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T
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PARA
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OBTENER
I
EL
TTULO
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A
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TANIA
BALLESTEROS
NIETO
MARA
LAURA
FERNNDEZ
AULIS
HCTOR
MIGUEL
HERNNDEZ
NERI
DANIEL
MARCIAL
GARCA
MARA
DE
JESS
TINO
SALAZAR
MXICO, D.F.
2010
NDICE
RESUMEN
PG.
I
INTRODUCCIN
6
6
7
9
9
12
15
20
23
26
28
29
29
33
36
37
37
43
48
49
50
55
61
66
70
73
82
85
85
97
NDICE
PG.
CAPTULO IV. ESTUDIO ECONMICO
4.1 Financiamiento
4.2 Costo de capital
4.3 Pronstico de ventas y calendario de produccin
4.4 Presupuestos
4.5 Presupuesto de resultados anual
4.6 Flujo neto de efectivo
98
102
102
105
131
131
CAPITULO V. EVALUACIN
5.1 Justificacin de la tasa de recuperacin mnima esperada
5.2 Flujo neto de efectivo
5.3 Valor actual neto
5.4 Periodo de recuperacin de la inversin a valor presente
5.5 Tasa interna de retorno
5.6 Tazn beneficio-costo
5.7 Punto de equilibrio
5.8 Anlisis de sensibilidad
132
132
133
133
134
134
135
137
CONCLUSIONES
142
BIBLIOGRAFA
144
ANEXOS
145
RESUMEN
El siguiente estudio de viabilidad para crear una empresa productora de mole en pasta tiene
como objetivo demostrar la factibilidad y rentabilidad de crear una empresa productora de mole en
pasta, que garantice calidad y buen sabor a las familias consumidoras. Este tipo de estudio facilita
al interesado sustentar con bases slidas, las decisiones a tomar en el momento de invertir y en
cmo distribuir dicha inversin.
En el captulo I, el marco econmico, se presenta el panorama econmico de Mxico durante el
periodo comprendido del ao 2006 a 2009 a travs del estudio de los principales indicadores
macroeconmicos (Producto Interno Bruto, inflacin, tasa de desempleo y salarios mnimos y
reales) permitiendo as ubicar el proyecto dentro de la situacin econmica actual.
El estudio de mercado, captulo II de este proyecto, describe las caractersticas del producto en su
forma final, que en este caso es mole poblano en pasta picante. El producto se podr encontrar en
el mercado en envases de vidrio, en porciones de 250 gramos, 500 gramos y 1 Kilogramo, este
tipo de envase permite conservar los aromas y sabores del producto. En este captulo se analiza la
relacin oferta y demanda, de la cual se puede observar la presencia de una demanda insatisfecha
importante, misma que incrementa consecutivamente durante la vida til del proyecto obteniendo
una cantidad de 210,995 toneladas sin cubrir, para el ao 2015, esto se aprecia en la siguiente
tabla:
AO
2010
2011
2012
2013
2014
2015
10% DEMANDA
INSATISFECHA
(Ton.)
-20,019
-20,231
-20,445
-20,661
-20,879
-21,100
Productor
Tienda Soriana
S.A. de C.V.
Consumidor final
El captulo concluye con la justificacin de los precios, establecidos para cubrir los costos de
produccin en cada una de las presentaciones, los cuales se muestran a continuacin:
Presentacin
1 kg
Kg
Kg
Precio
$100
$60
$30
El tercer captulo que corresponde al estudio tcnico demuestra la viabilidad tcnica del trabajo;
justificando la localizacin de la empresa y realizando la distribucin de la planta, con el fin de
aprovechar por completo los espacios del inmueble con el que se cuenta, tanto en reas
administrativas como de produccin.
En cuanto a la macrolocalizacin se determin que la ubicacin de la empresa fuera el Distrito
Federal, siendo el lugar ms apropiado debido a la cercana con los proveedores y las vas de
comunicacin. En cuanto a la microlocalizacin, el lugar seleccionado fue la delegacin Iztapalapa,
esta delegacin, de entre las posibles opciones, fue la que cuenta con las condiciones propicias y
necesarias para la puesta en marcha de la empresa.
2
La empresa cuenta con un espacio total de 700 m (20 m x 35 m) los cuales estarn distribuidos de
la siguiente manera:
REA
rea Administrativa
rea de Produccin
rea Total
ANCHO
20 m
20 m
20 m
LARGO
16.5 m
18.5 m
35 m
TOTAL
2
330 m
2
370 m
2
700 m
GERENTE GENERAL
GERENTE
FINANZAS
GERENTE RECURSOS
HUMANOS
RECEPCIONISTA
GUARDIA DE
SEGURIDAD
GERENTE VENTAS
ALMACENISTA
GERENTE
PRODUCCIN
OPERADOR
MONTACARGUISTA
PERSONAL DE
INTENDENCIA
ii
El captulo concluye con un conteo de los requerimientos para la operacin de la planta (45 das)
el cuadro de inversiones, los cuales se muestran a continuacin:
1
$10,963,845.20
Inversin Fija
Terreno con construccin
Imprevistos
$2,464,000
$2,240,000
$224,000
Inversin Semifija
Maquinaria
Equipo complementario (herramientas, utensilios, etctera)
Equipo de oficina
Equipo de transporte
Imprevistos
$1,116,381.2
$99,310
$154,404
$81,178
$680,000
$101,489.2
Inversin Diferida
Gastos de organizacin, constitucin, licencias y permisos
Imprevistos
$7,150
$6,500
$650
Capital de Trabajo
Materia prima
$7,376,314
$6,731,424
Insumos auxiliares
$430,416
Servicios
$44,062.5
Comercializacin
$12,461.5
$28,800
$129,150
El estudio econmico, que se encuentra en el captulo IV, evala las ventajas y desventajas de las
instituciones financieras que podran financiar la inversin que requiere el proyecto. Una vez
analizadas todas las opciones, se determin que se tendra que recurrir a fuentes de
financiamiento internas, puesto que esta opcin, permite allegarse de los recursos necesarios de
una manera ms fcil, debido a que por ser una empresa de nueva creacin no cuenta con los
requisitos solicitados por las instituciones bancarias, lo cual dificulta el otorgamiento del crdito.
La inversin total es de $10,963,845.20.
1
Las cantidades fueron calculadas tomando como base el cuadro de requerimientos (45 das) de este mismo
proyecto.
iii
VAN
PRIV
TIR
$ 27,894,004
0.6140
(7 meses)
290.60%
Del mismo modo, se realiz el anlisis de sensibilidad a fin de conocer la resistencia del proyecto a
los cambios de la situacin econmica actual.
ANLISIS DE SENSIBILIDAD
INDICADORES
FINANCIEROS
EVALUACIN
ORIGINAL
AUMENTO 10%
EGRESOS
DISMINUCIN 10%
EN PRECIO DE
VENTA
VAN
$ 27,894,004
$ 23,109,238
$ 19,223,453
PRIV
0.6140
0.7002
0.7904
TIR
290.60%
254.84%
225.69%
El anlisis anterior demuestra que a pesar de que se consideraron variaciones tanto en ingresos
como en egresos, en cualquiera de las dos premisas se obtiene un Valor Actual Neto positivo, con
un periodo de recuperacin menor a un ao y una TIR mayor a la ofrecida por los bancos.
El resultado de la evaluacin financiera realizado muestra que la creacin del presente proyecto es
una excelente opcin cuya rentabilidad es buena, pues haciendo la comparacin entre la TREMA
y la TIR se observa un claro beneficio econmico, puesto que se tiene una TREMA de 78% en
comparacin con la TIR que fue de 290.60%.
Con respecto al periodo de recuperacin de la inversin, ste result de un periodo de 7 meses,
evidentemente, resulta atractivo para los inversionistas y refleja que el proyecto tiene la posibilidad
de obtener un crecimiento aceptable.
En cuanto al punto de equilibrio, en cantidades tenemos 78,065 frascos y en $3,576,705.
iv
INTRODUCCIN
Las personas que realizamos el presente trabajo somos egresados de la carrera de Administracin
Industrial de la Unidad Profesional Interdisciplinaria de Ingeniera y Ciencias Sociales y
Administrativas.
En un principio discutimos ideas diferentes para estudiar la posibilidad de crear cinco empresas
diferentes: una constructora de tabiques, una cafetera, un saln de eventos, una tienda y una
productora de mole. La idea seleccionada fue la empresa productora de mole, debido a que
contbamos con mayor informacin, sobre todo el proceso de fabricacin, asimismo, la experiencia
de la abuela de un compaero que realiza un mole que tiene un mejor sabor y consistencia gracias
a la utilizacin de materia prima de alta calidad. Tambin porque no existe actualmente en el
mercado un mole que tenga esas caractersticas y un precio accesible.
Al realizar el proyecto se encontraron varios inconvenientes, por ejemplo, no hay informacin de
las cantidades que se compran de mole en pasta, por lo que para recopilar la informacin se utiliz
la investigacin de mercado a travs de encuestas en el Distrito Federal y en la Internet para
conocer la demanda a nivel nacional.
Otro inconveniente fue la informacin de la competencia, debido a que el mercado de mole
constituye un oligopolio que limita mucho la informacin, lo cual dificult conocer cul es su
produccin anual, y en qu parte de la Repblica Mexicana se vende ms.
Un gran apoyo para la realizacin de dicho trabajo fue el brindado por la profesora Dolores Garca
Galindo, pues nos brind las bases y la informacin necesaria para el desarrollo del proyecto.
MARCO METODOLGICO
CASO DE ESTUDIO (PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA)
El mole es un platillo de tradicin en Mxico, mismo que se resalta en su consumo. El consumo de
mole en Mxico es variado, dependiendo del Estado y temporada, en general, este platillo
tradicional es uno de los ms consumidos por los mexicanos. Sin embargo, en la actualidad son
pocas las empresas que ofrecen un mole que cumpla plenamente con las caractersticas que el
consumidor requiere.
Por esta razn, un grupo de inversionistas desea invertir en la creacin de una empresa productora
de mole que garantice el cumplimiento de las caractersticas de sabor, consistencia y calidad que
el consumidor requiere. Es por ello que se realiza este proyecto, debido a que se necesita saber la
viabilidad y rentabilidad de crear una empresa que garantice los requerimientos del cliente: calidad,
sabor y consistencia.
OBJETIVO GENERAL
Demostrar la viabilidad y rentabilidad de crear una empresa productora de mole en pasta que
garantice calidad y buen sabor al consumidor.
OBJETIVOS ESPECFICOS
Ubicar al proyecto dentro de la situacin econmica actual.
Fijar el precio adecuado para el proyecto y justificarlo.
Determinar la fuente de financiamiento ms ptima para el proyecto.
Cuantificar la demanda insatisfecha que existe del producto.
Determinar la viabilidad tcnica de la produccin del producto.
Determinar la viabilidad y rentabilidad del proyecto a travs de los indicadores financieros
adecuados.
JUSTIFICACIN DEL ESTUDIO
En la actualidad existen pocas empresas nuevas cuyo negocio principal sea la produccin y
comercializacin de mole. La mayor parte de las empresas que generan este producto son
MIPyMEs, sin embargo, stas carecen de un sustento a nivel plan de negocios.
Evaluar la viabilidad y rentabilidad de un proyecto de inversin facilita al interesado sustentar con
bases slidas las decisiones a tomar en el momento de invertir y cmo distribuir esa inversin. El
estudio de viabilidad para crear una empresa de mole, permite, a travs de cada uno de sus
estudios por los que se compone, evaluar y proyectar cual sera la forma ms apropiada de asignar
los recursos que necesita la empresa para ser puesta en marcha. Este estudio de viabilidad
resuelve, en el corto plazo, la decisin inmediata de invertir o no, en el mediano plazo, aquellas
incertidumbres que el inversionista actual podra experimentar en su toma de decisiones posterior,
y por ltimo en el largo plazo, puede servir como gua para el desarrollo de futuros proyectos y por
qu no, futuras inversiones en el mismo ramo.
MARCO TERICO
El marco terico tiene como objetivo exponer la forma terica en la que el proyecto de inversin
puede desarrollarse, dando respuesta a preguntas que el inversionista pudiera formularse. La
tcnica de formulacin y evaluacin de proyectos, ser la gua terica para el presente estudio, de
la cual se presenta a continuacin un breve resumen:
vi
Evaluacin de proyectos :
Consiste en analizar las acciones propuestas en el proyecto, a la luz de un conjunto de criterios.
Ese anlisis estar dirigido a verificar la viabilidad de estas acciones y a comparar los resultados
del proyecto (sus productos y sus efectos) con los recursos necesarios para alcanzarlos.
4
Estudio de viabilidad :
Busca analizar la viabilidad econmica, organizativa y tcnica de un proyecto para determinar si es
rentable o no. Es de mucha utilidad para hacer un clculo estimativo de la inversin y del costo
operativo del proyecto (en trminos de recursos materiales y humanos), los plazos considerados y
las eventuales ganancias generadas por la inversin. Basndose en estos clculos aproximados,
se puede determinar si se debe invertir en un proyecto.
Por lo tanto, un estudio de viabilidad facilita la decisin de invertir en un proyecto, para ello se
realiza un anlisis de la viabilidad econmica, organizativa y tcnica, el cual permitir demostrar si
un proyecto es viable o no, asimismo se deben considerar los riesgos que conlleva la ejecucin del
mismo.
5
Proyecto de inversin :
Es un plan prospectivo de accin capaz de materializar algn aspecto de desarrollo econmico, el
cual si se le aplican recursos monetarios, podr producir un bien o servicio til a la sociedad. Tiene
por objeto conocer su rentabilidad econmica y social, de tal manera que asegure resolver una
necesidad humana en forma eficiente y redituable para el inversionista.
Metodologa del proyecto de inversin:
La estructura general de la metodologa de la evaluacin del proyecto es la siguiente:
Marco econmico
Estudio de mercado
Estudio tcnico
Estudio econmico
Evaluacin
Marco econmico:
Tiene como objetivo ubicar el proyecto de inversiones dentro de la situacin econmica reciente en
el pas, es decir, ubicar el proyecto en condiciones polticas, econmicas y sociales actuales.
Estudio de mercado:
El objetivo de este estudio es demostrar la viabilidad a travs del clculo de la demanda
insatisfecha, obtenida a travs de cantidades ofrecidas y demandadas que dependen del mercado,
proporcionando informacin relevante para los otros estudios.
2
Instituto Latinoamericano de Planificacin Econmica y Social. Gua para la presentacin de proyectos. Editorial Siglo
Veintiuno. Pg. 12.
3
tem, pg. 19.
4
http://es.kioskea.net/contents/projet/phase-preparatoire.php3
5
tem, pg. 13.
vii
Este estudio inicia con la descripcin del producto, en la cual se sealan los antecedentes
histricos y la composicin del mismo, sus usos y las normas legales para la puesta en marcha de
su produccin. Tambin incluye las normas tcnicas a las que se encuentra sujeta tanto su
produccin como su comercializacin. Posteriormente se estudia la demanda, en la cual se
determinan: el rea de mercado, caractersticas de los demandantes, nmero potencial de
compradores, en dnde compran, edad, conocer sus ingresos, sexo y sus hbitos de consumo.
Existen diversos mtodos para proyectar la demanda, la eleccin de cualquiera de ellos depender
del tipo de proyecto, siempre y cuando los resultados sean precisos y objetivos. En el estudio de la
oferta su principal objetivo es determinar la cantidad del bien o servicio que se ofrece en el
mercado. En el estudio deben considerarse los principales competidores, el tipo de mercado
(competencia perfecta o imperfecta, competencia monopolista), localizacin de la oferta, capacidad
instalada y utilizada y las polticas comerciales.
La comercializacin es un punto importante del estudio de mercado, pues en este rubro se
determina la forma ptima con la cual se har llegar el bien y/o servicio a los consumidores finales.
El clculo de los costos de la comercializacin implica tomar en cuenta las alternativas que
beneficien ms al proyecto. El precio se determina de acuerdo a las necesidades de cada
proyecto, los sistemas seguidos para fijar el precio se analizan de tres maneras distintas: costo,
demanda y competencia. En el caso de las exportaciones, los precios ya estn fijados a nivel
mundial. En trminos generales, el estudio de mercado es la determinacin y cuantificacin de la
demanda y oferta, el anlisis de los precios y el estudio de la comercializacin.
Estudio tcnico:
Esta parte del proyecto puede dividirse en cuatro etapas: localizacin ptima de la planta,
determinacin del tamao ptimo de la planta, ingeniera del proyecto y anlisis administrativos
(organizacin).
El estudio de la localizacin tiene como finalidad presentar posibles alternativas de la ubicacin
geogrfica y econmica, para establecer los beneficios y costos, a fin de elegir la mejor opcin. La
localizacin se estudia despus de haber seleccionado el producto a producir. Este estudio tiene
un sentido econmico, la empresa incurrir en mayores o menores costos dependiendo de las
condiciones normales de produccin que se puedan satisfacer.
El estudio de tamao ptimo de la planta tiene por objetivo sealar la capacidad de produccin que
debe tener la empresa para satisfacer la demanda dependiendo de las condiciones normales de
produccin. Para determinar el tamao ptimo de la planta no existe un mtodo preciso y directo.
Pero bsicamente depende del rea a cubrir, es decir, segn el tamao de la demanda del
mercado. Asimismo, poder determinar el tamao econmico mediante la capacidad instalada, el
nmero de trabajadores, maquinaria, materia prima, instalaciones, equipo de transporte.
El estudio de ingeniera del proyecto especifica los problemas tcnicos con sus posibles
soluciones, respecto a la cantidad de recursos requeridos, materia prima, mano de obra,
instalacin de la planta, circulacin de materiales y personas, y un esquema en general de la
realizacin de los productos terminados.
La ingeniera del proyecto o proceso tcnico engloba estudios como el anlisis y la seleccin de
equipos necesarios, la tecnologa seleccionada, la distribucin fsica de los equipos en la planta,
maquinaria y equipo, tipo y calidad de la materia prima a utilizar. Tambin debe ser detallado para
incluir todos aquellos elementos que intervienen en el proceso de produccin.
Con respecto al aspecto administrativo o tambin llamado de organizacin es importante realizar
su anlisis, pues en este punto se determina: la seleccin adecuada del personal que laborar en
el proyecto, se deben elaborar manuales de procedimientos y desglose de funciones, extraer y
viii
analizar los principales artculos de las distintas leyes que sean importantes y aplicables para la
empresa, etctera.
Estudio econmico:
Su objetivo es ordenar y sistematizar la informacin monetaria que proporcionan los estudios
anteriores y elaborar los cuadros analticos que sirven de base para la evaluacin econmica,
estudiada en el ltimo apartado del proyecto. Tambin busca identificar las fuentes financieras de
las que se puedan disponer para la implementacin del proyecto, siendo necesario para tal fin
determinar los costos totales y la inversin inicial (los cuales dependen de los estudios de
ingeniera y la tecnologa seleccionada). Contina con la determinacin de depreciacin y
amortizacin de la inversin inicial. Se deben formular documentos financieros como: balances
generales, que muestran los recursos y obligaciones de la empresa a una fecha determinada y es
un indicador del adecuado manejo de las operaciones contables: estado de resultados, el cual
muestra la utilidad o prdida neta de la operacin anual del proyecto; estado de origen y aplicacin
de recursos, que muestra la fuente de recursos que pueden ser propios de los inversionistas u
obtenidos mediante financiamiento, y la aplicacin que se les dar a dichos recursos.
Tambin es importante incluir en esta parte del estudio la cantidad mnima econmica que se
producir, llamado punto de equilibrio, pues representa un punto de referencia importante para
que la empresa determine el nivel de produccin u operacin en que los costos totales son iguales
a los ingresos totales.
Evaluacin:
En esta parte del proyecto se aplican los mtodos actuales de evaluacin que toman en cuenta el
valor del dinero a travs del tiempo, como son el periodo de recuperacin de la inversin, que
permite conocer el tiempo en que una inversin genera los recursos suficientes para igualar el
monto de la inversin; el Valor Actual Neto, que mide la rentabilidad de los proyectos restando una
tasa de descuento, la totalidad de beneficios netos durante la vida del proyecto, comparndola con
el valor actual de la inversin y finalmente la Tasa Interna de Retorno, que mide la rentabilidad del
proyecto a travs de una tasa de descuento que iguale el valor presente de los ingresos con el
valor presente de los egresos.
Para determinar la alternativa de inversin ms adecuada y que cumpla con los objetivos de
rendimiento esperados por el inversionista se debe determinar previamente la inversin inicial
requerida, la vida til estimada del proyecto, el valor de salvamento de las inversiones, los flujos de
efectivo para cada periodo el rendimiento mnimo aceptado por el inversionista.
Esta parte es muy importante, pues al final permite decidir la implementacin del proyecto; la
decisin de inversin casi siempre recae en la evaluacin econmica. He aqu su importancia. Por
eso los mtodos aplicados deben ser claros y convincentes para el inversionista.
ix
HIPTESIS
La creacin de una empresa productora de mole ubicada en el Distrito Federal que garantice en su
producto la calidad, sabor y consistencia que satisfagan los requerimientos de las familias es viable
y rentable.
TIPO DE INVESTIGACIN
La investigacin que se ha realizado es de tipo descriptiva, pues se describen las caractersticas o
propiedades ms significativas de las personas en cuanto al consumo del mole.
La investigacin se divide en las siguientes etapas: marco econmico, estudio de mercado, estudio
tcnico, estudio econmico y evaluacin financiera, con la finalidad de demostrar la viabilidad de
este proyecto, en todos los aspectos.
Fuentes secundarias:
Son los recursos que proporcionan informacin bsica para la investigacin (libros,
tesis, manuales, Internet, etctera).
MARCO REFERENCIAL
No se tiene una empresa constituida pues se trata de demostrar la viabilidad del proyecto.
CAPTULO I.
MARCO ECONMICO
AO
SALARIOS
NOMINALES
INPC AO
BASE 2002
SALARIO
REAL
2006
2007
2008
2009
$48.67
$50.57
$52.59
$54.80
121.02
125.56
133.76
138.57
$40.21
$40.27
$39.31
$39.55
VARIACIN % ANUAL
SALARIO
SALARIO
NOMINAL
REAL
3.9
3.99
4.2
0.15
-2.44
0.60
La relacin que se muestra indica que a pesar de los aumentos anuales en los salarios mnimos,
stos no responden a la inflacin anual que se registra, pues los salarios no crecen de manera
proporcional a la inflacin. El aumento en el ndice Nacional de Precios al Consumidor crece de
manera acelerada cada ao, haciendo que el valor del salario mnimo pierda valor adquisitivo, esto
se ve reflejado en el salario real, pues ste expresa la calidad de vida y servicios que dispone el
trabajador, indica la cantidad de artculos de consumo y de servicios que puede comprar con su
salario real, llegado a los casos como el registrado en 2008 donde en vez de aumentar dicho
salario real, tuvo un grave y significativo deterioro al registrar un decremento del -2.44%, su
crecimiento sigue siendo insuficiente para responder a las expectativas y crecimiento esperado por
parte de la poblacin.
Segn las expectativas de especialistas en materia econmica del pas, en 2010 se generarn 241
mil empleos formales. Existe un fuerte deterioro del mercado del trabajo mexicano, que para este
ao provocar un entorno de mayor pobreza y deterioro laboral debido al magro crecimiento que
tendr lugar en el pas.
Durante 2009, cerca de tres millones de personas estuvieron desempleadas en el pas y la tasa de
desocupacin alcanz niveles no vistos desde la crisis de 1995. Entre octubre de 2008 y el mismo
mes de 2009, el desempleo aument en 1.1 millones de personas, se perdieron ms de 700 mil
Se estima que crezca la actividad industrial. Los expertos consultados prevn que la actividad
industrial crecer 3.49% en el ao que inicia y el consumo privado avanzar 3.27% a tasa
anualizada.
Los analistas coincidieron en que en 2010 ser posible ver un crecimiento mayor a 3% en el
Producto Interno Bruto (PIB).
La mnima estimacin del PIB de 2010 se situ en 2.40% y la mxima en 3.52%, sin embargo, esto
se podr observar hasta la segunda mitad de 2010, la reciente recesin econmica trajo consigo la
destruccin de capital fsico y de riqueza de la economa nacional, y redujo el potencial de
crecimiento de la economa.
El crecimiento potencial del PIB de Mxico se redujo de 3.5% a menos de 3%. La falta de cambio
estructural a lo largo de la ltima dcada explica el deficiente desempeo econmico del pas,
siendo una de las principales razones de su debilidad y vulnerabilidad econmica.
Para este ao, 2010, otros elementos que presionarn la inflacin sern el repunte de los precios
de los bienes administrados por el gobierno y los aumentos derivados de los mayores impuestos.
La encuesta a especialistas arroj una estimacin promedio de 5.06% para la inflacin de 2010 con
una previsin mxima de 5.9% y para el ndice que elimina los precios ms voltiles se estima un
alza de 4.84%.
APOYO GUBERNAMENTAL
Nacional Financiera mejor conocida como NAFIN o NAFINSA, es una institucin gubernamental
encargada del financiamiento de las empresas mexicanas. A travs de la cual se ofrecen los
siguientes servicios para las empresas:
Financiamiento a cadenas productivas, equipamiento, crdito PyME, modernizacin del
autotransporte, construccin, venta al gobierno y un directorio de intermediarios.
Brinda capacitacin y asistencia tcnica a travs de cursos presenciales y en lnea.
Pone en contacto a las empresas con los intermediarios de servicios especializados
(fondos de inversin, servicios fiduciarios, servicios financieros, banca de inversin,
etctera).
entre las partes. Se inicia el proceso de due diligence (investigacin o auditora de una potencia de
inversin) y puedan acceder a los fondos de participacin con que el programa cuenta.
Los grupos de inversionistas ngeles son grupos de individuos que invierten por cuenta propia,
tanto en posiciones accionarias como en compaas en su fase de inicio o aquellas que estn en
crecimiento.
Estos individuos no solamente aportan sus recursos sino que se involucran en los proyectos
apoyando en su desarrollo. Los inversionistas ngeles aportan recursos al capital social de la
empresa a cambio de acciones de la misma.
Debido a esto, no existe tasa de inters, sino tasa de rendimientos de la aportacin. El monto de
capital mnimo que aportan los inversionistas no est definido, lo determina el inversionista de
acuerdo a las caractersticas y necesidades del proyecto.
Beneficios para el emprendedor:
Si el proyecto entra al programa, tiene posibilidades de conseguir los recursos que necesita.
Acceso a la red de empresarios ms grande de Mxico.
Contactos empresariales de alto nivel que darn asesoras con una amplia experiencia
profesional, tales como tutora, acompaamiento empresarial y apoyo para conseguir ms
mercado con el fin de que tu proyecto se lleve a cabo y se mantenga en el mercado.
A pesar de que las instituciones bancarias otorgan facilidades la empresa no cuenta con muchos
de los requisitos mencionados, por ello no puede ser acreedora a un prstamo.
En cuanto al programa crdito PyME a pesar de que ofrece ciertos beneficios, al llegar a la parte
de requerimiento se puede ver que resulta la misma situacin puesto que se requiere contar con un
banco y ello hace que los trmites se compliquen, pues los requisitos que estos ltimos solicitan, la
empresa no los puede cubrir.
En cuanto al programa de apoyo a emprendedores, NAFIN presenta algunos inconvenientes
debido a que se tendra presencia de capital extranjero y se tiene incertidumbre puesto que no se
conoce el monto con el que se podr apoyar a la empresa, adems el proyecto se tiene que
someter a una evaluacin que requiere de tiempo.
CAPTULO II.
ESTUDIO DE MERCADO
La etiqueta traer:
Una tabla que
especifique la
informacin nutrimental
Ingredientes
Contenido Neto
Cdigo de barras
Datos de la empresa
Fecha de caducidad
INGREDIENTES
Chile pasilla, poblano, ancho,
pasas, ans, cacahuate,
comino, sal, pltano macho,
pan tostado, nueces,
almendras, ajonjol, semillas,
cacahuate, manteca, ajo,
cebolla, tortilla,
http://www.feriadelmole.com/h_mole.htm
http://www.periodicodigital.com.mx/index.php?option=com_content&task=view&id=83049&Itemid=67&limit=1
&limitstart=5
Tambin cambia mucho la personalidad de este platillo, los utensilios que se usan como cazuelas,
ollas de barro, palas de pino o encino y la forma en que se utiliza el fuego para su proceso y la
molienda, que en la antigedad era a metate con metlapil de piedra.
Por lo tanto, el mole es el resultado de un lento proceso culinario, iniciado desde la poca
prehispnica y enriquecida durante la colonia, cuando nuestra cocina tuvo el aporte de elementos
asiticos y europeos.
Actualmente estos son los ingredientes ms comunes que se utilizan para preparar el platillo: chile
ancho, chile mulato, chile pasilla, pasas, pltano macho, pan, semillas de ajonjol, semillas de ans,
clavos, canela en rama, caldo de pollo o pavo, almendras, cebolla, ajo, chocolate mexicano, sal.
Todos estos ingredientes se asan directo al fuego o se tuestan en el comal segn lo indique la
receta, y luego se muelen para cocerse durante varias horas.
Actualmente es posible encontrar moles secos o en pasta que son polvos o pastas que se hidratan
con caldo o agua y producen resultados bastante buenos.
Los moles principalmente son preparados para servirse con carnes: de guajolote (pavo), pollo,
cerdo y algunas veces carne de res o hasta para vegetales guisados.
En la actualidad el mole es uno de los platillos que ms se conocen en el extranjero como distintivo
de Mxico y smbolo de la tradicin culinaria mexicana. El mole se ha adaptado a las diversas
etapas de la historia de Mxico, sus ingredientes y preparacin son resultado del conocimiento que
se transmite de generacin en generacin por las mujeres a travs del lenguaje oral.
