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Tesorero

José Neira
Manual de Procedimientos

Caja:
1.- Recepcionará las Liquidaciones de las Cajas hasta las 10:30 am.y verificará que
contenga la siguiente información:

Caja Despacho:
a.- Formato de Liquidación.Excell-
b.- Los extracto bancario donde se ubican los Depósitos.-
c.- La Conciliación de Cuentas Corrientes Clientes.Consolidado de las Cajas
d.- La última página de la Cuenta Corriente Clientes al Inicio del día y al final
del día de la liquidación.
e.- Las Liquidaciones de Ventas del día del Sistema
f.- Los Informes de Cobranza en caso haber cobrado comprobantes anteriores.
g.- Reporte de Anulación de Comprobantes del día - Comprobantes físicos
original anulados para su corroboración consignados el motivo de la
anulación con Visto Bueno del Jefe de Operaciones.
h.- Copia u Original de los Depósitos.-
g.- Ultima Hoja del Registro de Ventas del día de la Liquidación

Caja Mostrador
a.- Formato de Liquidación.Excell-
b.- Las Liquidaciones de Ventas del día del Sistema
c.- Reporte de Anulación de Comprobantes del día - Comprobantes físicos
original anulados para su corroboración consignados el motivo de la
anulación con Visto Bueno del Jefe de Operaciones.
e.- Copía de los depósitos si hubiera.

Verificará lo siguiente:

a.- El Corte Documentario.-


b.- La equivalencia de importes entre el Registro de Ventas y las Liquidaciones
de las Cajas.
c.- La conformidad monetaria de la Liquidación.-
d.- Los sobrantes y su aplicación.-
e.- La Conciliación de Sobrantes.-
f.- La Conciliación de Cuentas Corrientes Clientes.-
d.- Las Facturas anuladas, deberán estar sellados por el Jefe de Operaciones y en
el reverso deberá consignar el motivo de la anulación.-
e.- Verificará que lo consignado en la liquidación en Soles y Dólares sea el
mismo dinero físico recibido.
f.- Verificará que los depósitos que cancelan comprobantes de pago figuren en
los extractos bancarios y no sean repetitivos o de días anteriores.

Asimismo consignará la fecha, hora y firma en la Liquidación en señal de


conformidad.

2.- Se dirigirá a las Cajas para recoger el dinero en bolsa lacrada diariamente a las
5:30pm y 7:00pm., con apoyo del Jefe de Seguridad y lo abrirá para el re-conteo del
dinero en la Oficina Contable en presencia del Contador General y embalará para el
envío del dinero a través de Hermes.-
Como señal de haber realizado el Control mencionado la persona que presencia el
reconteo firmará el recibo de Caja el cual deberá archivarse.-

3.- Si encuentra Diferencias comunicará al Contador General y Gerente Financiero


inmediatamente lo sucedido.

4.- Realizará las entregás del dinero recaudado en Caja a la Empresa Hermes en el
horario establecido. Tomando en cuenta los procesos de control de dinero(Firma de
Formato, verificación del personal de Hermes en el Fólder de fotos etc).

5.- Formulará la Caja Ventas cruzando con el Registro de Ventas y Ventas de


Exportación.

Bancos:
6.- Emitirá los cheques; Provisionando y cancelando los comprobantes de Pago y otros
egresos. Aplicando lo previsto en:

a.- Anexo “Procedimiento de pago a Proveedores con cheque y Efectivo”.-


b.- Anexo “Procedimiento de Entregas y Liquidaciones a Rendir”.-
c.- Anexo “Procedimiento de Pago de Capacitaciones”.
d.- Anexo “Procedimiento de Pago de Planilla de Sueldos.”
e.- Anexo “Procedimiento de Utilización de Cheques por el Area de
Comisiones”.
f.- Estará sujeto a un horario de Pago a proveedores que se realizará de 3:00 a
6:00 pm los días Jueves con cheque o mayores a S/. 350.00 Nuevos Soles

7.- Los Cheques anulados deberán archivarse en el archivo de Voucher cheque


8.- Consignará los Gastos Bancarios.
9.- Realizará las Conciliaciones de las Cuentas Bancarias.
10.- Realizará la Conciliación de Ingresos analizadas de las Cuentas Bancarias.-
11.- Emitirá el Flujo de Caja semanal de acuerdo al cronograma previsto por Plataforma.
Entregando al Contador General para su revisión y es el siguiente: son los días 07,
14, 21, y 31, si es día Sábado o Domingo deberá realizarlo el día Viernes ó día
laborable.-
Conjuntamente con la entrega del Flujo de Caja entregará para su revisión los
Archivadores de los Voucher-Cheque girados así como el Archivador de las
Entregas a Rendir, Como Sustento de la Información.

