Software de Contabilidad

MANUAL DEL USUARIO

Versin Visual 2012 - 2013.x

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CONCAR
Introduccin:
a. Presentacin y contextualizacin
CONCAR es un software que ha sido diseado para disponer de una herramienta
gil, til, y amigable al usuario apoyando la gestin empresarial y simplificar el
trabajo contable.
El sistema emite los cuatro Estados Financieros obligatorios, libros y reportes de
anlisis de cuentas son emitidos en moneda nacional y dlares. Para fines de ley
los reportes pueden emitirse solo en moneda nacional.
CONCAR como software contable puede aplicarse a empresas industriales,
comerciales, servicios, financieras, navieras, constructoras y en general todos los
giros de negocios. Con un solo Plan de Cuentas pueden trabajar mltiples
compaas, uniformizando de esta manera la informacin de grupos empresariales.
b. Competencia :
Conoce y maneja el sistema contable CONCAR, en la estructurar el Plan Contable
de una empresa comercial e industrial.
c. Capacidades
conoce la importancia de CONCAR, el entorno de trabajo y la creacin de usuarios
para sus diversas aplicaciones de ndole contable.
crea los diferentes planes de cuentas de acuerdo a las necesidades de la empresa,
bajo los diferentes criterios que emplea la empresa.
conoce y aplica operaciones contables, configuracin de plan de cuentas y sus
diferentes operaciones a travs de la creacin, listado de reas y documentos
contables.
conoce y crea los asientos contables por medio de la definicin de datos de ventas y
su llenado para la administracin de asientos contables.

d. Actitudes
Desarrolla una actitud emprendedora mediante la toma de iniciativas, promocin de
actividades y tomo de decisiones en relacin a la actividad asignada.

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Acta con responsabilidad personal, al cumplir con los horarios establecidos y el

respeto a las normas de convivencia.
Cumple con la presentacin de los trabajos encomendados de manera individual y
en equipo, respetando la iniciativa y aportes de los integrantes.
Desarrolla la creatividad, la innovacin, la actitud emprendedora y el respeto a la
honestidad intelectual.

e. Presentacin de ideas bsicas y contenido esenciales de la unidad.

De Aprendizaje 4: CONCAR. Comprende el desarrollo de los siguientes temas:
TEMA 01: CONCAR: Nociones, entorno de trabajo y creacin de
usuario.
TEMA 02: CONCAR: Creacin de Plan de Cuentas
TEMA 03: CONCAR: Operaciones Contables
TEMA 04: CONCAR: Asientos Contables..

1.

DESARROLLO DE LOS TEMAS:

TEMA 01: CONCAR: Nociones, entorno de trabajo y creacin de usuario

Para comenzar a trabajar el CONCAR

Para empezar a utilizar el CONCAR por defecto debemos ingresar con
USUARIO: SIST PASSWORD: NORTON, luego pulsar Aceptar dos veces;
aparecer la siguiente ventana, en donde empezaremos a trabajar.

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Creacin de empresa
Con esta opcin crearemos la empresa que vamos a trabajar. Para tal efecto
vamos a seguir el siguiente procedimiento.
(Men Principal / Utilitarios/ Mantenimiento Compaa)

Luego de pulsar en mantenimiento de Compaa aparecer la siguiente ventana.

Pulsa aqu para crear una empresa.

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Luego aparecer la siguiente ventana, en donde registraremos los datos requeridos,

para crear a la empresa deseada. Luego presionar ACEPTAR.

Despus aparecer la empresa que hemos creado. (EMPRESA GAMA)

Creacin de usuario
Despus de crear la empresa, es necesario crear a los usuarios, es decir, las personas
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que van a trabajar, con el programa. Para tal efecto vamos a seguir el
siguiente procedimiento. (Men Principal / Utilitarios / Mantenimiento Usuario)

Aparecer la siguiente ventana.

Pulsa aqu para crear una empresa.

Luego, llenamos los requisitos que nos solicita la siguiente ventana.