Entre 2006-2008, el mole se ha diversificado en varios productos como pizza, trufas de chocolate
rellenas de mole, en la cocina italiana lo utilizan en algunos platillos como espagueti, lasaa, entre
otros, no sin olvidar los tradicionales como lo son: mole con pato, mole con pollo o guajolote, los
tradicionalsimos romeritos para las pocas decembrinas, sushi, enmoladas, chilaquiles, hongos
con mole, tamales, tortas de huauzontles con mole, etctera, algunas personas que han ganado
los festivales del mole, se han abocado a transformar esto en un negocio y han solicitado asesora
de PYMEXPORTA para incluso venderlo fuera del pas.
Adems, durante 2006-2008 se increment el posicionamiento del mole poblano sobre todo porque
algunas amas de casa se han dedicado a la preparacin del mole para venderlo en pasta, esto con
la finalidad de incrementar sus ingresos en la familia, adems de que este importante platillo
impulsa las ventas de fabricantes de mole poblano, que slo para la elaboracin de este platillo
venden 30 por ciento de su produccin anual.
En Mxico las personas mayores de 30 aos, en un 80% comen mole, en cambio las nuevas
generaciones (de 6 a 25 aos) prefieren la comida rpida y algunas ocasiones la chatarra como se
dice, por la velocidad en la que se vive y porque las mams estn trabajando y ya no tienen tiempo
para guisar, aunque esto no pinta del todo mal, debido a que el mole es utilizado en muchos
municipios en fiestas patronales, bodas, XV aos, cumpleaos, etctera, adems es uno de los
platillos con mayor tradicin en las fiestas decembrinas, debido a que millones de hogares realizan
guisados que destacan el sabor y aroma del mole mexicano, aunque la venta del mole depende en
gran medida del clima, si hace mucho calor la venta disminuye, con fro la venta se fortalece.
El consumo estimado de mole para la temporada decembrina del 2008 fue de 440 toneladas, el
precio de un mole de calidad alcanza los 100 pesos por kilo; mientras que un mole comercial se
vende de 50 a 70 pesos el kilo, segn el sitio donde se adquiera.
Pimienta
Chile pasilla
Ajonjol
Chile ancho
Semilla de cilantro
Pasas
Cacahuate
Pltano macho
Ans
Canela
Ajo
Comino
Manteca
Sal
Cebolla
Pan tostado
Tortilla
100g
Contenido energtico
167.5 k cal
Protenas
2.9 g
Grasas (lpidos)
10.7 g
Carbohidratos
Hidratos de carbono
14.9 g
Sodio
0.45
10
11
2.6 NORMAS
NORMAS TCNICAS
Las normas tcnicas aplicables al producto son las siguientes:
NMX-F-422-1982. Productos alimenticios para uso humano. Alimentos regionales. Mole y sus
variedades.
Los apartados aplicables para la produccin del mole son:
4. CLASIFICACIN Y DESIGNACIN DEL PRODUCTO
El producto se clasifica en: Tipo II Mole en Pasta
5. SUS ESPECIFICACIONES DE ACUERDO AL TIPO SON:
5.1 Fsicas y Qumicas
Los moles y sus variedades deben cumplir con las especificaciones fsicas y
qumicas anotadas en la tabla 1.
5.2 Microbiolgicas
El producto objeto de esta Norma debe cumplir con las especificaciones
microbiolgicas que se indican en la tabla 2.
Tabla 1
ESPECIFICACIONES
Humedad en %
Cenizas en %
Protenas en %
Fibra cruda en %
Extracto etreo en %
pH
TIPO II:
PASTA
MIN
5
6.5
MOLE
EN
MAX
8
11
8
4.5
Tabla 2
ESPECIFICACIONES
Cuenta estndar
Hongos
Levaduras
Coliformes totales
Escherichia coli (en 0.1 g)
Salmonella en 25 g
Termoflicos Anaerobios
Esporas de termoflicos
anaerobios
Staphylococcus aureos en
1 g (coagulasa positiva)
5.4 Sensoriales
El producto objeto de esta Norma debe cumplir con las siguientes especificaciones:
5.4.1 Consistencia:
Tipo II Pasta semislida de suavidad homognea.
5.4.2 Color:
De acuerdo a la variedad.
12
5.4.3 Olor:
Caracterstico de la variedad de que se trate, y no debe presentar signo de
rancidez, u otro olor extrao.
5.4.4 Sabor:
Caracterstico segn la variedad de que se trate y no presentar ningn sabor
extrao.
8. MARCADO, ETIQUETADO, ENVASE Y EMBALAJE
8.1 Marcado y Etiquetado
8.1.1 Marcado en el Envase.
Cada envase del producto debe llevar una etiqueta o impresin permanentemente,
visible e indeleble con los siguientes datos:
NMX-F-164-S-1982.
Alimentos para humanos. Especias molidas y similares. Determinacin de materia extraa. Los
apartados aplicables para la produccin del mole son:
8. PROCEDIMIENTO
8.2.1 Para pimienta de Jamaica, pimienta blanca y negra, canela, clavo, jengibre, macia y
3
nuez moscada; transferir la especia seca de 8.1 a un vaso de precipitados de 600 cm ,
3
agitar hasta que est suave con 100 cm de solucin de pancreatina. Diluir con agua hasta
13
NORMAS DE CALIDAD
Existe una familia de normas ISO totalmente aplicables a nuestra empresa.
La ISO 22000:2005 es la primera norma de una familia que est compuesta adems por:
ISO / TS 22004 Gua para la aplicacin de la ISO 22000:2005. Proporciona una gua que
ayudar a las empresas de todo tamao.
ISO 22005 Trazabilidad en la cadena de alimentos.
La ISO 22000 est diseada para permitir que todo tipo de organizacin que forma parte de la
cadena de alimentos implemente un sistema de gestin de la inocuidad alimentaria.
La adopcin de un Sistema de Gestin de la Inocuidad de los Alimentos (SGIA) para una
organizacin que forma parte de la cadena alimentaria generalmente es un requisito legal,
reglamentario o una exigencia contractual.
La totalidad de estructura de la norma 22000 tiene aplicacin en la empresa productora de mole.
Esta estructura est compuesta por los siguientes elementos:
1. Alcance
2. Referencias normativas
3. Trminos y definiciones
4. Sistema de Gestin de la Inocuidad Alimentaria: el cual incluir la poltica de calidad y
los objetivos de calidad.
5. Responsabilidad de la Direccin
6. Gestin de recursos
7. Planificacin y realizacin de productos seguros
8. Validacin, verificacin y mejora del sistema de inocuidad alimentario
14
n=
z *p*q
e2
n=
(1.96) (.50)(.50)
2
(.05)
n=
384
Se tom en consideracin esta frmula para determinar la muestra, debido al tamao del universo
(mayor a 100,000 elementos), tambin, se consider un 95% de nivel de confianza y un error
estimado del 5%, las probabilidades de xito y fracaso se tomaron como 50% para cada una.
Para poder asegurar la confiabilidad de los datos, se realizaron las proporciones correspondientes
con base al nmero de familias por cada una de las delegaciones del Distrito Federal (vase figura
1), obteniendo as la cantidad de cuestionarios a aplicar en cada una de estas delegaciones.
HOGARES POR DELEGACIN
Total de
No.
Delegacin
hogares
Encuestas
09 Distrito Federal
2,292,069 100%
384
lvaro Obregn
185,397
8.09
31.06
Azcapotzalco
114,535
5.00
19.19
Benito Jurez
117,032
5.11
19.61
Coyoacn
171,391
7.48
28.71
Cuajimalpa de Morelos
42,937
1.87
7.19
Cuauhtmoc
153,918
6.72
25.79
Gustavo A. Madero
308,182 13.45
51.63
Iztacalco
103,399
4.51
17.32
Iztapalapa
451,353 19.69
75.62
La Magdalena Contreras
59,214
2.58
9.92
Miguel Hidalgo
101,299
4.42
16.97
Milpa Alta
27,671
1.21
4.64
Tlhuac
85,272
3.72
14.29
Tlalpan
156,393
6.82
26.20
Venustiano Carranza
118,148
5.15
19.79
Xochimilco
95,928
4.19
16.07
FUENTE: INEGI. II Conteo de Poblacin y Vivienda 2005.
FIGURA No. 1
15
El cuestionario se conforma por 16 preguntas de opcin mltiple y una pregunta abierta, consta de
dos partes (ver Anexo 2).
La primera parte aporta informacin sobre el consumo y gusto por el mole de las familias, as como
las cantidades que compran, la frecuencia de consumo y el lugar en el que acostumbran
consumirlo. Adems, proporciona informacin sobre los oferentes directos e indirectos, incluyendo
un filtro para descartar a las familias que no consumen mole.
La segunda parte consta de 11 preguntas que proporcionan informacin sobre las caractersticas
que al consumidor le interesaran del mole como: el estilo, picoso o dulce, en pasta o en polvo, la
presentacin y cunto estara dispuesto a pagar por el producto, y si realmente estara dispuesto a
probar una nueva marca de mole en el mercado. Asimismo, suministra informacin sobre el tipo de
envase en que les gustara que se presentara el producto y el lugar para su venta, tambin los
factores que consideran importantes en el momento de la compra.
ANLISIS DE RESULTADOS
Una vez recabada la informacin, se contino con la tabulacin de la misma por cada una de las
delegaciones del Distrito Federal. Posteriormente, tomando como base el nmero de familias en
cada delegacin, se proyectaron los resultados de las encuestas y finalmente se captur la
informacin en una sola tabla (vase Anexo 3), concentrando todos los datos del Distrito Federal.
De acuerdo a la tabla de resultados del Distrito Federal y tomando en consideracin el nmero de
familias a nivel nacional, se proyectaron cada una de las respuestas con base en una regla de tres,
para tener un estimado del comportamiento de dichos resultados a nivel nacional (vase Anexo 4).
De acuerdo con la informacin recopilada, se lleg a las siguientes conclusiones:
El total de familias en la Repblica Mexicana es de 24,803,625, de los cuales al 85% les gusta el
mole, es decir, a 21,191,775 familias y a 3,611,850 familias no les gusta el mole, representando el
15%.
De 24,803,625 familias de la Repblica Mexicana, el 68% consume mole, esto es 16,863,046
familias, el 9% no lo consume representado por 2,18,393 familias y el 23% a veces consume mole
siendo 5,723,186 familias.
Por lo tanto, el total de familias que consume mole es de 22,616,232, de las cuales el 63% lo
acostumbra consumir en casa, es decir, 14,174,574 familias, el 24% lo consume en fiestas o
reuniones representado por 5,412,179 familias y el 13% en casa de familiares siendo 3,029,479.
La marca ms consumida es Doa Mara, puesto que de 22,616,232 familias, el 30% representado
por 6,709,189 familias lo compran, sin embargo, las que se venden en el mercado tienen una gran
demanda pues el 29% de las familias lo compra, es decir, 6,520,895 familias, el 18% consume la
Marca Don Pancho representado por 4,064,739, otra marca que se consume por el 14% de las
familias es La Costea, la cual la compran 3,271,578, el 8% de las familias, es decir, 1,792,765
consumen otras marcas y el 1% restante consume la marca San Jos 257,065.
Las cantidades que consumen las familias son las siguientes:
8,393,361 consumen slo 250 gramos representando el 37%.
6,061,425 consumen 500 gramos representando el 27%.
4,810,720 consume 1 Kg representando el 21%.
1,033,929 consumen 100 gramos representando el 5%.
1,537,930 consumen 200 gramos representando el 7%.
778,867 consumen 300 gramos representando el 3%.
16
17
Las preguntas aplicadas va Internet fueron muy breves concentrndose en informacin bsica
para conocer sus gustos y preferencias en cuanto a periodos de consumo y cantidad adquirida. Se
realiz una encuesta por estado, considerando un total de 5 encuestados por entidad federativa
(ver Anexo 5).
Adems, este sondeo ayud a conocer, a travs de una idea general, la distribucin de
preferencias en la repblica. Es importante aclarar que, por cuestiones de tiempo y de
imposibilidad para la aplicacin del sondeo, quedaron fuera de consideracin los estados de
Zacatecas, San Luis Potos, Quertaro, Nayarit, Durango y Colima.
Las conclusiones generales fueron los siguientes.
Dividiendo la repblica en 5 zonas; norte, sur, este, oeste y centro, la tendencia fue:
Zona norte: en contraste con lo que comnmente se piensa, en esta zona el mole es visto
con agrado consumiendo en promedio kilo cada mes o dos meses.
Zona sur: el mole es aceptado, con una tendencia a consumir kilo cada mes.
Zona este: el consumo de esta zona se ve notoriamente inclinado a consumir kilo de
mole cada dos a tres meses.
Zona oeste: el promedio de consumo apunta a cada 2 meses. Se consume en promedio la
misma cantidad del anterior.
Zona centro: en cuanto al periodo, la tendencia fue pareja en el consumo del mole, entre 1
y 2 meses la misma cantidad.
Esta informacin, junto con la investigacin realizada en el Distrito Federal, muestran que s existe
consumo de mole, adems proporciona datos sobre las preferencias y costumbres del consumidor,
dando pauta a tener consideraciones especficas para aplicarlas al producto, asunto principal de
este proyecto.
A continuacin se detallan los resultados relacionados con el consumo para cada una de las
presentaciones que se tienen contempladas vender, a travs de las siguientes tablas:
TOTAL DE FAMILIAS =
24,803,625
20,173,700
PARA 250G
TOTAL #
FAMILIAS
GRAMOS
CONSUMO
ANUAL
CONSUMO
TOTAL ANUAL
CONSUMO
TOTAL ANUAL
(TONS)
1 vez al mes
2,674,277
250
12
8,022,829,890
8,022.83
2 veces al mes
2,626,659
250
24
15,759,952,980
15,759.95
3 veces al mes
1,048,359
250
36
9,435,234,960
9,435.23
4 veces al mes
349,453
250
48
4,193,437,680
4,193.44
981,541
250
1 vez al ao
7,680,289
245,385,233
245.39
37,656,840,743
37,656.84
18
PARA 500G
GRAMOS
CONSUMO
ANUAL
CONSUMO
TOTAL ANUAL
CONSUMO
TOTAL ANUAL
(TONS)
2,562,324
500
12
15,373,946,460
15,373.95
2 veces al mes
2,516,700
500
24
30,200,400,240
30,200.40
3 veces al mes
1,004,472
500
36
18,080,502,660
18,080.50
4 veces al mes
334,824
500
48
8,035,778,880
8,035.78
1 vez al ao
940,451
500
470,225,530
470.23
72,160,853,770
72,160.85
CONSUMO
TOTAL ANUAL
CONSUMO
TOTAL ANUAL
(TONS)
TOTAL #
FAMILIAS
1 vez al mes
7,358,772
PARA 1KG
TOTAL #
FAMILIAS
GRAMOS
CONSUMO
ANUAL
1 vez al mes
1,787,881
1,000
12
21,454,575,600
21,454.58
2 veces al mes
1,756,047
1,000
24
42,145,116,720
42,145.12
3 veces al mes
700,878
1,000
36
25,231,615,920
25,231.62
4 veces al mes
233,626
1,000
48
11,214,051,360
11,214.05
1 vez al ao
656,207
1,000
656,206,860
656.21
100,701,566,460
100,701.57
5,134,639
20,173,700
TOTAL TONS AL AO =
210,519.26
Con base en los resultados arrojados por el cuestionario aplicado, se obtuvo que se consumen
210,519.26 toneladas de mole al ao, de las cuales 37,656.84 toneladas se compran en
presentaciones de 250g, 72,160.85 toneladas se compran en presentaciones de 500g y
100,701.57 toneladas se compran en presentaciones de 1Kg.
Tomando en cuenta la relacin que se tiene con los precios se tiene:
PARA 250G
QD TOTAL: 37,656.84
PRECIOS
QD ANUAL (TONS)
$30.00
27,112.93
72
$50.00
8,661.07
23
$60.00
1,882.84
37,656.84
100
Para la presentacin de 250 gramos se encontr que el 72% de los demandantes adquiriran el
producto a un precio de $30.00, por lo tanto se consumiran 27,112.93 toneladas de mole al ao.
Por otra parte, si el precio sube a $50.00, la demanda disminuira y se consumiran 8,661.07
toneladas anuales, y finalmente, si el precio aumenta a $60.00, la demanda de mole disminuira
an ms, con un consumo de 1,882.84 toneladas de mole al ao.
19
PARA 500G
QD TOTAL: 72,160.85
PRECIOS
QD ANUAL (TONS)
$70.00
47,626.16
66
$80.00
20,926.65
29
$90.00
3,608.04
72,160.85
100
QD TOTAL: 100,701.57
PRECIOS
QD ANUAL (TONS)
$100.00
57,399.89
57
$130.00
33,231.52
33
$150.00
10,070.16
10
100,701.57
100
Para la presentacin de 1 kilogramo (la cual con base en los resultados del cuestionario es la
menos demandada) se tiene que con un precio de $100.00 se tendra una demanda de 57,399,389
toneladas de mole al ao, asimismo, si el precio aumenta a $130.00, como en las presentaciones
anteriores, la demanda disminuira a 33,231.52 toneladas de mole al ao y, siguiendo con la
tendencia se observa que al precio de $150.00, la demanda baja a 10,070.16 toneladas de mole
anuales.
20
PROYECCIN DE LA DEMANDA
PROYECCIN DE LA DEMANDA DE FAMILIAS
INCREMENTO DE
TOTAL DE
POBLACIN
LA POBLACIN
POBLACIN
1.02%
110,595,414
1,128,073
111,723,487
111,723,487
1,139,580
112,863,067
112,863,067
1,151,203
114,014,270
114,014,270
1,162,946
115,177,216
115,177,216
1,174,808
116,352,023
116,352,023
1,186,791
117,538,814
Tabla 1 Fuente: Datos obtenidos del INEGI.
AOS
2010
2011
2012
2013
2014
2015
TOTAL DE
FAMILIAS
20.45 %
22,616,232
22,847,453
23,080,497
23,315,918
23,553,741
23,793,989
PROYECCIN DE LA DEMANDA EN
TONELADAS
DEMANDA DE EN
AO
N FAMILIAS
TONS
2010
22,616,232
207,566
2011
22,847,453
209,688
2012
23,080,497
211,827
2013
23,315,918
213,988
2014
23,553,741
216,170
2015
23,793,989
218,375
Tabla 3 Fuente: Datos obtenidos de cuestionario.
AO
2010
2011
2012
2013
2014
2015
21
En lo que respecta al clculo que se elabor en la Tabla 1, se consider como base la cantidad de
poblacin total a nivel nacional, a la cual se le aplic la tasa de crecimiento de la poblacin que es
de 1.02%, de ah se obtuvo la poblacin total y posteriormente se obtuvo una proporcin de las
familias que s consumen el producto, mismas que representan un 20.45%, cantidad que se
consider constante para todos los aos de vida til del proyecto, obteniendo as un crecimiento de
familias del 5.20% del ao 2010 al ao 2015, que representa un total de familias de 23,793,989
para el 2015.
En relacin a la Tabla 2, tambin se realiz el clculo para la proyeccin de las familias, tomando
como base la tasa de crecimiento de las familias, la cual es de 11.4%, a pesar de que no se tiene
diferencia significativa en las cantidades al analizar el incremento de la poblacin, ste result del
71.56% con un total de 43,224,641 familias para el 2015.
Debido a los resultados obtenidos del anlisis anterior y para el mejor tratamiento de datos, se
decidi trabajar con los datos arrojados en la Tabla 1.
Cantidad que se consider constante para todos los aos de vida til del proyecto. Posteriormente,
esta ltima cantidad se multiplic por el nmero de familias de cada ao.
Como se puede observar, durante todos los aos de vida til del proyecto se mantiene un
incremento constante de familias, lo que representa una demanda constante del producto,
partiendo en el 2010 con un total de familias de 22,616,232 y llegando a un total de 23,793,989
familias para el ao 2015. Y en lo que respecta a la cantidad demandada del producto expresada
en toneladas de 207,566 toneladas, para 2010 se lleg a una demanda de 218,373 toneladas de
mole.
En la Tabla 4, se muestra la demanda por cada una de las presentaciones del producto; para la
presentacin de 250g se consider un 38%, para la de 500g 37% y para la de 1Kg se consider un
25%, todo ello obtenido del cuestionario.
22
Qdx*
ELASTICIDAD
$30.00
27,112.93
$50.00
8,661.07
-2.063158
$60.00
1,882.84
-7.071430
37,656.84
*Cantidades expresadas en toneladas obtenidos de los resultados del estudio de demanda.
-1.0316
0.5
-2.063159
-1.2857
0.18182
-7.071431
De acuerdo a los resultados obtenidos podemos identificar que el mole es un producto bsico, ya
que despus de aplicar la frmula de la elasticidad de la demanda se obtuvieron cantidades
menores a 1, por lo tanto se tiene una gran flexibilidad para modificar el precio.
23
Qdx*
ELASTICIDAD
$70.00
47,626.16
$80.00
20,926.65
-5.842104
$90.00
3,608.04
-12.00032
72,160.85
*Cantidades expresadas en toneladas obtenidos de los resultados del estudio de demanda.
-0.7789
0.13333
-5.842105
-1.4118
0.11765
-12.00032
Al igual que la presentacin de 250g, y siguiendo con la tendencia del mole, podemos identificar
que es un producto bsico, ya que despus de aplicar la frmula de la elasticidad de la demanda
se obtuvo la cantidad de -5.842105 para la variacin de $70.00 a $80.00 y 12.00032 para la
variacin de $80.00 a $90.00, como podemos observar tenemos mayor flexibilidad de mover el
precio en un rango de $70.00 a $80.00, donde la cantidad de demanda aumenta casi el doble con
esta disminucin, por el contrario en el siguiente rango no tenemos tanta flexibilidad.
Tambin se puede observar que se conserva la tendencia de que si el precio disminuye, la
cantidad demandada aumenta, solo que en este caso el incremento de la cantidad demandada es
mucho mayor en proporcin al incremento del precio.
24
Qdx*
ELASTICIDAD
$100.00
57,399.89
$130.00
33,231.52
-2.038296
$150.00
10,070.16
-7.483704
100,701.57
*Cantidades expresadas en toneladas obtenidos de los resultados del estudio de demanda.
-0.5317
0.26087
-2.038296
-1.0698
0.14286
-7.488370
Como se puede observar, en esta presentacin tambin se dio un resultado negativo, para la
variacin de $100.00 a $130.00 se obtuvo un -2.038296 y para la variacin de $130.00 a $150.00
un -7.488370, por lo que tenemos flexibilidad para mover el precio, pero al mismo tiempo podemos
concluir que la variacin aumenta en proporciones iguales, por lo que podemos mover el precio
entre los 3 establecidos.
Por ltimo, igual que en las presentaciones anteriores, al disminuir el precio la cantidad
demandada aumenta, slo que como se muestra en la grfica, la variacin no es tan significativa
como en las anteriores presentaciones.
25
Plantas procesadoras
Procesa todo
excepto verduras
Estado de Mxico
Direccin: Va Morelos N268, Colonia Santa
Mara Tulpetlac, C.P.55400, con una extensin
2
de 250,000 m .
Procesa pur,
verduras y un
poco de chiles
Guasave Sinaloa
Direccin: Ubicada en el kilometro 16 carretera
Internacional tramo Guasave los Mochis C.P.
81120.
Procesa nopales
y mole
Las ventas de la lnea de productos Mole Doa Mara es del 10%, es decir, 50,000,000 millones de
pesos. Con una produccin de 2880 toneladas de mole al ao.
26
Plantas procesadoras
Planta Mxico
Planta Alimentos
Deshidratados del Bajo,
Villagrn, Guanajuato, (1992)
1
5
6
1
1
1
2
1
1
2
27
6. Empastado
7. Envasado
8. Almacenado
Oferta
Al realizar el anlisis de los competidores, se obtuvo que las ventas de cada uno son las que a
continuacin se especifican obteniendo un total de 7,380 toneladas anuales ofrecidas.
COMPETIDOR
Doa Mara
TONELADAS
ANUALES
2,880
La Costea
1,500
Don Pancho
3,000
Total
7,380
OFERTA
7,380
7,380
7,380
7,380
7,380
7,380
28
AO
2010
207,566
7380
-200,186
2011
209,688
7380
-202,308
2012
211,827
7380
-204,447
2013
213,988
7380
-206,608
2014
216,170
7380
-208,790
2015
218,375
7380
-210,995
Con la relacin de oferta y demanda que se realiz, se puede observar que se tiene la presencia
de una demanda insatisfecha del producto, la cual incrementa consecutivamente durante la vida
til del producto. Obteniendo una cantidad de 210,995 toneladas sin cubrir para el ao 2015.
AO
2010
2011
2012
2013
2014
2015
DEMANDA INSATISFECHA
DEMANDA INSATISFECHA PARA CADA
PRESENTACIN
TOTAL DEMANDA
250G
500G
1KG
INSATISFECHA
38%
37%
25%
-200,186
-7,607
-7,407
-5,005
-202,308
-7,688
-7,485
-5,058
-204,447
-7,769
-7,565
-5,111
-206,608
-7,851
-7,644
-5,165
-208,790
-7,934
-7,725
-5,220
-210,995
-8,018
-7,807
-5,275
La tabla anterior muestra el porcentaje de demanda insatisfecha que est disponible, as como el
porcentaje de demanda insatisfecha de cada una de las presentaciones.
Productor
Tienda Soriana
S.A. de C.V.
Consumidor
final
Debido a que la distribucin ser a nivel nacional, comparamos los requisitos de las siguientes
tiendas comerciales con la finalidad de determinar qu tienda distribuir el producto:
29
Reglas de Facturacin
Reglas de Administracin de
Espacios
Alta de productos
Demostradoras y Promotores
Espacios por producto
Cdigo de Barras
Entrega de Pedidos
Entrega de Mercanca
Sistema de Recibo
Revisin de Facturas
Pago de Facturas
Bases de pago
Forma de Pago
Detalle de Pagos y Descuentos
Devolucin de Mercanca
Polticas
Informacin a Proveedor
Descuento de sus Devoluciones
WAL-MART
Importante
Wal-Mart de Mxico tiene como poltica ofrecer a sus clientes Precios Bajos Todos los
Das por lo que es necesario que sus cotizaciones presenten el menor costo posible.
Todos los artculos deben contar con un cdigo de barras registrado ante la Asociacin
Mexicana de Estndares para el Comercio Electrnico (AMECE).
Los productos deben cumplir con las Normas Oficiales Mexicanas (NOM) aplicables al
tipo de mercanca.
PASO 1
Contactar al rea de Atencin a
proveedores y pedir una cita y
llevar lo siguiente:
Muestra de la mercanca
(fotos, si los artculos son
grandes, como muebles).
Cotizacin de productos.
Currculum de la empresa.
ALTA DE PROVEEDORES
PASO 2
Si el producto cumple con los requisitos
bsicos, Atencin a Proveedores
canalizar la solicitud con un comprador
para que l los valore y, si stos ayudarn
a satisfacer las necesidades de nuestros
clientes, le dar una nueva cita.
PASO 3
Si el producto agrega valor a
nuestro negocio, en su cita con el
comprador negociarn las
condiciones de compra. Puede ser
citado ms de una vez para afinar
detalles de la negociacin.
PASO 4
Llenar, imprimir y entregar al comprador los formatos firmados de la siguiente lista.
Contrato para la integracin al catlogo de proveedores (V1)
Acuerdo comercial con proveedores (V2)
Convenio para la transferencia electrnica de fondos (V3)
Bases para el intercambio electrnico de informacin (V4)
Contrato de Retail link
Anexo al acuerdo comercial (este formato le ser enviado por el comprador por correo electrnico para que lo firme
y devuelva)
Copia de la identificacin oficial de todas las personas firmantes (credencial de elector o pasaporte)
Copia de la inscripcin al Registro Federal de Contribuyentes (RFC)
Copia del formulario de alta ante la SHCP (R1 R2), con sello
Copia legible de una factura que cumpla con los requisitos de la SHCP
Documentacin que debe acompaar el Convenio para la transferencia electrnica de fondos:
Copia simple del acta constitutiva (slo personas morales)
Copia simple del poder notarial del apoderado legal (es obligatorio para personas morales; para personas fsicas
slo que acten con apoderado legal)
Copia simple de identificacin oficial de quien firme el convenio
Original de la cartula del estado de cuenta Copia de la cartula del estado de cuenta de cheques/cuenta CLABE
30
PASO 5
El comprador enviar sus papeles a
las reas correspondientes para que
sea dado de alta en nuestro
Catlogo de Proveedores.
ALTA DE PROVEEDORES
PASO 6
Solicitar una cita con rea de
Entregas Centralizadas de Logstica
para
que
se
acuerden
las
condiciones de entrega. Cuando
llame, Logstica le regresar por
correo electrnico un formato donde
deber especificar el tamao y peso
de los empaques de su mercanca.
Complete
y
devuelva
este
documento por la misma va antes
de ir a la cita.
Formato de clculo de porcentaje
(V6).
PASO 7
Si no existen inconvenientes con la
forma en que entregar su
mercanca, el personal de Logstica
que lo atienda completar el
Convenio
para
entregas
centralizadas
y
operaciones
logsticas (V5) con los acuerdos
pactados y se lo enviar por correo
electrnico para que lo firme usted
(proveedor) . Deber tambin acudir
a una cita al centro de distribucin
para que evalen su empaque.
COMERCIAL MEXICANA
El nuevo proveedor debe garantizar un precio competitivo menor al de la marca lder, "lo que
implica aumentar la eficiencia de la planta de produccin y un cuidado extremo en los costos".
Explica que el fabricante pide la cita, luego presenta el producto, la cotizacin y los evaluadores de
la cadena determinan su factibilidad.
El procedimiento para la entrega de mercanca a travs de lnea transportista es el siguiente:
Enve su mercanca con flete pagado (en la tienda no pagamos flete).