12.- Archivará las Liquidaciones de Entregas a Rendir las cuales estarán ordenadas por
liquidación y por mes

13.- Elaborará en forma diaria el Reporte de Saldos de Caja y


Bancos adjuntando las obligaciones a 30 días. Debiendo en
forma diaria entregar al Gerente Financiero
14.- Actualizará diariamente al iniciar su trabajo los Tipos de Cambios del Sistema:
Tipo de cambio Ventas Publicación y Cierre
Tipo de cambio Compras Publicación y Cierre
Tipo de cambio Cobranzas Telecrédito (Coordinando con el Contador General)

15.- Deberá llevar un archivador de Facturas por Pagar.

.Caja Administrativa

16.- Tendrá un Fondo de Caja Administrativa de S/. 7,000 (Siete mil y 00/100 Nuevos
Soles)
17.- Tendrá un fondo mínimo de S/. 2,000 (Dos mil y 00/100 Nuevos Soles). Al llegar ha
este monto deberá habilitar su Caja.
18.- Liquidará las operaciones debiéndo rendir cuenta con la documentación
sustentatoría al Contador General.

Cuando reciba los Comprobantes de Pago deberá revisar lo siguiente:


a.- Que el RUC este Activo y hallado y este de acuerdo a la Normatividad
Tributaria
b.- Que el Comprobante recibido este de acuerdo con el concepto.- (Factura ó
Recibo por Honorario)
c.- Que tenga los vistos buenos respectivos.
d.- Remitirse a los Anexos sobre pagos.

Al provisionar las Facturas deberá consignar la Razón Social de la Empresa (NO el


nombre Comercial) y si es persona natural deberá consignar primeramente el
Apellido paterno. Así también tendrá en cuenta el Centro de Costo de acuerdo al
Gasto.
19.- Las Liquidaciones de Caja deberán adjuntar el Reporte de Resumen de Vales de
dinero vía Excell entregados la cual deberá tener a siguiente información :
Fecha de Entrega; Beneficiario; Motivo;Importe
20.- Vales por Rendir

a.- Los Importes de Vales por Rendir se entregarán con Visto Bueno de las
Gerencia de cada Area y estarán sujetas al Importe de S/.300.00 Nuevos
Soles de S/.301 a S/.1000 deberá poner su Visto Bueno el Sub Gerente de la
Empresa.
b.- Los Vales deberán contener lo siguientes:
1.- La fecha de entrega.-
2.- El motivo detallado por el cual se solicita el dinero.-
3.- El Visto Bueno del Jefe de Area ó Sub Gerencia.-
4.- La Firma del Beneficiario.-
5.- La Firma del Tesorero.-

c.- Deberá Utilizarse el formato previsto para realizar estas entregas.


d.- Los Vales deberán archivarán independientemente.
e.- La Liquidación de estos Vales deberá tener el Visto Bueno de las Jefaturas
que aprobaron dicho Gasto.

21.- Las Liquidaciones de las Entregas a Rendir deberán tener el Visto Bueno del
Contador General.

22.- La sustentación de la Caja Administrativa se realizará de fondo como de forma:


a.- De Forma con los respectivos comprobantes de Pago.
b.- De Fondo con la explicación detallada para que y para quién se utilizará el
servicio o bien comprado y todo debidamente visado.

Las movilidades deberán contener cada lugar de inicio y término que se efectúo el
gasto.

23.- Todos los Contratos deberá archivarlo, Codificarlo y Registrarlo en el Registro de


Contratos. Este código deberá figurar en la Factura ó Recibo por Honorarios.

24.- Mensualmente los días 10 imprimirá sus libros: Caja


Administrativa, bancos y Caja Ventas, adjuntando las
conciliaciones bancarias, de Ingresos analizados y Extractos
Bancarios debiendo estar firmados.

25.- Mensualmente los días 02 formulará la Conciliación de las Entregas


a Rendir.

26.- Solicitará ó exigirá su rendición pasado las 72 horas de haberse entregado, de tal
forma que al 31 cierre de mes queden totalmente cancelados, dando cuenta al
Contador General por escrito los días Lunes de cada semana.
27.- Todos los pagos realizados por: (Alquileres, SUNAT, CTS, DETRACCIONES,
LIQUIDACIONES DE IMPORTACIONES, FACTURAS DE IMPRESIÓN DE
COMPROBANTES, AUTORIZACION DE COMPROBANTES DE PAGO).
Los guardará en sus archivadores correspondientes mientras que para la
fundamentación del voucher solo se adjuntará fotocopia.