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Despus, aparecer el usuario creado.

TEMA 02: CONCAR: Creacin dePlan de Cuentas

Creacin de plan de cuentas

Despus de haber creado la empresa y el usuario, es necesario crear el plan de
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cuentas de acuerdo a las necesidades de la empresa, bajo los diferentes criterios

que emplea la empresa. Para tal efecto debemos de ir a la siguiente secuencia Men
Principal /Archivos/ Plan de Cuentas /Mantenimiento de Plan de Cuentas

Despus aparecer, la siguiente ventana, en donde se observa que no existen

cuentas contables.

Pulsa aqu para ingresar nuevas cuentas

contables.

Luego aparecer el siguiente cuadro en donde, llenaremos los datos que nos pide.

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** Los datos que se llenan a continuacin se describen.

(DOCUMENTO FUENTE MANUAL DEL CONCAR / REALSISTEM)

Los datos a ingresar son los siguientes:
CUENTA:El cdigo de la cuenta contable puede contener hasta 8 dgitos. Los ttulos
de las cuentas debern tener dos o tres dgitos.
DESCRIPCION:La descripcin de la cuenta
TIPO DE CUENTA: Segn la Tabla General 08. Los tipos vlidos son:
A = Activo
P = Pasivo y Patrimonio
G = Ganancias y prdidas
X = Ttulos a 2 o 3 dgitos
V = Gestin varias
O = Orden
La asignacin del tipo de cuenta depende del tipo de plan de cuentas que se use o
del tipo de empresa (financieras, seguros, cooperativas, industriales, comerciales,
servicios). En el plan de cuentas para empresas comerciales, industriales o servicios
normalmente el tipo es:

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Las cuentas de la clase 1 a la 5 son cuentas de activos, pasivo y patrimonio.

Las cuentas de la clase 60,61,62,63,64,65,68, 71,72,78,79,8X se pueden

considerar como de gestin varias.

Las cuentas 66,67, 69., 70, 73, 74, 75, 76,77 pueden considerarse como de
Ganancias y Prdidas.

Las cuentas de la clase 9 se pueden definir como de gestin varias para Costo
de Produccin o de Ganancias y Prdidas para Gastos de Adm. Vtas. y
Financieros.

NIVEL DE SALDO:
Este campo sirve para indicarle al sistema que mantenga los saldos de las cuentas
segn el nivel de anlisis que se desea. Es importante definir adecuadamente estos
niveles para poder optimizar el uso de espacio de los archivos (disco) y obtener la
informacin adecuada. El sistema mantiene una base de datos histrica de cada
movimiento de cargo y abono de las cuentas con nivel 2 o 3.

Esto niveles pueden ser:

1.- SALDO POR CUENTA.- Este nivel es para las cuentas que no tienen anexo y
que no requieren tener control de cuenta corriente. Generalmente tienen nivel de
saldo 1 son las clases 6, 7, 8, 9, pero si el usuario lo desea puede asignarle otro
nivel a estas cuentas.
2.- SALDO POR CUENTA Y ANEXO.- Mantiene cuenta corriente por cuenta y
anexo. Permite consultar o imprimir los saldos por cuenta y por cdigo de anexo.
Normalmente es para las cuentas de bancos, cuentas por cobrar al personal y otras
que se requiera.
3.- SALDO POR CUENTA, ANEXO, DOCUMENTO.- Mantiene cuenta corriente por
cuenta, anexo y documento. Permite consultar o imprimir saldos por cuenta, anexo y
documento. Para este nivel es obligatorio que la cuenta tenga anexo y documento
de referencia. Normalmente es para la cuenta de clientes, proveedores y pagares.

NOTA: Si se modifica una cuenta con el nivel de saldo de 1 a 2 o 3, deber realizarse un proceso
generacin de saldos del modulo de anlisis de cuenta para el sistema acumule el movimiento de la
cuenta modificada.

