENTAS
70
63
VENTAS
63.63
46
Emitidas en cartera
Agua
46.9
94
79
51 por el PROVISION de linea telefonica
63

63.64
40

contraprestaciones de salud por pgar

4011
46
telefono
IGV - cta propia
46.9
53 por el destino cta 63
94
53 por el destino cta 63
79
54 por la planilla
62
GASTOS DE PERSONAL,DIRECTORES Y GERENTES
54 por la planilla
62.1
Remuneraiones
54 por la planilla
62.13
Remuneraciones en especie
170.00
54 por la planilla
62.2
Otras remuneraciones
950.00
54 por la planilla
62.71
Rgimen de prestaciones de salud
892.80
54 por la planilla
40
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTACIONES AL SISTEMA NACIONAL DE PENSIONES Y SALU
54 por la planilla
40.31
ESSALUD
54 por la planilla
40.7
Administradoras de fondos de pensiones
54 por la planilla
41
54 por la planilla
8,800.00
892.80
1,249.34

41.1
Remuneraciones por pagar
94
8,109.60
95
GASTOS DE VENTA
2,703.20
79
60
COMPRAS
AJUSTE
58 por envio a costo de la mercaderia,servicios
60.1
63
Mercaderas
63.64
Telfono
40
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTACIONES AL SISTEMA NACIONAL DE PENSIONES Y
por envio a costo de la mercaderia,servicios
20
MERCADERAS
61
94
79
40.11
59 POR EL COSTO DE VENTA
69
COSTO DE VENTAS
59 POR EL COSTO DE VENTA
20
MERCADERAS
60 POR LA DEPRECIACION ACUMULADA
68
68.143
68.144
Muebles y enseres
70.00
68.145
Equipos diversos
56.25

39
866.67
39.143
39.144
Muebles y enseres
70.00
39.145
Equipos diversos
56.25

61 POR LA TRANSFERENCIA A GASTO DE VENTA
94
61 POR LA TRANSFERENCIA A GASTO DE VENTA
95
GASTOS DE VENTA
61 POR LA TRANSFERENCIA A GASTO DE VENTA 68
79
866.67
centralizacion de ingresos caja 1.1 y caja 1.2

por la centralizacion de ingreso caja1.2
10
por la centralizacion de ingreso a caja 1.2

10.4 Cuentas corrientes en instituciones financieras

12

12.12 Emitidas en cartera

10


45

45.1 Prstamos de instituciones financieras y otras entidades

10

10.1 Caja
14
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES
14.12 Adelanto de rumuneraciones
centralizacion egreso caja1.1 caja 1.2
por la centralizacion de caja y bancos 1.1
46

46.9
10
10.1
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS)

14.12
10
10.1
42.12
10
Emitidas
40

40.31 ESSALUD
41

41.1 Remuneraciones por pagar
10

por el ITF de las transacciones durante el mes
64
GASTOS POR TRIBUTOS

64.12 imp. A las transacciones financieras
40

estino de la cta 64
Caja
Adelanto de rumuneraciones
42
2,462.50
Caja
14
2,462.50
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTACIONES AL SISTEMA NACIONAL DE PENSIONES Y

