Maak de rekening vr u schenkt

netto.tijd.be/dossier/erfenisgids2016/Maak_de_rekening_voor_u_schenkt.9779073-8518.art

De kinderen een duwtje in de rug geven of erfbelasting vermijden? Schenken gebeurt altijd met de beste bedoe
lingen, maar het is niet verstandig om uw bezittingen zomaar weg te geven. U moet in de eerste plaats aan uzelf
denken en voldoende kapitaal achter de hand houden voor een zorgeloze oude dag, zeker nu er amper nog ren
teopbrengsten zijn.
Ik heb heel mijn leven belastingen betaald. Na mijn dood moet de fiscus niet ng eens langs de kassa passeren
met de successierechten. Het is een vaak aangehaald argument om tijdens het leven al een deel van zijn vermo
gen weg te schenken en niet alles pas na het overlijden na te laten. Maar de keuze tussen schenken of nalaten is
meer dan een fiscaal verhaal, zegt Jo Stremersch van de onafhankelijke financieel planners Stremersch, Van
Broekhoven en Partners. Meer nog, in vele gezinnen is de fiscaliteit niet het grote probleem. De verschuldigde
erfbelasting - de nieuwe naam voor de successierechten - wordt heel vaak overschat.

1. Biedt schenken een fiscale meerwaarde?

De tarieven van de erfbelasting stijgen met de waarde van de erfenis. Voor nalatenschappen aan kinderen, klein
kinderen en de partner moet in Vlaanderen op de eerste schijf van 50.000 euro 3 procent erfbelasting worden
betaald, op het deel van de erfenis tussen 50.000 en 250.000 euro is dat 9 procent. Idealiter is het fiscaal gun
stig om onder de grens van 27 procent te blijven, zegt Vincent Hovine, vermogensplanner bij Puilaetco Dewaay.
Dat hoogste tarief moet worden betaald op het deel van de nalatenschap boven 250.000 euro. Let wel, de tarie
ven worden niet berekend op de totale waarde van de nalatenschap, maar per erfgenaam. Als een vader bijvoor
beeld 500.000 euro cash nalaat aan zijn twee dochters, dan wordt elke dochter belast op haar erfdeel en dus op
250.000 euro.
Bereken het zelf
Wat kost schenken? Als u schenkt n als u die schenking vervolgens laat registreren in ons land, dan zult u
schenkbelastingen moeten betalen. De hoogte van die belasting hangt af van een aantal elementen.

1/3

Tegelijk wordt tussen (klein)kinderen en (groot)ouders en tussen echtgenoten en samenwoners in het Vlaams
Gewest een opsplitsing gemaakt tussen roerende (cash, aandelen, beleggingen, kunst) en onroerende goede
ren (huizen, appartementen, gronden). Door die opsplitsing genieten zij twee keer het laagste tarief.
In hoeverre er een fiscale drijfveer is, hangt vaak ook samen met de leeftijd van de schenker, merkt notaris
Carol Bohyn. Wie al op jongere leeftijd wil schenken - zoals jong gepensioneerden - doet dat vaak om de kinde
ren of kleinkinderen te steunen. Op latere leeftijd hebben fiscale redenen de bovenhand en wordt er ook al geke
ken naar de kleinkinderen.

2. Bent u er zelf klaar voor om te schenken? En zijn uw kinderen er klaar voor?

Behalve het fiscale aspect spelen ook familiale en psychologische aspecten een rol, zegt Hovine. Een eerste
vraag is of u klaar bent om te schenken. Minstens even belangrijk is de vraag of de kinderen het bestuur over het
geschonken vermogen aankunnen? Kunnen ze op een intelligente manier omgaan met wat ze toegestopt krij
gen?, merkt Stremersch op.
De onafhankelijke vermogensplanner wijst ook op het belang van de familiale relaties. Als ouders schenken aan
een kind, dan willen ze dat na een eventuele echtscheiding het vermogen in de familie blijft. Maar een dergelijke
schenking kan de relatie met de schoonkinderen onder druk zetten. Of een ander voorbeeld: schenken van een
onroerend goed aan de kinderen in onverdeeldheid is niet altijd een cadeau.

3. Hoeveel hebt u zelf nog nodig om comfortabel te leven?

En dan is er uiteraard de vraag hoeveel u met een gerust gemoed kunt schenken? U wilt de kinderen een duwtje
in de rug geven of de uiteindelijke belastingfactuur temperen, maar gegeven is gegeven. Iedereen wil nog com
fortabel leven en zeker niet op zijn oude dag in de financile problemen raken. De meeste mensen zijn voorzich
tig om zich - wat men noemt - uit te kleden voor het slapengaan. Er is altijd de schrik om niet meer rond te
komen, merkt Bohyn in zijn notarispraktijk. Maar sommigen weten niet goed hoeveel je per jaar of per maand
opdoet en hoeveel kapitaal je tijdens de rest van je leven nog nodig zal hebben.
Alleen datgene wat je absoluut niet meer nodig hebt, kan je wegschenken. De huidige lage rente beknot de mo
gelijkheden om te schenken. Er moet al een groot kapitaal zijn vooraleer het verantwoord is om al tijdens het
leven uit de delen, zegt Stremersch. Alleen als er voldoende inkomsten zijn zoals pensioen of huurinkomsten, is
kapitaal minder nodig.
Voordat u aan successieplanning begint, is een grondige financile planning noodzakelijk. U moet berekenen
hoeveel u zelf nodig zult hebben voor uw oude dag, met een voldoende grote buffer om eventuele kosten voor
verzorging op te vangen. Alleen het overschot kunt u aan de volgende generatie of aan iemand anders schenken.
Is er geen overschot, dan is schenken geen optie en moet u uw vermogen laten vererven.

Zo maakt u een financieel plan

1. Wat zijn de ingredinten?
In een eerste stap maakt u een overzicht van uw bezittingen en de bijbehorende kosten (exploitatiekosten, on
derhoud). Uw vermogen inventariseren lijkt op het eerste gezicht vrij eenvoudig, maar de praktijk leert ons dat
dit vaak niet zo is. Slechts enkelen zijn zo goed georganiseerd dat hun hele vermogensinventaris zich op n
centrale plaats bevindt, merkt Jo Stremersch. Doorheen uw leven bouwt u een vermogen op via vastgoed, ver
zekeringen, vennootschappen, beleggingen of kunst. Een vermogensstaat leert u veel over de samenstelling van
uw vermogen, geeft inzicht in de jaarlijkse aangroei en de mate waarin uw vermogen die zelf voortbrengt of af
hankelijk is van inkomsten uit arbeid.
2. Welke levensstandaard wilt u aanhouden?

2/3

Tijdens uw loopbaan hebt u een beroepsinkomen, maar vanaf uw pensionering valt u terug op een wettelijk pen
sioen. En dat volstaat vaak niet om uw levensstandaard aan te houden.
U zult boven op dat pensioen een aanvulling nodig hebben. En het is niet omdat u met pensioen bent, dat u plots
veel minder geld zou uitgeven: u hebt dan eindelijk de tijd voor de gedroomde reis, uw hobbys Maar met de
ouderdom stijgt ook het risico op gezondheidsproblemen en de nood aan verzorging. Houd daarom rekening met
de kosten voor verzorging op latere leeftijd of een verblijf in een rusthuis of woonzorgcentrum.
3. Hoelang zult u nog leven?
Zodra u weet welke extra inkomsten u jaarlijks nodig hebt om uw levensstandaard aan te houden, moet u in
schatten hoelang u die nog moet kunnen aanhouden. En helaas weet niemand hoelang hij of zij nog zal leven.
Reken niet met de gemiddelde levensverwachting, waarschuwt Stremersch. Die kan te kort zijn, u moet een
marge inbouwen. Daarom is het goed om te werken met een levensverwachting van 100 jaar.
4. Welk beleggingsrendement is haalbaar?
De behoefte aan een extra inkomen gedurende de rest van uw leven moet vervolgens vertaald worden naar een
kapitaal. Daarvoor moet u het verwachte rendement van uw beleggingen inschatten. Geen sinecure: wat is bij
voorbeeld een realistische rente voor de komende 25 jaar? Vroeger was het gangbaar om te werken met een
verwachte opbrengst van 4 procent, bij een inflatie van 2 procent of dus een rele opbrengstvoet van 2 procent.
Maar met de huidige renteniveaus is dat niet langer aan de orde, zeker niet de eerstkomende jaren, waarschuwt
Stremersch. Voor de volgende vier jaar is een rendement van nul procent realistischer. Bovendien moet u beslis
sen of u uw kapitaal intact wilt houden of bereid bent dat op te leven. Het spreekt voor zich dat wie zijn kapitaal
intact wil houden over een veel groter vermogen moet beschikken dan wie dat niet doet.

Erfenisgids 2016
Zaterdag 18/06, gratis bij De Tijd
Schenken of nalaten?
Wat? De juiste antwoorden voor wie zijn gezinswoning, ander vastgoed,
roerende goederen of een familiebedrijf cadeau wil doen
Aan wie? De beste formules voor wie zijn partner, kinderen, kleinkinde
ren, vrienden, verre familie of een goed doel wil vooruithelpen
Hoe? Met handige stappenplannen voor zowel erflaters als erfgenamen
De Erfenisgids 2016 is op 18 juni verschenen. Klik hier om de gids (PDF ver
sie) te lezen.

3/3