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TIPO DE ANEXO:
Este dato permite subdividir una cuenta para su mejor anlisis, en cdigos
complementarios llamados Cdigos de Anexo. Este campo ser llenado con el tipo
de segn la Tabla General 07.

Los tipos validos son:

0 cuenta corriente bancos (obligatorio)
C Clientes
T Personal
P Proveedores
V Varios
Un espacio en blanco indica que no requiere cdigo de anexo. Por ejemplo, para las
cuentas 121 y 123 se puede asignar el tipo de anexo C, y al registrar un movimiento
contable para cualquiera de estas cuentas el sistema pedir en forma obligatoria que
se digite el cdigo del cliente (anexo).

TIPO DE ANEXO REFERENCIAL:

Este dato permite subdividir una cuenta para su mejor anlisis, en cdigos
complementarios llamados Cdigos de Anexo. Este campo ser llenado con el tipo
(segn la Tabla General 07). De esta manera una cuenta contable puede tener dos
cdigos de anexos. Es decir, que permite tener una segunda posibilidad de clasificar
los movimientos contables y emitir reportes por el mismo.

CENTRO DE COSTO:
Este campo indicar que la cuenta requiere Centro de costo al registrar el
movimiento contable (segn Tabla General 05). Puede ser usado slo para las
cuentas de ingresos o gastos, para indicar la procedencia y poder obtener los
reportes por Centro de Costo.

Este campo puede ser llenado con dos opciones:

-

"NO: Indica que la cuenta no requiere del uso se Centro de costo.

"SI: Indica que la cuenta requiere del uso de Centro de costo.

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DOCUMENTO REFERENCIA:
Este campo indicar si la cuenta requiere que se ingrese como dato obligatorio el
tipo, nmero y fecha de documento al registrar un movimiento contable (segn Tabla
General 06 para cuentas varias y Tabla General 15 para cuentas de Conciliacin
Bancaria). Para el nivel de saldo 3 este dato debe estar en "S", en forma obligatoria.
Este campo ser llenado con dos (02) opciones:

"N": Cuenta no requiere de tipo y nmero de documento.

"S": Cuenta requiere de tipo, nmero de documento y fecha.

FECHA VENCIMIENTO:
Este campo sirve para indicar si la cuenta requiere que se ingrese como dato
obligatorio la fecha de vencimiento al registrar el movimiento contable. El campo
ser llenado con dos opciones:
-

"S": Cuenta requiere de una fecha de vencimiento.

"N": Cuenta no requiere de una fecha de vencimiento.

REA:
Este campo permite para esta cuenta al momento de registrar el movimiento
contable se le asigne un cdigo de rea de acuerdo a la Tabla General 26, para
posteriormente emitir el Reporte por reas. Una aplicacin puede ser para clasificar
los ingresos y egresos de efectivo (Flujo de Efectivo).

Este campo ser llenado con dos opciones:

-

"N": Indica que la cuenta no requiere del uso de rea.

"S": Indica que la cuenta requiere del uso de rea

REGISTRO DE LA CUENTA:
Indicar si la cuenta se puede registrar por medio de comprobantes manuales o slo
en forma de asientos automticos. Los valores asignados pueden ser:
-

M = Manual

A = Automtico

Las cuentas que se generan automticamente pueden ser marcadas como

automticas para evitar que sean digitadas manualmente.

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MONEDA DE REFERENCIA:
Sirve para identificar la moneda en que se mantendrn los saldos de la cuenta.
Permite emitir el cuadro de anlisis cuenta "Documentos Pendientes, en una sola
moneda". (CTDOCU08). El proceso automtico de Ajuste de la Diferencia de cambio
utiliza estos datos para determinar si actualiza el saldo en soles o el de dlares.

CUENTA AJUSTE:
Este campo indicar si la cuenta es producto del ajuste por correccin inflacin
(ACM) para permitir incluir o excluir su saldo de los estados financieros.
Este campo ser llenado con dos opciones:
-

"N": Indica que no es cuenta de ajuste.