40.181
97

GASTOS FINANCIEROS
79
por la cancelacion de ITF
40


40.181
10

10.4
MOVIMIENTO
DEBE
HABER
30,000.00
40,150.00
63,100.00
50,000.00
83,250.00
58,000.00
10,440.00
68,440.00
58,000.00
58,000.00
95,000.00
95,000.00
84.00
84.00
84.00
84.00
450.00
450.00
450.00
450.00
325.00
325.00
325.00
325.00
80,555.93
14,500.07
95,056.00
80,555.93
80,555.93
100,000.00
100,000.00
50,000.00
50,000.00
50,000.00
50,000.00
320.00
320.00
320.00
320.00
90,500.00
90,500.00
390.00
390.00
390.00
390.00
75,600.00
75,600.00
19,810.00
19,810.00
19,810.00
19,810.00
19,810.00
19,810.00
70,200.00
70,200.00
60,500.00
60,500.00
60,500.00
60,500.00
0.00
#VALUE!
65,500.00
65,500.00
198.50
198.50
99.25
99.25
198.50
85,000.00
85,000.00
95.00
95.00
95.00
95.00
508.47
91.53
600.00
508.47
508.47
10,812.80
CIONAL DE PENSIONES Y SALU
2,142.14
8,670.66
8,109.60
2,703.20
10,812.80
24,940.07
91.53
NACIONAL DE PENSIONES Y
25,031.60
24,940.07
24,940.07
91.53
91.53
174,540.00
174,540.00
992.92
992.92
126.25
866.67
992.92
581,800.00
581,800.00
150,000.00
150,000.00
100.00
OS), DIRECTORES Y GERENTES
100.00
2,462.50
2,462.50
100.00
100.00
273,996.00
273,996.00
2,142.14
8,670.66
10,812.80
51.82
NACIONAL DE PENSIONES Y
51.82
51.82
51.82
51.82
51.82
2,570,006.79
2,570,006.79
13679.06
40980
399099.2
191001.15
1233.85
123150.79
1163.28
1163.28
303897.91
64408.68
1163.28
369469.87
FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS

PERODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
FECHA
NMERO CORRELATIVO DE DE
O CDIGO NICO DE LA
LA
OPERACI
1
1/2/2016
N
2
1/4/2016
2
1/4/2016
3
1/5/2016
3
1/5/2016
4
1/9/2016
4
1/9/2016
5
1/13/2016
5
1/13/2016
6
1/11/2016
6
1/11/2016
7
1/22/2016
7
1/22/2016
8
1/25/2016
8
1/25/2016
9
1/26/2016
9
1/26/2016
10
1/30/2016
10
1/30/2016
ANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
MINACIN O RAZN SOCIAL:

DESCRIPCIN DE
LA OPERACIN
CUENTA CONTAB
CDIG SUB.
saldo en efectivo- inventario y balance O 10
10.1
POR LA CANCELACION DE GASOL. 84 OCT 46
46.9
POR LA CANCELACION DE GASOL. 84 OCT 10
10.1
POR LACANCELACION DE UTILES DE LIMPIEZA46
46.9
POR LACANCELACION DE UTILES DE LIMPIEZA10
10.1
POR LACANCELACON DE UTILES DE OFICINA 46
46.9
POR LACANCELACON DE UTILES DE OFICINA 10
10.1
POR LA CANCELACION DE R/H
46
46.9
POR LA CANCELACION DE R/H
10
10.1
POR LA CANCELACION DE PETROLEO
46
46.9
POR LA CANCELACION DE PETROLEO
10
10.1
POR LA CANCELACION DE REIBO DE LUZ 46
46.9
POR LA CANCELACION DE REIBO DE LUZ 10
10.1
POR LA CANCELACION DE REIBO DE AGUA 46
46.9
POR LA CANCELACION DE REIBO DE AGUA 10
10.1
POR LA CANCELACION DE TELEFONO
46
46.9
POR LA CANCELACION DE TELEFONO
10
10.1
DESCUENTO DE ADELANTO DE TRABAJ
10
10.1
DESCUENTO DE ADELANTO DE TRABAJ
14
14.12
CUENTA CONTABLE ASOCIADA
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DENOMINACIN
DEUDOR
caja
otras cuentas por pagar
CAJA
CAJA
CAJA
CAJA
CAJA
CAJA
CAJA
CAJA
caja
cuenta por cobtrar
10,000.00
84.00
450.00
325.00
320.00
390.00
198.50
95.00
600.00
100
TOTALES
12,562.50
12,562.50
LDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
###
###
###
###
###
###
###
###
100
2,562.50
10,000.00
12,562.50
FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"
PERODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
ENTIDAD FINANCIERA:
CDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE:
NMERO
CORRELATIVO
DEL REGISTRO O
CDIGO
NICO DE LA
OPERACIN
OPERACIONES BANCARIAS
FECHA DE
LA OPERACIN
MEDIO DE
PAGO
(TABLA 1)
DESCRIPCIN DE
LA OPERACIN
1/1/2016
POR EL SALDO EN CUENTA CORRIENTE
1/2/2016
POR LA CANCELACION DE MERCADERIAS
1/2/2016
1/4/2016
POR EL COBRO DE MERCADERIAS
1/4/2016
1/11/2016
1/11/2016
1/12/2016
1/12/2016
1/12/2016
1/12/2016
1/13/2016
1/13/2016
1/14/2016
1/14/2016
1/16/2016
#REF!
#REF!
10
1/18/2016
10
1/18/2016
POR LA ADQUISICION DE PRESTAMO,INTERESES SEGU
11
1/19/2016
11
1/19/2016
12
1/20/2016
12
1/20/2016
13
1/24/2016
13
1/24/2016
14
1/30/2016
PAGO IGV
14
1/30/2016
PAGO PLANILLA
14
1/30/2016
PAGO PLANILLA
TOTALES
CIONES BANCARIAS