28.- Ordenará los comprobantes copias SUNAT de su Caja y Bancos y entregará para su
verificación al Contador General.

29.- Todo Cambio en los Productos, Movimientos, Cuentas Contables y Procedimiento


deberá coordinar su aprobación con la Gerencia Financiera.
30.- Formulará el Reporte los días Viernes la información de Cumplimiento e
incumplimiento de Procedimientos Financieros.
MANUAL DE FUNCIONES

Tesoreria
José Neira

CAJA VENTAS
VERIFICARA LA INFORMACION DE LAS LIQUIDACIONES DE LAS
CAJAS Y LA CUENTA CORRIENTE DE CLIENTES Y EMITIRA LOS
CASH FLOW SEMANAL.

BANCOS
PROVISIONARA Y GIRARA CHEQUES PARA PAGAR A PROVEEDORES
DE ACUERDO A LOS PROCEDIMIENTOS ESTABLECIDOS Y REALIZARA
LAS CONCILIACIONES BANCARIAS.
.
CAJA CHICA

PROVISIONARA Y CANCELARA EJECUTANDO LOS GASTOS DE CAJA


CHICA DANDO CUENTA AL DIA SIGUIENTE AL GERENTE FINANCIERO.

REPORTE DE INFORMACION:

- EMITIRA DIARIAMENTE EL REPORTE DE SALDO DE LAS CAJA Y


BANCOS
- SEMANALMENTE EL REPORTE DE CUMPLIMIENTO E INCUMPLIMIENTO
DE LAS NORMAS FINANCIERAS.

DARA CUENTA AL CONTADOR GENERAL DEL


CUMPLIMIENTO DE SUS FUNCIONES

SE ADJUNTA EL MANUAL DE PROCEDIMIENTOS CON


INDICACION DE LAS FECHAS DE ENTREGA.
MANUAL DE FUNCIONES
Contador General
REPORTES FINANCIEROS
ELABORARA EL REPORTES FINANCIEROS DE LA SUCURSAL Y EMITIRA LOS
REPORTES PARA LA CASA MATRIZ.

ALMACENES
VERIFICARA LOS REPORTES DIARIOS, SEMANALES Y MENSUALES
RELATIVOS A LOS MOVIMIENTOS DE ALMACENES.

REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS Y COMPRAS


ELABORARA Y CONTROLARA EL REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS Y
VERIFICARA EL REPORTE DEL REGISTRO DE COMPRAS .

PLANILLAS DE SUELDOS Y BENEFICIOS SOCIALES


ELABORARA LAS PLANILLAS DE SUELDOS Y BENEFICIOS SOCIALES DE LOS
TRABAJADORES

IMPRESIÓN DE LOS LIBROS Y REGISTROS


SE ENCARGARA DE LA IMPRESIÓN DE LOS LIBROS Y REGISTROS DE LA
SUCURSAL

VERIFICACION DE LOS REPORTES DE LAS RETRIBUCIONES


SOLICITARA Y VERIFICARA EN LAS FECHAS ESTABLECIDAS LOS REPORTES
DE LAS RETRIBUCIONES DE ACUERDO A LO SOLICITADO EN EL MANUAL DE
FUNCIONES.

ELABORACION DEL PRESUPUESTO COORDINANDO CON LA GERENCIA


FINANCIERA.
ELABORARA EL PRESUPUESTO DE LA SUCURSAL SOLICITANDO LOS
REQUERIMIENTOS DE LAS AREAS CORRESPONDIENTES.

CONTROL DE LIQUIDACION DE PUNTAJES


CONTROLARA VIA EXCELL LAS COMPRAS Y LIQUIDACIONES DE LOS
CENTROS DE DISTRIBUCION Y VENTA MOSTRADO CRUZANDO DICHA
INFORMACION CON SISTEMAS.

* TODO CAMBIO EN LOS PRODUCTOS, OPCIONES DEL SISTEMA,


MOVIMIENTOS, CUENTAS CONTABLES; POLITICAS Y
PROCEDIMIENTO CONTABLES DEBERÁ CORDINAR SU
APROBACIÓN POR ESCRITO CON LA GERENCIA FINANCIERA.
* TODO ENVIO DE INFORMACION FINANCIERA A LA REGION O
MATRIZ DEBERA TENER Vo Bo DE LA GERENCIA FINANCIERA.
Contador General
Julio Castillo
Procedimientos
Proceso de Emisión de los Estados Financieros.- Mensual

1.- Elaborará los Estados Financieros, así como de los Reportes para la entrega de la
casa Matriz.
La elaboración de los Estados Financieros será en razón a las Políticas Contables,
Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados, Normas Internacionales de
Información Financiera (NIFF) y NIC.

