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Enjeux, outils, moyens, (au niveau de l'ensemble des processus amenant une excution financire et des personne

participant, pas seulement de la direction des finances)

Personnel affect laudit et au contrle interne (pas seulement financier mais de lensemble des procdures amenant u
excution financire)
Connaissance et qualit de lapplication des rgles comptables
Connaissance et qualit de lapplication des rgles de la commande publique
Connaissance et qualit de lapplication des rgles fiscales (TVA, charges sur salaires,)
Dispositif de formation des agents notamment des nouveaux agents comptables
Existence de procdures crites (pas seulement financires mais sur lensemble des processus se traduisant par une
excution financire)
Fiabilit du systme dinformation financier et primtre de celui-ci (outils de contrle, interfaces logiciels mtiers,
dmatrialisation,)
Existence, justification et montants des provisions
Cartographie des risques
Suivi et contrle des satellites, prise en compte des risques
Etat des crances recouvrer chez le comptable
Respect du DGP
Capacit trouver des financements court et long terme
Connaissance, suivi et comptabilisation du risque des engagements hors bilan

Nombre limit de botes noires extrieures (structures externes par laquelle transite une partie de nos dpenses ou d
nos recettes, et sur lesquelles nous navons pas de contrle. Nous sommes donc obligs de faire confiance aux chiffres d
ces structures) qui participent des processus se traduisant par une excution financire
Recensement, valorisation et comptabilisation des actifs immobiliers
Flchage des subventions d'investissement reues et modalits de reprise
Inventaire (existants, complet et rgulirement suivi) des autres immobilisations corporelles
Dures d'amortissement et prise en compte des dprciations
Application de linstruction M57
Mthode de comptabilisation ( l'avancement ou l'achvement) des contrats pluriannuels, le respect du principe des dr
constats
Comptabilit dengagement
Respect de la csure des exercices et rattachement des charges et produits l'exercice concern (cut off)
Existence dannexes explicatives au compte administratif (mme formalises diffremment)
TOTAL
Votre niveau de prparation pour vous lancer dans une dmarche de certification est de :
Votre capacit tre immdiatement certifi sans rserve est de :

Votre
Notez de 0 5
Votre niveau
capacit
Pralable
Niveau
le niveau
Importance
de
tre certifi
indispensable
de
d'avancement
sur
de lenjeu
prparation
immdiate
ou non
difficult
de votre
est de :
ment est de
collectivit
:
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375
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