NMERO
APELLIDOS Y NOMBRES,
DENOMINACIN O RAZN SOCIAL
ENTA CORRIENTE
DE
TRANSACCIN
DE
BANCARIA,
DOCUMENTO
SUSTENTATOR
CONTROL
IO
O DE DE
INTERNO
LA
OPERACIN
CDIGO
10
10.4
DE MERCADERIAS
42
42.1
DE MERCADERIAS
10
10.4
MERCADERIAS
10
10.4
MERCADERIAS
12
12.12
DE MERCADERIAS
42
42.1
DE MERCADERIAS
10
10.4
MERCADERIAS
10
10.4
MERCADERIAS
12
12.12
DE MERCADERIAS
42
42.1
DE MERCADERIAS
10
10.4
MERCADERIAS
10
10.4
MERCADERIAS
12
12.12
MERCADERIAS
10
10.4
MERCADERIAS
12
12.12
TAMO,INTERESES SEGURO
10
10.4
45
45.1
MERCADERIAS
10
10.4
MERCADERIAS
12
12.12
DE MERCADERIAS
42
42.1
DE MERCADERIAS
10
10.4
DE MERCADERIAS
10
10.4
DE MERCADERIAS
12
12.12
MERCADERIAS
10
10.4
MERCADERIAS
12
12.12
GV
40
40.7
NILLA
41
41.1
NILLA
10
10.4
TOTALES
DENOMINACIN
DEUDOR
ACREEDOR
CUENTA CORRIENTE
20,000.00
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
68,440.00
CUENTA CORRIENTE
CUENTA CORRIENTE
68,440.00
95,000.00

95,000.00
95,056.00
CUENTA CORRIENTE
CUENTA CORRIENTE
95,056.00
100,000.00

100,000.00
50,000.00
CUENTA CORRIENTE
CUENTA CORRIENTE
50,000.00
90,500.00

90,500.00
75,600.00

CUENTA CORRIENTE
75,600.00
169,810.00
GASTOS FINANCIEROS
CUENTA CORRIENTE
169,810.00
70,200.00
70,200.00
60,500.00
CUENTA CORRIENTE
CUENTA CORRIENTE
60,500.00
65,500.00

65,500.00
85,000.00
85,000.00
ESSALUD
2,142.14
SUELDOS POR PAGAR
8,670.66
CUENTAS CORRIENTES
10,812.80
1,056,418.80
1,036,418.80
20,000.00
1,056,418.80
1,056,418.80
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

10 Caja y Bancos
NUMERO
FECHA DE
CORRELATIVO
LA
DEL LIBRO
OPERACIN
DIARIO
NUMERO
12 Clientes
FECHA DE
CORRELATIVO
LA
DEL LIBRO
OPERACIN
5
DIARIO
19
27
32
36
41
46
por Cobrar personal