2.- Para la elaboración de los Estados Financieros deberá tener en cuenta lo siguiente:
a.- Formulará la Declaración Jurada del mes.-
b.- Revisará el Centro de Costo de las Facturas registradas.
c.- Revisará que la Cuenta Contable de la Factura que este de acuerdo a la
naturaleza del Gasto.
d.- Revisará el Registro de Compras de tal forma que estén todos los
comprobantes válidos de cauerdo a Normas Tributarias y detectará errores de
Registro.-
Revisará a nivel de totales la Base imponible que determine el IGV del
crédito Total.
e.- Revisará las Conciliaciones Bancarias
f.- Revisará la Conciliación de Ingresos.
g.- Revisará los Tipos de Cambio
h.- Revisará la Caja Ventas.
i.- Revisará los Costos de las Importaciones.-
j.- Realizará el Corte documentario de Ingreso de mercadería al Almacén
k.- Revisará el Registro de Ventas.
Revisará que en la columna de Exportación solo este consignadas las
Facturas de Exportación; así como la base imponible del IGV de los Totales.
RUC; No debe haber Clientes eventuales.
l.- Determinará las Mercaderías en Tránsito.-
ll.- Revisará la Conciliación de Retribuciones
m.- Revisará la conciliación de los voucher Pago de comisiones vs
facturas físicas.
n.- Revisará El Reporte de Retribuciones acumulados a la fecha de Cierre.
ñ.- Revisará los Saldos de Almacén así como su Valorización comparará con el
Reporte Financiero para la Matriz..
o.- Realizará los procesos establecidos en el Formato de Procesos Contables
(Anexo adjunto) consignando los datos solicitados.
p.- Todos los comprobantes generados manualmente imprimirá y firmará y
adjuntará su sustentación correspondiente. Guardando en el Archivador de
Papeles de Trabajo.:
1.- Imprimirá los Reportes de determinación de la Depreciación
adjuntando su comprobante. Así como el Resumen General de
Activos Fijos su Depreciación y su Valor Neto.
2.- El Resumen del Comprobante del Registro de Compras y Ventas
Adjuntando la última hoja del Registro de Ventas y Compras;
3.- El Resumen de Comprobante de la Planilla de sueldos con su
comprobante.
4.- El Comprobante de pago de Ajuste Decimal.
5.- El Comprobante de Caja Ventas con su Resumen de Caja Ventas
entregada por el Tesorero.
6.- Comprobante Provision de CTS con su Reporte Resumen de CTS.
7.- Comprobante Extorno provisión DUAS con la indicación de que
DUAS se han extornado.
8.- Comprobante Provisión Gratificación con el Reporte Resumen de
Gratificaciones por Pagar.
9.- Comprobante Provisión Vacaciones con el Reporte de Vacaciones
por Pagar.
10.- Comprobante de Diferencia de facturas Retribuciones anuladas. Con
el Reporte Acumuladode retribuciones anuladas.
11.- Comprobante provisión de Retribuciones y Comprobante de Extornos
de Retribuciones con el Reporte de Conciliación de Retribuciones.
12.- Comprobantes de Diferencia de Retribuciones enviadas al Gasto
desde el 01 de Enero 2007 con el Reporte de determinación del
Gasto.
13.- Comprobante de Impuesto Diferido NIC 12: determinación del
Impuesto.

q.- Procesará las Diferencias de cambio iniciando primeramente por las


Diferencias de cambio por Movimiento-Luego Cerrará el Mes- Luego
Procesará las Diferencias de cambio por Saldos debiendo contener el mismo
saldo tanto de Compras y Ventas.
r.- Imprimirá las Cuentas Corrientes de Clientes y Proveedores.
s.- Imprimirá el Balance de Comprobación de Dólares y Soles.
-
3.- Imprimirá los siguientes Estados Financieros de acuerdo al Reglamento de
preparación de Estados Financieros emitido por CONASEV.
a.- Balance
b.- Estado de Resultados
c.- Estado de Cambios en el Patrimonio Neto
d.- Estado de Flujo de Efectivos – Conciliación
e.- Notas a los Financieros.
Todos estos Estados Financieros adjuntará al Archivo papeles de Trabajo.