"S": Indica que es cuenta de ajuste.

CONCIL. BANCOS:
Este campo indicar que la cuenta se considerar para el proceso de Conciliacin
Bancaria automtica. Debe usarse slo para las cuentas de bancos.

Este campo ser llenado con dos opciones:

-

"N": Indica que la cuenta no se concilia.

"S": Indica que la cuenta se concilia

CUENTA CARGO:
Este campo indicar la creacin de un cargo automtico a nivel de comprobante, en
el proceso mensual.

CUENTA ABONO:
Este campo indicar la creacin de un abono automtico a nivel de comprobante, en
el proceso mensual.

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FORMATO DE BALANCE GRAL.

Indica que cdigo de agrupacin o donde se acumular el movimiento de la cuenta
para efectos del Balance General. El sistema solicitar este formato para las cuentas
que tienen tipo "A" o "P".

FORMATO DE GAN.PER FUNCION

Indica que cdigo de agrupacin o donde se acumular el movimiento de la cuenta
para efectos de los Cuadros de Ganancias y Prdidas por funcin. El sistema
solicitar este formato para las cuentas que tienen tipo "G".

FORMATO DE GAN.PER POR NATURALEZA

Indica que cdigo de agrupacin o donde se acumular el movimiento de la
cuenta
para efectos de los Cuadros de Ganancias y Prdidas por naturaleza. El sistema
solicitar este formato para las cuentas 6XX a 9XX.

FORMATO DE COSTOS
Indica qu cdigo de agrupacin o dnde se acumular el movimiento de la
cuenta para efectos de los Cuadros de Costos. El sistema solicitar este formato
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para las cuentas que tienen "S" en el campo CENTRO DE COSTO. Despus de
llenar adecuadamente los datos pulsaremos el Disket, que es seal de
conformidad, y aparecer lo siguiente en la ventana.

Luego registraremos las dems cuentas y sub cuentas, como se muestra a

continuacin.

Despus de llenar esta parte de la venta y nos vamos a formato. En esta ventana
debemos de introducir el cdigo del FORMATO DE BALANCE.
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Como no tenemos conocimiento de los mencionados cdigos vamos realizar

las siguientes acciones para desarrollar adecuadamente el manejo del CONCAR
Despus de haber averiguado el cdigo, debemos de salir de la opcin de
tablas generales e ir a la creacin de cuentas - Men Principal / Archivos/ Plan de
Cuentas/Mantenimiento de Plan de Cuenta recin podemos introducir el cdigo del
formato de Balance General al momento de crear la sub cuenta 101 Caja (segn la
ventana).

TEMA 03: CONCAR: Operaciones Contables

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Configuracin del plan de cuentas

Antes de introducir asientos contables es necesario conocer la estructura del plan
contable en forma adecuada, tal es el caso de las siguientes cuentas 101 104
Despus aparecer, la siguiente ventana, en donde se observa que no existen
cuentas contables.

Pulsa aqu para modificar las

cuentas contables.

Creacin de los anexos para el libro de inventario y balances apertura

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En esta seccin, daremos un salto en la introduccin de los asiento para observar

los anexos que vamos a emplear Para tal efecto, vamos a seguir el siguiente
procedimiento. (Men Principal / Cdigo de Anexos / Mantenimiento de Anexos).

Luego aparecer el siguiente cuadro en donde, aparecer los tipos de anexos que
posee el sistema.

Para crear un ANEXO

pulsar en este botn.

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Luego, llenaremos los requisitos y datos que requiere el cuadro siguiente para luego
pulsar grabar.

Despus, aparecer el anexo que hemos creado

Creacin / listado de las reas

df
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Creacin / listado de los documentos

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TEMA 04: CONCAR: Asientos Contables.