14 Cuentas
NUMERO
FECHA DE
CORRELATIVO
LA
DEL LIBRO
OPERACIN
DIARIO
20 Mercaderas
NUMERO
FECHA DE
CORRELATIVO
LA
DEL LIBRO
OPERACIN
DIARIO
1
3
17
22
39
59
Maquinaria y Equipo
33 Inmueble,
NUMERO
FECHA DE
CORRELATIVO
LA
DEL LIBRO
OPERACIN
1
DIARIO
DIFERIDO
37 ACTIVO
NUMERO
FECHA DE
CORRELATIVO
LA
DEL LIBRO
OPERACIN
DIARIO
34
35
39 Depreciacin
NUMERO y Amortizacin Acumulada
FECHA DE
CORRELATIVO
LA
DEL LIBRO
OPERACIN
60
DIARIO
por Pagar
40 Tributos
NUMERO
FECHA DE
CORRELATIVO
LA
DEL LIBRO
OPERACIN
DIARIO
2
16
51
54
58
y Participaciones por Pagar

NUMERO
41 Remuneraciones
FECHA DE
CORRELATIVO
LA
DEL LIBRO
OPERACIN
54
DIARIO
por pagar diversas terceros

42 cuentas
NUMERO
FECHA DE
CORRELATIVO
LA
DEL LIBRO
OPERACIN
DIARIO
NUMERO
FECHA DE
CORRELATIVO
LA
DEL LIBRO
OPERACIN
DIARIO
2
16
21
38
45 obligaciones
NUMERO financieras
FECHA DE
CORRELATIVO
LA
DEL LIBRO
OPERACIN
DIARIO
34
por Pagar Diversas

46 Cuentas
NUMERO
FECHA DE
CORRELATIVO
LA
DEL LIBRO
OPERACIN
7
DIARIO
10
13
24
29
43
48
51
50 capital
NUMERO
FECHA DE
CORRELATIVO
LA
DEL LIBRO
OPERACIN
1
DIARIO
58 reservas
NUMERO
FECHA DE
CORRELATIVO
LA
DEL LIBRO
OPERACIN
DIARIO
1
60 Compras
NUMERO
FECHA DE
CORRELATIVO
LA
DEL LIBRO
OPERACIN
DIARIO
2
16
21
38
58
de Existencias
NUMERO
61 Variacin
FECHA DE
CORRELATIVO
LA
DEL LIBRO
OPERACIN
DIARIO
3
17
22
39
de Personal
62 Cargas
NUMERO
FECHA DE
CORRELATIVO
LA
DEL LIBRO
OPERACIN
54
DIARIO
Prestados por Terceros

63 Servicios
NUMERO
FECHA DE
CORRELATIVO
LA
DEL LIBRO
OPERACIN
DIARIO
7
24
29
43
48
51
58
NUMERO
64 Tributos
FECHA DE
CORRELATIVO
LA
DEL LIBRO
OPERACIN
DIARIO
Diversas de Gestin
65 Cargas
NUMERO
FECHA DE
CORRELATIVO
LA
DEL LIBRO
OPERACIN
DIARIO
10
13
Financieras
67 Cargas
NUMERO
FECHA DE
CORRELATIVO
LA
DEL LIBRO
OPERACIN
DIARIO
35
68 Provisiones
NUMERO del Ejercicio
FECHA DE
CORRELATIVO
LA
DEL LIBRO
OPERACIN
DIARIO
60
de Ventas
NUMERO
69 Costo
FECHA DE
CORRELATIVO
LA
DEL LIBRO
OPERACIN
59
DIARIO
70 Ventas
NUMERO
FECHA DE
CORRELATIVO
LA
DEL LIBRO
OPERACIN
DIARIO
5
19
27
32
36
41
46
Imputables a Cuenta de Costos

79 Cargas
NUMERO
FECHA DE
CORRELATIVO
LA
DEL LIBRO
OPERACIN
DIARIO
8
11
14
26
31
45
50
53
55
61
Administrativos
94 Gastos
NUMERO
FECHA DE
CORRELATIVO
LA
DEL LIBRO
OPERACIN
DIARIO
11
14
26
45
50
53
55
61
de Ventas
95 Gastos
NUMERO
FECHA DE
CORRELATIVO
LA
DEL LIBRO
OPERACIN
DIARIO
8
31
45
55
61
Financieros
97 Gastos
NUMERO
FECHA DE
CORRELATIVO
LA
DEL LIBRO
OPERACIN
DIARIO
MAYOR"
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