Su mercanca deber ir bien flejada atada.
Asegure que el servicio de la entrega sea al domicilio de la tienda y que el taln de embarque se
Una vez analizados los requerimientos de cada una de las tiendas comerciales, se opt por
Tiendas Soriana S. A. de C.V., porque no son demasiados los requisitos que solicita, adems
detalla cada uno de sus requerimientos, no exige una prueba de degustacin del producto como
Wal-Mart. Adems, proporciona beneficios en la distribucin del producto, pues da a elegir la forma
en que se distribuir el mismo, es decir, la empresa distribuye en las diferentes tiendas de Soriana
mediante el CEDIS y la tienda se encarga de distribuirlo por toda la repblica, es por ello que se
contar con dos camionetas para trasladar el producto al centro CEDIS de Soriana.
Por el momento nuestro canal de comercializacin se reduce a una sola cadena de tiendas y esto
puede limitar el mercado de nuestro producto y su alcance. Por ello pretendemos, en un futuro,
31
Productor
Minorista
Consumidor
final
Mediante este canal se podr vender el producto en las tiendas de abarrotes, por lo que el
consumidor tendr un mayor acercamiento al producto en un futuro.
PUBLICIDAD
La publicidad desempea un papel de gran importancia en cualquier empresa ya que permite
comunicar el mensaje de un patrocinador a travs de un medio impersonal diseada para
convencer a una persona para que compre un producto, para apoyar a una causa o incluso para
obtener menor consumo.
Debido a que MOLITZY S.A de C.V es una empresa productora de Mole a nivel nacional se acord
que, lo relacionado a la publicidad ser llevado a cabo por una empresa especializada en ese
mbito, por lo cual se ha seleccionado a Signal Media Group Internacionales Asociados para que
se dirija y coordine dicha actividad.
Empresa:
Actividades:
Tiempo:
Iguala mensual:
Condicin:
Costo:
Tel:
Cel:
E-mail
Este servicio ser proporcionado a MOLITZY S.A. de C.V. por un periodo de tres meses como
mnimo, con posibilidad de extenderse el plazo acordado a las necesidades que surjan del
proyecto, por lo que el costo de llevar dicha actividad ser como mnimo de $53,095.54 IVA
incluido.
32
2.14 PRECIO
El precio es la cantidad monetaria en la que los productores estn dispuestos a vender, y los
consumidores a comprar un bien o un servicio, cuando la oferta y la demanda estn en equilibrio.
Primero que nada tenemos que determinar la produccin de mole anualmente:
Produccin anual mxima de Mole en Kg.
(30 envases x 1 min.)(60 min.)(8hrs.)(260 das) = 3,744,000 envases al ao
Ahora para determinar la cantidad de mole en Kg:
ENVASES
% DESTINADO
TOTAL DE
ENVASES
PRESENTACIN
PRODUCCIN
EN Kg
3,744,000
25
936,000
1Kg
936,000
3,744,000
37
1,385,280
Kg
692,640
3,744,000
38
1,422,720
Kg
355,680
100
3,744,000
1,984,320
Por lo tanto:
Total de produccin = 1, 984,320 Kg.
Para la fijacin del precio es necesario calcular principalmente los costos de materia prima, as
como los costos fijos y variables.
Materia Prima
Cantidad
por Kg
0.100
Precio ($)
30
Costo ($)
3
CHILE PASILLA
0.100
130
13
AJONJOL
0.200
60
12
PASAS
0.200
35
PLTANO MACHO
0.200
15
ANS
0.001
50
0.05
COMINO
SEMILLA DE
CILANTRO
CACAHUATE
0.001
50
0.05
0.001
50
0.05
0.050
30
1.5
CANELA
0.001
50
0.05
Materia Prima
CHILE POBLANO
AJO
8*
MANTECA
0.600
20
12
SAL
0.001
20
0.02
PIMIENTA
0.001
50
0.05
AGUA
1.300
0.8
1.04
33
Costos Variables
Mano de obra
($80 x da)(260 das) = $20,800.00 anuales
($20,800.00) (13 obreros) = $270,400 anuales
Luz
(1 watt = $.70)
(5135.225236 watts x mes) ($0.70) = $3,594.6576 watts mensuales
($3594.6576 watts) (12 meses) = $43,135.89 anual
Gas
($38)($260)= $9,880 anual
Costos Variables
Presentacin
Produccin
(unidades
anuales)
Mano de
obra
($ anual)
Luz
($ anual)
Gas
($ anual)
Costo
Costo por
M.P.
($ anual)
1 kg
936,000
67,600
10,783.97
2,470
$56
$52,416,000
Kg
692,640
100,048
15,960.28
3,655.60
$28
$19,393,920
Kg
355,680
102,752
16,391.64
3,754.40
$14
$4,979,520
1,984,400
270,400
43,135.89
9,880
76,789,440
Presentacin
Produccin
Mano de
obra
(anual)
Luz
(anual)
Gas
(anual)
Costo por
M.P.
(anual)
Total
1 kg
936,000
67,600
10,783.97
2,470
$52,416,000
$52,469,853.97
Kg
692,640
100,048
15,960.28
3,655.60
$19,393,920
$19,513,583.88
Kg
355,680
102,752
16,391.64
3,754.40
$4,979,520
$5,102,418.04
1,984,400
270,400
43,135.89
9,880
76,789,440
34
Costos Fijos
Mano de obra
Unidad
Costo por
da
Das
anuales
Costo
anual
Gerente
General
$450
260
$117,000
Gerente de
Ventas
$300
260
$78,000
Gerente de
Produccin
$300
260
$78,000
Gerente de
Recursos
Humanos
$300
260
$78,000
Gerente de
Finanzas
$300
260
$78,000
Unidad
Costo por
da
Das
anuales
Costo
anual
Limpieza
$60
260
$31,200
Recepcionista
$120
260
$31,200
Transportista
$100
260
$52,000
Vigilancia
$90
260
$46,800
Puesto
Puesto
TOTAL
$590,200
Luz
($3,000 mensuales) (12 meses) = $36,000 anuales
Agua
($2,000 mensuales) (12 meses) = $24,000 anuales
Predio
2
2
($700m )($250 m ) = $175,000 anuales
Telfono
($3,500)(12 meses) = $42,000
35
Presentacin
Mano de
obra (Kg)
Luz
(Kg)
Gas
(Kg)
1 kg
Kg
Kg
0.0722
0.1444
0.2883
0.01152
0.0030
0.0460
0.0026
0.00527
0.01055
Costo
Materia
Prima
56
28
14
Costo de
Produccin
(kg)
56.086
28.152
14.345
Sin embargo, para la fijacin del precio se contempla que dentro del estudio de mercado realizado
existe una pregunta referente al precio de nuestro producto, especficamente la pregunta es
Cunto est dispuesto a pagar el cliente por nuestro producto en sus diferentes presentaciones?
Presentacin
Precio
1 kg
$100
Kg
$60
Kg
$30
Por lo tanto, con este precio se alcanzan a cubrir los costos de produccin.
Materia
Prima
Costos
Variables
(ms)
Costo Total
(igual)
Produccin
Anual
(entre)
Costo por
unidad
(igual)
Margen
de ut.
(ms)
Precio
1Kg
$52,416,000
80,853.97
$52,469,853.97
936,000
56.06
$50
$106.06
Kg
$19,393,920
119,663.88
$19,513583.28
692,640
28.17
$30
$58.17
Kg
$4,979,520
122,898.04
$5,102,418.04
355,680
14.34
$15
$29.34
Pres.
(igual)
36
CAPTULO III.
ESTUDIO TCNICO
II.
Vas de comunicacin
III.
Cercana al mercado
IV.
V.
VI.
Economas de escala
VII.
Infraestructura de la produccin
VIII.
Clima
IX.
Difusin
Criterios de ponderacin
5
10
PONDERACIN
5
20
13
25
Economas de escala
Infraestructura de la produccin
20
Geografa en general
Difusin.
2
8
TOTAL
100
37
2. Las vas de comunicacin. Resultan importantes para el traslado de las materias primas,
del producto y de los insumos.
3. Infraestructura para la produccin. Se le concedi esa puntuacin porque es fcil accesar a
servicios como luz, agua, gas, y son indispensables para la realizacin de las actividades.
4. Cercana al mercado. Este factor facilita su abastecimiento y la seguridad de que la
demanda estar presente. En el caso particular del proyecto se pretende abastecer a nivel
nacional, considerando los niveles de demanda de cada entidad.
5. Difusin (ferias). Las ferias, como medios de difusin, ayudan a productos como el mole a
promoverse y estimular su compra, pueden representar oportunidades para penetrar en el
mercado.
6. Aspectos legales y reglamentarios. Es importante considerar todas las licencias o permisos
necesarios para el funcionamiento de la empresa.
7. Disponibilidad de MO. Con respecto a la mano de obra, esta no requiere ser muy
especializada.
8. Economa de escala. No es necesario concentrarse en un lugar en el que haya empresas
que se dediquen a la misma actividad.
9. Geografa en general. No se considera un factor trascendente para el funcionamiento de la
empresa.
A continuacin se presenta la matriz de macrolocalizacin, los lugares y factores considerados, as
como los resultados de su evaluacin.
Estado de
Mxico
Distrito Federal
FACTORES LOCACIONALES
Factibilidad para obtener
licencias
Vas de comunicacin
Cercana al mercado
Cercana a los proveedores
Disponibilidad de mano de obra
Economas de escala
Infraestructura de la produccin
Geografa en general
Difusin
TOTAL
NOTA: C= Calificacin
Puebla
35
35
35
10
10
10
7
4
9
6
9
20
13
25
3
4
20
2
8
200
130
250
21
16
180
12
72
8
8
8
6
4
7
6
7
20
13
25
3
4
20
2
8
160
104
200
18
16
140
12
56
7
8
7
6
4
6
7
8
20
13
25
3
4
20
2
8
140
104
175
18
16
120
14
64
916
P= Ponderacin
741
686
T=Total
De acuerdo con la matriz anterior, el lugar seleccionado para la ubicacin de la empresa ser en el
Distrito Federal, puesto que obtuvo el mayor puntaje, adems es el lugar apropiado pues se tiene
la cercana de los proveedores y las vas de comunicacin.
38
GEOGRAFA
Hidrografa
Una buena parte del territorio del Distrito Federal fue ocupada por el sistema de lagos de la cuenca
de Mxico. La decisin de desecar el sistema lacustre fue tomada durante la poca virreinal, estas
obras se realizaron como consecuencia de la inundacin de 1629. El 17 de marzo de 1900 se
inaugur el Sistema de Desage del Valle de Mxico, que contina en funciones e impide el
crecimiento de los cuerpos de agua en el suelo capitalino. Los ltimos remanentes de los cuerpos
de agua son los sistemas de canales que riegan la chinampera de Xochimilco y Tlhuac.
El agua de los ros que an bajan al Distrito Federal es conducida al lago de Texcoco o al Gran
Canal del Desage para ser drenada hacia el Golfo de Mxico, a travs del sistema TulaMoctezuma-Pnuco. Los nicos cursos de agua que sobreviven en la entidad federativa nacen en
la sierra de las Cruces o en el Ajusco y son de poco caudal.
Relieve
El territorio del Distrito Federal se localiza en la provincia geolgica de Lagos y Volcanes del
Anhuac. El lmite norte del Distrito Federal est dado por la sierra de Guadalupe, hacia el centro
oriente del Distrito Federal se localiza la sierra de Santa Catarina.
La planitud del valle de Mxico, en el que se asienta la mayor parte de los habitantes del Distrito
Federal, slo es interrumpida por pequeas lomas y cerros, de los cuales destacan el pen de los
Baos, al sureste se levanta el pen Viejo, en el poniente de la ciudad se levanta el cerro de
Chapultepec, que es un pequeo monte que marca el inicio de las serranas que recorren desde el
oeste hasta el sureste el Distrito Federal, y separan al valle de Mxico de los valles de Toluca y
Morelos. La sierra de las Cruces es parte de ese sistema, de ella bajan la mayor parte de los ros
que an surcan el D.F. Al oriente de la sierra de las cruces se encuentra el volcn Ajusco, que es
la cumbre ms elevada del D.F. La serrana del Ajusco aloja varios valles de tierra fra.
Clima y medio ambiente
El Distrito Federal ocupa climas que van desde el templado hasta el fro hmedo y tundra alpina en
las partes ms altas de las sierras del sur. La temporada hmeda en el Distrito Federal abarca de
mayo a noviembre, si bien la pluviosidad es mayor entre los meses de junio y agosto. El patrn de
39
las lluvias indica que son ms abundantes mientras mayor sea la altitud de un sitio. Las partes
bajas cercanas al lago de Texcoco suelen ser ms secas que las cumbres del Ajusco. La altitud
condiciona la temperatura y los ecosistemas en el D.F. La zona que comprende el norte de
Iztapalapa, Iztacalco, Venustiano Carranza y el oriente de Gustavo A. Madero es la regin ms
seca y templada.
El urbanismo ha puesto en peligro a todos los ecosistemas que existieron en el valle de Mxico.
Hacia la dcada de 1980, la situacin ambiental de la Ciudad de Mxico estaba al borde del
desastre ecolgico. El crecimiento de la actividad industrial hizo de la atmsfera una de las ms
contaminadas del planeta. El problema del abasto de agua se hizo ms evidente, puesto que la
ciudad no cuenta con fuentes propias y suficientes del lquido, y la demanda de la poblacin y la
industria superaban la oferta.
POLTICA
Forma de gobierno
Como sede de los poderes de la Unin, se le considera un territorio que no pertenece a ningn
estado en particular sino a todos por igual. Por lo anterior, entre 1927 y 1997 el presidente de la
Repblica ejerca la administracin de la entidad a travs del Departamento del Distrito Federal,
que era encabezado por un regente.
En 1993, el estatus del Distrito Federal fue modificado con la aprobacin del Estatuto de Gobierno
del Distrito Federal, que reconoci a los capitalinos el derecho a la eleccin de sus representantes
a una Asamblea de Representantes. Este rgano funcion entre 1991 y 1997, cuando fue
reemplazada por la Asamblea Legislativa del Distrito Federal. En 1997, los capitalinos tambin
pudieron elegir por sufragio universal al Jefe de Gobierno del Distrito Federal.
LMITES Y DIVISIN POLTICA
El territorio capitalino se divide en 16 delegaciones. Cada una es encabezada por un jefe
delegacional desde el ao 2000, elegido por sufragio universal. Cada delegacin est integrada por
pueblos, barrios y colonias. La Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos dispone que
la ciudad de Mxico es el asiento de los poderes de la Federacin.
ECONOMA Y BIENESTAR
Durante el siglo XIX, las principales actividades industriales en el Distrito Federal fueron las ramas
textil y papelera. La industria capitalina se transform hasta el siglo XX, cuando se promovi un
modelo de sustitucin de importaciones. Entre las dcadas de 1950 y 1980, el Distrito Federal lleg
a producir hasta el 36% del PIB nominal nacional. Sin embargo, desde entonces el Distrito Federal
ha perdido importancia en el PIB nacional: al principio del siglo XXI, slo representaba el 25% del
total.
El Distrito Federal daba empleo al 45% de los trabajadores de la industria manufacturera en
Mxico en el ao 1980, pero una dcada ms tarde, la proporcin haba cado hasta 33%. El
retroceso de la actividad industrial en el Distrito Federal implic el crecimiento en trminos relativos
de los ingresos aportados por el sector terciario, y el crecimiento de la economa informal en la
ciudad. A pesar de esos retrocesos, despus de la crisis de la economa mexicana de la dcada de
1980 y 1990, el Distrito Federal fue una de las pocas entidades federativas cuya participacin en el
PIB nacional mejor. Adems, el ingreso per cpita se increment, debido en parte a la contraccin
demogrfica resultado del terremoto de 1985.
La Ciudad de Mxico es uno de los centros financieros ms grandes del mundo. En 2004 produjo
el 20,52% del producto interior bruto (PIB) nacional. El PIB per cpita de la ciudad tambin es el
ms alto de Mxico. La Ciudad de Mxico y su rea metropolitana ocupan el octavo sitio de las
ciudades ms ricas del mundo al tener 331,000 millones de dlares.
40
41
42
GASTRONOMA
En la Ciudad de Mxico es posible encontrar una amplia gama de alimentos. Existen zonas
especializadas en la oferta de comida preparada, como el caso de la colonia Condesa, donde han
proliferado los pequeos restaurantes y cafeteras. En otros sitios de la ciudad es posible encontrar
restaurantes internacionales y de alta cocina, representando las tradiciones culinarias de otros
pases. Desde luego, tambin existen importantes establecimientos dedicados a la gastronoma
mexicana de todas las regiones del pas. Por otra parte, el Distrito Federal es sede de eventos
gastronmicos de envergadura nacional como la Feria Nacional del Mole que se celebra durante
las tres primeras semanas de octubre en San Pedro Atocpan (Milpa Alta).
3.1.2 MICROLOCALIZACIN
Una vez que se ha determinado cul ser la ubicacin de la empresa a nivel nacional, es preciso
localizar a la empresa dentro de esta regin, para lo cual tomaremos en cuenta los siguientes
elementos:
I.
II.
Economas a escala
III.
IV.
V.
Geografa en general
VI.
VII.
Vas de comunicacin
VIII.
IX.
Vigilancia y seguridad
X.
El contemplar estos factores es fundamental, pues de ellos depende que la empresa funcione a un
nivel ptimo.
Determinacin de los factores
FACTOR
PONDERACIN
15
3
17
10
3
13
8
14
7
10
100
Criterios de Ponderacin
5
Significa que es difcil de obtener y no existe.
10
Significa que existe en abundancia y es fcil de obtener.
43
JUSTIFICACIN DE LA PONDERACIN
1. Cercana al centro de distribucin: se consider de vital importancia tener un fcil acceso a
los centros de distribucin, para cumplir en tiempo y forma con lo solicitado.
2. Economas a escala: se otorg ese puntaje porque no es necesario concentrarse en un
lugar en el que haya empresas que se dediquen a la misma actividad.
3. Aspectos legales y administrativos: se consider de suma importancia tener fcil acceso a
las licencias o permisos indispensables para el funcionamiento de la empresa.
4. Disponibilidad del terreno: debe ser fcil encontrar un terreno que cumpla con las
condiciones para poder operar.
5. Geografa en general: no se considera un factor trascendente para el funcionamiento de la
empresa.
6. Cercana a los proveedores: el aseguramiento de la materia prima necesaria para trabajar
el proceso para un proyecto es importante, contemplando caractersticas como
disponibilidad, calidad y precio.
7. Vas de comunicacin: resultan importantes para el traslado de las materias primas, del
producto y de los insumos.
8. Infraestructura para la produccin: debe ser fcil accesar a servicios como luz, agua, gas,
puesto que son indispensables para la realizacin de las actividades.
9. Vigilancia y seguridad: a pesar que es una actividad importante para proteger tanto a la
empresa como a los empleados, no se tiene fcil acceso a sta.
10. Disponibilidad de mano de obra: es fcil accesar a sta, puesto que no se requiere mano
de obra especializada.
FACTOR
1.- Cercana al centro de
distribucin
2.- Economas a escala
3.- Facilidad para obtener
licencias
4.- Disponibilidad del terreno
5.- Geografa en general
6.- Cercana a los
proveedores
7.- Vas de comunicacin
8.- Infraestructura para la
produccin
9.- Vigilancia y seguridad
10.- Disponibilidad de mano
de obra
TOTAL
C= Calificacin
IZTAPALAPA
C
P
T
9
15
135
C
9
2
9
3
17
6
153
2
8
3
17
6
136
2
7
3
17
6
119
9
5
13
10
3
13
90
15
169
8
3
10
10
3
13
80
9
130
8
5
9
10
3
13
80
15
117
7
9
8
14
56
126
6
11
8
14
48
154
9
11
8
14
72
154
4
11
7
10
28
110
6
10
7
10
42
100
6
8
7
10
42
80
100
100
888
94
100
840
100
100
835
P= Ponderacin
IZTACALCO
P
T
15
135
AZCAPOTZALCO
C
P
T
10
15
150
T= Total
Una vez que se calificaron todos los factores considerados, se obtuvo como resultado que el lugar
seleccionado para la localizacin de la empresa ser en la delegacin Iztapalapa con un total de
888 puntos, lo que refleja que en esta delegacin se encuentran las condiciones propicias y
necesarias para la puesta en marcha de la empresa. Cabe resaltar que entre la delegacin
Iztapalapa y la delegacin Iztacalco, slo se presenta una diferencia mnima de 48 puntos en
comparacin con la delegacin Azcapotzalco, en donde la diferencia es de 53 puntos, con lo cual
se puede decir que esta ltima, es el lugar menos adecuado para localizar la empresa.
44
UBICACIN DE LA EMPRESA
UBICACIN:
Calle
Benito
Jurez #141, Colonia Santa
Mara Aztahuacan, Delegacin
Iztapalapa, C.P. 9500, Mxico
Distrito Federal.
Iztapalapa tiene una superficie de 117 km. Pertenece a la regin hidrolgica del valle de Mxico.
En virtud de ello, la mitad norte de su territorio ocupa una parte de lo que fue el lago de Texcoco,
cuyo ltimo remanente es el lago Nabor Carrillo (en el Estado de Mxico), regenerado
artificialmente. Las nicas corrientes de agua que recorren el territorio iztapalapense son las
siguientes:
Canal de Garay: se trata de un canal artificial que forma parte del sistema de desage de
los lagos sureos de la cuenca de Mxico. Cortaba la pennsula de Iztapalapa por el llano
que se encuentra entre el cerro de la Estrella y la sierra de Santa Catarina. Tambin est
entubado y sobre l fue construido el Perifrico Oriente.
Canal Nacional-Canal de Chalco: son dos de los canales sobrevivientes del antiguo lago
de Xochimilco-Texcoco. No han sido entubados, y se han convertido en focos de
contaminacin. Todava hasta inicios del siglo XX, a travs de estos canales llegaban las
trajineras hasta el centro de la ciudad, cargadas con las hortalizas de las chinampas de
Chalco, Xochimilco y Tlhuac.
Indicadores sociales
http://iztapalapenses.tripod.com/izta_his_izta.htm
45
de clase media baja y baja con pequeos sectores de clase media y media alta, ubicados
en las colonias Sinatel y otras menores.
Perfil sociodemogrfico
2
46
47
numerosos taxis que circulan por todo el territorio iztapalapense. Tanto la Ruta 100 (ahora RTP)
como el resto de los transportes pblicos tenan (y siguen teniendo) como punto de articulacin las
estaciones del Sistema de Transporte Colectivo (Metro).
El 12 de agosto de 1991 se inaugur la primera lnea de metro que prest servicio en Iztapalapa.
Es la Lnea A, que cuenta con diez estaciones en total, de las cuales cinco se localizan en territorio
iztapalapense. La lnea A del metro tiene la caracterstica de ser la nica en la ciudad de Mxico de
carcter frreo. Corre de Pantitln (en la delegacin Iztacalco), a La Paz (en el municipio del mismo
nombre) en el Estado de Mxico. A la lnea A se sum en 1994 la Lnea 8, que cubre un recorrido
total de 19.8 km con diecinueve estaciones.
De ellas, ocho pertenecen a Iztapalapa. Asociados a algunas estaciones del metro fueron
construidos algunos paraderos (sitios terminales de las rutas de autobuses y microbuses urbanos)
como: Santa Martha y Tepalcates, de la lnea A; as como Constitucin de 1917, Iztapalapa y
Escuadrn 201 de la lnea 8. Debido a que Iztapalapa pertenece a la zona metropolitana del Valle
de Mxico, el transporte forneo se realiza por las cuatro centrales de autobuses y el nico
aeropuerto que posee el Distrito Federal. Ninguna de estas instalaciones se encuentra en el
territorio de la delegacin.
Nmero de empleados:
23 = incluyendo obreros y personal administrativo.
Produccin anual:
La produccin anual est calculada a un ao de produccin normal usando el total de capacidad y
recursos, siendo la mnima y ptima un porcentaje de 30 y 75% respectivamente.
Produccin
Cantidad
Mxima
1 984 320 kg
Mnima
595 296 kg
ptima
1 488 240 kg
www.economa.gob.mx
48
3.3 PROCEDIMIENTOS
Los procedimientos que la empresa necesita para su correcto funcionamiento se describen a
continuacin:
a. Procedimiento productivo para la elaboracin del mole
b. Procedimiento de solicitud, compras, recepcin y almacenamiento de las materias
primas
c.
SMBOLO
SIGNIFICADO
INICIO Y TERMINACIN
PROCESO O ACTIVIDAD
DECISIN
DOCUMENTO
CONECTOR DE PGINA
CONECTOR DE PROCESO
FLECHA DE BLOQUE
ARCHIVO O ALMACN
49
INICIO
Lavado y Desvenado
Chile Pasilla
Chile Poblano
Pasas
Ajonjol
Req. de M.P.
Elaborar orden
produccin
Tostado
Sal
Ajonjol
Semillas de Chile
Recibir materia
prima
Recibir materia
prima
Orden de
produccin
Chile Pasilla
Chile Poblano
Distribuir materia
prima a las reas
correspondientes
Elaborar
requisicin de
materia prima
Req. de M.P.
C1
Ajonjol
Sal
Revis:
Semillas de
Chile Pasilla
Chile Poblano
TOSTADO
(Tiempo 2)
B
A
B
F
I
N
Elabor:
TOSTADO
(Tiempo 1)
Semillas de
Chile Pasilla
Chile
Poblano
Chile Pasilla
Chile Poblano
Pasas
Ajonjol
A1
Semillas de
Chile Pasilla
Chile Poblano
Autoriz:
Ajonjol
Sal
F
I
N
50
Fredo
Molienda
A
Pltanos machos
Ajo
Manteca
Cacahuate
Clavo, Pimienta,
Canela, Manteca,
Semilla Cilantro,
Ans, Comino
Chile Pasilla
Chile Poblano
Pasas
Ajonjol tostado
Semillas de chile
Pltanos machos
Manteca
Cacahuate
Calvo, Pimienta,
Canela, Manteca,
Semilla Cilantro, Ans,
Comino
B
A
F
I
N
Recibir M.P.
CBA
FIN
Recibir M.P.
INSPECCIN
Pltanos machos
Ajo
Manteca
Cacahuate
Clavo, Pimienta,
Canela, Manteca,
Semilla Cilantro,
Ans, Comino
Semillas de
Chiles
MOLIENDA
(Tiempo 1)
FREDO
Pltanos machos
Ajo
Manteca
Cacahuate
Clavo, Pimienta,
Canela, Manteca,
Semilla Cilantro,
Ans, Comino
Ajonjol tostado
Semillas de
Chiles
MOLIENDA
(Tiempo 2)
Cacahuate c/ajo
Olores
MOLIENDA
(Tiempo 5)
Ajonjol tostado
MOLIENDA
(Tiempo 3)
Chiles
Pasas
MOLIENDA
(Tiempo 4)
Cacahuate c/ajo
Olores
Elabor:
Chiles
Pasas
Pltanos machos
fritos c/ajo
Revis:
Autoriz:
51
Empastado
Envasado y Etiquetado
C1
1A
Chiles y pasas molidos FI
N
Ajonjol molido
A1
C1
Semillas de chile
Pltanos c/ajo
Manteca
Cacahuate c/ajo y
olores
Recibir materia
prima del rea de
MOLIENDA
(Tiempo 5)
Envases
Etiquetas
Pasta de Mole
Envases de Mole
Se recibe Materia
Prima
Recibir productos
terminados
INSPECCIN
ENVASADO Y
ETIQUETADO
ALMACENA PROD.
TERM.
Envases de
Mole
EMPASTADO
Estribas
TRANSPORTE
Pasta MOLE
FIN
Elabor:
Revis:
Autoriz:
52
DIAGRAMA ANALTICO
SMBOLOS
Operacin
Transporte
Inspeccin
Demora
Almacenamiento
NOMBRE DEL
PROCEDIMIENTO:
Elaboracin del
mole
Descripcin
Cant.
1. Se enva orden de
produccin.
2. Se recibe orden de
produccin.
3. Solicita M.P. al rea
de almacn.
4. Almacn de M.P.
surte la materia prima al
departamento solicitante.
5. El
rea
de
Desvenado y Lavado
recibe los chiles: poblano
y pasilla, ajonjol y las
pasas.
6. El chile pasilla y el
poblado son desvenados
y enviados al lavado.
7. Los chiles poblano y
pasilla, el ajonjol y las
pasas son lavados.
8. Las venas y el
ajonjol
son
transportados al rea de
tostado, mientras que las
pasas y los chiles son
enviados al rea de
molienda.
9. El rea de Tostado
recibe de Almacn: Sal,
junto con la M.P. que
viene del rea de Lavado
y Desvenado.
10. En
el
rea
de
Tostado los primeros que
reciben el tratamiento es
la
vena
del
chile,
despus el ajonjol junto
con un puo de sal.
11. Son transportados al
rea de Molienda.
12. El rea de Fredo
recibe
de
Almacn
Pltano macho, manteca,
ajo, cacahuate, clavo,
pimienta, canela, semilla
de cilantro, ans y
comino.
Tmpo.
Smbolos
Departamento/rea
responsable
Gerencia Produccin
1min.
Produccin
0.30seg
0.01g Chile
Pasilla
0.01g Chile
Pasilla
0.200g Pasa
0.200g Ajonjol
0.30min.