El archivo entregará al Gerente de Finanzas sustentando los Reportes


para la Casa Matriz, conjuntamente con el archivo via mail.
Bancos y Caja Administrativa

1.- Revisará y pondrá su Visto Bueno en los Pagos con cheque y en efectivo; debiendo
estar de acuerdo con los Procedimientos y requisitos para efectuar los pagos
respectivos..

2.- Revisará el Cash Flow semanal consignando su Visto Bueno.


Al momento de revisar el Cash Flow deberá revisar que el Archivador de Voucher
Cheque y de entregas a Rendir estén ordenados y completos como sustento de la
Información.

3.- Revisará el Reporte de Saldos Diarios de Caja y Bancos.

Almacenes Trabajo Diario

1.- Revisará los Reportes de Mini Almacén diariamente dando cuenta de las novedades
al Gerente Financiero dentro del día del hallazgo de cualquier diferencia por escrito.

La Revisión Consistirá que concilie con los Reportes de Almacenes(Sistema) versus


Reportes de Caja, Reportes de Terceros(DINET; EFE) de acuerdo a la
programación. Asimismo revisará el Reporte consolidado al 31 de cada mes.

2.- El Inventario físico lo realizará de acuerdo a las Normas de Inventario físico


establecidos por la Gerencia Financiera.

3.- Realizará el Inventario físico de acuerdo al Cronograma anual establecido por la


Gerencia Financiera del Mini Almacén, Almacén Mayor y de Terceros con
Supervisión del Gerente Financiero.

Registro de Compras Fecha última de entrega 02 de cada Mes.

1.- Emitirá y Revisará los Comprobantes del Registro de Compras como el Tipo de
Cambio, normas Tributaria vigente (percepción, Detracción, Retención, Reglamento
de Comprobantes de Pago así como la sustentación con los originales respectivos.

Emitirá el Reporte de novedades debidamente firmado del Registro de


Compras y presentará a la Gerencia Financiera.

Registro de Activos Fijos

1.- Actualizará mensualmente el Registro de Activos Fijos, debiendo determinar la


Depreciación del Mes para efectos del Balance Mensual. Los 02 de cada Mes
2.- Actualizará el archivo de Activos Fijos emitiendo copia a las Facturas de Activos
Fijos y los guardará en su archivador correspondiente.
3.- Conciliará el Reporte de Activo Fijo Contable con el Reporte de Control
Administrativo del Activo fijo(Gloria).

Impresión de Libros y Registros Los días 10 de cada Mes

1.- Registro de Ventas y Compras


2.- Registro de Activos Fijos
3.- Registro de Control de Inventarios en Unidades
4.- Registro de Control de Inventarios Valorizado
5.- Planilla de Remuneraciones

Planillas de Sueldos, y Beneficios Sociales.

1.- Determinará los pagos de las quincenas de los empleados.-

2.- Mensualmente determinará la Planilla de Remuneración y los Beneficios


Sociales(Cuando haya) y entregará previo Visto Bueno de la Gerencia General y
Gerencia Financiera a Tesorería para su cancelación vía Telecrédito.

3.- Formulará las provisiones de Vacaciones, Gratificaciones y Compensación por


tiempo de Servicios de acuerdo al Formato establecido.

4.- Tendrá en cuenta el Anexo de Procedimientos de Pago de Remuneraciones.-

Verificación de los Pagos de las Retribuciones

1.- Verificará en las fechas establecidas los Reportes de Pagos Telecrédito vs Voucher
de Retribuciones. (Ver procedimiento de Pago de Retribuciones).
2.- Verificará las Cajas de Retribuciones que estén debidamente fundamentadas (Ver
procedimiento de Pago de Retribuciones).-
3.- Verificará la Conciliación de Cuentas por pagar de Retribuciones.-
4.- Verificará la Conciliaciones de pago de Retribuciones (Voucher pago vs Factura) .
5.- Verificará el Reporte acumulado de Facturas pendientes de cambiar.-
6.- Supervisará la provisión de Comprobantes de Pago al Sistema.-
7.- Verificará la entrega de Reportes de Control mensuales descritos en los
procedimientos de Retribuciones.-

Elaborará el Presupuesto de la Sucursal


Elaborará el Presupuesto de la Sucursal en los Reportes solicitados por la Región
solicitando los requerimientos de las Areas correspondientes. Día 15 de cada Mes.-

La documentación del Presupuesto estará archivado independientemente.


Liquidaciones de Puntajes de Centros de Distribución.