Introduccin de los asientos contables

En esta parte, empezaremos a introducir las diferentes operaciones econmicas y
comerciales de la empresa. Para tal efecto, vamos a seguir el siguiente
procedimiento. (Men Principal / Comprobantes /Comprobante Estndar sin
Conversin)

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Luego, aparecer la siguiente ventana en donde seleccionaremos la opcin SI para

seleccionar al numeracin automtica.

DEFINICIN DE LOS DATOS DE LAS VENTAS PARA INGRESAR ASIENTOS

SUBDIARIO:El cdigo de tipo de comprobante que lo identifica y que deber existir
en la Tabla General 02.
COMPROBANTE:El nmero de comprobante de acuerdo a la siguiente estructura:
-

Los 2 primeros dgitos indicarn el mes contable.

Los 4 siguientes dgitos ser un nmero correlativo desde 0001 hasta 9999
por cada subdiario y mes.

FECHACOMPROBANTE:La fecha del comprobante en formato da, mes y ao. La

fecha ser rechazada si el mes contable ya fue cerrado (Proceso Mensual
Definitivo). La fecha de comprobante es muy importante.
MONEDA: El cdigo de moneda que deber existir en la tabla de tipo de moneda.
GLOSA: Hasta 40 caracteres, en el Diario y Mayor slo se imprimirn los 30
primeros.
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TIPO CONVERSION:Debe indicarse el tipo de cambio que se usar para convertir el

comprobante de soles a dlares o viceversa. Los tipos vlidos son los siguientes:
-

M = Tipo de cambio M (Compra), segn la Tabla General 17 y de acuerdo a la Tabla

de tipos de cambio diario en base a la fecha de comprobante. Este tipo de cambio
debe ser Compra o promedio. Adems, debe existir el tipo de cambio M (Compra)
para el da de la fecha del comprobante.

V = Tipo de cambio V (Venta), segn la Tabla General 17 y de acuerdo a la Tabla de

tipos de cambio diario en base a la fecha de comprobante. Este tipo de cambio debe
ser Venta. Adems, debe existir el tipo de cambio V (Venta) para el da de la fecha
del comprobante.

C = Especial, en este caso el usuario debe indicar al sistema el tipo de cambio a

utilizarse.

F = Fecha pasada, en este caso el usuario debe indicar al sistema la fecha de la cual
se busca el tipo de cambio M (Compra) o V (Venta) en la Tabla de tipo de cambios,
el cual debe haberse generado previamente.
TIPO DE CAMBIO:Slo para TIPO CONVERSION C
FECHA TIPO CAMBIO:Fecha a utilizar para la bsqueda del tipo de cambio cuando
el TIPO DE CONVERSION es F.
SITUACION: Indicar si el comprobante est finalizado, o pendiente. Este dato no
es modificable y se muestra en forma automtica.
TOTAL COMPROBANTE: Este dato se muestra automticamente para los
comprobantes finalizados.
FECHA DE CONTROL: Indica en forma automtica la fecha real en que se registro
el comprobante.
HORA DE CONTROL: Indica la hora de creacin o modificacin
USUARIO:Indica el cdigo de usuario que ha creado o modificado el comprobante
Luego introduciremos los datos que se piden en la ventana.

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Luego pulsamos la opcin SI

Despus, tendremos que llenar los datos en el siguiente cuadro.

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SEC

SECUENCIA, el nmero de lnea que en forma correlativa y automtica

se asignar para cada lnea del comprobante.

CUENTA

CUENTA CONTABLE. Deber existir en el Plan de Cuentas.

ANEXO

CDIGO DE ANEXO*. Debe existir en la Base de datos de anexos.