Almacn
0.30seg
Desvenado y lavado
0.25seg
Venas de
chiles
0.200g Ajonjol
0.01g Sal
0.15min
Tostado
0.15seg
Tostado, Lavado y
desvenado
1.30min
Tostado
0.15min
Tostado
0.200 Pltano
0.200 Manteca
0.80 Ajo
0.50 Cacahuate
0.001 Clavo
0.001 Pimienta
0.001 Canela
0.001 Semilla
de cilantro
0.001 Ans
0.001 Comino
Fredo
53
DIAGRAMA ANALTICO
SMBOLOS
Operacin
Transporte
Inspeccin
Demora
Almacenamiento
NOMBRE DEL
PROCEDIMIENTO:
Elaboracin del mole
Descripcin
13. Se fren primero los
pltanos machos con el ajo
y la manteca, despus, el
cacahuate junto con la
manteca y por ltimo, clavo,
manteca, pimienta, canela,
semilla de cilantro, ans y
comino.
14. stos son transportados
al rea de Molienda.
15. El rea de Molienda
recibe la M.P. de Tostado y
Fredo.
16. Los primeros en ser
molidos son las semillas
tostadas,
despus
el
ajonjol
tostado,
el
cacahuate, los olores, le
siguen, ajo + pltano, los
chiles (poblano y pasilla) y
por ltimo las pasas.
17. Todos
stos
son
transportados al rea de
Fredo II.
18. El rea de Fredo
(PASTA)
recibe
de
Molienda
la
materia
procesada, y de Almacn la
manteca.
19. Todos los elementos
son fredos con manteca
hasta obtener una pasta
espesa.
20. La pasta es enviada al
rea de Envasado para ser
envasados.
21. Se recibe la pasta
(mole) para ser envasada.
22. Los
envases
son
enviados
al
rea
de
Etiquetado y Empaquetado
23. Los
envases
son
etiquetados y empacados.
24. Los
envases
etiquetados y empacados
son enviados al Almacn
de producto terminado.
25. El almacn recibe los
envases y los almacena
para
despus
ser
embarcados.
FIN
Cant.
Pasilla
0.01g Chile
Pasilla
0.200g Pasa
0.200g
Ajonjol
Venas de
chiles
0.200g
Ajonjol
0.01g Sal
0.200 Pltano
0.200
Manteca
0.80 Ajo
Tmpo.
Smbolos
Departamento/rea
responsable
2min.
Fredo
0.15 min
Molienda
1.30min.
Molienda
0.30seg
Desvenado y lavado
0.30seg
Fredo II
0.50 Cacahuate
0.001 Clavo
0.001
Pimienta
0.001 Canela
0.001 Semilla
de cilantro
0.001 Ans
0.001 Comino
+
0.400
Manteca
0.15min
0.30seg
0.15seg
Envases y
etiquetas
0.15seg
Envase
etiquetado
0.10seg
Envasado
Etiquetado y Empaquetado
0.10seg
0.30seg
Almacn de productos
terminados
54
RECEPCIN
rea
responsable
Departamento
solicitante
Departamento
solicitante
4
5
6
7
Almacn
Almacn
Almacn
Departamento
solicitante
18
Proveedor
19
Almacn
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
20
21
22
23
24
25
Elabor:
Revis:
Almacn
Compras
Compras
Compras
Proveedor
Proveedor
Proveedor
Proveedor
Compras
Compras
Compras
Almacn
Almacn
Almacn
Compras
Finanzas
Compras
Autoriz:
55
Nombre del Procedimiento: Solicitud, Compra, Recepcin y Almacenamiento de las Materias Primas
Departamento
solicitante
Almacn
Compras
3
INICIO
Proveedor
11
8
6
Recibir original de
requisicin de
compra
Elaborar solicitud de
requerimiento de
material en original y
copia
Cuenta con
material?
Recibir orden de
compra
9
Cuenta con
material
solicitado?
No
6
Surtir material al
departamento
solicitante
Archivar copia de
solicitud y enviar
original al almacn
Elaborar orden de
compra
en
original y copia
7
Recibir material y
revisar con solicitud
S
No
Surtir el pedido
10
4
A
Finanzas
Elaborar requisicin
de compra en
original y copia
Enviar original de
orden de compra a
proveedor y archivar
copia
12
Elaborar factura en
original y copia
2
13
1
D
FIN
Elabor:
Revis:
Autoriz:
56
Nombre del Procedimiento: Solicitud, Compra, Recepcin y Almacenamiento de las Materias Primas
Departamento
solicitante
Almacn
Compras
Proveedor
Finanzas
14
15
Informar a compras
sobre material no
disponible
Contactar a otro
proveedor
Enviar original de
requisicin a
compras y archivar
copia
16
B
Elaborar orden de
compra en original y
copia
19
D
18
Recibir material y
coteja la solicitud
con factura y
material fsicamente
17
Enviar original de
orden de compra a
proveedor y archivar
copia
20
Enviar factura a
compras
Entregar pedido y
presentar original de
factura a almacn
Elabor:
Revis:
Autoriz:
57
Nombre del Procedimiento: Solicitud, Compra, Recepcin y Almacenamiento de las Materias Primas
Departamento
solicitante
Almacn
Compras
Proveedor
Finanzas
E
3
24
23
21
Recibir factura y lo
presenta a finanzas
para que libere
cheque
Llevar material a la
bodega y
acomodarlo
22
Elabor:
25
Surtir material al
departamento
solicitante
Recibir cheque y
entregar al
proveedor
FIN
Revis:
Autorizar cheque y
entregar a compras
Autoriz:
58
DIAGRAMA ANALTICO
SMBOLOS
NOMBRE DEL
PROCEDIMIENTO:
Operacin
Transporte
Inspeccin
Demora
Almacenamiento
Solicitud, Compra,
Recepcin y
Almacenamiento de las
Materias Primas
Descripcin
INICIO
1. Requiere material al
almacn elaborando
solicitud.
2. Archiva copia y enva
original al almacn.
3. Recibe solicitud y revisa
el registro de control de
existencias disponible.
Cant.
Tmpo.
2
solicitudes
15min.
2
solicitudes
5min.
1 solicitud
15min.
Departamento/rea
responsable
Departamento solicitante
Departamento solicitante
Almacn
Smbolos
Almacn
2 req.
Compra
2 req.
Compra
Materia
prima req.
1 Solicitud
y material
1 req.
compra
2 ordenes
compra
2 ordenes
compra
1 orden
compra
10min.
Almacn
5min.
Almacn
20min.
Departamento solicitante
25min.
Compras
Compras
5min.
Compras
10min.
Proveedor
5min.
5min.
Proveedor
Proveedor
30min.
Proveedor
2 facturas
10min.
5min.
Compras
Compras
8min.
2 ordenes
compra
10min
2 ordenes
compra
5min
Compras
59
DIAGRAMA ANALTICO
SMBOLOS
NOMBRE DEL
PROCEDIMIENTO:
Operacin
Transporte
Inspeccin
Demora
Almacenamiento
Solicitud, Compra,
Recepcin y
Almacenamiento de las
Materias Primas
Descripcin
18. Entrega pedido en el
rea de recepcin de
materiales,
presentando original de
la factura al encargado
de almacn.
19. Recibe el material y
revisa que sea el
solicitado al cotejar la
solicitud de material
con la factura y el
material fsico.
20. Entrega factura al rea
de compras.
21. Lleva el material a la
bodega y lo acomoda
en el lugar
correspondiente.
22. Surte el material al
departamento
solicitante. Fin del
procedimiento.
23. Recibe factura y la
presenta a finanzas
para que libere el
cheque por la cantidad
correspondiente y
archiva la factura.
24. Autoriza el cheque y lo
entrega al rea de
compras.
25. Recibe el cheque y se
lo entrega al proveedor.
Cant.
Materia
prima y 1
factura
Smbolos
Tmpo.
Departamento/rea
responsable
75min.
Proveedor
25min.
Almacn
5min.
Almacn
25min.
Almacn
20min
Almacn
5min.
Compras
5min.
Finanzas
5min.
Compras
Solicitud,
factura y
materia
prima
1 factura
Materia
prima
Materia
prima
1 factura
1 cheque
1 cheque
FIN
TOTAL
353 min.
11
60
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
rea
responsable
Ventas
Ventas
Ventas
Ventas
Almacn
Produccin
Produccin
Almacn
Ventas
Ventas
Ventas
Centro de Acopio
y Distribucin
Ventas
Ventas
Centro de Acopio
y Distribucin
Centro de Acopio
y Distribucin
16
17
18
Entrega la mercanca.
Recibe la mercanca.
19
20
21
22
Ventas
Centro de Acopio
y Distribucin
Centro de Acopio
y Distribucin
Ventas
Ventas
Centro de Acopio
y Distribucin
Revis:
Autoriz:
61
Gerencia de
Produccin
Almacn
INICIO
Recibir solicitud
Recibir orden
de produccin
Revisar los
pedidos en
Internet
12
Recibir solicitud de
cita y confirmar la
hora y el nmero de
andn por el cual se
recibir la mercanca
NO
Hay
pedidos?
Verificar las
cantidades,
ubicaciones y
fecha de pago
Centro de acopio y
distribucin
Revisar el registro de
control de existencias
de productos
terminados
Revisar la
pgina al da
siguiente
Cuenta con
productos
terminados?
1
7
Realizar la
produccin
requerida y enva
al almacn
NO
2
Imprimir la orden
de pedidos
FIN
A
Elaborar la
remisin
electrnica
4
Colocar los productos
en las camionetas y
avisa a ventas para
que verifique el pedido
Elaborar solicitud de
productos terminados
O
C
B
C
9
Revisar las camionetas 6
de
acuerdo a la solicitud de
pedidos terminados
Elaborar orden de
produccin en
original y copia
O
10
Realizar la factura
de pedidos
11
Revisar la orden
de produccin
Solicitar la cita de
recibo de
mercanca
A
Elabor:
Revis:
Autoriz:
62
Almacn
Gerencia de
Produccin
Centro de acopio y
distribucin
15
Recibir la factura y la
orden de pedido,
verificar que los datos
sean correctos
13
Acudir a la hora
pactada para la
entrega de
mercancas
O
C
C
14
16
Entregar factura
en original y dos
copias, y la orden
de pedido
Autorizar la
entrega de la
mercanca
O
C
C
17
Entregar la
mercanca
18
Recibir la
mercanca
20
19
Recibir taln de
embarque
Entregar taln de
embarque
21
22
Realizar el pago
de flete de
mercanca
Dar la orden de
llevar la
mercanca a cada
sucursal
FIN
FIN
Elabor:
Revis:
Autoriz:
63
DIAGRAMA ANALTICO
SMBOLOS
Operacin
Transporte
Inspeccin
Demora
Almacenamiento
NOMBRE DEL
PROCEDIMIENTO:
Distribucin y venta
del mole
Descripcin
Cant.
Tmpo.
Smbolos
Departamento/rea
responsable
INICIO
1. Revisa en la pgina de
internet de Soriana los
pedidos que se deben surtir.
Hay pedidos?
S: verifica las cantidades,
ubicaciones, vigencia del
pedido, descuentos y fecha
de pago.
NO: revisa la pgina al
da siguiente.
2. Imprimir la orden de
pedidos.
3. Elabora
la
remisin
electrnica.
4. Elabora
solicitud
de
productos terminados en
original y copia.
Archiva copia.
Enva original a produccin.
5. Recibe
solicitud
de
productos
terminados.
Archiva original.
Revisa el registro de control
de existencias de productos
terminados.
Cuenta con productos
terminados?
S: coloca los productos
en las camionetas. Avisa al
rea de Ventas para que
verifique el pedido.
NO: elabora orden de
produccin en original y
copia.
Enva
original
al
departamento de produccin
y archiva copia.
6. Recibe
requisicin
y
archiva el original.
7. Realiza la produccin
requerida
y
enva
al
almacn
los
productos
terminados.
8. Revisa y contina con el
paso No. 5 cuando hay
existencias.
Ventas
15min.
2 copias
3min.
Ventas
10min.
Ventas
10min.
2
solicitudes
3min.
3min.
Ventas
3min.
5min.
30min.
Almacn
10min.
5min.
3min.
Produccin
60min.
Produccin
15min.
Almacn
64
DIAGRAMA ANALTICO
SMBOLOS
Operacin
Transporte
Inspeccin
Demora
Almacenamiento
NOMBRE DEL
PROCEDIMIENTO:
Distribucin y venta
del mole
Descripcin
9. Revisa las camionetas
de acuerdo a la solicitud de
productos terminados.
10. Realiza la factura de
pedidos.
11. Solicita la cita de recibo
de
mercanca
proporcionando los datos
necesarios.
12. Recibe solicitud de cita
y confirma la hora y el
nmero de andn por el
cual
se
recibir
la
mercanca.
13. Acude a la hora
pactada para la entrega de
mercancas.
14. Entrega factura en
original con dos copias y la
orden de pedido.
15. Recibe la factura en
original y verifica los
siguientes datos:
Clave
del
proveedor,
seccin y categora, peso
total, volumen de cada tipo
de empaque, nmero de
pedido y la clave de la cita.
Tambin recibe la orden de
pedido.
16. Verificados los datos
autoriza la entrega de la
mercanca.
17. Entrega la mercanca.
18. Recibe la mercanca.
19. Entrega
taln
de
embarque.
20. Recibe
taln
de
embarque.
21. Realiza el pago de flete
de la mercanca.
Cant.
Tmpo.
Smbolos
Departamento/rea
responsable
20min.
Ventas
10min.
Ventas
15min.
Ventas
15min.
Centro de Acopio y
Distribucin
60min.
Ventas
5min.
Ventas
10min.
Centro de Acopio y
Distribucin
5min.
Centro de Acopio y
Distribucin
30min.
30min.
5min.
Ventas
Centro de Acopio y
Distribucin
Centro de Acopio y
Distribucin
3min.
Ventas
10min.
Ventas
5min.
Centro de Acopio y
Distribucin
TOTAL
398 min.
65
N de
Actividad
Documento
de trabajo
5
6
7
Solicitud de
Asignacin
de Plaza
Solicitud de
Asignacin
de Plaza
rea
responsable
Departamento
Solicitante de
personal
Gerencia de
Recursos
Humanos
Gerencia de
Recursos
Humanos
Gerencia de
Recursos
Humanos
Solicitud de
Empleo
Gerencia de
Recursos
Humanos
Solicitud de
Empleo
Solicitud de
Empleo
Candidato
Nota
Informativa
Nota
Informativa
Informe de
Aceptacin
10
11
12
Informe de
Autorizacin
13
Informe de
Autorizacin
14
Informe de
Autorizacin
15
16
17
18
19
Solicitud de alta
al Gobierno
Federal
Contrato de
trabajo
Expediente
personal
Gerencia de
Recursos
Humanos
Gerencia de
Recursos
Humanos
Departamento
Solicitante de
personal
Departamento
Solicitante de
personal
Gerencia de
Recursos
Humanos
Gerencia de
Recursos
Humanos
Departamento
Solicitante de
personal
Gerencia de
Recursos
Humanos
Gerencia General
Gerencia de
Recursos
Humanos
Gerencia de
Recursos
Humanos
Gerencia de
Recursos
Humanos
Gerencia de
Recursos
Humanos
Revis:
Autoriz:
66
Candidato
Gerencia general
INICIO
1
3
Realizar la solicitud de
asignacin de plaza al
Departamento de
Recursos Humanos.
Iniciar el proceso de
seleccin de candidatos,
con base al perfil
requerido.
4
3
5
Revisar que el Candidato
presente la documentacin
solicitada en la fecha
indicada, y entregar Solicitud
de Empleo para su llenado a
aquellos que cumplan con
los requisitos.
Elabor:
Revis:
Recibir Solicitud de
Empleo, llenar y devolver
al Departamento de
Recursos Humanos.
Autoriz:
67
Candidato
Gerencia general
7
10
3
Elaborar informe de
aceptacin de
candidato elegido.
8
8
Analizar evaluaciones, obtener
resultados y elaborar nota
informativa para responsable
del rea correspondiente
notificando resultados.
11
3
13
3
Recibir informe, revisar y firmar
autorizacin para la
contratacin del Candidato y
remitir al Departamento de
Recursos Humanos.
12
3
Elaborar informe para
revisin y firmar
autorizacin por parte del
departamento solicitante.
Elabor:
Revis:
Autoriz:
68
Candidato
Gerencia general
15
14
Enviar informe
debidamente llenado y
firmado al Departamento
de Recursos Humanos.
Recibir informe
debidamente llenado y
firmado.
16
3
17
3
18
3
FIN
Elabor:
Revis:
Autoriz:
69
Documento
de trabajo
rea
responsable
Contrato de
Prestacin de
Servicios
Gerencia
General
Contrato de
Prestacin de
Servicios
Minuta de
reunin de
trabajo
Produccin
Oficios
Produccin
Contrato de
Prestacin de
Servicios
Formato de
Supervisin y
Conformidad
del Servicio
Prestador
del servicio
Produccin
Produccin
S: firma de conformidad
Produccin
TERMINA PROCEDIMIENTO
10
Formato de
Supervisin y
Conformidad
del Servicio
Ventas
Ventas
Ventas
Centro de
Acopio y
Distribucin
Elabor:
Revis:
Autoriz:
70
Produccin
Prestador de servicios
2
INICIO
1
4
Elabor:
Revis:
Autoriz:
71
Produccin
Prestador de servicios
1
6
Designar a un supervisor el cual se
encargar de verificar el servicio y firmar
junto con el supervisor del Prestador del
servicio, el formato de supervisin y
conformidad del servicio.
S
Estn correctos
los servicios?
7
Firmar de
conformidad.
NO
8
9
Acudir a realizar la nueva fumigacin,
previa confirmacin y recabar firma de
conformidad del Supervisor del rea
de Produccin.
10
Verificar el servicio y firmar de
conformidad.
FIN
Elabor:
Revis:
Autoriz:
72
La empresa cuenta con un espacio total de 700 m (20m x 35m), los cuales estarn distribuidos
2
principalmente en dos reas, el rea administrativa ocupando un espacio de 330 m (20m x 6.5 m),
2
y el rea productiva que ocupar un espacio de 370 m (20m x 18.5m), cabe sealar que cada una
de las reas mencionadas con anterioridad, estarn integradas por diversas reas funcionales, las
cuales se mencionan a continuacin:
reas administrativas
1. Gerencia General
2. Gerencia de Ventas
3. Gerencia de Finanzas
4. Gerencia de Produccin
5. Recepcin
6. Estacionamiento
7. Sanitarios (rea fsica)
8. Gerencia de Recursos Humanos
9. rea de Limpieza (rea fsica)
10. reas Verdes (rea fsica)
11. rea de Seguridad (rea fsica)
12. Vigilancia
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
reas productivas
Almacn de Materia Prima
Descolado y desvenado
rea de Tostado
rea de Frer
rea de Molienda
rea de Frer II
rea de Envasado
Etiquetado y empaquetado
Almacn
productos
terminados
PROXIMIDAD
Absolutamente necesario
Especialmente necesario
Importante
Ordinario
Sin importancia
No deseable
Muy indeseable
N LNEA
COLOR
Rojo
Azul
Verde
Naranja
Sin Color
Caf
Negro
73
Cdigo de razones
reas administrativas
NMERO
1
2
3
4
5
6
7
8
RAZN
Proceso
Comodidad
Higiene
Flujo de informacin o materiales
Actividades sin efectos
Por control
Seguridad
Por imagen
rea de Produccin
NMERO
1
2
3
4
RAZN
Flujo de Materiales
Comodidad
Control
Seguridad o Soporte
Una vez determinadas las reas y los cdigos tanto de proximidad como de razn se emplearn
para determinar la relacin que existe entre las actividades a desempear con motivo de obtener
una adecuada distribucin de planta.
reas administrativas
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Gerencia General
Gerencia de Ventas
Gerencia de Finanzas
Gerencia de Produccin
Recepcin
Estacionamiento
Sanitarios
Gerencia de Recursos Humanos
rea de Limpieza
reas Verdes
rea de Seguridad
rea de Vigilancia
A
4
E
6
E
6
X
7
A
2
X
8
O
5
X
8
X
8
I
7
U
A
4
E
6
X
7
xx
5
O
5
xx
5
A
3
U
5
U
5
U
A
4
I
2
xx
5
O
5
I
7
U
5
X
3
I
7
U
X
7
xx
5
O
5
E
6
X
8
A
8
I
7
U
xx
5
O
5
E
6
X
8
A
8
E
7
X
O
5
E
6
X
8
U
5
E
7
E
A
4
X
8
U
5
I
7
E
X
8
U
5
I
7
U
U
5
I
7
U
I
7
U
U
5
74
rea de Produccin
1
2
A
1
O
3
rea Freir
A
1
A
1,2 ,3
rea Molienda
A
1,2 ,3
rea Freir 2
1,4
rea Envasado
7
8
A
1
A
1
O
2
O
3
A
1
U
3,2
U
1
1,2
3,2
XX
3,1
X
1
X
1
X
3
X
1
E
X
3
X
1
X
1
X
3
X
3
X
1
X
1
X
1
X
3
X
1
X
1
X
3
X
1
U
3,4
4,3
DIAGRAMA DE HILOS
reas administrativas
DIAGRAMA DE LAS A
1
10
10
75
DIAGRAMA DE LAS E
DIAGRAMA DE LAS I
2
11
12
11
12
11
11
11
11
11
11
10
11
DIAGRAMA DE LAS O
DIAGRAMA DE LAS X
1
DIAGRAMA DE LAS XX
1
10
12
10
76
DIAGRAMA DE HILOS
reas productivas
DIAGRAMA DE LAS A
DIAGRAMA DE LAS E
DIAGRAMA DE LAS I
3
DIAGRAMA DE LAS O
DIAGRAMA DE LAS XX
1
DIAGRAMA DE LAS X
77
DIAGRAMA GENERAL DE
SUPERFICIES DEL REA
ADMINISTRATIVA
78
DIAGRAMA GENERAL DE
SUPERFICIES DEL REA
DE PRODUCCIN
79
Gerencia General
Gerencia de Ventas
Gerencia de RH
Gerencia de Produccin
Gerencia de Finanzas
Recepcin
Reclutamiento
Sala de Espera
rea de seguridad
reas verdes
rea de limpieza
Estacionamiento
Baos
Vigilancia
Servicio Mdico
Pasillos
1
2
3
4
Descolado y Desvenado
rea de Tostado
rea de Frer I
rea de Molienda
Empastado
rea de Envasado y
Etiquetado
rea de Empaquetado
Almacn de Productos
Terminados
Almacn de Materias
Primas
Pasillos
1
2
3
4
5
ANCHO
20 m
20 m
20 m
LARGO
16.5 m
18.5 m
35 m
REA ADMINISTRATIVA
ANCHO
LARGO
3.5 m
3.5 m
3.5 m
3.5 m
3.5 m
3.5 m
3.5 m
3.5 m
3.5 m
3.5 m
3.5 m
3m
2.5 m
3.5 m
2.5 m
1.5 m
5.8 m
4.2 m
1.2 m
7.7 m
2m
3m
17 m
6.8 m
2m
8.5 m
3m
3m
3.5 m
3m
TOTAL
2
330 m
2
370 m
2
700 m
TOTAL
2
12.25 m
2
12.25 m
2
12.25 m
2
12.25 m
2
12.25 m
2
10.5 m
2
8.75 m
2
3.75 m
2
24.36 m
2
9.24 m
2
6m
2
115.6 m
2
17 m
2
9m
2
10.5 m
2
1.5 m
11.5 m
1.20 m
0.5 m
26.25 m
2
11.5 m
2
7.8 m
2
8.5 m
REA PRODUCTIVA
ANCHO
LARGO
8m
5m
4m
5m
4m
5m
8m
4.5 m
4m
4.5 m
TOTAL
2
40 m
2
20 m
2
20 m
2
36 m
2
18 m
17.5 m
1m
6.5 m
17 m
4m
6.5 m
26 m
6m
4m
24 m
6m
8m
48 m
4m
8m
32 m
2m
2m
2m
6m
2m
8m
8m
18.5 m
4m
6.5 m
16 m
2
16 m
2
37 m
2
24 m
2
13 m
2
2
80
4.25m
rea de
Limpieza
4.25m
W.C.
HOMBRES
5m
2m
5m
2m
4.5m
W.C.
MUJERES
rea de Tostado
1.20m
Gerencia de
Recursos
Humanos
2m
rea de Frer II
4m
Almacn de Materia
Prima
3.5m
3.50m
Estacionamiento
Gerencia de
Finanzas
Recepcin
3.50m
2m
rea de
Seguridad
3500.00
5.8m
20m
rea de Frer I
4m
reas Verdes
3.5m
Gerencia
General
Seguro
Mdico
1.2m
3.50m
Gerencia de
Ventas
3.50m
rea de Molienda
Descolado y Desvenado
8m
2.0m
Gerencia de
Produccin
1.50m
1.0m
3.50m
3.50m
rea de
Empaquetado
3m
1.20m
rea de Envasado y
Etiquetado
6.80m
8m
0.50m
4m
Vigilancia
3m
Reclutamiento
Sala de
Espera
2.50m
Almacn de Productos
Terminados
10.50m
81
Cantidad
Costo
Unitario
INVERSIN FIJA
Terreno con
construccin
700m
3200
INVERSIN
SEMIFIJA
Maquinaria
Costos
Total
2 240 000
2 240 000
12 000
12 000
Molino
1 500
1 500
Freidora doble
Tostador
Equipo
complementario
2
1
30 405
25 000
60 810
25 000
Montacargas
65 000
130 000
Cacerola industrial
2 300
21 200
Esptula
210
420
Franelas
10 + 4
15
210
295
2 360
8+2
2
2
2
2
12
14
15
10
8
120
28
30
20
16
8
10
5
1 195
450
1097
9 560
4 500
5 485
Silla de visita
1 380
2 760
Archivero
1 176
5 880
Computadora
personal
5 590
33 540
No break
937
5 622
Cubre bocas
Escoba
Trapeador
Cubetas
Recogedores
Equipo de oficina
Escritorio
Sillas de oficina
Silla ejecutiva
Observaciones
Inmueble con construccin, es
flexible y se puede adaptar a la
empresa.
1 014 892
Estacin de lavado
Overol de trabajo
Las cantidades expuestas en este cuadro fueron proyectadas a 45 das tomando en cuenta
precios investigados por el mismo equipo.
82
Descripcin
Cantidad
Costo
Unitario
Costos
Total
Copiadora
5 889
5 889
Calculadora
53
424
Fax/ Tel
1 253
7 518
340 000
680 000
Observaciones
Image cannon D / Distribuidora
diamante
Escritorio 1311 / Distribuidora
diamante
Broteik 175 / Distribuidora
diamante
Equipo de
Transporte
Vehculo de carga
INVERSIN
DIFERIDA
Gastos de
organizacin,
constitucin,
licencias y permisos
CAPITAL DE
TRABAJO
Materia prima
Chile poblano
Chile pasilla
Ajonjol
Pasa
Pltano macho
Ans
Comino
Semilla de cilantro
Cacahuate
Canela
Ajo
Manteca
Sal
Pimienta
Agua
Insumos auxiliares
6500
-o-
6500
6500
7 376 314
12020.4
12020.4
24 040.8
24040.8
24040.8
120.204
120.204
120.204
30 kilo
130 kilo
60 kilo
35 kilo
15 kilo
50 kilo
50 kilo
50 kilo
360612
1562652
1442448
841428
360612
6010.2
6010.2
6010.2
Central de abastos
Central de abastos
Central de abastos
Central de abastos
Central de abastos
Central de abastos
Central de abastos
Central de abastos
6010.2
120.204
96163.2
cabz
72122.4
120.204
120.204
156265.5
30 kilo
50 kilo
180306
6010.2
Central de abastos
Central de abastos
4 cabz
384652.8
Central de abastos
20 kilo
10 kilo
50 kilo
.80 litro
1442448
1202.04
6010.2
125012.16
Central de abastos
Central de abastos
Central de abastos
Guantes
45
45
Gorros
45
45
2L
90
180
22.5
11.5
258.75
Aceite para
maquinaria
Jabn
Central de abastos
Guante desechable de examen
no estril, con polvo Vizcaya /
Cientfica Vela Quin
Gorros de un solo uso para
alimentacin SanityGM/
Cientfica Vela Quin
Cepsa moto 4urban / tienda
deptal
Proveedor DOGO, SA
83
Descripcin
Clarasol
Combustible
Gas
Frasco
Cantidad
Costo
Unitario
Costos
Total
22.5
2.5
56.25
-o-
800
1600
180
271 545
20 kilos por
$ 190
(cilindro)
1.25, 2,
2.25
Servicios
Proveedor DOGO, SA
1710
426 521
1 151 820
Luz
45 dias
3000 mes
6 750
Agua
45dias
2000 mes
4 500
Predio
45 das
14 583.3
32 812.5
72000
Anuales
12461.5
80 da
28 800
Almacenistas
80 da
14 400
Montacargista
80
7 200
Recepcionista
120
5 400
Vigilancia
100
9 000
Gerente General
450
20 250
Gerente de Finanzas
300
13 500
Gerente de
Produccin
300
13 500
Gerente de Ventas
300
13 500
Gerente de
Recursos Humanos
300
13 500
Transportistas
110
9 900
Personal de
Limpieza
100
9 000
Comercializacin
Observaciones
Mano de Obra
Directa
Obrero
Mano de Obra
Indirecta
Total inversin
$ 10 637 706
84
GERENTE GENERAL
GERENTE
FINANZAS
GERENTE RECURSOS
HUMANOS
RECEPCIONISTA
GUARDIA DE
SEGURIDAD
GERENTE VENTAS
ALMACENISTA
GERENTE
PRODUCCIN
OPERADOR
MONTACARGUISTA
PERSONAL DE
INTENDENCIA
85
ANLISIS DE PUESTOS
1/2
DATOS GENERALES
Puesto
Ubicacin
Jefe inmediato
Puestos inferiores
Puestos afines
Herramientas y/o equipo que utiliza
Gerente General
Gerencia General
No aplica
Gerencia de Ventas, Gerencia de Finanzas, Gerencia de
Produccin, Gerencia de Recursos Humanos
Gerencia de Ventas, Gerencia de Finanzas, Gerencia de
Produccin, Gerencia de Recursos Humanos.