1.- Recibirá en forma diaria los Reportes de Liquidaciones de Puntaje de los Centros de
Distribución vía Internet/Impresión y del Area de Sistemas; Caja Despacho le
entregará la información de Compras de los Centros y toda esta información lo
controlará en el formato establecido vía Excell.
2.- Los Reportes entregados por Caja Despacho, vía Internet/Impresión y Sistemas
deberá archivarlo por mes y ordenado por Centro de Distribución.
3.- A través de una Carta indicará a los Centros de Distribución deberán Cotejar
mensualmente el saldo pendiente terminado enviado por la Empresa y el Control
que cada Centro lleva en forma interna. Y deberán responder si están conformes o
no.
Terminado el Mes enviará vía Internet el Kardex con los saldos de Puntajes de los
Centros de Distribución, para su corroboración estableciéndose con ello el Control
de Confirmación de Saldos.-
De igual manera deberán corroborar los Centros vía Internet; y esta información
imprimirá como sustento del Control.

4.- Mensualmente comparará con Sistemas el Total de Puntajes Liquidados para enviar
la información a China.
5.- Cruzará información de compras del mes con Caja Despacho elaborando la
Conciliación Correspondiente.
6.- Determinará el Reporte de las bonificaciones y deducirá los descuentos a los
Centros de Distribución previo Visto Bueno de la Gerencia de Atención al Cliente,
Gerencia de Operaciones y Gerencia General. Entregando a Tesorería para la
cancelación respectiva.
(Tendrá en cuenta el Procedimiento de cancelación establecido para las
Bonificaciones).

Liquidación de Puntajes de Caja Mostrador

1.- Sistemas Entregará el formato de puntajes transferidos que incluyen de referencia


los materiales y un Total General que se comparará con los Reportes extraídos del
Módulo de Caja; Ambos deben ser iguales.
Debido a que en muchos casos se presentado inconsistencias del Sistema verificará
este reporte de Caja selectivamente priorizando los últimos días de liquidación con
los Reportes firmados por las Cajeras.
.
2.- Analizará las diferencias que puedan surgir pudiendo ser (error de sistema, Notas de
Crédito entre otros).-
3.- Realizará una Conciliación conformado por el Resumen de Totales por día y
Totalizado versus el Resumen de Puntajes de liquidación Caja Mostrador de
Sistemas cuya información se informará a la Matriz.
Solo Utilizará el formato de Conciliación adjunto
Otras Informaciones solictadas en el Reporte de Liuidación de Puntajes

Materiales.- Adjuntará el Reporte de Materiales por Ventas a Centros de


Distribución y Caja Mostrador.
Ventas al Personal.- Emitirá el Reporte de Ventas al personal o resumirá vía excell las
Ordenes de compra de Ventas Mostrador.
Exportación.- Adjuntará el Reporte de exportación del Sistema y manualmente en
coordinación con el Sr. Garma solicitará los fletes originados en el
periodo de liquidación consignando los No de factura y la Razón
Social.

OTROS

1.- Llevará un Cuaderno de Control de la determinación para la Facturación mensual


del teléfono público debiendo coordinar con Caja para su emisión, guardando
copia de la factura y dando cuenta al Gerente Financiero, 28 de cada mes

2.- Solicitará el Formato de Cumplimiento de los Procedimientos Tributarios a


Tesoreria todos los Viernes hasta las 5:00pm
3.- Entregará el Formato de Cumplimiento de los Procedimientos Tributarios por los
Asistentes Contables y personal del Area Financiera.
Normas que Deberán aplicarse en el Inventario

01.- Realizará el Corte Documentario de los Comprobantes de Pago, Guías de


Remisión, Notas de Ingreso, y Notas de Salida, Transferencias.
02.- El Inventario físico deberá compararse con los saldos que muestra el Sistema
Los Almacenes Externos o Internos(Empresa).
03.- Ordenarán los Productos y Artículos antes del inicio del Inventario.
04.- Que la cuenta física sea realizada cuidadosamente y correctamente.
05.- Que se incluya aquellas Mercaderías fuera de los Almacenes.
06.- Que se separe aquellas mercaderías que no son de la Empresa.
07.- No Se deberá incluir las mercaderías recibidas en consignación y las
mercaderías vendidas pero no despachadas.
08.- Se deberá aumentar al inventario las mercaderías entregadas en
consignación.
09.- Se debe realizar las observaciones si los inventarios no están en buenas
condiciones para la venta (dañadas) valorizándose a su valor neto de
realización..
10.- Incluir las mercaderías en tránsito aquellas que han sido compradas pero
que aún no se han recibido.