*Los cdigos de anexos, son datos complementarios a las cuentas y sirven para
identificar a los clientes, proveedores, personal, accionistas y en general a toda
entidad que la empresa desee controlar. El cdigo de anexo puede tener hasta 18
dgitos o letras. Esta base de datos es utilizada para registrar los cdigos de anexos
que haremos referencia en nuestros asientos contables y reportes y consultas de
anlisis de cuenta.
Los cdigos de anexos que se pueden definir se encuentran en la Tabla general 07
de tipos de anexos, la cual puede ser ampliada de acuerdo a las necesidades de la
empresa. Estos cdigos son las entidades a la que nosotros hacemos referencia
cada vez que se produce una transaccin contable, como por ejemplo: cuenta
corriente de bancos, empleados, obreros, proveedores, clientes, proyectos, obras,
procesos, vehculos. Y otros que la empresa requiera. Para la codificacin de
clientes y proveedores se puede usar el nmero de RUC. o un cdigo propio de la
empresa.
-

COS

CENTRO DE COSTO. El cdigo de centro de costo que deber existir

en la TABLA GENERAL 05.

-

DEBE / HABER. El cdigo que indica si es cargo (D o +) o abono (H o

-)
-

IMPORTE

IMPORTE. El importe del asiento

DOCMTO

TIPO Y NMERO DE DOCUMENTO. El tipo de documento de

referencia que deber existir en la TABLA GENERAL 06 para cuentas varias o en

la 15 para las cuentas de Conciliacin Bancaria. El nmero de documento debe
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registrarse apropiadamente ya que el sistema lo usa para cancelar" las facturas

y otros documentos, especialmente en las siguientes cuentas:
-

FEC.DOC

FECHA DE DOCUMENTO. La fecha en formato da, mes, ao.

FEC.VEN

FECHA DE VENCIMIENTO. La fecha de vencimiento de

referencia en formato da, mes y ao.

-

ARE.

AREA (Segn TABLA GENERAL 26).

GLOSA Glosa del movimiento, por cada lnea. (hasta 30 caracteres).

Luego de explorar los conceptos, definiciones y anexos continuamos con la

introduccin de asientos

Luego, aparecer el siguiente cuadro.

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Pulsar aqu
introduciendo
contables.

para seguir
ms cuentas

Luego de haber introducido el asiento de inventario inicial como se muestra en la

venta la siguiente pulsaremos finalizar para concluir con la operacin.

PULSAR
AQU
FINALIZAR.

PARA

Observar el asiento contable / apertura

Para ver en el libro diario vamos a seguir el siguiente procedimiento. (Men
Principal / Reportes / Diarios / Libro Diario)
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NOTA: Utilizando el mismo procedimiento del Comprobante sin conversin para obtener el
asiento del Registro de Compras, Ventas, Honorarios, Bancos, Cheques y Compras- Almacn.

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3. LECTURAS RECOMENDADAS
CONCAR Software Contable
http://www.perucontable.com/softwarecontable/concar/
CONCAR
http://www.realsystems.com.pe/
2.

ACTIVIDADES Y EJERCICIOS
a)

Disear un cuadro conceptual sobre los principales pasos para realizar un

registro de asientos contables y libro diario en CONCAR comenzando desde la

creacin de la empresa y el usuario.
b) Aplica lo aprendido y resuelve lo siguiente:
1. Crea la empresa Universidad Sise S.A.C. con los siguientes datos:
Ao: 2011-07-30
Razn Social:
Universidad SiSe .S.A.C.
Urb. Los Portales de Javier Prado-Lince
Ruc: 20123565798
Realice los anexos necesarios y el siento de libro diario (Tenga en cuenta el mes a
trabajar)

5. EJERCICIOS DE AUTOEVALUACIN
1.- El procedimiento en CONCAR para crear una

empresa que vamos a

trabajar es:
a) Men Principal / Utilitarios/ Mantenimiento Compaa
b) Mantenimiento Compaa / Men Principal / Utilitarios
c) Men Principal / Mantenimiento Compaa / Utilitarios
d) Mantenimiento Compaa / Utilitarios / Men Principal
e) Utilitarios / Men Principal / Mantenimiento Compaa