Por el activo, pasivo y patrimonio al inicio
por la centralizacion de ingreso caja1.2
planilla
itf
TOTALES

por la venta de mercaderias
por la venta de mercaderia
por la veta de mercaderia
por la vent de mercaderias
por la venta de merderias
por la vena de mercaderia
por Cobrar personal

TOTALES

por el envio al almacen
por el ingreso a almacen
por el envio a almacen
POR EL COSTO DE VENTA
TOTALES
e, Maquinaria y Equipo
MAQUINAIA Y EQUIPO
TOTALES
DIFERIDO
por la adquisicion de prestamo
por el devengado interes
TOTALES
acin y Amortizacin Acumulada

POR LA DEPRECIACION ACUMULADA
TOTALES
por Pagar
por la compra de mercaderias
por el PROVISION de linea telefonica
por la planilla
TOTALES
raciones y Participaciones por Pagar

por la planilla
TOTALES
por pagar diversas terceros


por la compra de mercaderia
por la compra de meraderia
TOTALES
ones financieras
por la adquisicion de prestamo
TOTALES
por Pagar Diversas

por la compra de suministros
por la compra de utiles de limpieza
por la compra de utiles de oficina
por el rcibo px honorario
por el pago de servicios basicos
por el recibo de agua
TOTALES

TOTALES

TOTALES

por la compra de mercaderia
por la compra de meraderia
TOTALES
n de Existencias
por el ingreso a almacen
por el envio a almacen
TOTALES
de Personal
por la planilla
TOTALES
s Prestados por Terceros

por el rcibo px honorario
por el pago de servicios basicos
por el recibo de agua
TOTALES

TOTALES
Diversas de Gestin
por la compra de utiles de limpieza
por la compra de utiles de oficina
TOTALES
Financieras
por el devengado interes
TOTALES
nes del Ejercicio

POR LA DEPRECIACION ACUMULADA
TOTALES
e Ventas
POR EL COSTO DE VENTA
TOTALES

por la venta de mercaderia
por la veta de mercaderia
por la vent de mercaderias
por la venta de merderias
por la vena de mercaderia
TOTALES
mputables a Cuenta de Costos

por el desino de la cta 63
por el destino cta 63
POR LA TRANSFERENCIA A GASTO DE VENTA 68
TOTALES
Administrativos
por el destino cta 63
POR LA TRANSFERENCIA A GASTO DE VENTA
TOTALES
de Ventas
POR LA TRANSFERENCIA A GASTO DE VENTA
TOTALES
Financieros
destino de a cta 67
estino de la cta 64
TOTALES
DEUDOR
ACREEDOR
30,000.00
581,800.00
150,000.00
100.00
761,900.00
2,462.50
100.00
273,996.00
10,812.80
51.82
287,423.12
DEUDOR
ACREEDOR
95,000.00
100,000.00
90,500.00
75,600.00
70,200.00
65,500.00
85,000.00
581,800.00
581,800.00
581,800.00
DEUDOR
ACREEDOR
100.00
100.00
100.00
100.00
DEUDOR
ACREEDOR
40,150.00
58,000.00
80,555.93
50,000.00
60,500.00
174,540.00
24,940.07
314,146.00
174,540.00
DEUDOR
ACREEDOR
63,100.00
63,100.00
DEUDOR
ACREEDOR
19,810.00
19,810.00
19,810.00
19,810.00
DEUDOR
ACREEDOR
992.92
-
992.92
DEUDOR
ACREEDOR
10,440.00
14,500.07
91.53
2,142.14
25,031.60
2,142.14
51.82
51.82
27,225.56
27,225.56
DEUDOR
ACREEDOR
8,670.66
8,670.66
8,670.66
8,670.66
DEUDOR
ACREEDOR
68,440.00
95,056.00
50,000.00
60,500.00
273,996.00
273,996.00
273,996.00
DEUDOR
ACREEDOR
19,810.00
150,000.00
-
169,810.00
DEUDOR
ACREEDOR
84.00
450.00
325.00
320.00
390.00
198.50
95.00
600.00
2,462.50
2,462.50
2,462.50
DEUDOR
ACREEDOR
50,000.00
50,000.00
DEUDOR
ACREEDOR
83,250.00
83,250.00
DEUDOR
ACREEDOR
58,000.00
80,555.93
50,000.00
60,500.00
24,940.07
273,996.00
-
DEUDOR
ACREEDOR
58,000.00
80,555.93
50,000.00
60,500.00
24,940.07
273,996.00
DEUDOR
ACREEDOR
10,812.80
10,812.80
DEUDOR
ACREEDOR
84.00
320.00
390.00
198.50
95.00
508.47
91.53
1,687.50
DEUDOR
ACREEDOR
51.82
51.82
DEUDOR
ACREEDOR
450.00
325.00
775.00
-
DEUDOR
ACREEDOR
19,810.00
19,810.00
DEUDOR
ACREEDOR
992.92
992.92
DEUDOR
ACREEDOR
174,540.00
174,540.00
DEUDOR
ACREEDOR
95,000.00
100,000.00
90,500.00
75,600.00
70,200.00
65,500.00
85,000.00
581,800.00
DEUDOR
ACREEDOR
84.00
450.00
325.00
320.00
390.00
19,810.00
198.50
95.00
508.47
10,812.80
992.92
51.82
91.53
-
34,130.04
DEUDOR
ACREEDOR
450.00
325.00
320.00
99.25
95.00
508.47
8,109.60
126.25
91.53
10,125.10
DEUDOR
ACREEDOR
84.00
390.00
99.25
2,703.20
866.67
4,143.12
DEUDOR
ACREEDOR
19,810.00
51.82
19,861.82
BALANCE DE COMPROBACION
CODIG
O
10
12
14
20
33
37
39
40
41
42
45
46
50
58
60
61
62
63
64
65
67
68
69
70
79
94
95
Divisionaria
DESCRIPCIN

CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS
MERCADERAS
ACTIVO DIFERIDO
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTACIONES AL S
CAPITAL
RESERVAS
COMPRAS
GASTOS DE PERSONAL,DIRECTORES Y GERENTES
GASTOS POR TRIBUTOS
GASTOS FINANCIEROS
COSTO DE VENTAS
VENTAS
GASTOS DE VENTA
SUMAS.MAYOR
DEBE
761,900.00
581,800.00
100.00
314,146.00
63,100.00
19,810.00
27,225.56
8,670.66
273,996.00
2,462.50
273,996.00
10,812.80
1,687.50
51.82
775.00
19,810.00
992.92
174,540.00
10,125.10
4,143.12
SALDOS
HABER
DEUDOR
287,423.12
581,800.00
100.00
174,540.00
19,810.00
992.92
27,225.56
8,670.66
273,996.00
169,810.00
2,462.50
50,000.00
83,250.00
273,996.00
581,800.00
34,130.04
-
474,476.88
139,606.00
63,100.00
273,996.00
10,812.80
1,687.50
51.82
775.00
19,810.00
992.92
174,540.00
10,125.10
4,143.12
ACREEDOR
992.92
169,810.00
50,000.00
83,250.00
273,996.00
581,800.00
34,130.04
-
97
GASTOS FINANCIEROS
Sumas
Saldos
Totales
19,861.82
###
###
19,861.82
###
Ganancia
###
COMPROBACION
elemento de l al 5
AJUSTES
DEBE
Elemento 6 y7 los de destino
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

HABER
174,540.00
174,540.00
34,130.04
10,125.10
4,143.12
ACTIVO
474,476.88
139,606.00
63,100.00
-
RESULTADOS POR FUNCION
PASIVO/PATR.
PERDIDA
992.92
169,810.00
50,000.00
83,250.00
-
GANANCIA
174,540.00
10,125.10
4,143.12
581,800.00
-
Elemento 6y 7 excepto 69 y 79
RESULTADOS POR NATURALEZA
PERDIDA
273,996.00
10,812.80
1,687.50
51.82
775.00
19,810.00
992.92
-
GANANCIA
99,456.00
581,800.00
-
###
19,861.82
###
### 304,052.92
373,130
### 677,182.88
19,861.82
208,670.04
373,130
581,800.00
###
###
###
373,130
###
681,256.00
681,256.00
En estado de perdida debe cuadrar

En este caso no cuadraba por q no utilizamos la cuenta 69
solo en este caso por ser de servicio se traslada su cuenta 61 a la columna M19
Ventas - costo de ventas- Gast Adm - Gast Ven
775.00
19,810.00
-20,585.00
1 a la columna M19
FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)

razon social:
BELLAVISTA BUENA VISTA S.A.C
RUC:
Jan-16
20603085965
jr:
BARRIO SAN JUAN N 514
EJERCICIO:
EJERCICIO O
PERIODO
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos
Valores Negociables
Cuentas por Cobrar Comerciales
Cuentas por Cobrar a Vinculadas
Otras Cuentas por Cobrar
Existencias
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciacin acumulada)
Activos Intangibles (neto de amortizacin acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
474,476.88
139,606.00
614,082.88
63,100.00
992.92
62,107.08
676,189.96
(1) Se podr hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la informacin mnima requer
VISTA S.A.C
AN N 514
EJERCICIO O
PERIODO
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros y Pagars Bancarios
Cuentas por Pagar Comerciales
Otras Cuentas por Pagar
Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
TOTAL PASIVO CORRIENTE
169,810.00
169,810.00
PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
Ingresos Diferidos
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
Contingencias
Inters minoritario
PATRIMONIO NETO
Capital
Capital Adicional
Acciones de Inversin
Excedentes de Revaluacin
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO NETO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO
50,000.00
83,250.00
373,130.00
506,380.00
676,190.00
la informacin mnima requerida para este Formato.

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CONTABILIDAD COMERCIAL

CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS

Cuentas por cobrar comerciales - terceros

Productos en proceso de manufactura

Materia Primas para productos manufacturados

Materias primas para productos de extraccin

24.4 Materias primas para productos inmuebles

24.91 Materias primas para productos manufacturados

Materias primas para productos agropecuarios y pisccolas

MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS REPUESTOS

29.47 Otros productos en proceso

29.48 Costo de financiacin productos en proceso

Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial

Inmuebles, maquinaria y equipo - Equipos diversos

Prstamos de instituciones financieras y otras entidades

Costo de exploracin y desarrollo

Mercaderas agropecuarias y pisccolas

Productos de extraccin terminados

Exedente bruto (insuficiencia bruta) de explotacin

Participacin de los trabajadores - Corriente

IBLES PARA LA VENTA

OS), DIRECTORES Y GERENTES

ISTEMA NACIONAL DE PENSIONES Y SALUD POR PAGAR

teriales, suministros y repuestos

ROS AL VALOR RAZONABLE

mtodo del valor patrimonial

EROS AL VALOR RAZONABLE

mtodo del valor patrimonial

FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)

BELLAVISTA BUENA VISTA S.A.C

BARRIO SAN JUAN N 514

la informacin mnima requerida para este Formato.

FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS

NTEGRALES H&B S.A.C.

FERRO HOGAR S.A.C

FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

NTEGRALES H&B S.A.C.

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL

EMPRESA IMAN BELLAVISTA S.A.C

COMISIN % SOBRE R.A.

INGRESOS DEL TRABAJA

JOSE PEREZ ZUTA

FREDY RAMIREZ PINCHI

MARCIA VELA CARDENAS

MARIO VERDE OBLITAS

SE SUMAN LOS 3 Y SE SACA EL 9

HORIZONTE INTEGRA PROFUTURO

INGRESOS DEL TRABAJADOR

RETENCIONES A CARGO DEL TRABAJADOR

SISTEMA PRIVADO DE PENSIONES - AFP

SE SUMAN LOS 3 Y SE SACA EL 9%

ARGO DEL TRABAJADOR

APORTACIONES DEL EMPLEADOR

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

Cuentas corrientes en instituciones financieras

01 Por el activo, pasivo y patrimonio al inicio

INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

01 Por el activo, pasivo y patrimonio al inicio

01 Por el activo, pasivo y patrimonio al inicio

01 Por el activo, pasivo y patrimonio al inicio

01 Por el activo, pasivo y patrimonio al inicio

01 Por el activo, pasivo y patrimonio al inicio