Documentos a Presentar del Inventario Físico

• Presentará el Formato de Inventario Físico comparativo con el Sistema,


debidamente firmados.-
• Presentará el Reporte del Sistema ó de los almacenes de Terceros
debidamente firmados.
• Presentará la Relación del personal y la hora de inicio y término del
Inventario Físico.
• Presentará el Formato de Corte Documentario
• Presentará el Reporte de Mercadería dañadas
• Presentará el descargo del Almacenero de Mercaderías que fueron
vendidas pero que no fueron entregadas.
• Presentará el descargo del Almacenero de Mercaderías que no se
encuentran en almacén.
MANUAL DE FUNCIONES

Asistente Contable
Janett Diaz Chacate
RETRIBUCIONES

- REALIZARA LOS PAGOS EN EFECTIVO DE LAS RETRIBUCIONES


DE LOS DISTRIBUIDORES DE ACUERDO A LOS PROCESOS Y
PROCEDIMIENTOS ESTABLECIDOS ADJUNTOS.

- REALIZARA LAS COORDINACIONES CON EL GERENTE


FINANCIERO PARA EL MEJOR CUMPLIMIENTO DE SUS
FUNCIONES.

DARA CUENTA AL CONTADOR GENERAL DEL CUMPLIMIENTO


DE SUS FUNCIONES

SE ADJUNTA EL MANUAL DE PROCEDIMIENTOS CON


INDICACION DE LAS FECHAS DE ENTREGA.

TODO CAMBIO EN LOS PROCEDIMIENTOS, PROCESOS Y


DEMAS NORMAS DEBERA SER CON FIRMA DEL GERENTE DE
FINANZAS
Asistente Contable-Retribuciones
Janett Diaz Chacate
Procedimientos
1.- Cancelará las Retribuciones de acuerdo al Cronograma establecido.-
2.- Realizará los pagos de las Retribuciones en Efectivo o Telecrédito tomando en
cuenta lo siguiente:
a.- Verificará las facturas en el Portal de SUNAT (Activo ó Inactivo;
Suspendido, hallado ó no hallado). Si todo es correcto continúa.
b.- Revisión del Status.
c.- Revisión del llenado de la Factura de acuerdo a las Normas Tributarias.-
d.- De tratarse de Facturas de Provincia (Codificar para su devolución).-

3.- Realizados los pagos por Caja Retribuciones entregará al día siguiente las
liquidaciones al Contador General para su revisión.
4.- Asimismo procederá a efectuar el llenado de las facturas, provisiones y realizar las
conciliaciones de las facturas físicas y voucher pagado. Entregando al Contador
General para su Visto Bueno.

5.- Pegará y renovará información con respecto a las Comisiones en la pizarras para el
conocimiento de los Distribuidores, los días 26 de cada mes.(Como Cronogramas,
Horarios de Atención, Fechas de Pago, Avisos Tributarios, avisos de capacitación
Tributarias etc.).

6.- Solicitará facturas a los Distribuidores que se anularon y se les pago por error de
mal llenado y otros. Así como actualizará el Sistema en la opción de observaciones
lo mencionado dando cuenta en forma semanal los días viernes sobre el avanze de
este trabajo al Contador General.

7.- Actualizará el Sistema con las nuevas Cuentas de Ahorro de los Distribuidores
enviadas vía mail por el Banco de Crédito del Perú.

8.- Realizará la devolución de Facturas enviadas para el pago correspondiente de


Retribuciones conjuntamente con Nancy Dávila.

9.- Ordenará los Comprobantes de Pago copia SUNAT, correlativamente de los Pagos
en efectivo por las retribuciones y entregará para su verificación al Contador
General.

10.- Absolverá las consultas telefónicas de los Distribuidores.

11.- Emitirá su Libro de Comisiones en S/. y $ del Mes. Los días 05 de cada mes, con
Visto Bueno de Nancy Dávila, y entregará al Contador General.-.
MANUAL DE FUNCIONES

Asistente Contable
Nancy Dávila-Retribuciones

- ADMINISTRARA Y CONTROLARA APLICANDO TECNICAS


CONTABLES Y ADMINISTRATIVAS LOS SALDOS Y
PROVISIONES DE LAS RETRIBUCIONES DE LOS DISTRIBUIDORES
DE ACUERDO A LOS PROCEDIMIENTOS ESTABLECIDOS.

- REALIZARA LOS PAGOS VIA TELECREDITO Y CHEQUE DE LOS


DISTRIBUIDORES.

- ASI MISMO CUMPLIRA CON LA EMISION DE LOS REPORTES


MENSUALES.