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2.- Despus de crear la empresa, es necesario crear a los usuarios, es decir,

las personas que van a trabajar, con el programa. Los pasos para crear un
usuario en CONCAR es:
a) Mantenimiento Usuario / Men Principal / Utilitarios
b) Men Principal / Mantenimiento Usuario / Utilitarios
c) Mantenimiento Usuario / Utilitarios / Men Principal
d) Men Principal / Utilitarios/ Mantenimiento Usuario
e) Utilitarios / Men Principal / Mantenimiento Usuario
3.- Despus de haber creado la empresa y el usuario, es necesario crear el plan
de cuentas, los pasos para crear el plan de cuentas es:
a) Men Principal /Archivos/ Mantenimiento de Plan de Cuentas / Plan de Cuentas
b) Men Principal / Plan de Cuentas / Archivos /Mantenimiento de Plan de
Cuentas
c) Men Principal /Archivos/ Plan de Cuentas /Mantenimiento de Plan de Cuentas
d) Archivos / Men Principal / Mantenimiento de Plan de Cuentas / Plan de
Cuentas
e) Archivos/ Plan de Cuentas / Men Principal /Mantenimiento de Plan de
Cuentas
4.- Respecto a la creacin de cuentas y a los datos principales cuenta, la
siguiente frase, El cdigo de cuenta contable puede contener hasta 8 dgitos.
Los ttulos de las cuentas debern tener dos o tres dgitos corresponde a:
a) Tipo cuenta
b) Cuenta
c) Descripcin
d) Reg. Cuenta
e) Tip. Anexo. Ref

5.- El siguiente concepto Indica que cdigo de agrupacin o donde se

acumular el movimiento de la cuenta para efectos de los Cuadros de
Costos corresponde a:
a) Formato de balance gral.
b) Formato de gan.per funcin
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c) Formato de gan.per por naturaleza

d) Formato de costos
e) Formato de costos fijos y variables

6.- Respecto a las operaciones contables para la creacin de los anexos para
el libro de inventario y balances apertura. Los pasos a seguir son:
a)
b)
c)
d)
e)

Men Principal / Mantenimiento de Anexos / Cdigo de Anexos

Mantenimiento de Anexos / Men Principal / Cdigo de Anexos
Mantenimiento de Anexos / Cdigo de Anexos / Men Principal
Cdigo de Anexos / Men Principal / Mantenimiento de Anexos
Men Principal / Cdigo de Anexos / Mantenimiento de Anexos

7.- No es un dato principal segn la interfaz de creacin de anexos para el libro

de inventario y balances:
a) Tipo de Anexo
b) Descripcin
c) Cdigo de anexo
d) Nmero de RUC
e) Referencia

8.- Los pasos para la Introduccin de los asientos contables en la interfaz de

CONCAR es:
a) Comprobantes/ Men Principal /Comprobante Estndar sin Conversin
b) Comprobantes /Comprobante Estndar sin Conversin / Men Principal
c) Men Principal / Comprobantes /Comprobante Estndar sin Conversin
d) Men Principal / Comprobante Estndar sin Conversin / Comprobantes
e) Comprobante Estndar sin Conversin / Men Principal / Comprobantes

9.- Respecto a la definicin de los datos de las ventas para ingresar asientos;
el siguiente concepto El nmero de comprobante de acuerdo a la siguiente
estructura: Los 2 primeros dgitos indicarn el mes contable. Los 4 siguientes
dgitos ser un nmero correlativo desde 0001 hasta 9999 por cada subdiario y
mes corresponde a:
a) Subdiario
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b) Comprobante
c) Glosa
d) Situacin
e) Tipo de conversin
10.- Respecto a la definicin de los datos de las ventas para ingresar asientos;
el siguiente concepto Hasta 40 caracteres, en el Diario y Mayor slo se
imprimir n los 30 primeros. corresponde a:
a) Subdiario
b) Comprobante
c) Glosa
d) Situacin
e) Tipo de conversin

6. RESUMEN
CONCAR es un software contable gil, y amigable al usuario, apoyando la gestin
empresarial y simplificar el trabajo contable. En ese sentido en el primer tema de
esta unidad se trata sobre las nociones bsicas del sistema, su entorno de trabajo,
mostrando cmo crear empresas, como crear usuarios que registraran las
operaciones contables de la empresa creada, as como

se ilustra los pasos

necesarios a realizar a travs de la interfaz para el ingreso de empresas y

declarantes con el propsito de llevar una contabilidad adecuada.
En el segundo tema de esta unidad se trata sobre la creacin del plan de cuentas,
mostrando los pasos necesarios a travs de la interfaz de CONCAR de la correcta
creacin de las mismas, adems se muestra los diferentes datos a ingresar para el
registro del plan de cuentas; los cuales son necesarios de conocer para poder
registrar y gestionar de forma adecuada la contabilidad de todo tipo de empresa.
En el tercer tema de esta unidad se muestra las operaciones contables
comenzando por la configuracin del plan de cuentas, la creacin de los anexos
para el libro de inventario y balances de apertura, la creacin y listado de las reas
contables; adems en este tema se muestra los pasos necesarios para registrar lo
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mencionado anteriormente a travs de la interfaz de CONCAR con el propsito de

aprender a llevar de forma adecuada la contabilidad de cualquier empresa.
En el cuarto tema de esta unidad se trata sobre los asientos contables, mostrando
los pasos para introducir los asientos contables a travs de la interfaz de CONCAR,
tambin se define los datos necesarios de ventas para ingresar asientos contables,
adems se muestra como observar el asiento contable y apertura de cuentas,
siento este tema el ms importante dado que es la parte fundamental a aprender
para llevar de forma adecuada todo tipo de contabilidad en las diferentes empresas
que tenemos en el mercado.

III. GLOSARIO

ACTIVO: Conjunto de bienes y/o derechos que posee una empresa.

ACTIVO FIJO: parte del activo de una empresa conformado por paridas que
representan efectivo y por aquellas que se espera sean convertidas a tal
condicion en el corto plazo.

ASIENTOS: registros de transacciones, activiadades, eventos, etc. Anotados

en forma cronolgica.

BALANCE GENERAL: Resumen o sintesis de la realidad contable de una

empresa que permite conocer la situacion general de los negocios en un
momento determinando.

BIENES: Medios que satisfacen las necesidades humanas. Desde el punto de

vista contable comprende el elemento material del cual dispone una empresa
o entidad para lograr sus metas. Los medios estan formados materias que
distribuyen ya sea directa o indirectamente a la creacin de la actividad.

CONTRIBUYENTE: Es aquel deudor tributario que realiza o respect del cual

se produce el hecho generador de la obligacion tributaria. Se dfefine tambien
como la pesona Natural o Juridica que tenga patrimonio, ejerza actividades
economicas o haga uso de un derecho que conforme a la ley genere la
obligacin tributaria.

CUENTA: Agrupacin sistematica de partidas de debe y del haber de cada

uno de los elementos que forman el activo, el pasivo, el patrimonio, los
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ingresos y egresos. Es donde se registra todo movimiento relacionado con la

persona, el bien o la actividad representada.

LIBROS CONTABLES: son libros especiales, con rayado adecuado, en

donde las empresas registran en forma cronologica y justificada todas las
operaciones efectuadas por ellas de acuerdo a las normas tcnicas contables
y leyes vigentes.

PATRIMONIO: Diferencia entre el total del activo y pasivo de una empresa

constituida por el capital pagado, el capital adicional, la participacin del
accionario laboral a capitalizarse, el excedente de revaluacin, las reservas y los
resultados acumulados.

REGISTRO

NICO

DE

CONTRIBUYENTES

(RUC):

Registro

de

la

Superintendencia Nacional de Administracin Tributaria (SUNAT) que incluye

informacin sobre toda persona natural o jurdica, sucesin indivisa, sociedades
de hecho u otro ente colectivo sea peruano o extranjero, domiciliado o no en el
pas, que conforme a las leyes vigentes sea contribuyente y/o responsable de
aquellos tributos que administra la SUNAT.

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