Equipo de Cmputo, OFFICE, Software Crystal Report
DESCRIPCIN GENRICA
Planear, coordinar y dirigir los esfuerzos de la organizacin para obtener un fin, tanto
monetario como en eficiencia productiva.
DESCRIPCIN ESPECFICA
1.
Coordinar con los Gerentes de rea y dems dirigentes de la empresa, la formulacin de
polticas, objetivos, estrategias, metas corporativas y cursos alternativos de accin en el corto,
mediano y largo plazo, con la finalidad de promover un desarrollo armonioso de las actividades
tendientes a cumplir la misin de la Empresa.
2.
Mantener un alto conocimiento del mercado y evaluar las tendencias de los factores externos
a la organizacin que puedan incidir en sus planes y metas.
3.
Conferir responsabilidades y delegar autoridad a los cargos directivos bajo su supervisin.
4.
Analizar, evaluar y aprobar los planes y programas de trabajo de las gerencias del rea,
supervisar y controlar su cumplimiento y velar porque se ajusten a las polticas generales y
objetivos planteados por la Empresa.
5.
Mantener informado a su personal sobre las decisiones y asuntos relacionados con las reas a
su cargo, tanto a nivel general de la Empresa como a nivel especfico.
6.
Coordinar con los Gerentes de rea y dems dirigentes de la empresa, la formulacin de
polticas, objetivos, estrategias, metas corporativas y cursos alternativos de accin en el corto,
mediano y largo plazo, con la finalidad de promover un desarrollo armonioso de las actividades
tendientes a cumplir la misin de la Empresa.
7.
Mantener un alto conocimiento del mercado y evaluar las tendencias de los factores externos
a la organizacin que puedan incidir en sus planes y metas.
8.
Conferir responsabilidades y delegar autoridad a los cargos directivos bajo su supervisin.
9.
Analizar, evaluar y aprobar los planes y programas de trabajo de las gerencias del rea,
supervisar y controlar su cumplimiento y velar porque se ajusten a las polticas generales y
objetivos planteados por la Empresa.
10.
Mantener informado a su personal sobre las decisiones y asuntos relacionados con las reas a
su cargo, tanto a nivel general de la Empresa como a nivel especfico.
11.
Sealar los cursos de accin a seguir o tomar las decisiones necesarias en las reas bajo su
mbito de competencia e informar a sus superiores cuando lo considere pertinente, a efecto
de mantener ptimas relaciones de coordinacin.
86
ANLISIS DE PUESTOS
2/2
DESCRIPCIN ESPECFICA
12.
Sealar los cursos de accin a seguir o tomar las decisiones necesarias en las reas bajo su
mbito de competencia e informar a sus superiores cuando lo considere pertinente, a efecto
de mantener ptimas relaciones de coordinacin.
13.
Supervisar el correcto uso y manejo de valores, equipo, maquinaria y materiales en general
que utilizan las diferentes dependencias de la Empresa, ordenar las investigaciones que en
este aspecto se requieran y ejecutar las sanciones que la Ley y la gravedad del caso amerite.
14.
Efectuar visitas de inspeccin a las diferentes oficinas, planteles y zonas donde la Empresa
realiza labores administrativas o productivas y ordenar los cambios y ajustes inmediatos que
stas requieran, a fin de hacer cumplir las polticas y planes de accin establecidos por la
Empresa.
15.
Preparar informes generales.
16.
Fomentar el inters y el entusiasmo del personal a su cargo para el logro de sus planes y
metas.
17.
Realizar las labores administrativas que se derivan de su funcin.
ESPECIFICACIONES DEL PUESTO
Conocimientos
HABILIDAD
Experiencia
Aptitudes
Mental
ESFUERZO
Visual
Auditivo
En valores
RESPONSABILIDADES
En equipo
En resultados
CONDICIONES DE
TRABAJO
Elabor:
Daniel Marcial Garca
Ambiente
Riesgo
Revis:
Mara Tino Salazar
Supervis:
Tania Ballesteros Nieto
87
ANLISIS DE PUESTOS
1/1
DATOS GENERALES
Puesto
Ubicacin
Jefe inmediato
Puestos inferiores
Puestos afines
Herramientas y/o equipo que utiliza
Gerente de Ventas
Gerencia de Ventas
Gerente General
Ninguno
Gerencia de Finanzas, Gerencia de Produccin, Gerencia de
Recursos Humanos
Equipo de Cmputo, OFFICE, Software Crystal Report, COI, SAE
DESCRIPCIN GENRICA
Coordinar las actividades de venta para optimizar la atencin y la calidad del servicio a los clientes.
Orientar y asesorar la fuerza de ventas para resolver asuntos de carcter sustantivo, con el
propsito de resolver correcta y oportunamente a los clientes sobre los servicios empresariales.
ESFUERZO
Experiencia
Aptitudes
Mental
Visual
Auditivo
En valores
RESPONSABILIDADES
En equipo
En resultados
CONDICIONES DE
TRABAJO
Ambiente
Riesgo
Elabor:
Daniel Marcial Garca
Revis:
Mara Tino Salazar
Supervis:
Tania Ballesteros Nieto
88
ANLISIS DE PUESTOS
1/1
DATOS GENERALES
Puesto
Ubicacin
Jefe inmediato
Puestos inferiores
Puestos afines
Herramientas y/o equipo que
utiliza
DESCRIPCIN GENRICA
Mantener una plantilla de personal eficiente y competente que le permita a la empresa obtener la mayor
eficacia y rentabilidad.
DESCRIPCIN ESPECFICA
ESFUERZO
RESPONSABILIDADES
Experiencia
Aptitudes
Mental
Visual
Auditivo
En valores
En equipo
En resultados
CONDICIONES DE
TRABAJO
Ambiente
Riesgo
Elabor:
Daniel Marcial Garca
Revis:
Mara Tino Salazar
Supervis:
Tania Ballesteros Nieto
89
ANLISIS DE PUESTOS
1/1
DATOS GENERALES
Puesto
Ubicacin
Jefe inmediato
Puestos inferiores
Puestos afines
Herramientas y/o equipo que utiliza
Gerente de Produccin
Gerencia de Produccin
Gerente General
Ninguno
Gerencia de Finanzas, Gerencia de Recursos Humanos, Gerencia de
Ventas
Equipo de Cmputo, OFFICE, Software elaborado por la organizacin y
telfono.
DESCRIPCIN GENRICA
Encaminar los esfuerzos del personal operativo para obtener una eficiencia operativa en los procesos
productivos, a travs de una correcta planeacin de la produccin.
DESCRIPCIN ESPECFICA
Llevar a cabo un buen desarrollo de la planta, adems de la eficiencia de los procesos productivos e
innovaciones.
Coordinar los esfuerzos del rea productiva para obtener una eficiencia y una rentabilidad.
Asegurar que el personal de rea cuente con los equipos y entrenamiento necesario para cumplir con su
trabajo.
Planear programas de produccin de acuerdo a los requisitos del Cliente y/o necesidades de la empresa.
Coadyuvar a que los productos y los procesos cumplan con aspectos de calidad.
ESPECIFICACIONES DEL PUESTO
Conocimientos
Experiencia
HABILIDADES
Aptitudes
ESFUERZO
RESPONSABILIDADES
Mental
Visual
Auditivo
En valores
En equipo
En resultados
CONDICIONES DE
TRABAJO
Ambiente
Riesgo
Elabor:
Daniel Marcial Garca
Revis:
Mara Tino Salazar
Supervis:
Tania Ballesteros Nieto
90
ANLISIS DE PUESTOS
1/1
DATOS GENERALES
Puesto
Ubicacin
Jefe inmediato
Puestos inferiores
Puestos afines
Herramientas y/o equipo que
utiliza
Gerente de Finanzas
Gerencia de Finanzas
Gerente General
Ninguno
Gerencia de Produccin, Gerencia de Recursos Humanos, Gerencia de Ventas
Equipo de Cmputo, OFFICE, Software SAE, COI
DESCRIPCIN GENRICA
Realiza pronsticos financieros, elabora el anlisis de razones financieras y trabaja de manera cercana
con la contabilidad.
Disea una lista de proveedores que nos concedan buenos precios y la mejor calidad.
ESFUERZO
Experiencia
Aptitudes
Mental
Visual
Auditivo
En valores
RESPONSABILIDADES
En equipo
En resultados
CONDICIONES DE
TRABAJO
Ambiente
Riesgo
Elabor:
Daniel Marcial Garca
Revis:
Mara Tino Salazar
Supervis:
Tania Ballesteros Nieto
91
ANLISIS DE PUESTOS
1/1
DATOS GENERALES
Puesto
Ubicacin
Jefe inmediato
Puestos inferiores
Puestos afines
Herramientas y/o equipo que utiliza
Personal de Intendencia
rea de limpieza
Gerente de Recursos Humanos
Ninguno
Ninguno
Material y equipo de limpieza
DESCRIPCIN GENRICA
Mantener limpias las reas de trabajo tanto administrativo como operativo.
DESCRIPCIN ESPECFICA
Barrer y trapear las reas de trabajo tanto operativas (slo algunas reas permitidas) como
administrativas.
Mantener limpio el equipo de oficina.
RESPONSABILIDADES
CONDICIONES DE
TRABAJO
En equipo
En resultados
En procesos
Ambiente
Riesgo
Elabor:
Daniel Marcial Garca
Ninguna
Ninguna
Habilidad para el aseo.
Ninguno
Ninguno
Ninguno
Deben practicar los valores de: compromiso,
solidaridad,
respeto,
honradez
y
responsabilidad.
Debe mantener en buen estado el material
proporcionado para la realizacin de sus
actividades
Ninguna
Ninguna
Requiere del equipo necesario de limpieza.
Sujeto a cansancio.
Revis:
Mara Tino Salazar
Supervis:
Tania Ballesteros Nieto
92
ANLISIS DE PUESTOS
1/1
DATOS GENERALES
Puesto
Ubicacin
Jefe inmediato
Puestos inferiores
Puestos afines
Herramientas y/o equipo que utiliza
Recepcionista
Recepcin
Gerencia de Recursos Humanos
Ninguno
Ninguno.
Equipo de Cmputo, OFFICE.
DESCRIPCIN GENRICA
Recibir a todas las personas que ingresen a la empresa, y si es el caso canalizarlos al rea
que corresponda.
DESCRIPCIN ESPECFICA
Recibir, atender y derivar al pblico y usuarios internos.
Atender, derivar y realizar llamadas telefnicas nacionales e internacionales.
Llevar el registro de comunicaciones.
Recibir y derivar consultas a las reas competentes.
Colaborar en el registro de ingreso de pblico y/o usuarios internos a los edificios y/o sectores
mediante comprobacin de identidad de los mismos.
ESPECIFICACIONES DEL PUESTO
Conocimientos
Experiencia
HABILIDADES
Aptitudes
ESFUERZO
RESPONSABILIDADES
CONDICIONES DE
TRABAJO
Mental
Visual
Auditivo
En valores
En equipo
En resultados
En procesos
Ambiente
Riesgo
Elabor:
Daniel Marcial Garca
Certificado de Secundaria
Ms de 6 meses como recepcionista
Buen manejo de la comunicacin oral, actitud
servicial, emptico.
No aplica
Revisin documental, revisin del sistema software
No aplica
Deben practicar y fomentar los valores de
compromiso, solidaridad, respeto, honradez y
responsabilidad.
Debe mantener en buen estado la computadora y
telfono y equipo de oficina, proporcionados por la
empresa.
Ninguna
Ninguna
Requiere de instalaciones con iluminacin y
ventilacin.
Sujeto a estrs.
Revis:
Mara Tino Salazar
Supervis:
Tania Ballesteros Nieto
93
ANLISIS DE PUESTOS
1/1
DATOS GENERALES
Puesto
Ubicacin
Jefe inmediato
Puestos inferiores
Puestos afines
Herramientas y/o equipo que utiliza
Operario
Planta
Gerente de Produccin
No aplica
Gerencia de Produccin
Maquinara y equipo de seguridad
DESCRIPCIN GENRICA
Llevar a cabo las operaciones establecidas por la Gerencia de Produccin.
DESCRIPCIN ESPECFICA
Toma las medidas de seguridad necesarias para no poner en riesgos su integridad ni la de sus
compaeros.
ESPECIFICACIONES DEL PUESTO
Conocimientos
Experiencia
HABILIDADES
Aptitudes
ESFUERZO
RESPONSABILIDADES
CONDICIONES DE
TRABAJO
Mental
Visual
Auditivo
En valores
En equipo
En resultados
En procesos
Ambiente
Riesgo
Elabor:
Daniel Marcial Garca
Revis:
Mara Tino Salazar
Supervis:
Tania Ballesteros Nieto
94
ANLISIS DE PUESTOS
1/1
DATOS GENERALES
Puesto
Ubicacin
Jefe inmediato
Puestos inferiores
Puestos afines
Herramientas y/o equipo que utiliza
Personal de Vigilancia
Vigilancia
Gerente de Recursos Humanos
No aplica
No aplica
Cmaras y vigilancia
DESCRIPCIN GENRICA
Salvaguarda las instalaciones y al personal de la empresa.
DESCRIPCIN ESPECFICA
Proteger tanto a las personas como a la propiedad y a toda clase de bienes.
Evitar la comisin de toda clase de hechos delictivos e infracciones, obrando en
consecuencia, de acuerdo con la legislacin vigente. Asegura de no permitir la entrada de
personas sospechosas.
Regular todo tipo de trfico de los vehculos dentro de las instalaciones y control de
vehculos.
Poner en conocimiento al Gerente General cualquier incidente en evitacin de cualquier
hecho delictivo o atentatorio.
ESPECIFICACIONES DEL PUESTO
Conocimientos
Experiencia
HABILIDADES
Aptitudes
ESFUERZO
RESPONSABILIDADES
CONDICIONES DE
TRABAJO
Mental
Visual
Auditivo
En valores
En equipo
En resultados
En procesos
Ambiente
Riesgo
Elabor:
Daniel Marcial Garca
Revis:
Mara Tino Salazar
Supervis:
Tania Ballesteros Nieto
95
ANLISIS DE PUESTOS
1/1
DATOS GENERALES
Puesto
Ubicacin
Jefe inmediato
Puestos inferiores
Puestos afines
Herramientas y/o equipo que utiliza
Montacarguista
Produccin
Gerente de produccin
No aplica
No aplica
Montacargas
DESCRIPCIN GENRICA
Transportar la materia prima o productos terminados de un rea determinada a otra.
DESCRIPCIN ESPECFICA
Recepcin e identificacin del material.
Almacenaje y/o envi del material.
Realizar actividades de ayudante general.
ESPECIFICACIONES DEL PUESTO
Conocimientos
Experiencia
HABILIDADES
Aptitudes
ESFUERZO
RESPONSABILIDADES
CONDICIONES DE
TRABAJO
Elabor:
Daniel Marcial Garca
Mental
Visual
Auditivo
En valores
En equipo
En resultados
En procesos
Ambiente
Riesgo
Secundaria terminada.
6 meses como montacarguista.
Responsable, ordenado, habilidad para manejar
vehculos de carga (montacargas) y facilidad de
aceptacin para recibir ordenes.
Ninguna
Ninguna
Ninguna
Deben practicar valores de compromiso, solidaridad,
respeto, honradez y responsabilidad.
Debe mantener en buen estado el montacargas que
la maquinaria le proporcione.
Cumplir al 100% en la produccin.
Ninguna
Requiere de instalaciones con iluminacin, equipo
de seguridad.
Vista cansada a largo plazo.
Revis:
Mara Tino Salazar
Supervis:
Tania Ballesteros Nieto
96
10
$10,963,845.20
Inversin Fija
Terreno con construccin
Imprevistos
$2,464,000
$2,240,000
$224,000
Inversin Semifija
Maquinaria
Equipo complementario (herramientas, utensilios, etctera.)
Equipo de oficina
Equipo de transporte
Imprevistos
$1,116,381.2
$99,310
$154,404
$81,178
$680,000
$101,489.2
Inversin Diferida
Gastos de organizacin, constitucin, licencias y permisos
Imprevistos
$7,150
$6,500
650
Capital de Trabajo
Materia prima
$7,376,314
$6,731,424
Insumos auxiliares
$430,416
Servicios
$44,062.5
Comercializacin
$12,461.5
$28,800
$129,150
La inversin total es de $10,963,845.20, cantidad que ser base en los siguientes captulos para el
anlisis y determinar la continuidad del proyecto la viabilidad del proyecto o no.
10
Las cantidades fueron calculadas tomando como base el cuadro de requerimientos (45 das) de este mismo
proyecto.
97
CAPTULO IV.
ESTUDIO ECONMICO
BANCO HSBC
BENEFICIOS
Lnea de crdito que se puede utilizar en su totalidad o en parcialidades.
Tiempo de respuesta de 2 semanas.
Sin comisin por apertura y disposicin para el producto de efectivo (capital de trabajo).
Sin penalizacin por pagos adelantados.
Trmite gratuito y sencillo.
Existen diferentes planes de financiamiento de acuerdo a tus necesidades: efectivo
(capital de trabajo), equipo de transporte y maquinaria.
REQUISITOS DE CONTRATACIN
Ser Persona Fsica con Actividad Empresarial o Persona Moral.
Edad de 25 a 70 aos.
Ingresos mensuales mnimos comprobables para efectivo de $3,500.00.
Ingresos mensuales mnimos comprobables para crdito automotriz y/o equipamiento de
$7,000.00.
Contar con referencias crediticias.
6 meses como cliente HSBC. Para Persona Moral se puede tomar en cuenta la relacin
de negocio del principal accionista con HSBC.
Antigedad mnima de 2 aos en el domicilio actual o 3 aos considerando domicilio
actual y anterior.
Estar dado de alta en Hacienda con antigedad mnima de 3 aos, excepto para crditos
de equipo de transporte que son 2 aos.
Para el producto de efectivo y maquinaria presentar a un obligado solidario.
Identificacin oficial del cliente.
Comprobante de domicilio particular y del negocio. Tambin aplica para el obligado
solidario.
Comprobantes de ingresos: declaracin anual o estados de cuenta segn corresponda el
tipo de persona.
Alta de SHCP (con antigedad mnima de 3 Aos), excepto para automotriz y equipo de
transporte que son 2 aos.
Acta constitutiva, poderes y reformas (en caso de persona moral).
Informacin financiera: balance general y estado de resultados correspondiente al ltimo
periodo anual y estado de resultados con antigedad mxima de 3 meses. La informacin
financiera es slo solicitada para crditos mayores a 400 mil pesos.
Pasaporte o forma migratoria (FM2 o FM3) vigentes en caso de que el principal accionista
de la empresa sea extranjero.
Solicitud-contrato debidamente requisitada y firmada con ayuda de tu ejecutivo.
98
BANAMEX
BENEFICIOS
Liquidez 24 horas al da.
Prepago por cualquier monto sin cargo.
Seguro de vida sin costo.
Crdito hasta por $3500,000 M.N.
Disposicin a travs de BancaNet Empresarial y de la Tarjeta Impulso Empresarial.
Plazo de la lnea: 1 ao con renovacin automtica.
REQUISITOS DE CONTRATACIN
Ser Persona Fsica con Actividad Empresarial o Persona Moral.
Personas Morales o Personas Fsicas con Actividad Empresarial Mexicanas o Extranjeras
con residencia permanente en Mxico.
Cliente u obligado tenga mnimo 18 aos cumplidos.
Antigedad requerida de dos aos de operacin ininterrumpida en su giro o actividad.
Contar con una cuenta de cheques.
Demostrar un buen manejo de su cuenta de cheques.
Para Personas Morales: contar con un obligado solidario (accionistas que sumen el 51%
del accionariado y sus respectivos cnyuges si estn casados por sociedad conyugal o
legal).
Tener Capital Contable Positivo.
Llenar la Solicitud de Crdito - IMPULSO EMPRESARIAL.
Contar con buen historial crediticio.
Presentar la siguiente Documentacin:
Acta constitutiva y poderes notariales de los apoderados o representantes
legales.
Declaracin anual de impuestos del cierre del ltimo ao, deber contar con
informacin financiera (correspondiente al Balance General y Estado de
Resultados), en su caso.
Altas ante SHCP y cdula de identificacin fiscal.
Comprobante de domicilio de los participantes (Cliente y Obligados Solidarios)
antigedad no mayor a 90 das.
Identificacin oficial con fotografa y firma vigente (Representante Legal,
Obligados Solidarios y sus respectivos cnyuges si estn casados por sociedad
conyugal o legal).
Si no es cliente Banamex presentar adems:
Estados Financieros (ltimos 2 aos y el parcial del ao en curso).
Declaracin anual de impuestos (ltimos 2 aos).
Estados de cuenta bancarias (ltimos 3 meses - cuenta de cheques).
99
SANTANDER
BENEFICIOS
Crdito accesible para las pequeas y medianas empresas mexicanas, nuevas (menor a 3 aos de
operacin) o en operacin (igual o mayor a 3 aos de operacin).
Para capital de trabajo o para la adquisicin de activos fijos.
Las ventajas ms representativas que tiene este crdito son:
No es necesaria una garanta hipotecaria (al menos que se trate de un crdito para la
Adquisicin o remodelacin de un Bien Inmueble).
Slo basta la aprobacin y la firma de un obligado solidario que preferentemente ser el
principal socio accionista de la empresa o negocio solicitante.
Certidumbre en los pagos debido a la tasa fija garantizada.
Plazos flexibles, de 1 a 18 meses en capital de trabajo y hasta 36 meses en adquisicin
de activo fijo.
Financiamiento de activos fijos que incluye hasta 4 meses de gracia en el pago del
capital para las nuevas empresas.
REQUISITOS DE CONTRATACIN
Identificacin oficial vigente del representante legal y apoderados.
Comprobante de domicilio reciente de la empresa (domicilio fiscal) antigedad no mayor a 3 meses
Alta ante la S.H.C.P.
Cdula de identificacin fiscal.
Escritura constitutiva y estatutos sociales actualizados con datos del Registro Pblico de la
Propiedad (R.P.P.).
Escritura de otorgamiento de poderes con datos del R.P.P.
Solicitud de reporte del Bur de Crdito reciente (Solicitud de crdito proporcionado por sucursal).
Estados de cuenta de los ltimos 2 meses de la cuenta de cheques donde se aprecien los
movimientos propios del negocio.
Descripcin del proyecto a financiar (mercado, monto de inversin y premisas econmicas), plan de
negocios, estados financieros proyectados y en su caso, contratos vigentes.
REQUISITOS DE CONTRATACIN
Identificacin oficial con fotografa vigente del representante legal y apoderados.
Comprobante de domicilio fiscal con no ms de tres meses de antigedad.
Alta ante la S.H.C.P.
Cdula de identificacin fiscal.
Informacin adicional requerida para calcular tu capacidad de pago.
Solicitud de consulta de Bur de Crdito.
100
Los proyectos son revisados y dados de alta en el portal de internet, al cual acceden Inversionistas
ngeles.
Al confirmarse el inters de un inversionista en el proyecto, se concreta una reunin entre el
inversionista, el emprendedor y NAFIN, a fin de que se establezca el porcentaje de la aportacin
entre las partes. Se inicia el proceso de due diligence y puedan acceder a los fondos de
participacin con que el programa cuenta.
Los grupos de Inversionistas ngeles son grupos de individuos que invierten por cuenta propia,
tanto en posiciones accionaras como en compaas en su fase de inicio o aquellas que estn en
crecimiento.
Estos individuos no solamente aportan sus recursos sino que se involucran en los proyectos
apoyando en su desarrollo. Los inversionistas ngeles aportan recursos al capital social de la
empresa a cambio de acciones de la misma.
Debido a esto, no existe tasa de inters, sino tasa de rendimientos de la aportacin. El monto de
capital mnimo que aportan los inversionistas no est definido, la determina el inversionista de
acuerdo a las caractersticas y necesidades del proyecto.
Beneficios para el emprendedor:
Si tu proyecto entra al programa, tiene posibilidades de conseguir los recursos que necesitas.
Acceso a la red de empresarios ms grande de Mxico.
Contactos empresariales de alto nivel que darn asesoras con una amplia experiencia
profesional, tales como tutora, acompaamiento empresarial y apoyo para conseguir ms
mercado con el fin de que tu proyecto se lleve a cabo y se mantenga en el mercado.
A pesar de que las instituciones bancarias otorgan facilidades la empresa no cuenta con muchos
de los requisitos mencionados por ello no puede ser acreedora a un prstamo.
101
En cuanto al programa crdito pyme a pesar de que ofrece ciertos beneficios, al llegar a la parte de
requerimiento se puede ver que resulta la misma situacin, puesto que se requiere contar con un
banco y ello hace que los trmites se compliquen, pues los requisitos que estos ltimos solicitan la
empresa no los puede cubrir.
En cuanto al programa de apoyo a emprendedores NAFIN, presenta algunos inconvenientes
debido a que se tendra presencia de capital externo y se tiene incertidumbre puesto que no se
conoce el monto con el que se podr apoyar a la empresa y adems el proyecto se tiene que
someter a una evaluacin que requiere de tiempo.
Una vez analizadas todas las opciones para obtener la inversin para la puesta en marcha de la
empresa, se determin que se tendr que recurrir a fuentes de financiamiento internas puesto que
esta opcin permite allegarse de los recursos necesarios de una manera ms fcil.
El financiamiento elegido fue el otorgado por la aportacin de los socios, ya que por ser una
empresa de nueva creacin no cuenta con los requisitos solicitados por las instituciones bancarias,
lo cual dificulta el otorgamiento del crdito.
Para efectos del proyecto se tomaron 260 das al ao, lo que significa que al mes sern 20 das
laborables, realizando una produccin del 30% de la capacidad para cubrir los gastos, de los
cuales el 38% se destinar para frascos de 250g, el 37% para frascos de 500g y el 25% para
frascos de 1Kg.
Para el clculo del pronstico de ventas se utiliz el mtodo de Regresin y Correlacin Lineal, el
cual consiste en calcular las relaciones promedios a lo largo de un periodo de tiempo, por lo que no
depende tanto de los datos actuales de un punto en particular del tiempo y es generalmente ms
exacto si se proyecta una tasa de crecimiento considerable o si el periodo de pronostico abarca
12
varios aos.
Se decidi utilizar este mtodo, ya que es el que nos permite relacionar la informacin a fin de
obtener la frmula general, la cual se utiliz para proyectar las ventas para todos los aos de la
vida til del proyecto, obteniendo as informacin confiable y certera.
11
Jay Heizer, y Barry Render. Principios de administracin de operaciones. (Pearson Educacin, 2004), pg. 105.
12
http://www.monografias.com/trabajos35/pronostico-financiero/pronostico-financiero.shtml
102
VENTAS
(Kg) y
49608
49650
50023
50398
50776
51157
51540
51927
52316
52709
53104
53502
616708
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
TOTAL
XY
-11
-9
-7
-5
-3
-1
1
3
5
7
9
11
0
121
81
49
25
9
1
1
9
25
49
81
121
572
-545688
-446851.501
-350157.801
-251988.561
-152327.085
-51156.5127
51540.1865
155780.214
261580.942
368959.919
477934.867
588523.684
106150
Yc=a + bX
a=
51392.3608
b=
185.577538
AO
VENTAS
EN Kg
VENTAS
Frascos
250g
VENTAS
Frascos
500g
VENTAS
Frascos
1kG
TOTAL
DE
FRASCOS
2010
616708
937397
456364
154177
1547938
2011
670155
1018635
495914
167539
1682088
2012
723601
1099874
535465
180900
1816238
2013
777047
1181112
575015
194262
1950389
2014
830494
1262350
614565
207623
2084539
2015
883940
1343589
654116
220985
2218689
103
CALENDARIO DE PRODUCCIN
600000
650000
700000
750000
800000
850000
2010
2011
2012
2013
2014
2015
104
4.4 PRESUPUESTOS
A continuacin se presentan los presupuestos para el ao 2010.
C-1. PRESUPUESTO DE VENTAS
MOLITZY S.A. DE C.V.
PRECIO
PRECIO
PRECIO
FRASCOS
FRASCOS
DE
IMPORTE
DE
IMPORTE
DE
DE 500g
DE 1Kg
VENTA
VENTA
VENTA
MES
TOTAL FRASCOS
EN KG DE 250g
IMPORTE
TOTAL EN
IMPORTE
Enero
49608
75404
$ 30
$2,262,125
36710
$ 60
$2,202,595
12402
$ 100
1,240,200
$5,704,920
Febrero
49650
75468
$ 30
2,264,048
36741
$ 60
$2,204,467
12413
$ 100
1,241,254
$5,709,769
Marzo
50023
76034
$ 30
2,281,028
37017
$ 60
$2,221,001
12506
$ 100
1,250,564
$5,752,592
Abril
50398
76605
$ 30
$2,298,136
37294
$ 60
$2,237,658
12599
$ 100
1,259,943
$5,795,737
Mayo
50776
77179
$ 30
$2,315,372
37574
$ 60
$2,254,441
12694
$ 100
1,269,392
$5,839,205
Junio
51157
77758
$ 30
$2,332,737
37856
$ 60
2,271,349
12789
$ 100
1,278,913
$5,882,999
Julio
51540
78341
$ 30
$2,350,233
38140
$ 60
2,288,384
12885
$ 100
1,288,505
$5,927,121
Agos.
51927
78929
$ 30
2,367,859
38426
$ 60
2,305,547
12982
$ 100
1,298,168
$5,971,575
Sept.
52316
79521
$ 30
2,385,618
38714
$ 60
2,322,839
13079
$ 100
1,307,905
$6,016,362
Octubre
52709
80117
$ 30
2,403,510
39004
$ 60
2,340,260
13177
$ 100
1,317,714
$6,061,484
Nov.
53104
80718
$ 30
2,421,537
39297
$ 60
2,357,812
13276
$ 100
Dic.
53502
81323
$ 30
2,439,698
39592
$ 60
2,375,496
13376
$ 100
$1,327,597 $6,106,946
1,337,554
$6,152,748
NOTA: Las unidades a vender se dan por el nmero de frascos con las capacidades correspondientes.
105
MES
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
VENTAS
49608
49650
50023
50398
50776
51157
INVENTARIO FINAL
2480
2483
2501
2520
2539
2558
TOTAL
52088
52133
52524
52918
53314
53714
2480
2483
2501
2520
2539
52088
49652
50041
50416
50795
51176
INVENTARIO INICIAL
KG A PRODUCIR
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
VENTAS
MES
51540
51927
52316
52709
53104
53502
INVENTARIO FINAL
2577
2596
2616
2635
2655
2675
TOTAL
54117
54523
54932
55344
55759
56177
INVENTARIO INICIAL
2558
2577
2596
2616
2635
2655
KG A PRODUCIR
51559
51946
52336
52728
53124
53522
106
MES
MATERIA
POR
UNIDAD
Kg
FEBRERO
MARZO
MATERIA
POR
UNIDAD
Kg
MATERIA
REQUER
IDA (Kg)
50041
0.100
5004
50041
0.100
5004
9930
50041
0.200
10008
0.200
9930
50041
0.200
10008
49652
0.200
9930
50041
0.200
10008
49652
0.001
50
50041
0.001
50
52
49652
0.001
50
50041
0.001
50
52
49652
0.001
50
50041
0.001
50
0.050
2604
49652
0.050
2483
50041
0.050
2502
0.001
52
49652
0.001
50
50041
0.001
50
52088
0.800
41671
49652
0.800
39722
50041
0.800
40033
MANTECA
52088
0.600
31253
49652
0.600
29791
50041
0.600
30025
50
MATERIA
REQUER
IDA (Kg)
Kg A
PRODUCIR
(Kg)
MATERIA
POR
UNIDAD
Kg
ARTCULO
Kg A
PRODUCIR
(Kg)
MATERIA
REQUER
IDA (Kg)
MOLE POBLANO
52088
CHILE POBLANO
52088
0.100
5209
49652
0.100
4965
CHILE PASILLA
52088
0.100
5209
49652
0.100
4965
AJONJOL
52088
0.200
10418
49652
0.200
PASAS
PLTANO
MACHO
ANS
52088
0.200
10418
49652
52088
0.200
10418
52088
0.001
52
COMINO
SEMILLA DE
CILANTRO
CACAHUATE
52088
0.001
52088
0.001
52088
CANELA
52088
AJO
49652
Kg A
PRODUCIR
(Kg)
50041
SAL
52088
0.001
52
49652
0.001
50
50041
0.001
PIMIENTA
52088
0.001
52
49652
0.001
50
50041
0.001
50
AGUA
52088
1.300
67715
49652
1.300
64548
50041
1.300
65054
ABRIL
MES
MATERIA
POR
UNIDAD
Kg
MAYO
MATERIA
POR
UNIDAD
Kg
MATERIA
REQUER
IDA (Kg)
51176
0.100
5118
51176
0.100
5118
10159
51176
0.200
10235
0.200
10159
51176
0.200
10235
0.200
10159
51176
0.200
10235
50795
0.001
51
51176
0.001
51
50
50795
0.001
51
51176
0.001
51
50
50795
0.001
51
51176
0.001
51
0.050
2521
50795
0.050
2540
51176
0.050
2559
0.001
50
50795
0.001
51
51176
0.001
51
50416
0.800
40333
50795
0.800
40636
51176
0.800
40940
MANTECA
50416
0.600
30250
50795
0.600
30477
51176
0.600
30705
SAL
50416
0.001
50
50795
0.001
51
51176
0.001
51
PIMIENTA
50416
0.001
50
50795
0.001
51
51176
0.001
51
AGUA
50416
1.300
65541
50795
1.300
66033
51176
1.300
66528
MATERIA
REQUER
IDA (Kg)
Kg A
PRODUCIR
(Kg)
MATERIA
POR
UNIDAD
Kg
JUNIO
ARTCULO
Kg A
PRODUCIR
(Kg)
MATERIA
REQUER
IDA (Kg)
MOLE POBLANO
50416
CHILE POBLANO
50416
0.100
5042
50795
0.100
5079
CHILE PASILLA
50416
0.100
5042
50795
0.100
5079
AJONJOL
50416
0.200
10083
50795
0.200
PASAS
50416
0.200
10083
50795
PLTANO
MACHO
ANS
50416
0.200
10083
50795
50416
0.001
50
COMINO
50416
0.001
SEMILLA DE
CILANTRO
CACAHUATE
50416
0.001
50416
CANELA
50416
AJO
50795
Kg A
PRODUCIR
(Kg)
51176
107
JULIO
MES
MATERIA
POR
UNIDAD
Kg
AGOSTO
MATERIA
POR
UNIDAD
Kg
MATERIA
REQUER
IDA (Kg)
52336
0.100
5234
52336
0.100
5234
10389
52336
0.200
10467
0.200
10389
52336
0.200
10467
0.200
10389
52336
0.200
10467
51946
0.001
52
52336
0.001
52
52
51946
0.001
52
52336
0.001
52
52
51946
0.001
52
52336
0.001
52
0.050
2578
51946
0.050
2597
52336
0.050
2617
0.001
52
51946
0.001
52
52336
0.001
52
51559
0.800
41247
51946
0.800
41557
52336
0.800
41869
MANTECA
51559
0.600
30936
51946
0.600
31168
52336
0.600
31401
SAL
51559
0.001
52
51946
0.001
52
52336
0.001
52
PIMIENTA
51559
0.001
52
51946
0.001
52
52336
0.001
52
AGUA
51559
1.300
67027
51946
1.300
67530
52336
1.300
68036
MATERIA
REQUER
IDA (Kg)
Kg A
PRODUCIR
(Kg)
MATERIA
POR
UNIDAD
Kg
SEPTIEMBRE
ARTCULO
Kg A
PRODUCIR
(Kg)
MOLE POBLANO
51559
CHILE POBLANO
51559
0.100
5156
51946
0.100
5195
CHILE PASILLA
51559
0.100
5156
51946
0.100
5195
AJONJOL
51559
0.200
10312
51946
0.200
PASAS
51559
0.200
10312
51946
PLTANO
MACHO
ANS
51559
0.200
10312
51946
51559
0.001
52
COMINO
51559
0.001
SEMILLA DE
CILANTRO
CACAHUATE
51559
0.001
51559
CANELA
51559
AJO
51946
OCTUBRE
MES
MATERIA
REQUER
IDA (Kg)
Kg A
PRODUCIR
(Kg)
52336
NOVIEMBRE
MATERIA
POR
UNIDAD
Kg
MATERIA
REQUER
IDA (Kg)
52728
0.100
5273
CHILE PASILLA
52728
0.100
AJONJOL
52728
PASAS
52728
PLTANO
MACHO
ANS
COMINO
DICIEMBRE
MATERIA
POR
UNIDAD
Kg
MATERIA
REQUER
IDA (Kg)
MATERIA
POR
UNIDAD
Kg
MATERIA
REQUER
IDA (Kg)
53124
0.100
5312
5273
53124
0.100
5312
53522
0.100
5352
53522
0.100
5352
0.200
10546
53124
0.200
0.200
10546
53124
0.200
10625
53522
0.200
10704
10625
53522
0.200
52728
0.200
10546
53124
10704
0.200
10625
53522
0.200
10704
52728
0.001
53
52728
0.001
53
53124
0.001
53
53522
0.001
54
53124
0.001
53
53522
0.001
SEMILLA DE
CILANTRO
CACAHUATE
52728
0.001
54
53
53124
0.001
53
53522
0.001
54
52728
0.050
CANELA
2636
53124
0.050
2656
53522
0.050
2676
52728
AJO
52728
0.001
53
53124
0.001
53
53522
0.001
54
0.800
42183
53124
0.800
42499
53522
0.800
42818
MANTECA
SAL
52728
0.600
31637
53124
0.600
31874
53522
0.600
32113
52728
0.001
53
53124
0.001
53
53522
0.001
54
PIMIENTA
52728
0.001
53
53124
0.001
53
53522
0.001
54
AGUA
52728
1.300
68547
53124
1.300
69061
53522
1.300
69579
ARTCULO
Kg A
PRODUCIR
(Kg)
MOLE POBLANO
52728
CHILE POBLANO
Kg A
PRODUCIR
(Kg)
53124
Kg A
PRODUCIR
(Kg)
53522
108
5209
5209
10418
10418
10418
52
52
260
260
521
521
521
3
3
0
0
0
0
0
0
0
MATERIA
PRIMA A
COMPRAR
5469
5469
10939
10939
10939
55
55
52
55
2604
52
41671
31253
52
52
67715
130
3
2084
1563
3
3
0
0
0
0
0
0
0
0
2735
55
43754
32816
55
55
67715
MATERIA
INV.
INV.
REQUERIDA FINAL INICIAL
PRECIO
DE
COMPRA
$
30
$
130
$
60
$
35
$
15
$
50
$
50
TOTAL
$
$
$
$
$
$
$
164,078
711,007
656,314
382,850
164,078
2,735
2,735
50
2,735
$
30
$
50
$
4
$
20
$
20
$
50
$
1
TOTAL
$
$
$
$
$
$
$
$
82,039
2,735
175,017
656,314
1,094
2,735
54,172
3,060,636
4965
4965
9930
9930
9930
50
50
248
248
497
497
497
2
2
260
260
521
521
521
3
3
MATERIA
PRIMA A
COMPRAR
4953
4953
9906
9906
9906
50
50
50
50
2483
50
39722
29791
50
50
64548
124
2
1986
1490
2
2
0
130
3
2084
1563
3
3
0
2477
50
39624
29718
50
50
64548
MATERIA
INV.
INV.
REQUERIDA FINAL INICIAL
PRECIO
DE
COMPRA
$
30
$
130
$
60
$
35
$
15
$
50
$
50
TOTAL
$
$
$
$
$
$
$
148,591
643,896
594,366
346,713
148,591
2,477
2,477
50
2,477
$
30
$
50
$
4
$
20
$
20
$
50
$
1
TOTAL
$
$
$
$
$
$
$
$
74,296
2,477
158,498
594,366
991
2,477
51,638
2,774,328
109
5004
5004
10008
10008
10008
50
50
250
250
500
500
500
3
3
248
248
497
497
497
2
2
MATERIA
PRIMA A
COMPRAR
5006
5006
10012
10012
10012
50
50
50
50
2502
50
40033
30025
50
50
65054
125
3
2002
1501
3
3
0
124
2
1986
1490
2
2
0
2503
50
40048
30036
50
50
65054
MATERIA
INV.
INV.
REQUERIDA FINAL INICIAL
PRECIO
DE
COMPRA
$
30
$
130
$
60
$
35
$
15
$
50
$
50
TOTAL
$
$
$
$
$
$
$
150,182
650,788
600,727
350,424
150,182
2,503
2,503
50
2,503
$
30
$
50
$
4
$
20
$
20
$
50
$
1
TOTAL
$
$
$
$
$
$
$
$
75,091
2,503
160,194
600,727
1,001
2,503
52,043
2,803,874
5042
5042
10083
10083
10083
50
50
252
252
504
504
504
3
3
250
250
500
500
500
3
3
MATERIA
PRIMA A
COMPRAR
5044
5044
10087
10087
10087
50
50
50
50
2521
50
40333
30250
50
50
65541
126
3
2017
1512
3
3
0
125
3
2002
1501
3
3
0
2522
50
40348
30261
50
50
65541
MATERIA
INV.
INV.
REQUERIDA FINAL INICIAL
PRECIO
DE
COMPRA
$
30
$
130
$
60
$
35
$
15
$
50
$
50
TOTAL
$
$
$
$
$
$
$
151,306
655,658
605,223
353,047
151,306
2,522
2,522
50
2,522
$
30
$
50
$
4
$
20
$
20
$
50
$
1
TOTAL
$
$
$
$
$
$
$
$
75,653
2,522
161,393
605,223
1,009
2,522
52,433
2,824,858
110
5079
5079
10159
10159
10159
51
51
254
254
508
508
508
3
3
252
252
504
504
504
3
3
MATERIA
PRIMA A
COMPRAR
5081
5081
10163
10163
10163
51
51
51
51
2540
51
40636
30477
51
51
66033
127
3
2032
1524
3
3
0
126
3
2017
1512
3
3
0
2541
51
40651
30488
51
51
66033
MATERIA
INV.
INV.
REQUERIDA FINAL INICIAL
PRECIO
DE
COMPRA
$
30
$
130
$
60
$
35
$
15
$
50
$
50
TOTAL
$
$
$
$
$
$
$
152,441
660,576
609,762
355,695
152,441
2,541
2,541
50
2,541
$
30
$
50
$
4
$
20
$
20
$
50
$
1
TOTAL
$
$
$
$
$
$
$
$
76,220
2,541
162,603
609,762
1,016
2,541
52,826
2,846,044
5118
5118
10235
10235
10235
51
51
256
256
512
512
512
3
3
254
254
508
508
508
3
3
MATERIA
PRIMA A
COMPRAR
5119
5119
10239
10239
10239
51
51
51
51
2559
51
40940
30705
51
51
66528
128
3
2047
1535
3
3
0
127
3
2032
1524
3
3
0
2560
51
40956
30717
51
51
66528
MATERIA
INV.
INV.
REQUERIDA FINAL INICIAL
PRECIO
DE
COMPRA
$
30
$
130
$
60
$
35
$
15
$
50
$
50
TOTAL
$
$
$
$
$
$
$
153,584
665,530
614,335
358,362
153,584
2,560
2,560
50
2,560
$
30
$
50
$
4
$
20
$
20
$
50
$
1
TOTAL
$
$
$
$
$
$
$
$
76,792
2,560
163,823
614,335
1,024
2,560
53,223
2,867,390
111
5156
5156
10312
10312
10312
52
52
258
258
516
516
516
3
3
256
256
512
512
512
3
3
MATERIA
PRIMA A
COMPRAR
5158
5158
10316
10316
10316
52
52
52
52
2578
52
41247
30936
52
52
67027
129
3
2062
1547
3
3
0
128
3
2047
1535
3
3
0
2579
52
41263
30947
52
52
67027
MATERIA
INV.
INV.
REQUERIDA FINAL INICIAL
PRECIO
DE
COMPRA
$
30
$
130
$
60
$
35
$
15
$
50
$
50
TOTAL
$
$
$
$
$
$
$
154,736
670,521
618,943
361,050
154,736
2,579
2,579
50
2,579
$
30
$
50
$
4
$
20
$
20
$
50
$
1
TOTAL
$
$
$
$
$
$
$
$
77,368
2,579
165,051
618,943
1,032
2,579
53,622
2,888,895
5195
5195
10389
10389
10389
52
52
260
260
519
519
519
3
3
258
258
516
516
516
3
3
MATERIA
PRIMA A
COMPRAR
5197
5197
10393
10393
10393
52
52
52
52
2597
52
41557
31168
52
52
67530
130
3
2078
1558
3
3
0
129
3
2062
1547
3
3
0
2598
52
41572
31179
52
52
67530
MATERIA
INV.
INV.
REQUERIDA FINAL INICIAL
PRECIO
DE
COMPRA
$
30
$
130
$
60
$
35
$
15
$
50
$
50
TOTAL
$
$
$
$
$
$
$
155,896
675,550
623,585
363,758
155,896
2,598
2,598
50
2,598
$
30
$
50
$
4
$
20
$
20
$
50
$
1
TOTAL
$
$
$
$
$
$
$
$
77,948
2,598
166,289
623,585
1,039
2,598
54,024
2,910,562
112
5234
5234
10467
10467
10467
52
52
262
262
523
523
523
3
3
260
260
519
519
519
3
3
MATERIA
PRIMA A
COMPRAR
5236
5236
10471
10471
10471
52
52
52
52
2617
52
41869
31401
52
52
68036
131
3
2093
1570
3
3
0
130
3
2078
1558
3
3
0
2618
52
41884
31413
52
52
68036
MATERIA
INV.
INV.
REQUERIDA FINAL INICIAL
PRECIO
DE
COMPRA
$
30
$
130
$
60
$
35
$
15
$
50
$
50
TOTAL
$
$
$
$
$
$
$
157,065
680,617
628,262
366,486
157,065
2,618
2,618
50
2,618
$
30
$
50
$
4
$
20
$
20
$
50
$
1
TOTAL
$
$
$
$
$
$
$
$
78,533
2,618
167,536
628,262
1,047
2,618
54,429
2,932,391
5273
5273
10546
10546
10546
53
53
264
264
527
527
527
3
3
262
262
523
523
523
3
3
MATERIA
PRIMA A
COMPRAR
5275
5275
10550
10550
10550
53
53
53
53
2636
53
42183
31637
53
53
68547
132
3
2109
1582
3
3
0
131
3
2093
1570
3
3
0
2637
53
42198
31649
53
53
68547
MATERIA
INV.
INV.
REQUERIDA FINAL INICIAL
PRECIO
DE
COMPRA
$
30
$
130
$
60
$
35
$
15
$
50
$
50
TOTAL
$
$
$
$
$
$
$
158,243
685,721
632,974
369,235
158,243
2,637
2,637
50
2,637
$
30
$
50
$
4
$
20
$
20
$
50
$
1
TOTAL
$
$
$
$
$
$
$
$
79,122
2,637
168,793
632,974
1,055
2,637
54,837
2,954,384
113
5312
5312
10625
10625
10625
53
53
266
266
531
531
531
3
3
264
264
527
527
527
3
3
MATERIA
PRIMA A
COMPRAR
5314
5314
10629
10629
10629
53
53
53
53
2656
53
42499
31874
53
53
69061
133
3
2125
1594
3
3
0
132
3
2109
1582
3
3
0
2657
53
42515
31886
53
53
69061
MATERIA
INV.
INV.
REQUERIDA FINAL INICIAL
PRECIO
DE
COMPRA
$
30
$
130
$
60
$
35
$
15
$
50
$
50
TOTAL
$
$
$
$
$
$
$
159,430
690,864
637,721
372,004
159,430
2,657
2,657
50
2,657
$
30
$
50
$
4
$
20
$
20
$
50
$
1
TOTAL
$
$
$
$
$
$
$
$
79,715
2,657
170,059
637,721
1,063
2,657
55,249
2,976,542
5352
5352
10704
10704
10704
54
54
268
268
535
535
535
3
3
266
266
531
531
531
3
3
MATERIA
PRIMA A
COMPRAR
5354
5354
10708
10708
10708
54
54
54
54
2676
54
42818
32113
54
54
69579
134
3
2141
1606
3
3
0
133
3
2125
1594
3
3
0
2677
54
42834
32125
54
54
69579
MATERIA
INV.
INV.
REQUERIDA FINAL INICIAL
PRECIO
DE
COMPRA
$
30
$
130
$
60
$
35
$
15
$
50
$
50
TOTAL
$
$
$
$
$
$
$
160,626
696,046
642,504
374,794
160,626
2,677
2,677
50
2,677
$
30
$
50
$
4
$
20
$
20
$
50
$
1
TOTAL
$
$
$
$
$
$
$
$
80,313
2,677
171,334
642,504
1,071
2,677
55,663
2,998,866
114
INVENTARIO INICIAL
UNIDADES
COSTO IMPORTE
0
$
$
0
$
$
0
$
$
0
$
$
0
$
$
0
$
$
0
$
$
0
$
$
0
0
0
0
0
0
0
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
INVENTARIO FINAL
UNIDADES
IMPORTE
COSTO
260
$ 30
$ 7,813
260
$ 130
$ 33,857
521
$ 60
$ 31,253
521
$ 35
$ 18,231
521
$ 15
$ 7,813
3
$ 50
$
130
3
$ 50
$
130
3
$ 50
$
130
130
3
2084
1563
3
3
0
$ 30
$ 50
$
4
$ 20
$ 20
$ 50
$
1
TOTAL
$ 3,907
$
130
$ 8,334
$ 31,253
$
52
$
130
$
$ 143,165
FEBRERO
MATERIA PRIMA
CHILE POBLANO
CHILE PASILLA
AJONJOL
PASAS
PLTANO MACHO
ANS
COMINO
SEMILLA DE
CILANTRO
CACAHUATE
CANELA
AJO
MANTECA
SAL
PIMIENTA
AGUA
INVENTARIO INICIAL
UNIDADES COSTO
IMPORTE
260
260
521
521
521
3
3
3
$ 30
$ 130
$ 60
$ 35
$ 15
$ 50
$ 50
$ 50
$ 7,813
$ 33,857
$ 31,253
$ 8,231
$ 7,813
$
130
$
130
$
130
130
3
2084
1563
3
3
0
$ 30
$ 50
$ 4
$ 20
$ 20
$ 50
$ 1
TOTAL
$ 3,907
$
130
$ 8,334
$ 31,253
$
52
$
130
$
$ 143,165
INVENTARIO FINAL
UNIDADES
IMPORTE
COSTO
248
$ 30
$ 7,448
248
$ 30
$ 32,274
497
$ 60
$ 29,791
497
$ 35
$ 17,378
497
$ 15
$ 7,448
2
$ 50
$
124
2
$ 50
$
124
2
$ 50
$
124
124
2
1986
1490
2
2
0
$ 30
$ 50
$
4
$ 20
$ 20
$ 50
$
1
TOTAL
$ 3,724
$
124
$ 7,944
$ 29,791
$
50
$
124
$
$ 136,469
NOTA: Las unidades se dan en kilogramos, se mantendr un inventario de 5% tanto inicial como
final, excepto en agua, pues lo que se compra se consume.
115
INVENTARIO INICIAL
UNIDADES COSTO
IMPORTE
248
248
497
497
497
2
2
2
$
$
$
$
$
$
$
$
30
30
60
35
15
50
50
50
$ 7,448
$ 32,274
$ 29,791
$ 17,378
$ 7,448
$
124
$
124
$
124
124
2
1986
1490
2
2
0
$ 30
$ 50
$
4
$ 20
$ 20
$ 50
$
1
TOTAL
$ 3,724
$
124
$ 7,944
$ 29,791
$
50
$
124
$
$ 136,469
INVENTARIO FINAL
UNIDADES
IMPORTE
COSTO
250
$ 30
$ 7,506
250
$ 130
$ 32,527
500
$ 60
$ 30,025
500
$ 35
$ 17,514
500
$ 15
$ 7,506
3
$ 50
$
125
3
$
50 $
125
3
$ 50
$
125
125
3
2002
1501
3
3
0
$ 30
$ 50
$
4
$ 20
$ 20
$ 50
$
1
TOTAL
$ 3,753
$
125
$ 8,007
$ 30,025
$
50
$
125
$
$ 137,538
INVENTARIO INICIAL
UNIDADES COSTO
IMPORTE
250
250
500
500
500
3
3
3
$ 30
$ 130
$ 60
$ 35
$ 15
$ 50
$
50
$ 50
$ 7,506
$ 32,527
$ 30,025
$ 17,514
$ 7,506
$
125
$
125
$
125
125
3
2002
1501
3
3
0
$ 30
$ 50
$
4
$ 20
$ 20
$ 50
$
1
TOTAL
$ 3,753
$
125
$ 8,007
$ 30,025
$
50
$
125
$
$ 137,538
INVENTARIO FINAL
UNIDADES
IMPORTE
COSTO
252
$ 30
$ 7,562
252
$ 130
$ 32,771
504
$ 60
$ 30,250
504
$ 35
$ 17,646
504
$ 15
$ 7,562
3
$ 50
$
126
3
$ 50
$
126
3
$ 50
$
126
126
3
2017
1512
3
3
0
$ 30
$ 50
$
4
$ 20
$ 20
$ 50
$
1
TOTAL
$ 3,781
$
126
$ 8,067
$ 30,250
$
50
$
126
$
$ 138,570
NOTA: Las unidades se dan en kilogramos, se mantendr un inventario de 5% tanto inicial como
final, excepto en agua, pues lo que se compra se consume.
116
INVENTARIO INICIAL
UNIDADES COSTO
IMPORTE
252
$ 30
$ 7,562
252
$ 130
$ 32,771
504
$ 60
$ 30,250
504
$ 35
$ 17,646
504
$ 15
$ 7,562
3
$ 50
$
126
3
$ 50
$
126
3
$ 50
$
126
126
3
2017
1512
3
3
0
$ 30
$ 50
$
4
$ 20
$ 20
$ 50
$
1
TOTAL
INVENTARIO FINAL
UNIDADES COSTO
IMPORTE
254
$ 30
$ 7,619
254
$ 130
$ 33,016
508
$ 60
$ 30,477
508
$ 35
$ 17,778
508
$ 15
$ 7,619
3
$ 50
$
127
3
$ 50
$
127
3
$ 50
$
127
$ 3,781
$
126
$ 8,067
$ 30,250
$
50
$
126
$
$ 138,570
127
3
2032
1524
3
3
0
$ 30
$ 50
$
4
$ 20
$ 20
$ 50
$
1
TOTAL
$ 3,810
$
127
$ 8,127
$ 30,477
$
51
$
127
$
$139,609
INVENTARIO INICIAL
UNIDADES COSTO
IMPORTE
254
$ 30
$ 7,619
254
$ 130
$ 33,016
508
$ 60
$ 30,477
508
$ 35
$ 17,778
508
$ 15
$ 7,619
3
$ 50
$
127
3
$ 50
$
127
3
$ 50
$
127
127
3
2032
1524
3
3
0
$ 30
$ 50
$
4
$ 20
$ 20
$ 50
$
1
TOTAL
$ 3,810
$
127
$ 8,127
$ 30,477
$
51
$
127
$
$139,609
INVENTARIO FINAL
UNIDADES COSTO
IMPORTE
256
$ 30
$
7,676
256
$ 130
$ 33,264
512
$ 60
$ 30,705
512
$ 35
$ 17,911
512
$ 15
$
7,676
3
$ 50
$
128
3
$ 50
$
128
3
$ 50
$
128
128
3
2047
1535
3
3
0
$ 30
$ 50
$
4
$ 20
$ 20
$ 50
$
1
TOTAL
$
3,838
$
128
$
8,188
$ 30,705
$
51
$
128
$
$ 140,656
NOTA: Las unidades se dan en kilogramos, se mantendr un inventario de 5% tanto inicial como
final, excepto en agua, pues lo que se compra se consume.
117
INVENTARIO INICIAL
UNIDADES COSTO
IMPORTE
256
$ 30
$
7,676
256
$ 130
$ 33,264
512
$ 60
$ 30,705
512
$ 35
$ 17,911
512
$ 15
$
7,676
3
$ 50
$
128
3
$ 50
$
128
3
$ 50
$
128
128
3
2047
1535
3
3
0
$ 30
$ 50
$
4
$ 20
$ 20
$ 50
$
1
TOTAL
$
3,838
$
128
$
8,188
$ 30,705
$
51
$
128
$
$ 140,656
INVENTARIO FINAL
UNIDADES COSTO
IMPORTE
258
$ 30
$
7,734
258
$ 130
$ 33,514
516
$ 60
$ 30,936
516
$ 35
$ 18,046
516
$ 15
$
7,734
3
$ 50
$
129
3
$ 50
$
129
3
$ 50
$
129
129
3
2062
1547
3
3
0
$ 30
$ 50
$
4
$ 20
$ 20
$ 50
$
1
TOTAL
$
3,867
$
129
$
8,249
$ 30,936
$
52
$
129
$
$ 141,711
MATERIA PRIMA
CHILE POBLANO
CHILE PASILLA
AJONJOL
PASAS
PLTANO MACHO
ANS
COMINO
SEMILLA DE
CILANTRO
CACAHUATE
CANELA
AJO
MANTECA
SAL
PIMIENTA
AGUA
AGOSTO
INVENTARIO INICIAL
INVENTARIO FINAL
UNIDADES COSTO
IMPORTE UNIDADES COSTO
IMPORTE
258
$ 30
$
7,734
260
$ 30
$
7,792
258
$ 130
$ 33,514
260
$ 130
$ 33,765
516
$ 60
$ 30,936
519
$ 60
$ 31,168
516
$ 35
$ 18,046
519
$ 35
$ 18,181
516
$ 15
$
7,734
519
$ 15
$
7,792
3
$ 50
$
129
3
$ 50
$
130
3
$ 50
$
129
3
$ 50
$
130
3
$ 50
$
129
3
$ 50
$
130
129
3
2062
1547
3
3
0
$ 30
$ 50
$
4
$ 20
$ 20
$ 50
$
1
TOTAL
$
3,867
$
129
$
8,249
$ 30,936
$
52
$
129
$
$ 141,711
130
3
2078
1558
3
3
0
$ 30
$ 50
$
4
$ 20
$ 20
$ 50
$
1
TOTAL
$
3,896
$
130
$
8,311
$ 31,168
$
52
$
130
$
$ 142,774
NOTA: Las unidades se dan en kilogramos, se mantendr un inventario de 5% tanto inicial como
final, excepto en agua, pues lo que se compra se consume.
118
INVENTARIO INICIAL
UNIDADES COSTO
IMPORTE
260
$ 30
$
7,792
260
$ 130
$ 33,765
519
$ 60
$ 31,168
519
$ 35
$ 18,181
519
$ 15
$
7,792
3
$ 50
$
130
3
$ 50
$
130
3
$ 50
$
130
130
3
2078
1558
3
3
0
$ 30
$ 50
$
4
$ 20
$ 20
$ 50
$
1
TOTAL
$
3,896
$
130
$
8,311
$ 31,168
$
52
$
130
$
$ 142,774
INVENTARIO FINAL
UNIDADES COSTO
IMPORTE
262
$ 30
$
7,850
262
$ 130
$ 34,018
523
$ 60
$ 31,401
523
$ 35
$ 18,317
523
$ 15
$
7,850
3
$ 50
$
131
3
$ 50
$
131
3
$ 50
$
131
131
3
2093
1570
3
3
0
$ 30
$ 50
$
4
$ 20
$ 20
$ 50
$
1
TOTAL
$
3,925
$
131
$
8,374
$ 31,401
$
52
$
131
$
$ 143,845
INVENTARIO INICIAL
UNIDADES COSTO
IMPORTE
262
$ 30
$
7,850
262
$ 130
$ 34,018
523
$ 60
$ 31,401
523
$ 35
$ 18,317
523
$ 15
$
7,850
3
$ 50
$
131
3
$ 50
$
131
3
$ 50
$
131
131
3
2093
1570
3
3
0
$ 30
$ 50
$
4
$ 20
$ 20
$ 50
$
1
TOTAL
$
3,925
$
131
$
8,374
$ 31,401
$
52
$
131
$
$ 143,845
INVENTARIO FINAL
UNIDADES COSTO
IMPORTE
264
$ 30
$
7,909
264
$ 130
$ 34,273
527
$ 60
$ 31,637
527
$ 35
$ 18,455
527
$ 15
$
7,909
3
$ 50
$
132
3
$ 50
$
132
3
$ 50
$
132
132
3
2109
1582
3
3
0
$ 30
$ 50
$
4
$ 20
$ 20
$ 50
$
1
TOTAL
$
3,955
$
132
$
8,437
$ 31,637
$
53
$
132
$
$ 144,923
NOTA: Las unidades se dan en kilogramos, se mantendr un inventario de 5% tanto inicial como
final, excepto en agua, pues lo que se compra se consume.
119
INVENTARIO INICIAL
UNIDADES COSTO
IMPORTE
264
$ 30
$
7,909
264
$ 130
$ 34,273
527
$ 60
$ 31,637
527
$ 35
$ 18,455
527
$ 15
$
7,909
3
$ 50
$
132
3
$ 50
$
132
3
$ 50
$
132
132
3
2109
1582
3
3
0
$ 30
$ 50
$
4
$ 20
$ 20
$ 50
$
1
TOTAL
$
3,955
$
132
$
8,437
$ 31,637
$
53
$
132
$
$ 144,923
INVENTARIO FINAL
UNIDADES COSTO
IMPORTE
266
$ 30
$
7,969
266
$ 130
$ 34,530
531
$ 60
$ 31,874
531
$ 35
$ 18,593
531
$ 15
$
7,969
3
$ 50
$
133
3
$ 50
$
133
3
$ 50
$
133
133
3
2125
1594
3
3
0
$ 30
$ 50
$
4
$ 20
$ 20
$ 50
$
1
TOTAL
$
3,984
$
133
$
8,500
$ 31,874
$
53
$
133
$
$ 146,010
INVENTARIO INICIAL
UNIDADES COSTO
IMPORTE
266
$ 30
$
7,969
266
$ 130
$ 34,530
531
$ 60
$ 31,874
531
$ 35
$ 18,593
531
$ 15
$
7,969
3
$ 50
$
133
3
$ 50
$
133
3
$ 50
$
133
133
3
2125
1594
3
3
0
$ 30
$ 50
$
4
$ 20
$ 20
$ 50
$
1
TOTAL
$
3,984
$
133
$
8,500
$ 31,874
$
53
$
133
$
$ 146,010
INVENTARIO FINAL
UNIDADES COSTO
IMPORTE
268
$ 30
$
8,028
268
$ 130
$ 34,789
535
$ 60
$ 32,113
535
$ 35
$ 18,733
535
$ 15
$
8,028
3
$ 50
$
134
3
$ 50
$
134
3
$ 50
$
134
134
3
2141
1606
3
3
0
$ 30
$ 50
$
4
$ 20
$ 20
$ 50
$
1
TOTAL
$
4,014
$
134
$
8,564
$ 32,113
$
54
$
134
$
$ 147,105
NOTA: Las unidades se dan en kilogramos, se mantendr un inventario de 5% tanto inicial como
final, excepto en agua, pues lo que se compra se consume.
120
CHILE
POBLANO
CHILE PASILLA
AJONJOL
PASAS
PLTANO
MACHO
ANS
COMINO
SEMILLA DE
CILANTRO
CACAHUATE
CANELA
AJO
MANTECA
SAL
PIMIENTA
AGUA
ENERO
MATERIA
COSTO
PRIMA
REQUERIDA
5209
$ 30
5209
10418
10418
10418
52
52
52
2604
52
41671
31253
52
52
67715
MATERIA
PRIMA
CONSUMIDA
$
156,265
$ 130
$ 60
$ 35
$ 15
$
$
$
$
5,339
10,478
10,453
10,433
$
$
$
50
50
50
$
$
$
102
102
102
$ 30
$ 50
$
4
$ 20
$ 20
$ 50
$
1
TOTAL
$
$
$
$
$
$
$
$
2,634
102
41,675
31,273
72
102
67,716
336,848
MATERIA
PRIMA
REQUERIDA
4965
FEBRERO
COSTO
MATERIA
PRIMA
CONSUMIDA
$
148,957
30
4965
9930
9930
9930
$
$
$
$
130
60
35
15
$
$
$
$
645,480
595,827
347,566
148,957
50
50
50
$
$
$
50
50
50
$
$
$
2,483
2,483
2,483
2483
50
39722
29791
50
50
64548
$
$
$
$
$
$
$
30
50
4
20
20
50
1
$
74,478
$
2,483
$
158,887
$
595,827
$
993
$
2,483
$
51,638
$ 2,781,024
CHILE
POBLANO
CHILE PASILLA
AJONJOL
PASAS
PLTANO
MACHO
ANS
COMINO
SEMILLA DE
CILANTRO
CACAHUATE
CANELA
AJO
MANTECA
SAL
PIMIENTA
AGUA
MARZO
MATERIA
COSTO
PRIMA
REQUERIDA
5004
$
30
MATERIA
PRIMA
CONSUMIDA
$
150,123
5004
10008
10008
10008
$
$
$
$
130
60
35
15
$
$
$
$
650,535
600,494
350,288
150,123
50
50
50
$
$
$
50
50
50
$
$
$
2,502
2,502
2,502
2502
50
40033
30025
50
50
65054
$
30
$
50
$
4
$
20
$
20
$
50
$
1
TOTAL
$
75,062
$
2,502
$
160,132
$
600,494
$
1,001
$
2,502
$
52,043
$ 2,802,805
MATERIA
PRIMA
REQUERIDA
5042
ABRIL
COSTO
MATERIA
PRIMA
CONSUMIDA
$
151,249
30
5042
10083
10083
10083
$
$
$
$
130
60
35
15
$
$
$
$
655,414
604,998
352,915
151,249
50
50
50
$
$
$
50
50
50
$
$
$
2,521
2,521
2,521
2521
50
40333
30250
50
50
65541
$
30
$
50
$
4
$
20
$
20
$
50
$
1
TOTAL
$
75,625
$
2,521
$
161,333
$
604,998
$
1,008
$
2,521
$
52,433
$ 2,823,827
121
CHILE
POBLANO
CHILE PASILLA
AJONJOL
PASAS
PLTANO
MACHO
ANS
COMINO
SEMILLA DE
CILANTRO
CACAHUATE
CANELA
AJO
MANTECA
SAL
PIMIENTA
AGUA
MAYO
MATERIA
COSTO
PRIMA
REQUERIDA
5079
$
30
MATERIA
PRIMA
CONSUMIDA
$
152,384
5079
10159
10159
10159
$
$
$
$
130
60
35
15
$
$
$
$
660,330
609,535
355,562
152,384
51
51
51
$
$
$
50
50
50
$
$
$
2,540
2,540
2,540
2540
51
40636
30477
51
51
66033
$
30
$
50
$
4
$
20
$
20
$
50
$
1
TOTAL
MATERIA
PRIMA
REQUERIDA
5118
$
76,192
$
2,540
$
162,543
$
609,535
$
1,016
$
2,540
$
52,826
$ 2,845,005
JUNIO
COSTO
MATERIA
PRIMA
CONSUMIDA
$
153,527
30
5118
10235
10235
10235
$
$
$
$
130
60
35
15
$
$
$
$
665,282
614,107
358,229
153,527
51
51
51
$
$
$
50
50
50
$
$
$
2,559
2,559
2,559
2559
51
40940
30705
51
51
66528
$
30
$
50
$
4
$
20
$
20
$
50
$
1
TOTAL
$
76,763
$
2,559
$
163,762
$
614,107
$
1,024
$
2,559
$
53,223
$ 2,866,343
CHILE
POBLANO
CHILE PASILLA
AJONJOL
PASAS
PLTANO
MACHO
ANS
COMINO
SEMILLA DE
CILANTRO
CACAHUATE
CANELA
AJO
MANTECA
SAL
PIMIENTA
AGUA
JULIO
MATERIA
COSTO
PRIMA
REQUERIDA
5156
$
30
MATERIA
PRIMA
CONSUMIDA
$
154,678
5156
10312
10312
10312
$
$
$
$
130
60
35
15
$
$
$
$
670,272
618,712
360,916
154,678
52
52
52
$
$
$
50
50
50
$
$
$
2,578
2,578
2,578
2578
52
41247
30936
52
52
67027
$
30
$
50
$
4
$
20
$
20
$
50
$
1
TOTAL
$
77,339
$
2,578
$
164,990
$
618,712
$
1,031
$
2,578
$
53,622
$ 2,887,840
MATERIA
PRIMA
REQUERIDA
5195
AGOSTO
COSTO
MATERIA
PRIMA
CONSUMIDA
$
155,838
30
5195
10389
10389
10389
$
$
$
$
130
60
35
15
$
$
$
$
675,299
623,353
363,622
155,838
52
52
52
$
$
$
50
50
50
$
$
$
2,597
2,597
2,597
2597
52
41557
31168
52
52
67530
$
30
$
50
$
4
$
20
$
20
$
50
$
1
TOTAL
$
77,919
$
2,597
$
166,227
$
623,353
$
1,039
$
2,597
$
54,024
$ 2,909,499
122
CHILE
POBLANO
CHILE PASILLA
AJONJOL
PASAS
PLTANO
MACHO
ANS
COMINO
SEMILLA DE
CILANTRO
CACAHUATE
CANELA
AJO
MANTECA
SAL
PIMIENTA
AGUA
SEPTIEMBRE
MATERIA
COSTO
PRIMA
REQUERIDA
5234
$
30
MATERIA
PRIMA
CONSUMIDA
$
157,007
5234
10467
10467
10467
$
$
$
$
130
60
35
15
$
$
$
$
680,364
628,028
366,350
157,007
52
52
52
$
$
$
50
50
50
$
$
$
2,617
2,617
2,617
2617
52
41869
31401
52
52
68036
$
30
$
50
$
4
$
20
$
20
$
50
$
1
TOTAL
MATERIA
PRIMA
REQUERIDA
5273
$
78,503
$
2,617
$
167,474
$
628,028
$
1,047
$
2,617
$
54,429
$ 2,931,320
OCTUBRE
COSTO
MATERIA
PRIMA
CONSUMIDA
$
158,185
30
5273
10546
10546
10546
$
$
$
$
130
60
35
15
$
$
$
$
685,466
632,738
369,097
158,185
53
53
53
$
$
$
50
50
50
$
$
$
2,636
2,636
2,636
2636
53
42183
31637
53
53
68547
$
30
$
50
$
4
$
20
$
20
$
50
$
1
TOTAL
$
79,092
$
2,636
$
168,730
$
632,738
$
1,055
$
2,636
$
54,837
$ 2,953,305
CHILE
POBLANO
CHILE PASILLA
AJONJOL
PASAS
PLTANO
MACHO
ANS
COMINO
SEMILLA DE
CILANTRO
CACAHUATE
CANELA
AJO
MANTECA
SAL
PIMIENTA
AGUA
NOVIEMBRE
MATERIA
COSTO
PRIMA
REQUERIDA
5312
$
30
MATERIA
PRIMA
CONSUMIDA
$
159,371
5312
10625
10625
10625
$
$
$
$
130
60
35
15
$
$
$
$
690,607
637,484
371,865
159,371
53
53
53
$
$
$
50
50
50
$
$
$
2,656
2,656
2,656
2656
53
42499
31874
53
53
69061
$
30
$
50
$
4
$
20
$
20
$
50
$
1
TOTAL
$
79,685
$
2,656
$
169,996
$
637,484
$
1,062
$
2,656
$
55,249
$ 2,975,455
MATERIA
PRIMA
REQUERIDA
5352
DICIEMBRE
COSTO
MATERIA
PRIMA
CONSUMIDA
$
30
$
160,566
5352
10704
10704
10704
$
$
$
$
130
60
35
15
$
$
$
$
695,787
642,265
374,654
160,566
54
54
54
$
$
$
50
50
50
$
$
$
2,676
2,676
2,676
2676
54
42818
32113
54
54
69579
$
30
$
50
$
4
$
20
$
20
$
50
$
1
TOTAL
$
80,283
$
2,676
$
171,271
$
642,265
$
1,070
$
2,676
$
55,663
$ 2,997,771
123
US A
PRODUCIR
HRS
POR
UNIDAD
TOTAL
DE HRS
COSTO
POR HR
TOTAL A
PAGAR
Enero
Febrero
52088
49652
0.0833
0.0833
4339
4136
$
$
10
10
$ 43,390
$ 41,360
Marzo
50041
Abril
Mayo
0.0833
4168
10
$ 41,684
50416
50795
0.0833
0.0833
4200
4231
$
$
10
10
$ 41,997
$ 42,312
Junio
Julio
51176
51559
0.0833
0.0833
4263
4295
$
$
10
10
$ 42,629
$ 42,949
Agosto
51946
0.0833
4327
10
$ 43,271
Septiembre
Octubre
52336
52728
0.0833
0.0833
4360
4392
$
$
10
10
$ 43,596
$ 43,923
Noviembre
Diciembre
53124
53522
0.0833
0.0833
4425
4458
$
$
10
10
TOTAL
$ 44,252
$ 44,584
$515,946
SALARIO
MOD Y
SUELDO
MOI
2%
SAR
5%
INFONAVIT
20% IMSS
PATRONAL
2.5%
IMPUESTO
SOBRE
NMINA
TOTAL
Enero
$54,223
1084
2711
10845
1356
$15996
Febrero
$52,194
1044
2610
10439
1305
$15397
Marzo
$52,518
1050
2626
10504
1313
$15493
Abril
$52,830
1057
2642
10566
1321
$15585
Mayo
$53,145
1063
2657
10629
1329
$15678
Junio
$53,463
1069
2673
10693
1337
$15771
Julio
$53,782
1076
2689
10756
1345
$15866
Agosto
$54,104
1082
2705
10821
1353
$15961
Septiembre
$54,429
1089
2721
10886
1361
$16057
Octubre
$54,756
1095
2738
10951
1369
$16153
Noviembre
$55,085
1102
2754
11017
1377
$16250
Diciembre
$55,417
1108
2771
11083
1385
$16348
124
C-DEPRECIACIONES
IMPORTE
CONCEPTO
PORCENTAJE
DEPRECIACIN
ANUAL
DEPRECIACIN
MENSUAL
Edificio
$1,045,333
52,267
4,356
Maquinaria
99,310
10
9,931
828
Equipo complementario
$ 154,404
10
15,440
1,287
Equipo de oficina
47,638
10
4,764
397
Equipo de cmputo
33,540
30
10,062
839
Equipo de transporte
$ 680,000
25
170,000
14,167
262,464
21,872
TOTAL
MANO DE
OBRA
INDIRECTA
MATERIA
PRIMA
INDIRECTA
DEPRECIACIN
SAR, IMSS
PATRONAL,
INFONAVIT,
IMPUESTO
SOBRE
NOMINA
TELFONO
AGUA
PREDIO
LUZ
TOTAL
Ene
$10,833
$195,580
$ 6,470
$15996
$3,500
$2,000
$14,583
$3,000
$251,961
Feb
$10,833
$195,746
$ 6,470
$15397
$3,500
$2,000
$14,583
$3,000
$251,529
Mar
$10,833
$197,214
$ 6,470
$15493
$3,500
$2,000
$14,583
$3,000
$253,093
Abr
$10,833
$198,693
$ 6,470
$15585
$3,500
$2,000
$14,583
$3,000
$254,664
May
$10,833
$200,183
$ 6,470
$15678
$3,500
$2,000
$14,583
$3,000
$256,247
Jun
$10,833
$201,685
$ 6,470
$15771
$3,500
$2,000
$14,583
$3,000
$257,842
Jul
$10,833
$203,197
$ 6,470
$15866
$3,500
$2,000
$14,583
$3,000
$259,449
Ago
$10,833
$204,721
$ 6,470
$15961
$3,500
$2,000
$14,583
$3,000
$261,068
Sep
$10,833
$206,257
$ 6,470
$16057
$3,500
$2,000
$14,583
$3,000
$262,699
Oct
$10,833
$207,803
$ 6,470
$16153
$3,500
$2,000
$14,583
$3,000
$264,343
Nov
$10,833
$209,362
$ 6,470
$16250
$3,500
$2,000
$14,583
$3,000
$265,998
Dic
$10,833
$210,932
$ 6,470
$16348
$3,500
$2,000
$14,583
$3,000
$267,666
Total
$130,000
$2,431,373
$77,638
190,554
$42,000
24,000
$174,996
36,000
3,106,561
NOTA: La materia prima indirecta se conforma por los siguientes conceptos: frascos, tapas y
etiquetas.
La mano de obra indirecta se conforma por: 2 vigilantes, 2 cargadores y 2 personas de
limpieza.
125
INVENTARIO
INICIAL DE
M.P. (C-5)
COMPRAS
(C-4)
MATERIA
PRIMA
DISPONIBLE
INVENTARIO
FINAL (C-5)
M.P.
CONSUMIDA
MOD
(C-7)
COSTO
PRIMO
C.I. (C-8)
COSTO DE
PRODUCCIN
Enero
$-
$3,060,636
$3,060,636
$143,165
$2,917,471
$43,390
$2,960,861
$251,961
$3,212,822
Febrero
$143,165
$2,774,328
$2,917,493
$136,469
$2,781,024
$41,360
$2,822,384
$251,529
$3,073,913
Marzo
$136,469
$2,803,874
$2,940,344
$137,538
$2,802,805
$41,684
$2,844,490
$253,093
$3,097,583
Abril
$137,538
$2,824,858
$2,962,396
$138,570
$2,823,827
$41,997
$2,865,823
$254,664
$3,120,488
Mayo
$138,570
$2,846,044
$2,984,614
$139,609
$2,845,005
$42,312
$2,887,317
$256,247
$3,143,564
Junio
$139,609
$2,867,390
$3,006,999
$140,656
$2,866,343
$42,629
$2,908,972
$257,842
$3,166,814
Julio
$140,656
$2,888,895
$3,029,551
$ 141,711
$2,887,840
$42,949
$2,930,789
$259,449
$3,190,238
Agosto
$141,711
$2,910,562
$3,052,273
$142,774
$2,909,499
$43,271
$2,952,770
$261,068
$3,213,838
Septiembre
$142,774
$2,932,391
$3,075,165
$143,845
$2,931,320
$43,596
$2,974,916
$262,699
$3,237,615
Octubre
$143,845
$2,954,384
$3,098,229
$144,923
$2,953,305
$43,923
$2,997,228
$264,343
$3,261,571
Noviembre
$144,923
$2,976,542
$3,121,465
$146,010
$2,975,455
$44,252
$3,019,707
$265,998
$3,285,705
Diciembre
$146,010
$2,998,866
$3,144,876
$147,105
$2,997,771
$44,584
$3,042,355
$267,666
$3,310,021
126
Una vez obtenido el costo de produccin, se procede a calcularlos para cada presentacin multiplicando por 38% para la presentacin de
250g, 37% para la presentacin de 500g y 25% para la presentacin de 1Kg. Con ello se obtiene lo siguiente:
PRESENTACIN DE 250g
PRESENTACIN DE 500g
PRESENTACIN DE 1Kg
MES
COSTO DE
PRODUCCIN
UNIDADES
A
PRODUCIR
COSTO
UNITARIO
COSTO DE
PRODUCCIN
UNIDADES
A
PRODUCIR
COSTO
UNITARIO
COSTO DE
PRODUCCIN
UNIDADES
A
PRODUCIR
COSTO
UNITARIO
Ene
$1,220,873
75404
$16
$1,220,873
36710
$32
$803,206
12402
$65
Feb
$1,168,087
75468
$15
$1,168,087
36741
$31
$768,478
12413
$62
Mar
$1,177,081
76034
$15
$1,177,081
37017
$31
$774,396
12506
$62
Abr
$1,185,785
76605
$15
$1,185,785
37294
$31
$780,122
12599
$62
May
$1,194,554
77179
$15
$1,194,554
37574
$31
$785,891
12694
$6
Jun
$1,203,389
77758
$15
$1,203,389
37856
$31
$791,704
12789
$62
Jul
$1,212,291
78341
$15
$1,212,291
38140
$31
$797,560
12885
$62
Ago
$1,221,259
78929
$15
$1,221,259
38426
$31
$803,460
12982
$62
Sep
$1,230,294
79521
$15
$1,230,294
38714
$31
$809,404
13079
$62
Oct
$1,239,397
80117
$15
$1,239,397
39004
$31
$815,393
13177
$62
Nov
$1,248,568
80718
$15
$1,248,568
39297
$31
$821,426
13276
$62
Dic
$1,257,808
81323
$15
$1,257,808
39592
$31
$827,505
13376
$62
127
250g
MES
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
500g
MES
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
1 Kg
MES
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
US
0
3770
3773
3802
3830
3859
3888
3917
3946
3976
4006
4036
US
0
1835
1837
1851
1865
1879
1893
1907
1921
1936
1950
1965
US
0
620
621
625
630
635
639
644
649
654
659
664
INV. INICIAL
COSTO
$16
$15
$15
$15
$15
$15
$15
$15
$15
$15
$15
$15
INV. INICIAL
COSTO
$32
$31
$31
$31
$31
$31
$31
$31
$31
$31
$31
$31
INV. INICIAL
COSTO
$65
$62
$62
$62
$62
$62
$62
$62
$62
$62
$62
$62
IMPORTE
US
0
$58,355
$58,416
$58,848
$59,283
$59,722
$60,163
$60,608
$61,057
$61,509
$61,964
$62,422
3770
3773
3802
3830
3859
3888
3917
3946
3976
4006
4036
4066
IMPORTE
US
0
$56,819
$56,879
$57,299
$57,723
$58,150
$58,580
$59,013
$59,450
$59,890
$60,333
$60,780
1835
1837
1851
1865
1879
1893
1907
1921
1936
1950
1965
1980
IMPORTE
US
0
$38391
$38432
$38716
$39002
$39290
$39581
$39874
$40169
$40466
$40766
$41067
620
621
625
630
635
639
644
649
654
659
664
669
INV. FINAL
COSTO
$16
$15
$15
$15
$15
$15
$15
$15
$15
$15
$15
$15
INV. FINAL
COSTO
$32
$31
$31
$31
$31
$31
$31
$31
$31
$31
$31
$31
INV. FINAL
COSTO
$65
$62
$62
$62
$62
$62
$62
$62
$62
$62
$62
$62
IMPORTE
$61,044
$58,404
$58,854
$59,289
$59,728
$60,169
$60,615
$61,063
$61,515
$61,970
$62,428
$62,890
IMPORTE
$59,437
$56,867
$57,305
$57,729
$58,156
$58,586
$59,019
$59,456
$59,896
$60,339
$60,786
$61,235
IMPORTE
$40160
$38424
$38720
$39006
$39295
$39585
$39878
$40173
$40470
$40770
$41071
$41375
128
250G
MES
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
COSTO DE
PRODUCCIN
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
1,220,873
1,168,087
1,177,081
1,185,785
1,194,554
1,203,389
1,212,291
1,221,259
1,230,294
1,239,397
1,248,568
1,257,808
INV. INICIAL DE
ART. TERM.
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
58,355
58,416
58,848
59,283
59,722
60,163
60,608
61,057
61,509
61,964
62,422
INV. FINAL DE
ART. TERM.
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
61,044
58,404
58,854
59,289
59,728
60,169
60,615
61,063
61,515
61,970
62,428
62,890
COSTO DE
VENTAS
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
1,159,829
1,168,037
1,176,643
1,185,344
1,194,110
1,202,941
1,211,839
1,220,804
1,229,836
1,238,935
1,248,103
1,257,340
500G
MES
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
COSTO DE
PRODUCCIN
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
1,188,744
1,137,348
1,146,106
1,154,580
1,163,119
1,171,721
1,180,388
1,189,120
1,197,918
1,206,781
1,215,711
1,224,708
INV. INICIAL DE
ART. TERM.
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
56,819
56,879
57,299
57,723
58,150
58,580
59,013
59,450
59,890
60,333
60,780
INV. FINAL DE
ART. TERM.
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
59,437
56,867
57,305
57,729
58,156
58,586
59,019
59,456
59,896
60,339
60,786
61,235
COSTO DE
VENTAS
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
1,129,307
1,137,300
1,145,679
1,154,151
1,162,686
1,171,285
1,179,949
1,188,678
1,197,472
1,206,332
1,215,259
1,224,252
1KG
MES
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
COSTO DE
PRODUCCIN
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
803,206
768,478
774,396
780,122
785,891
791,704
797,560
803,460
809,404
815,393
821,426
827,505
INV. INICIAL DE
ART. TERM.
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
38,391
38,432
38,716
39,002
39,290
39,581
39,874
40,169
40,466
40,766
41,067
INV. FINAL DE
ART. TERM.
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
40,160
38,424
38,720
39,006
39,295
39,585
39,878
40,173
40,470
40,770
41,071
41,375
COSTO DE
VENTAS
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
763,045
768,446
774,107
779,832
785,599
791,409
797,263
803,161
809,103
815,089
821,121
827,197
129
IMPORTE
$ 10,833
$
6,000
$ 15.257
$ 14,167
$
542
$
2,167
$
271
$
217
$ 49,453
Sueldos
Pago a distribuidora
Pago a la agencia publicitaria
Depreciacin de equipo de transporte
Infonavit
Imss
2.5% sobre nmina
Sar
TOTAL
TOTAL ANUAL
$ 129,996
$ 72,000
$ 45,772
$ 170,000
$
6,500
$ 25,999
$
3,250
$
2,600
$ 456,117
$
$
$
$
$
$
$
$
IMPORTE
31,850
2,500
1,235
6,370
796
1,593
637
44,981
TOTAL ANUAL
$ 382,200
$
30,000
$
14,826
$
76,440
$
9,555
$
19,110
$
7,644
$ 539,775
COSTO DE
VENTAS
UTILIDAD
BRUTA
GASTOS
DE
VENTAS
GASTOS DE
ADMINISTRACIN
UTILIDAD
DEL
PERIODO
Ene
$5704920
$3052181
$2652739
$49,453
$44981
$2558305
Feb
$5709769
$3073783
$2635986
$49,453
$44981
$2541552
Mar
$5752592
$3096430
$2656163
$49,453
$44981
$2561729
Abr
$5795737
$3119326
$2676411
$34,195
$44981
$2597234
May
$5839205
$3142394
$2696811
$34,195
$44981
$2617634
Jun
$5882999
$3165635
$2717364
$34,195
$44981
$2638187
Jul
$5927121
$3189051
$2738070
$34,195
$44981
$2658894
Ago
$5971575
$3212642
$2758933
$34,195
$44981
$2679756
Sep
$6016362
$3236410
$2779951
$34,195
$44981
$2700775
AO 2010
Oct
$6061484
$3260357
$2801128
$34,195
$44981
$2721951
Nov
$6106946
$3284482
$2822463
$34,195
$44981
$2743286
Dic
$6152748
$3308789
$2843958
$34,195
$44981
$2764782
TOTAL
$70921458
$38141481
$32779977
$456117
$539775
$31784085
130
Utilidad del
periodo
2010
$70921458
2011
$71644857
2012
$72375634
2013
$73113866
2014
$73859627
2015
$74612995
$38141481
$38530524
$38923535
$39320556
$39721625
$40126786
$32779977
$33114333
$33452099
$33793310
$34138002
$34486210
$456117
$460769
$465469
$470217
$475013
$479858
$539775
$545281
$550842
$556461
$562137
$567871
$31784085
$32108283
$32435787
$32766632
$33100852
$33438481
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
INGRESOS
EGRESOS
FLUJO NETO DE
EFECTIVO
$ 70,921,458
$ 39,137,373
$ 31,784,085
$ 71,644,857
$ 39,536,574
$ 32,108,283
$ 72,375,634
$ 39,939,847
$ 32,435,787
$ 73,113,866
$ 40,347,233
$ 32,766,632
$ 73,859,627
$ 40,758,775
$ 33,100,852
131
CAPTULO V.
EVALUACIN
CAPTULO V. EVALUACIN
Dentro del presente captulo se evaluar la conveniencia de poner en prctica el proyecto de
inversin, para lo cual se aplicarn los indicadores financieros que permitirn evaluar el
rendimiento econmico real del patrimonio que se aportar para la creacin de la empresa, ser
necesario efectuar el clculo de la Tasa Mnima de Rendimiento Esperada (TREMA).
INVERSIN NETA
-$
10,963,845
$ 31,784,085
$ 32,108,283
$ 32,435,787
$ 32,766,632
5
VIDA TIL DEL PROYECTO
$ 33,100,852
5 AOS
TASA ESPERADA
0.78
INGRESOS
EGRESOS
FLUJO NETO DE
EFECTIVO
AO 1
$ 70,921,458
$ 39,137,373
$ 31,784,085
AO 2
$ 71,644,857
$ 39,536,574
$ 32,108,283
AO 3
$ 72,375,634
$ 39,939,847
$ 32,435,787
AO 4
$ 73,113,866
$ 40,347,233
$ 32,766,632
AO 5
$ 73,859,627
$ 40,758,775
$ 33,100,852
132
INGRESOS
FLUJO
NETO
FACTOR
FLUJO
DESCONTADO
-10,963,845
-$10,963,845
EGRESOS
0
1
$70,921,458
$39,137,373
31,784,085
0.561797753
$17,856,228
$71,644,857
$39,536,574
32,108,283
0.315616715
$10,133,911
$72,375,634
$39,939,847
32,435787
0.177312761
$5,751,279
$73,113,866
$40,347,233
32,766,632
0.099613911
$3,264,012
$73,859,627
$40,758,775
33,100,852
0.055962871
$1,852,419
$ 27,894,004
VAN
Con los datos obtenidos de la tabla anterior se puede observar que la diferencia entre los ingresos
netos descontados a una tasa del 78% anual, el rendimiento mnimo aceptable y el valor
actualizado de las inversiones da como resultado un VAN de $27,894,004 lo que significa que la
corriente de ingresos en valor actual es suficiente para cubrir los costos corrientes y las
inversiones.
0
1
2
3
4
5
-10,963845
31,784,085
32,108,283
32,435,787
32,766,632
33,100,852
1
0.561797753
0.315616715
0.177312761
0.099613911
0.055962871
-10,963,845
17,856,228
10,133,911
5,751,279
3,264,012
1,852,419
-10963845
6,892,383
17,026,293
22,777,572
26,041,585
27,894,004
PRIV = 0 + [0.6140]
PRIV = 0.6140AOS
PRIV = 7MESES
Se acepta el proyecto debido a que el Valor Actual Neto es positivo y mayor a la inversin inicial, el
periodo de recuperacin de la inversin es bastante corto, lo que representa una gran rentabilidad
para el proyecto, puesto que recupera la inversin en menos de un ao.
133
FLUJO
NETO
FACTOR AL
300%
FLUJO
DESCONTADO
FACTOR
AL 290%
FLUJO
DESCONTADO
-10963845
-10963845
-10963845
31784085
0.25
7946021.3
0.2564103
8149765.4
32108283
0.0625
2006767.7
0.0657462
2110998.2
32435787
0.015625
506809.18
0.016858
546802.67
32766632
0.0039063
127994.66
0.0043226
141635.91
33100852
0.0009766
32325.051
0.0011084
36687.333
TOTAL
-343927
290)
Tasa menor )
22045
220.45
343927 + 22045
134
AOS
Ingresos
totales
1
2
3
4
5
TOTAL
70,921,458
71,644,857
72,375,634
73,113,866
73,859,627
361,915,442
Factor de
descuento
78%
0.561797
0.315616
0.177312
0.099613
0.055962
Ingresos
totales
descontados
39,843,516
22,612,314
12,833,124
7,283,158
4,133,397
$86,705,508
RBC=
Gastos
totales
39,137,373
39,536,574
39,939,847
40,347,233
40,758,775
199,486,225
Factor de
descuento
78%
0.561797
0.315616
0.177312
0.099613
0.055962
Gastos
totales
descontados
21,987,288
12,478,404
7,081,845
4,019,146
2,280,978
47,847,660
86705509
=1.81
47847660
Dado que el resultado es mayor que 1, es favorable invertir en el proyecto, pues la razn indica
que la inversin paga cada $1 invertido con $1.81, donde los 0.81 centavos representan la
ganancia al momento de realizar la inversin.
1,547,938
70,921,458
COSTOS VARIABLES
Mano de Obra Directa
Materia Prima Directa
Materia Prima Indirecta
$
$
$
515,946
34,838,772
2,431,373
37,786,091
COSTOS FIJOS
Gastos de venta
Gastos de administracin
Cargos Indirectos
$456,117
$539,775
$675,188
$1,671,080
Punto de equilibrio
Punto de equilibrio
$
Frascos
3,576,705
78065
135
$73,500,000
$70,000,000
$66,500,000
$63,000,000
$59,500,000
$56,000,000
$52,500,000
$49,000,000
$45,500,000
$42,000,000
$38,500,000
$35,000,000
$31,500,000
$28,000,000
$24,500,000
$21,000,000
$17,500,000
$14,000,000
$10,500,000
$7,000,000
$3,500,000
$0
136
0
1
2
3
4
5
INGRESOS
$70,921,458
$71,644,857
$72,375,634
$73,113,866
$73,859,627
EGRESOS
$43,051,110
$43,490,231
$43,933,832
$44,381,957
$44,834,653
FLUJO
NETO
-10963845
27870348
28154626
28441803
28731909
29024975
FACTOR
1
0.5617978
0.3156167
0.1773128
0.0996139
0.0559629
VAN
FLUJO
DESCONTADO
-$10,963,845
$15,657,499
$8,886,070
$5,043,095
$2,862,098
$1,624,321
$ 23,109,238
Con los datos obtenidos de la tabla anterior, se puede observar que la diferencia entre los ingresos
netos descontados a una tasa del 78% anual, una vez que se aplic un aumento del 10% en los
egresos, muestra un rendimiento mnimo aceptable y el valor actualizado de las inversiones da
como resultado un VAN de $23,109,238 lo que significa que la corriente de ingresos en valor
actual es suficiente para cubrir los costos corrientes y las inversiones.
CLCULO DEL PERIODO DE RECUPERACIN DE LA INVERSIN A VALOR PRESENTE
(PRIV)
PERIODO DE RECUPERACIN DE LA INVERSIN A VALOR PRESENTE
AO
FLUJO NETO
FACTOR DE
DESCUENTO
AL 78%
FLUJO
DESCONTADO
FLUJO DE EFECTIVO
DESCONTADO
ACUMULADO
-10963845
27870348
28154626
28441803
28731909
29024975
1
0.5617978
0.3156167
0.1773128
0.0996139
0.0559629
-10963845
15657499
8886070
5043095
2862098
1624321
-10963845
4693654
13579724
18622819
21484917
23109238
1
2
3
4
5
137
FLUJO NETO
0
1
2
3
4
5
TOTAL
-10963845
27870348
28154626
28441803
28731909
29024975
FACTOR
AL 260%
1
0.2777778
0.0771605
0.0214335
0.0059537
0.0016538
250)
FLUJO
DESCONTADO
Tasa menor )
-10963845
7741763.3
2172424.8
609606.54
171062.37
48002.001
-220986
FACTOR
AL 250%
1
0.2857143
0.0816327
0.0233236
0.0066639
0.001904
FLUJO
DESCONTADO
-10963845
7962956.6
2298336.8
663365.66
191466.28
55262.64
207543
207543
220986 + 207543
TIR= 254.84
La Tasa Interna de Retorno obtenida es de 254.84%, que representa una ganancia interna en el
desarrollo del proyecto, el porcentaje mencionado con anterioridad es una tasa de ganancia mayor
que la establecida por los bancos, por lo que cabe mencionar que el proyecto es factible y rentable.
138
INGRESOS
EGRESOS
FLUJO
NETO
FACTOR
FLUJO
DESCONTADO
0
1
2
3
4
$0
$63,829,312
$64,480,371
$65,138,071
$65,802,479
$0
$39,137,373
$39,536,574
$39,939,847
$40,347,233
-10963845
24691939
24943797
25198224
25455246
1
0.561797753
0.315616715
0.177312761
0.099613911
-$10,963,845
$13,871,876
$7,872,679
$4,467,967
$2,535,697
$66,473,664
$40,758,775
25714889
0.055962871
$1,439,079
VAN
$ 19,223,453
Con los datos obtenidos de la tabla anterior se, puede observar que la diferencia entre los ingresos
netos descontados a una tasa del 78 % anual, una vez que se aplic una disminucin del 10% en
los ingresos muestra un rendimiento mnimo aceptable y el valor actualizado de las inversiones da
como resultado un VAN de $19,223,453, lo que significa que la corriente de ingresos en valor
actual es suficiente para cubrir los costos corrientes y las inversiones.
FLUJO NETO
FACTOR DE
DESCUENTO
AL 78%
0
1
2
3
4
5
-10963845
24691939
24943797
25198224
25455246
25714889
1
0.5617978
0.3156167
0.1773128
0.0996139
0.0559629
FLUJO
DESCONTADO
FLUJO DE
EFECTIVO
DESCONTADO
ACUMULADO
-10963845
13871876
7872679
4467967
2535697
1439079
-10963845
2908031
10780710
15248677
17784374
19223453
139
A pesar de haber disminuido un 10% los ingresos, se sigue aceptando el proyecto debido a que el
Valor Actual Neto es positivo y mayor a la inversin inicial, el periodo de recuperacin de la
inversin es corto debido a que ste result de 9 meses, lo que representa una gran rentabilidad
para el proyecto, puesto que recupera la inversin en menos de un ao.
FLUJO NETO
-10963845
24691939
24943797
25198224
25455246
25714889
1
2
3
4
5
FACTOR
AL 230%
FLUJO
DESCONTADO
1
0.3030303
0.0918274
0.0278265
0.0084323
0.0025552
TOTAL
220)
Tasa menor )
-10963845
7482405.9
2290523.2
701177.73
214645.38
65707.503
-209385
FACTOR
AL 220%
FLUJO
DESCONTADO
1
0.3125
0.0976563
0.0305176
0.0095367
0.0029802
-10963845
7716231.1
2435917.7
768988.77
242760.14
76636.342
276689
276689
209385 + 276689
La Tasa Interna de Retorno obtenida es de 225.69%, que representa una ganancia interna en el
desarrollo del proyecto, el porcentaje mencionado con anterioridad es una tasa de ganancia mayor
que la establecida por los bancos, por lo que cabe mencionar que el proyecto es factible y rentable.
A pesar de haber reducido en un 10% los ingresos.
Al realizar el anlisis aumentando un 10% los gastos y la segunda disminuyendo el 10% los
ingresos, se obtienen los siguientes resultados:
Indicador
Financiero
Resultado Original
Los costos
suben un 10%
Los ingresos
disminuyen 10%
VAN
$ 27,894,004
$ 23,109,238
$ 19,223,453
PRIV
0.6140
0.7002
0.7904
TIR
290.60%
254.84%
225.69%
140
Lo que podemos ver es que el proyecto es sensible a las variaciones, pero no tanto como para
afectar la viabilidad del proyecto, a pesar de que la TIR y el VAN disminuyen en ambos casos, aun
sigue siendo rentable el proyecto al presentar una TIR mayor al 200% en ambos. Por lo tanto,
podemos concluir que el proyecto no se vera afectado en gran manera por las variaciones
(aumentos y disminucin de los costos y los ingresos respectivamente).
CONCLUSIN
El resultado de la evaluacin financiera realizado muestra que la creacin del presente proyecto es
una excelente opcin cuya rentabilidad es buena, pues una vez que se hace la comparacin entre
la TREMA y la TIR se observa un claro beneficio econmico, ya que se tiene una TREMA de 78%
en comparacin con la TIR que fue de 290.60%.
En lo que respecta al periodo de recuperacin de la inversin, sta se obtiene con gran facilidad en
un periodo de 7 meses, esto evidentemente resulta atractivo para los inversionistas, lo que refleja
que el proyecto tiene la posibilidad de obtener un crecimiento aceptable.
Cabe sealar que aun aumentando los gastos y disminuyendo el precio de venta se obtienen
resultados positivos; en cuanto al aumento de gastos se obtuvo un VAN de $23,109,238 con un
periodo de recuperacin de 8 meses y la TIR obtenida fue de 254.84% y al disminuir el precio de
venta se obtuvo un VAN de $19,223,453 con un periodo de recuperacin de 9 meses y una TIR de
225.69%.
141
CONCLUSIONES
Despus de haber realizado los estudios necesarios para evaluar el proyecto de inversin, se
obtuvieron las siguientes conclusiones:
Se determin que para la fijacin del precio del producto se utilizara el mtodo de costo de
produccin ms ganancias, lo que result altamente competitivo para el producto en el
mercado.
Una vez analizadas las formas de financiamiento se decidi que la mejor manera de
financiar el proyecto es por medio de fuentes internas, es decir, la aportacin de capital
por parte de los socios. Debido a que se trata de una empresa de nueva creacin y no
cuenta con diversos requisitos, lo que dificulta el otorgamiento de un crdito bancario.
La empresa contar con un espacio total de 700 m de los cuales 330 m corresponden al
2
142
La Tasa Interna de Retorno obtenida es de 290.60%, lo cual indica que se encuentra por
encima de la TREMA establecida, por lo tanto el proyecto es factible, ya que se tiene una
mayor ganancia.
La realizacin del Proyecto no fue nada fcil, en ocasiones se nos presentaron diversas
complicaciones pero finalmente el proyecto pudo culminarse gracias a los conocimientos
aprendidos durante 4 aos, en todas y cada una de las 61 materias impartidas a lo largo de la
Licenciatura en Administracin Industrial.
La formacin integral que recibimos nos dio la base para llevar a cabo la realizacin del
Proyecto de Inversin. Todas las materias fueron importantes puesto que los conocimientos
adquiridos fueron fundamentales para llevar a cabo el desarrollo del proyecto.
Consideramos que es necesario reforzar los conocimientos aprendidos en las materias del
rea contable, ya que en el Estudio Econmico y parte del Tcnico son muy necesarios.
Estamos convencidos de que la formacin que recibimos nos permitir emprender el inicio de
una carrera laboral exitosa, por esta razn agradecemos a la Unidad Profesional
Interdisciplinaria de Ingeniera y Ciencias Sociales y Administrativas por todo lo que nos ofreci
a lo largo de estos 4 aos, y a todos y cada uno de los profesores por todas las experiencias
transmitidas.
143
BIBLIOGRAFA
BACA URBINA, Gabriel Evaluacin de Proyectos. Ed. McGraw-Hill, Mxico, 2006.
COSS BU, Ral. Anlisis y Evaluacin de Proyectos de Inversin. Ed. Limusa, 2005, 375 pp.
FONEP-NAFIN Gua para la Formulacin y Evaluacin de Proyectos, Mxico, 2001, 120 pp.
Fischer, Laura y Espejo, Jorge. Mercadotecnia. Tercera edicin. Mc Graw Hill. 2004
Heizer, Jay y Render Barry. Principios de administracin de operaciones. Pearson Educacin. 2004
Ortiz, Frida. Diccionario de la Metodologa de la investigacin cientfica. Limusa. 2005.
Ortiz, Frida. Metodologa de la Investigacin: El procesos y tcnicas. Limusa. 2005.
Pablo, Molina Virginia, Gonzlez Oscar
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www.colpos.mx/bancodenormas/nmexicanas/NMX-F-422-1982.PDF 2005
www.comerci.com.mx. Comercial mexicana. 2005
www.df.gob.mx/index.jsp 2005
www.donpancho.com.mx 2005
www.economia.gob.mx 2005
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www.feriadelmole.com/h_mole.htm. 2005
www.grupoherdez.com.mx 2005
www.inegi.gob.mx. Instituto Nacional de Estadstica y Geografa.2005.
http://iztapalapenses.tripod.com/izta_his_izta.htm 2005
www.lacostena.com.mx 2005
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www.periodicodigital.com.mx/index.php?option=com_content&task=view&id=83049&Itemid=67&lim
it=1&limitstart=5. 2005
www.soriana.com. Soriana. 2005
www.vanguardia.com.mx/diario/noticia/gourmet/vidayarte/el_mole_es_el_platillo_favorito_de_los_m
exicanos/424928 2005
www.walmart.com.mx. Wal-Mart. 2005
144
ANEXOS
ANEXO 1
Formatos
NOTARIA # 13
FORMA PARA SOCIEDAD ANNIMA o SOCIEDAD ANNIMA DE CAPITAL VARIABLE
I.- TIPO DE SOCIEDAD:
Sociedad Annima [ ]
Sociedad Annima de Capital Variable [ ]
II.- DENOMINACIN (favor de anotar cinco opciones en orden de preferencia para solicitar el permiso a la Secretara de
Relaciones Exteriores:
1.-_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
2.-_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
3.-_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
4.-_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
5.-_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
III.- CAPITAL SOCIAL (mnimo $50,000.00):
$_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
(Si es S.A. de C.V.) Desea que desde la constitucin la sociedad cuente con capital en la parte variable? S [
] No [ ]
145
Clusula de admisin de
146
147
INSTRUCCIONES DE LLENADO
DIVISIN ECONMICA.- MARCAR CON UNA CRUZ X LA(S) DIVISIN ES) ECONMICA(S) EN
LA(S) QUE CONFIGURE(N) SU(S) ACTIVIDAD(ES).
ANOTAR EL NOMBRE COMN Y/O QUMICO DE LAS MATERIAS PRIMAS Y MATERIALES QUE
EMPLEA EL PATRN PARA EL DESARROLLO DE SU (S) ACTIVIDAD (ES).
EJEMPLO: SAL COMN O CLORURO DE SODIO.
PVC O POLICLORURO DE VINILO.
4.
MAQUINARIA Y EQUIPO
148
CLASIFICACIN SUBDELEGACIONAL
SE ANOTAR LA CLASE, FRACCIN Y PRIMA, EN QUE LA SUBDELEGACIN CONSIDERE INCLUIDA
LA ACTIVIDAD DEL PATRN, CON BASE EN LA INFORMACIN DECLARADA EN ESTE FORMATO Y EL
REGLAMENTO DE LA MATERIA, ASENTNDOSE EL NOMBRE Y FIRMA DE LOS FUNCIONARIOS
SEALADOS.
CAPTURA AFIL-01
SE ANOTAR LA CLASE, FRACCIN Y PRIMA CON QUE SE CAPT EN EL SISTEMA EL FORMATO
AFIL0I.
RATIFICACIN
SE ESTAMPAR EL SELLO DE RATIFICACIN, SI COINCIDE LA CLASIFICACIN DEL INSTITUTO CON
LA MANIFESTADA POR EL PATRN.
149
150
151
Folio:__________________________
_______
___________________________________________________________
PERSONAS AUTORIZADAS
PARA RECIBIR LA
RESOLUCIN. _________________________________________________________________
DENOMINACIN ________________________________________________________________
SOLICITADA EN ORDEN
DE PREFERENCIA
RGIMEN JURDICO DE LA
PERSONA MORAL
_____________________________________________________
_____________________________________________________
_____________________________________________________
_____________________________________________________
__________________________________________
FIRMA AUTGRAFA DEL PROMOVENTE
La resolucin recada a esta solicitud nicamente ser entregada al promovente o a las personas
autorizadas.
Para cualquier aclaracin, duda y/o comentario con respecto a este trmite, srvase llamar al Sistema
de Atencin Telefnica (SACTEL) a los telfonos: 2000-2000 en el D.F. y rea metropolitana; del
interior de la Repblica sin costo para el usuario al 01 800 386-2466 o desde Estados Unidos y Canad
al 1 800 475-2393.
Llenar: a mquina
Oficinas centrales: original y una copia
Delegaciones Estatales: Original y dos copias
Anexar: Original y copia de pago derechos
SA-1
152
153
154
155
ANEXO 2
Cuestionario
OBJETIVO. Tener informacin sobre los gustos y preferencias del mole, para poder averiguar la
viabilidad de crear una empresa dedicada a la fabricacin de este producto, por lo que se le pide
atentamente su cooperacin para la consecucin de este cuestionario.
b) No
2. Consume Mole?
a) S
b) No
c) A veces
c) 3 veces al mes
d) 4 veces al mes
c) La Costea
c) En casa de algn
d) Oaxaca
156
c) Dulce
c) 1 Kg
12. Si el producto fuera de Kg, cunto estara interesado a pagar por ste?
a) $30
b) $ 50
c) $60
13. Si el producto fuera de Kg, cunto estara interesado a pagar por ste?
a) $70
b) $80
C) $90
14. Si el producto fuera de 1Kg, cunto estara interesado a pagar por ste?
a) $100
b) $130
c) $150
c) Frasco de plstico
c) Tiendas
157
ANEXO 3
Tabulacin de los
resultados obtenidos en
el Distrito Federal
Nmero
de
pregunta
1
RESPUESTAS
TOTAL
NO
329
56
385
No. de
familias
1,958,303
333,766
2,292,069
NO
A VECES
262
34
89
385
No. de
familias
1,558,291
202,134
531,644
2,292,069
200g
250g
300g
500g
1Kg
100g
24
130
12
94
75
16
351
No. de
familias
142,118
775,619
71,974
560,128
444,552
95,544
2,089,935
1 VEZ AL
MES
2 VECES AL
MES
3 VECES AL
MES
4 VECES
AL MES
1 VEZ AL
AO
122
120
48
16
45
351
No. de
familias
727,663
714,820
285,221
95,041
267,190
2,089,935
MOLE
DOA
MARA
MOLE DON
PANCHO
LA
COSTEA
SAN JOS
MERCADO
OTROS
104
63
51
101
28
351
No. de
familias
619,987
375,617
302,322
23,755
602,587
165,667
2,089,935
EN CASA
FIESTAS/
REUNIONES
CASA DE
FAMILIARES
220
84
47
351
No. de
familias
1,309,853
500,132
279,950
2,089,935
SI
NO
313
38
351
No. de
familias
1,864,224
225,711
2,089,935
POBLANO
MORELOS
ZACATECAS
OAXACA
OTROS
204
20
11
69
313
No. de
familias
1,215,159
118,774
65,625
410,742
53,924
1,864,224
PICOSO
AMARGO
DULCE
147
26
140
313
875,489
154,965
833,770
1,864,224
No. de
familias
158
RESPUESTAS
TOTAL
PASTA
POLVO
178
135
313
No. de
familias
1,059,793
804,431
1,864,224
11
1/4 KG
1/2 KG
1 KG
119
114
80
313
No. de
familias
709,725
680,014
474,485
1,864,224
12
$30.00
$50.00
$60.00
226
73
14
313
No. de
familias
1,345,857
434,724
83,643
1,864,224
13
$70.00
$80.00
$90.00
207
90
16
313
No. de
familias
1,233,600
535,124
95,500
1,864,224
14
$100.00
$130.00
$150.00
179
103
31
313
No. de
familias
1,067,472
612,309
184,443
1,864,224
15
BOLSA
HERMTICA
FRASCO VIDRIO
FRASCO
PLSTICO
TETRAPACK
111
117
27
58
313
No. de
familias
661,524
696,648
160,868
345,184
1,864,224
16
PRECIO
PRESENTACIN
CERCANA
SABOR
CALIDAD
74
25
16
118
80
313
No. de
familias
441,034
148,848
95,378
701,999
476,965
1,864,224
17
MERCADO
CENTROS
COMERCIALES
TIENDAS
96
146
71
313
570,900
870,840
422,484
1,864,224
No. de
familias
159
ANEXO 4
Resultados de la
Repblica Mexicana
Nmero de
pregunta
RESPUESTAS
TOTAL
SI
NO
Porcentaje
85
15
100
No. de
familias
21,191,775
3,611,850
24,803,625
SI
NO
A VECES
Porcentaje
68
23
100
No. de
familias
16,863,046
2,187,393
5,753,186
24,803,625
200g
250g
300g
500g
1Kg
100g
Porcentaje
37
27
21
100
No. de
familias
1,537,930
8,393,361
778,867
6,061,425
4,810,720
1,033,929
22,616,232
1 VEZ AL
MES
2 VECES AL
MES
3 VECES AL
MES
4 VECES
AL MES
1 VEZ AL
AO
Porcentaje
35
34
14
13
100
No. de
familias
7,874,405
7,735,425
3,086,519
1,028,486
2,891,397
22,616,232
MOLE
DOA
MARA
MOLE DON
PANCHO
LA
COSTEA
SAN JOS
MERCADO
OTROS
Porcentaje
30
18
14
29
100
No. de
familias
6,709,189
4,064,739
3,271,578
257,065
6,520,895
1,792,765
22,616,232
EN CASA
FIESTAS/
REUNIONES
CASA DE
FAMILIARES
Porcentaje
63
24
13
100
No. de
familias
14,174,574
5,412,179
3,029,479
22,616,232
SI
NO
Porcentaje
89
11
100
No. de
familias
20,173,700
2,442,532
22,616,232
POBLANO
MORELOS
ZACATECAS
OAXACA
OTROS
Porcentaje
65
22
100
No. de
familias
13,149,843
1,285,313
710,161
4,444,845
583,539
20,173,700
PICOSO
AMARGO
DULCE
Porcentaje
47
45
100
No. de
familias
9,474,104
1,676,954
9,022,642
20,173,700
160
RESPUESTAS
TOTAL
10
PASTA
POLVO
Porcentaje
57
43
100
No. de
familias
11,468,550
8,705,150
20,173,700
11
1/4 KG
1/2 KG
1 KG
Porcentaje
38
37
25
100
No. de
familias
7,680,289
7,358,772
5,134,639
20,173,700
12
$30.00
$50.00
$60.00
Porcentaje
72
23
100
No. de
familias
14,564,192
4,704,366
905,143
20,173,700
13
$70.00
$80.00
$90.00
Porcentaje
66
29
100
No. de
familias
13,349,403
5,790,844
1,033,453
20,173,700
14
$100.00
$130.00
$150.00
Porcentaje
57
33
10
100
No. de
familias
11,551,648
6,626,102
1,995,950
20,173,700
15
BOLSA
HERMTICA
FRASCO VIDRIO
FRASCO
PLSTICO
TETRAPACK
Porcentaje
35
37
19
100
No. de
familias
7,158,682
7,538,776
1,740,833
3,735,409
20,173,700
16
PRECIO
PRESENTACIN
CERCANA
SABOR
CALIDAD
Porcentaje
24
38
26
100
No. de
familias
4,772,649
1,610,759
1,032,133
7,596,682
5,161,477
20,173,700
17
MERCADO
CENTROS
COMERCIALES
TIENDAS
Porcentaje
31
47
23
100
No. de
familias
6,177,994
9,423,795
4,571,911
20,173,700
161
S
85%
El 85% de la poblacin encuestada le gusta el mole, mientras que el otro 15% no le gusta.
2. Consume mole?
A VECES
23%
NO
9%
S
68%
De la poblacin encuestada, el 68% consume mole, seguido del 3% que lo consume en varias
ocasiones y por ltimo, el 9% el cual no consume mole.
100 g
5%
200 G
7%
250 G
37%
500 G
27%
300 G
3%
Las cantidades ms representativas en el consumo de mole son: 250 g. con un 37%, seguido de
500 g con un el 27% y por ltimo la presentacin de un 1 Kg con un porcentaje de 21%.
162
1 VEZ AL AO
13%
1 VEZ AL MES
35%
3 VECES AL
MES
13%
2 VECES AL
MES
34%
Las personas acostumbran a comer mole al menos 2 veces al mes con un porcentaje de 35%,
mientras que un 34% lo hace 1 vez al mes, y otro 13% lo hace 3 veces al mes.
MOLE DOA
MARIA
30%
MERCADO
29%
SAN JOSE
1%
MOLE DON
PANCHO
18%
LA COSTEA
14%
Nuestros principales competidores son Mole Doa Mara y los del Mercado, los cuales representan
el 30% del consumo en cuanto preferencia, seguidos de Mole San Pancho y La Costea con un
18% y 14% respectivamente.
FIESTAS/
REUNIONES
24%
EN CASA
63%
163
NO
11%
SI
89%
Un 89% de la poblacin encuestada estara dispuesta a probar una nueva marca de mole, mientras
que el otro 11% no lo estara.
OAXACA
22%
ZACATECAS
4%
POBLANO
65%
MORELOS
6%
Dentro de las preferencias de mole el primer lugar lo ocupa el Mole Poblano con un 65%, seguido
del Mole Oaxaqueo con un 22%, con un 6% el Mole Morelos y el mole de Zacatecas con un 4%.
DULCE
45%
PICOSO
47%
AMARGO
8%
La mayor parte de los encuestados gustan del mole picoso, representando el 41%, seguido del
dulce con un 39%.
164
POLVO
43%
PASTA
57%
1/4 KG
38%
1/2 KG
37%
La presentacin que ms interesa al consumidor es de Kg.
$50.00
23%
$60.00
4%
$30.00
73%
El 73% de los encuestados sugiere que el costo para Kg de mole debera ser $30.
165
La mayor parte de encuestados consideran $70 pesos como el precio ideal para 1/2 Kg de mole.
$130.00
33%
$100.00
57%
El 57% de encuestados estara dispuesto a pagar $100 por 1 Kg de mole, mientras que el 33%
pagara $130.
BOLSA
HERMTICA
35%
FRASCO
VIDRIO
37%
La bolsa hermtica y el frasco de vidrio estn entre las principales preferencias de envase para el
mole, representando 37 y 35% respectivamente.
166
CALIDAD
26%
PRECIO
24%
PRESENTACIN
8%
SABOR
37%
CERCANA
5%
El sabor es el factor de mayor importancia al momento de comprar mole para la mayora de los
encuestados.
TIENDAS
23%
MERCADO
31%
CENTROS
COMERCIALES
46%
Los centros comerciales son los lugares donde estaran interesados en encontrar el producto.
167
ANEXO 5
Resultados del Sondeo a
travs de la Internet
NO LE
GUSTA
1 VEZ AL
MES
2 VECES
AL MES
1 VEZ AL
AO
3
3
4
5
5
1
2
1
3
1
1
1
1
2
3
3
3
1
1
4
4
1
1
1
4
4
5
4
5
3
3
5
1
1
4
3
3
3
3
4
5
1
1
4
3
3
3
4
5
5
1
1
2
2
ESTADO
LE GUSTA
Aguascalientes
BCN
BCS
Campeche
Coahuila
Colima
Chiapas
Chihuahua
Durango
Edo. Mex.
Guanajuato
Guerrero
Hidalgo
Jalisco
Michoacn
Morelos
Nayarit
Nuevo Len
Oaxaca
Puebla
Quertaro
Quintana Roo
San Luis Potos
Sinaloa
Sonora
Tabasco
Tamaulipas
Tlaxcala
Veracruz
Yucatn
Zacatecas
1
3
2
3
3
2
1
1
1
1
2
2 VECES
AL AO
1
1
1
1
1
3
3
3
3
3
3
4
5
2
168