- REALIZARA LAS COORDINACIONES CON LAS DEMAS AREAS


PARA EL MEJOR CUMPLIMIENTO DE SUS FUNCIONES.
DANDO CUENTA AL GERENTE FINANCIERO.

DARA CUENTA AL CONTADOR GENERAL DEL CUMPLIMIENTO


DE SUS FUNCIONES

SE ADJUNTA EL MANUAL DE PROCEDIMIENTOS, CON


INDICACION DE LAS FECHAS DE ENTREGA.

TODO CAMBIO EN LOS PROCEDIMIENTOS, PROCESOS Y


DEMAS NORMAS DEBERA SER CON FIRMA DEL GERENTE DE
FINANZAS
Procedimientos
Asistente Contable-Retribuciones
Nancy Dávila
1.- Revisará la información enviada de China e importada al Sistema Soinfo versus la
Información entregada por Jorge mensualmente.
Esta información deberá tener la firma y sello del Sr Jorge Prado

2.- Pagará las Retribuciones de acuerdo al Cronograma establecido conjuntamente con


la Gerencia Financiera.

Si Paga en Efectivo o Tele crédito tomará en cuenta lo siguiente:

a.- Verificará las facturas en el Portal de SUNAT (Activo ó Inactivo;


Suspendido, hallado ó no hallado). Si todo es correcto continúa.
b.- Revisión del Status.
c.- Revisión del llenado de la Factura de acuerdo a las Normas Tributarias.-
d.- De tratarse de Facturas de Provincia (Codificar para su devolución).-

Si realiza el pago en efectivo al día siguiente la Caja Retribuciones entregará las


liquidaciones al Contador General para su revisión

Asimismo al día siguiente de efectuarse los pagos de retribuciones, deberá


provisionar y realizar las conciliaciones de facturas físicas y voucher pagado

3.- Entregará antes de efectuar los pagos de Retribuciones por Tele crédito ó cheque
el Contador General para su revisión sustentando con los comprobantes de Pago y
Carta Poder y Reportes Pre-Tele crédito.-

Efectuado los Tele créditos deberá entregar a Tesorería el Reporte del Tele crédito
firmado por el Contador General y por Nancy Dávila..

4.- Realizará la devolución de Facturas enviadas para el pago correspondiente de


Retribuciones conjuntamente con (Janet)
5.- Cordinará con Capacitación la Programación de los Asesores en Capacitaciónes
Tributarias.
6.- Ordenará los Comprobantes de Pago copia SUNAT, correlativamente de los Pagos
con Telecrédito y cheque efectuados por las retribuciones y entregará para su
verificación al Contador General.-
7.- Verificará que en las Areas de Atención al Cliente, Kit de Afiliación, Asesores
Tributarios y Centros de Distribución se este entregando los materiales instructivos
de motivación para que emitan su propia factura.-
8.- Coordinará con Atención al Cliente y Sistemas la campaña de llenado de facturas
vía Internet.
9.- Absolverá las consultas telefónicas de los Distribuidores.
10.- Efectuará los descuentos ordenados por la Gerencia General a los Distribuidores
previo Vo Bo del Gerente Financiero.-

Emitirá los siguientes Reportes los días 02 de cada mes.

1.- Emitirá los Reportes de Saldos de Retribuciones.


2.- Emitirá el Reporte de Documentos pendientes de regularización (Pagos Dobles, y
Facturas anuladas pendientes de cambio mensual acumulado) Debidamente
Firmado.-
3.- Emitirá la Conciliación de Cuentas por Pagar de Comisiones al 31 de cada
mes. Debidamente Firmado.-
4.- Emitirá mensualmente los reportes de Control de entrega de vehículos a los
Distribuidores. Debidamente firmado.-
5.- Emitirá los siguientes Reportes Estadísticos en coordinación con Sistemas los días
05 de cada mes:

- Pagos efectuados a Distribuidores por comisiones del mismo mes vs. Meses
anteriores (Coordinar con Sistemas).
- Pagos efectuados a Distribuidores por comisiones pasadas (Coordinar con
Sistemas)
Reporte de Saldo de Comisiones del mes, 01 a tres meses pasados, de 04 a
06s meses pasados, de 07 a 12 meses pasados y del 13 mes hacía atrás(todo)
los anteriores que nos dará la suma total el saldo final al 31 de cada mes.
- Reporte Cantidad de Facturas y Códigos con sus importes de comprobantes
prestados para el cobro de las retribuciones del mes.
- Reporte de Distribuidores que cobran con Exoneración de IGV por estar en
la Amazonía.
- Cantidad de facturas pagadas por día clasificadas en:
Efectivo, Tele crédito, Cheques y Total General: