Empr esu Agr oindasfnal P omalca SAA

A LOS ESTADOS FINANCIEROS

AI 31 DE MARZO DEL 2013

NOTAS

NOTA 1: IDENTIFICACION DE LA EMPRESA Y ACTIVIDAD ECONOMICA

l.

Antecedentes.
La Ex cooperativa Agraria Azucarcra Pomalca Ltda. Se constituyo el 03 de Octubre de
1970 como resultado de la estatizacin de las Empresas Agrarias Azucareras en el Per,
teniendo como base legal la ley de la Reforma Agraria No 17716. Posteriormente con
fecha 13 de Marzo de 1996 se promulgo el Decreto Legislativo No 802 denominado
"Ley de Saneamiento Econmico Financiero de Las Empresas Agrarias Azucareras",
por lo cual la Cooperativa opto por la alternativa establecida en el Art.5, inciso "b" del
mencionado dispositivo de cambiar su modelo empresarial de Cooperativa a Sociedad
de Accionariado Difundido, bajo la Razn social de EMPRESA AGROIDUSTRIAL

POMALCA S.A.A. de conformidad con la Nueva Lev General de Sociedades

No

26887, y de duracin indeterminada.

Asimismo por ser una sociedad de accionariado difundido se encuentra regulado por la
Ley de Mercados y Valores. La supervisin y Control estn a cago de la Comisin
Nacional Supervisora de Empresas y Valores (CONASEV), actualmente
SUPERINTENDENCIA DEL MERCADO DE VALORES (SMV).

El domicilio fiscal se encuentra situado en la Av. Tupac Amaru No 216, distrito

de

Pomalca, provincia de Chiclayo, departamento de Lambayeque.

2.

Actividad Econmica.

La actividad econmica principal de la EMPRESA AGROINDUSTRIAL

POMALCA S.A.A. es desanollar actividades de cultivo de carla de azcar, su
industrializacin, produccin y comercializacin tanto en el mercado interno como en el
externo, adicionalmente se dedican tambin a desarrollar actividades de cultivo de ohos

productos agrcolas, as como realizar actividades econmicas que resultan

complementarias o necesarias a la actividad principal.
3.

Aprobacin de los Estados Financieros.

3l de diciembre del20l2 preparados de

conformidad con las Normas Internacionales de Informacin Financiera feron
por la Junta Obligatoria Anual de Accionistas el 0l de abril del 2013.
apro

Los estados financieros por el ao terminado al

o
o
o
o
o
o

NOTA 2: POLITICAS CONTABLES VTS TIPORTANTES

Las polticas contables ms importantes aplicadas en el
preparacin de los Estados Financieros, son los siguientes:

A.

registro de las operaciones

la

Base de Preparacin y Presentacin

Los estados financieros se preparan de acuerdo con los dispositivos legales sobre la materia y
los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en el Peru (PCGA en Peru). Los
Principios de Contabilidad comprenden sustancialmente las Normas e Interpretaciones emitidas
o adoptadas por el IASB (International Accounting Standards Board), las cuales incluyen las
Normas Internacionales de Informacin Financiera (NIIF), las Normas Internacionales de
Contabilidad CNIC), y las Interpretaciones emitidas por el Comit de Interpretaciones de las
Normas Internacionales de Informacin Financiera (CINIIF), oficializadas por el Consejo
Normativo de Contabilidad (CNC) para su aplicacin en el Peru.

Adopcin plena de las Normas Internacionales de Informacin Financiera NIIF.)

Mediante Resolucin No. 102-2010-EF/94.01.1 de fecha 14 de octubre de 2010, CONASEV
dispuso que todas las personas jurdicas que se encuentren bajo el rmbito de su supervisin
debern preparar sus estados financieros con observancia plena de las Normas Intemacionales

de Informacin Financiera (NIIF), Normas Internacionales de Contabilidad (NIC), las

Interpretaciones

las Normas Internacionales de Informacin Financiera (CINIIF)

y las

Interpretaciones NIC - SIC, aprobadas por el International Accounting Standards Board - IASB
(Consejo de Normas lnternacionales de Contabilidad).

o
=

Concordante con esta resolucin para el caso de la Compaa, la preparacin y presentacin de

los primeros estados financieros en los que se apliquen plenamente las NIIF ser la informacin
financiera auditada anual al 3l de diciembre de 2011, y se efectuar de conformidad con lo

o
o
o
o
o

dispuesto en la NIIF
Informacin Financiera.

I - Adopcin por Primera Vez de las Normas Internacionales

de

Mediante Resolucin 051-2012-EF del Consejo Normativo de Contabilidad de fecha 14 de

noviembre del2012, se oficializo la versin 2012 de las Normas Internacionales de Informacin
Financiera (NIC, NIIF, CINIIF y SIC), las cuales entran en vigencia a partir del 15 de
noviembre del 2012,las cuales sustituirn a las normas corespondientes a la versin 2011,
aprobadas por este Consejo, que de acuerdo al anexo de la Resolucin, las NIIF 1 a la 13 (13

Normas), las

NIC

Interpretaciones SIC

I a la 41 (28 Normas),
7

las CINIIF

I a la 20 (16 Normas), y las

ala 32 (8 Normas).

NORMAS INTERNACIONALES DE CONTABILIDAD.

Prefacio a los Pronunciamientos sobre Normas Internacionales de Contabilidad
conceptual para la Preparacin y Presentacin de los Estados Financieros.
NIC I - Presentacin de Estados Financieros
NIC 2 - Inventarios
NIC 7 - Estado de Flujos de Efectivo
NIC 8 - Polticas contables, cambios en estimaciones contables y errores
NIC l0 - Hechos ocurridos despus del periodo sobre el que se informa.
NIC 11 - Contratos de Construccin.

NIC 12 NIC l6-Propi

NIC I7_A
NIC 18_

a las ganancias.

planta y equipo
vidades ordi
AL

S.A,A.

Rodrguez Soto
GENERAL

y el Marco

NIC

19

NIC 20

Beneficios a los empleados.

Contabilizacin de las subvenciones del gobierno e informacin a revelar sobre

ayudas gubernamentales.
NIC 21 - Efecto de las variaciones en las tasas de cambio de la moneda extranjera
NIC 23 - Costos por prstamos.
NIC 24 - Informacin a revelar sobre partes relacionadas.
NIC 26 - Contabilizacin e informacin financiera sobre planes de beneficio por retiro.
NIC 27 - Estados financieros consolidados y separados.
NIC 28 Inversiones en asociadas y negocios conjuntos.
NIC 29 - Informacin Financiera en Economas Hiperinflacionarias.
NIC 32 - Instrumentos Financieros: Presentacin.
NIC 33 - Ganancias Por Accin.
NIC 34 - Informacin Financiera Intermedia.
NIC 36 - Deterioro del valor de los Activos.
NIC 37 - Provisiones, Pasivos Contingentes y Activos Contingentes.
NIC 38 - Activos Intangibles.
NIC 39 Instrumentos Financieros: Reconocimiento v Medicin.
NIC 40 - Propiedades de Inversin.

NIC 4l - Agricultura.
NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIN FINAI\ICTERA

NIIF I - Adopcin por primera vez de las Normas Internacionales de lnformacin Financiera.
NIIF 2 - Pagos basados en acciones
NIIF 3 - Combinacin de negocios
NIIF 4 - Contratos de seguros
NIIF 5 - Activos no corrientes mantenidos pam la venta y operaciones discontinuadas.
NIIF 6 - Exploracin y evaluacin de recursos minerales.
NIIF 7 - lnstrumentos Financieros: Informacin a revelar.
NIIF 8 - Segmentos de Operacin.
NIIF 9 - Instrumentos Financieros
NIIF l0 - Estados Financieros consolidados
NIIF I I - Acuerdos Conjuntos
NIIF 12 - Informacin a revelar sobre participaciones en otras entidades
NIFF 13 - Medicin del valor razonable
De acuerdo a las aclaraciones del Comit de Interpretaciones de las Normas Internacionales de
Informacin Financiera (CINIIF) en su sesin del 04 de noviembre del 2010, concluye, entre
otros temas, que el reconocimiento de la participacin de los trabajadores se realiz.ara de
acuerdo a lo establecido con la NIC 19 Beneficios a los Empleados, solo por los gastos de
compensacin por los servicios prestados en el ejercicio, en consecuencia no se registra un
activo diferido o un pasivo diferido requerido en la NIC 12 Impuesto a las Ganancias, por lo que
el Consejo Normativo de Contabilidad mediante Resolucin N" 046-20 ll-EF 194 publicada el 03
de febrero del 201l, aclara que la determinacin de la participacin de los trabajadores, se debe
realizar sobre bases tributarias y la contabilizacin se debe realizar de acuerdo a la NIC 19
Beneficios a los empleados y no por analoga con la NIC 12 Impuesto a las Ganancias o la NIC
37 Provisiones, Pasivos Contingentes y Activos Contingentes.
La Participacin de los trabajadores debe presentarse en los resultados operativos de los estados
financieros, dentro de los gastos de personal, a partir del ejercicio 201 l.

B.

Moneda Funcional y Moneda de Presentacin

Las partidas incluidas

los estados financieros de la empresa, se expresan en la moneda del
entorno econmico
que opera la empresa (moneda funcional). Los estados
financieros se present/d en
soles, que es la moneda funcional y de presentacin de la
empresa.

NDUSTRIAL
s.A.A.

ili'isii$i;
GENERAL

o
o
o
o
o
()

En el momento de su reconocimiento inicial, las transacciones en moneda extranjera son

registradas a moneda funcional, utilizando el tipo de cambio vigente a la fecha de la transaccin.

C.

Uso de Estimaciones Contables

La preparacin de los estados financieros requiere que la gerencia realice estimaciones y

supuestos para la determinacin de saldos de los activos y pasivos, el monto de las
contingencias y el reconocimiento. Si ms adelante ocurriera algn cambio en las estimaciones
o supuestos debido a variaciones en las circunstancias en las que estuvieron basadas, el efecto
del cambio sera incluido en la determinacin de la utilidad o prdida neta del ejercicio en que
ocuffa el cambio, y de ejercicios futuros de ser el caso.

Las estimaciones significativas relacionadas con los estados financieros son: La Estimacin de
Cuentas de Cobranza Dudosa, Valor Razonable de los Cultivos en Proceso, vida til de
Propiedades Planta y Equipo y Activos Intangibles, Estimacin por deterioro de los activos,
Impuesto a la Renta y Desvalorizacin de Existencias.

D.

Instrumentos Financieros.

Los Instrumentos Financieros se definen como cualquier contrato que origina simultineamente,
un activo financiero en una empresa y un pasivo financiero o a un instrumento de patrimonio en
otra empresa.
Los principales activos y pasivos financieros presentados en el Balance General son: Efectivo y

Equivalentes de Efectivo, Cuentas Por Cobrar Comerciales, Otras Cuentas Por Cobrar,
inversiones permanentes, Sobregiros y Prstamos Bancarios, Cuentas Por Pagar Comerciales, y
Otras Cuentas Por Pagar.

Los Instrumentos Financieros se clasifican como pasivo financiero o como instrumento de

patrimonio segn con la sustancia del acuerdo contractual que les dio origen. Los intereses, las
ganancias y las prdidas generadas por un instrumento financiero clasificado como de pasivo
financiero se registran como gastos o ingresos en el estado de ganancias y prdidas.
Los valores en libros de los instrumentos financieros. son sustancialmente similares a

sus

valores razonables.

E.

Cuentas Por Cobrar Comerciales

Las cuentas por cobrar comerciales se registran a su valor nominal y estn presentadas neta de
provisin por deterioro. La provisin por deterioro es registrada de acuerdo con las polticas
establecidas por la Gerencia y se reconoce considerando, entre otros factores, la antigedad de
los saldos pendientes de cobro, sus posibilidades de ser recuperados la evidencia de
dificultades financieras del deudor que incrementen ms all de lo normal el riesgo de
incobrabilidad de los saldos pendientes de cobro, de modo que su monto tenga un nivel que la
Gerencia considera adecuado para cubrir eventuales prdidas en las cuentas por cobrar a la

fecha del balance general.

El monto de la provisin de deterioro

se reconoce con cargo a los resultados del ejercicio. Los

posteriores
recuperos
se reconocen con crdito a los resultados del ejercicio.

Los criterios bsicos para dar de baja los activos financieros deteriorados contra dicha cuenta de
(a) agotamiento de la gestin de cobranza, incluyendo ejecucin
valuacin, son los si
fifficieras del deudor que evidencien la imposibilidad de hacer
de garantas; y (b)
efectiva la cobranza de la
fio'uorhttfu
S.A.A.

Rodrguez Soto'
GENERAL

o
o
o
o
o
5

F.

Inventarios

Los Inventarios se valan al costo o valor neto realizable, el que sea menor.
Los Productos terminados (azcar), estn valuados a su costo
que su valor de realizacin.

de produccin, el que es menor

Los suministros diversos estn valuados a su costo de adquisicin, por el mtodo de costo
promedio ponderado menos la provisin por desvalorizacin.

Los cultivos en proceso de caa de azcat son valuados al costo, en funcin a los montos
invertidos en las fases de preparacin de terrenos, sembros y cultivos de los campos. para
determinar el valor razonable, son valuados al valor presente de las estimaciones de loJflujos de
efectivo futuros, descontados a una tasa antes de impuestos.
El valor neto realizable es el precio de venta estimado en el curso normal del negocio, menos los
costos estimados para terminar su produccin y/o poner las existencias en condicin de venta.
Por las reducciones del valor en libros de las existencias a su valor neto realizable, se constituye
una estimacin para desvalorizacin de existencias con cargo a resultados del ejercicio en que
ocurren tales reducciones.

G.

Activos biolgicos

Los activos biolgicos (caa de azcar) reconocidos en los estados financieros, esin valuados a
su valor razonable, al valor presente de las estimaciones de los flujos de efectivo futuros
descontados a una tasa antes de impuestos. Cuando se produce una ganancia o prdida por causa
del reconocimiento de los cambios sucesivos en el valor razonable, estas deben ser registradas
en el estado de ganancias y prdidas.

Or

Los costos incurridos en la preparacin de tierras

y en sembros, se presentan netos de la

amortizacin que se determina como sigue:

Corte
Corte
Corte
4to Corte
ler

40 %

2do
3er

20 %

30%

l0%

Los costos incurridos en la fase de cultivo son amortizados ntegramente al cosecharse cada
campo.

Las existencias pecuarias estn valuadas al precio de mercado de su fecha de nacimiento, el

mismo que es menor al valor neto de realizacin al cierre del ejercicio. Las bajas por mortandad
e incremento por cambio de clases se debitan y abonan a resultados a medida que se producen.

H.

Inversiones Permanentes.

Las Inversiones

en

regishado al costo del valor

se ha podido determinar,
negativo.

financieros representativos de derecho patrimonial esi

monial, que por falta de informacin de la empresa emisora no
de participacin patrimonial de la empresa es positivo o
STRIAL
S.A.A.

o
o
o
o
o

I.

Propiedades, Planta y Equipo.

Las propiedades, planta

equipo se registran inicialmente al costo de adquisicin

de

construccin, o al valor razonable determinado mediante tasacin, y esn presentados neto de la

depreciacin acumulada y de la estimacin por desvalorizacin de activos, de ser el caso.

El costo de los elementos de propiedades planta y equipo comprende su precio de adquisicin

incluyendo los aranceles e impuestos indirectos no recuperables y cualquier costo directamente
atribuible, pam tener el activo en el lugar y condiciones que permitan su funcionamiento y uso,
en las condiciones planeadas por la gerencia.
Los costos posteriores se incluyen en el valor en libros del activo o se reconocen como un activo
separado, segn corresponda, solo cuando es probable que generen beneficios econmicos
futuros para la compaa, y el costo de estos activos se puede medir razonablemente. Cuando se
dan reemplazos de algunos componentes de los elementos de propiedades, planta y equipo, el
valor en libros de la parte reemplazada se da de baja. Los desembolsos por mantenimientos
mayores se capitalizan como parte del costo del activo
los otros desembolsos por
mantenimiento y reparacin para la conservacin diaria del activo son cargados a resultados en
el periodo cuando se incurren.

Los activos en etapa de construccin se capitalizan como un componente separado.

culminacin el costo de estos activos se transfieren a su categora definitiva.

su

Las propiedades, planta y equipo se deprecian sistemticamente a travs de su vida til, que se
revisa anualmente al final de cada periodo, y se determina siguiendo el mtodo de lnea recta en
base de las vidas tiles estimadas de los activos, representadas por tasas de depreciacin que se
consideran suficientes para absorber su valor al trmino de su vida til que concuerda con las
leyes tributarias:
AOS
Edificios y Otras Construcciones
Maquinaria y Equipo

Entre

l0
04 y l0
04

El valor neto de los activos vendidos o retirados, se dan de baja de sus respectivas cuentas y las
ganancias o prdidas que resulten de la diferencia entre el valor venta y sus valores en libros se
reconoce en el estado de resultados integrales.

J.

Beneficios a los Trabajadores.

Los beneficios a los trabajadores son reconocidos como un pasivo cuando el trabajador a
prestado los servicios a la compaa, a cambio del derecho de recibir pagos en el futuro.

K.

Provisiones.

Las provisiones se reconocen cuando la empresa tiene una obligacin presente (legal o
implcita),
un evento pasado, es probable que se requieran recursos para
liquidar la

!1ar confiablemente el monto de la obligacin.

Rodrguu Soto
GEERAL

o
o
o
o
o
o)

Entre 20 y 33
Entre l0 y 20
Entre 05 y l0

Unidades de Transporte
Muebles y Enseres
Equipos Diversos
Semovientes

Las provisiones se revisan en cada ejercicio y se ajustan para reflejar la mejor estimacin que se
tenga a la fecha del balance general.

K.

Pasivos y Activos Contingentes.

Los pasivos contingentes se reconocen en los estados financieros y se revelan en notas a los
estados financieros.
Los activos contingentes no se reconocen en los estados financieros, y solo se revela si es
probable que se produzca un ingreso de recursos.

L.

Reconocimiento de Ingresos.

Los ingresos por ventas de productos y bienes realizables se reconocen cuando se transfieren al
comprador los riesgos y beneficios inherentes a la propiedad del bien; y es probable que los
beneficios econmicos relacionados con la transaccin, fluyan a la empresa.
Los ingresos por servicios se reconocen cuando se presta el servicio.

M.

Reconocimiento de Costos y Gastos

El costo de los bienes vendidos se reconoce cuando se enhegan a los clientes, y corresponde
bsicamente al costo de produccin de cada producto que comercializalaempresa.
Los gastos se reconocen cuando se devengan.

N.

Participacin en las utilidades

La Compaa reconoce un pasivo y un gasto por participacin de los trabajadores en las

utilidades equivalente a 10Yo de la materia imponible determinada de acuerdo con la legislacin
tributaria vigente.

o.

Diferencia de Cambio

Las Ganancias o Prdidas por diferencia de cambio, se afectan a resultados sobre la base de lo
devengado.
Los Saldos en moneda extranjera activos y pasivos son aplicados en nuevos soles, al tipo de
cambio de la fecha de cierre por la Superintendencia de Banca y seguros.

P.

Utilidad Por Accin.

La Utilidad Bsica Por Accin es calculada dividiendo la utilidad del ejercicio entre el promedio
ponderado del nmero de acciones comunes en circulacin durante el ejercicio.

travs de

la

Resolucin No 031-2004-EF/93.01,

el

Consejo Normativo de

Contabilidad suspendi, a partir del ao 2005 el ajuste de los estados financieros para reconocer
los efectos de la inflacin. Los saldos ajustados por inflacin al 3l de Diciembre de 2004 deben
ser considerados como saldos inciales histricos al lo de Enero de 2005. Este tratamiento
contable ha sido
por las autoridades tributarias para la determinacin del Impuesto a
la Renta.

o
o
o
o
o
o

NOTA No 03: EFECTM Y EQUMLENTES DE

EFECTM

Comprende lo siguiente:
Dic.-2012

Mar. - 2013
Efectivo

6,U7

475

559

747

72

1n

6.978

1.U4

Cuenhs Conientes
Fondos Suietos a Restriccin

Total Nota 03

El efectivo en caja representa el dinero en efectivo, producto de las operaciones comerciales

propias de nuestra entidad, y los saldos en moneda extranjera han sido expresados en moneda
nacional al tipo de cambio de la fecha de cierre.

Los Fondos Sujetos a Reshiccin, constituyen bsicamente, los depsitos efectuados en nuesha
Ct. Cte. del Banco de la Nacin, por el porcentaje del importe total de las ventas de Azcar y
los Servicios de Fabricacin, en aplicacin del Sistema de Detracciones del LG.V. Dichos
fondos son destinados al pago de obligaciones tribuarias.

o
=

NOTA 04: CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES

Comprende:
Dic..flt2

llar. - 2013
Factunas por Cobnar

3,687

Total Nota 04

3,690

542

il2

4fro

1.233

Letras Por Cobrar

En las Letras por cobrar, se han determinado intereses implcitos diferidos, en aplicacin de la

NIC 18 Ingresos y pnafo 9 de la NIC 39. Asimismo los intereses diferidos, se muestran
compensados con la referida cuenta por cobrar.

NOTA 05: OTRAS CUENTAS POR COBRAR

Comprende lo siguiente:
llar. - 2013

Dlc. - 2llf 2

Reclamos a Tercercs

't8

18

Depsitos en Garantia

10

't0

28

Anticipos a Proveedores

381

381

Adelantos de Remunenaciones

301

262

Enegas a Rendir Cuenh

175

182

Totaltoh 05

,W9 bffi\'*'
\

rtrur

NUUlEus

)v.v /-->.
,.

GENERAL ./

GEiE|TEGENERA_

858

825

886

85[

o
o
o
o
o
6

Las Reclamaciones a terceros, representan las reclamaciones por tributos

Municipalidad de Lambayeque y a un tercero por un embargo en cuenta corriente.

la

Los depsitos otorgados en garanta, registra el monto entregado en garanta por alquiler
de local para oficinas.

NOTA 06: IIIIVENTARIOS

Comprende lo siguiente:
Mar..20l3
Azcar Rubia

Dic. .2{112
84

474

Produclos Agricolas de Pan Llevar Agro exportacin

239

198

Sub-Prcduclos Industriales

180

2M

Prcductos Lombricultura - Humus

1',t7

1',t7

Productos Lombricultura - Humus en Proceso

Cultivos en Proceso de Pan Llevar Agro exportacin

21

13

657

1,209

Envases y Embalajes

55

35

Suministros Diversos

4,462

3,815

Ex'stencias Por Recibir

2.247

,fn

8.062

8,2.1

Tohl Nota 06

Los productos terminados como es el Azcar Rubia domestica,

dems productos estrin

valuados a su Costo de Fabricacin. Se ha comparado el Costo de fabricacin del Azucar rubia
con su valor neto de realizacin, resultando menor el Costo de fabricacin, en aplicacin del
prrafo 9 Medicin de los Inventarios de la NIC 2 "Los Inventarios se medirfui al costo o al
valor neto de realizable, segn cul sea el menor".

Los Suministros

representan los diferentes materiales, insumos, repuestos

otros; que
intervienen en los diferentes procesos productivos de operacin y fabricacin, los cuales se

encuentran registrados a su costo de adquisicin.

Las existencias por recibir corresponden a azcar rubia por recibir, por molienda de nuestra
TUMAN S.A.A.

caa, en el ingenio de E.A.l.

NOTA 07: ACTIVOS BIOLGICOS

Comprende lo siguiente:
Mar. - 2013
Culvos en Proceso

Inctmento PorValorizacin de Cuttivos en Proeso

Dic. - 2012

38,135

38,589

513

1.602

38,618

4ll,f9l

men0s:
Parte No Coniente de Cultivos en Proceso

Parte Coriente de Cultivos en Proceso

5 379

4,4',t9

33269

35,rn

o
=
o
o
o
o
o
@

En cumplimiento a la Norma Internacional de Contabilidad NIC 41 Agricultura, se ha estimado

el valor razonable de las plantaciones de caa de az(rcar, utilizando para este clculo los Flujos
Netos de efectivo esperado y los costos estimados proyectados, a una tasa de descuento antes de
impuestos.

ACTMS

NOTA O8: OTROS

FINAICIEROS

Comprende lo siguiente:
llar.

- 21113

Dlc. -

Acciones en Tableros Peruanos S.A,

Tohl Nota 08

21112

167

167

167

167

Este rubro comprende, las inversiones en acciones de capital social de derecho patrimonial, que
se tiene en la empresa emisora Tableros Peruanos S.A., que representan 167,2ll acciones a un
valor nominal de S/. 1.00 nuevo sol.

NOTA 09: PROPIEDADES PLAITA Y EQUIPO NETO

El Activo Fijo al 31.03.2013, Comprende:

Activo Fiio Al 31.03.2013

Tenenos

Depreciacin
Acumulada

ValorActual
745,259

Actlvo

Desvalo/zacin

o
=

Fiit

lleb

745,259

Edificios y Otas Construcciones

117,U5

-95,446

-365

22,0U

Maq. Eq. y O,tras Unid.de Explohcin

104,864

-74,n',\

469

30,074

4,765

4,645

850

683

77

_29

47

1,999

1,999

56

56

910

-197

7',t3

l0 q0

10 qo

987.111

.fl5.n1

Unillades de Tnansportes
Muebles y Enseres
Equipos Diveaos
Unidades de Reemplazo

Activo Fijo Por Recibh

Activos Biologims Produccin Ganado Caballar
Aciivos Fijos en Prcceso

120
,t67

810.958

El Activo Fijo al 31.12.2012, comprende:

Ac{ivo Fiio Al 31.12.2{112
Tenenos

745,259

Edificios y Ofas Constucciones

1't7,838

-95,097

-365

22,376

lilaq. Eq. y Obas Unid.de Explobcin

104,694

-73,435

469

30,790

4,765

4,636

1n

850

475

174

71

-17

54

1,999

1,999

2',1

21

906

-190

717

UnitJades de Transportes
Muebles y Enseres
Equipos Divesos
Unidades de Reemplazo

Activo Fijo Por Recibir

Activos Biologims Prcduccin Ganado Caballar

iousrru,
s.A.A.

..--------"i".'
Rodtguez soto
GENERAL

745,259

o
o
o
o
o

Los Terrenos Agrcolas, concentran la mayor inversin en el activo Fijo de la empresa con un
del9l.90% del total neto.

peso

Bn el ao 2001, estos bienes fueron sujetos de una Revaluacin Voluntaria efectuada por Peritos
Independientes (INCOVAL), quienes utilizaron el Mtodo de Productividad de las tierras por su
rendimiento potencial, resultando un incremento en el valor de los terrenos de S/. 285,330 miles
de nuevos soles.

En el ao 2011, En aplicacin del prrafo 31 Modelo de Revaluacin de la i\[IC 16, se ha

determinado el valor razonable del Activo Fijo a valores de mercado, a ffavs del informe
tcnico realizado por la Ca. De tasadores independientes calificados DESIGN SERVICIOS
TNMOBILIARIOS E.I.R.L.

La tasacin de los activos, ha determinado un incremento en el activo

fijo

de Sl. 44,125 miles:

TERRENOS AGRIGOIAS:

VALOR NETO EN LIBROS

457,547

VALOR REVALUADO AO

285,330

2OO1

INCREMENTO REVALUACION AL 31.'12.201

VALoR REVALUADO AL

3r.r2flr

( MTLES)

2,376

71553

o
o
o
o

EDIFICACIONES iIAQ. Y EQUIPO:

VALOR NETO EN LIBROS

2,199

INCREMENTO REVALUACION AL 31,12,2011

41,749

VALOR REVALUADO AL 31.122011 (M|LES)

43,948

Los activos frjos en proceso corresponden a la perforacin, construccin y equipamiento de

nuevos pozos tubulares para la extraccin de agua del subsuelo, y al mejoramiento de la Planta
Industrial.

NOTA 10: ACTIVOS POR IMPUESTOS A LAS GANAICIAS

Comprende:
Mar. - 2013
lmouesto a la Renh - Paoos a Cuenta

Total lmouesto a la Renta v Padicioaciones Corrientes

Dlc. -

2lll2

6.714

5.495

6,711

5.495

Los Activos Por Impuestos a las ganancias, comprenden los pagos a cuenta del impuesto a la
Renta 2012, por aplicar a la determinacin del Impuesto a la Renta del ejercicio 2013 y crdito
fiscal por aplicar.
S.A.A.

Rodriguez Soto
GENERAL

Vdor A" Booeril R.

OEiE}IE GEIERAI

ll

NOTA 11: ACTIVOS POR IMPUESTOS DrrEnmOS

Comprende:
lar. -

2fll3

lmDuesto a la Renh diferftlo - Resultados

Tohl Nota

Drc,..m12
712

712

712

712

Los Activos Por Impuestos Diferidos, comprenden el Impuesto a la Renta originado en las
diferencias temporales, que darn lugar a ser deducibles en el presente ejercicio 2012, por
aplicacin de la NIC 12.

NOTA 12: GASTOS CONTRATADOS POR AI\TICIPADO

Comprende:
llar. - 2013
Seq uros Paqados Por Adelantado

Total Noh 10

Dic.

.2lll2

738

738

Este rubro corresponde, los seguros por Vida Ley y otros gastos contratados por adelantado,
que sern consumidos conforme se vayan devengando.

o
o
o
o
N

NOTA 13: CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES

Comprende:

Dic..2012

Mar. - 2013
Factunas por Pagar

't7,880

Hononarios Por Pagar

13,482

336

308

r82r6

13.790

Factunas por Pagar

8,269

8,232

Letras por Pagar del Pais

2,099

2,099

18)

't82

Total Cuentas Por Pagar Comerciales . Goniente

Hononarios Por Pagar

Total Guenhs Por Pagar Comerchles . No Coniente

10.549

10.513

Tohl Cuentas Por Paqar Comerciales

28.765

24.303

Estos saldos son de

contrado

la

compromisos

empresa

iento Corriente y No Corriente, agrupa las obligaciones que ha

de adquisiciones de bienes y servicios as como

suste_n

t'di.

t2

Los saldos de las deudas comerciales a largo plazo, se encuentran registrados en el Cronograma
de Pagos presentado a INDECOPI, de conformidad a lo dispuesto por I-ey 29905 de fecha
20/07/2012, que estableci la actualizacin del Cronograma de pagos presentado en el ao
201

l.

NOTA 14: OTRAS CUENTAS POR PAGAR

Comprende:

Gobiemo Central
Conibuciones a Instuciones Pblicas
Gobiemos Locales
Aoortes AFPs

Tributos Por Pagar. Coniente

Gobiemo Centnal
Contribuciones a Instituciones Pblicas

Gobiemos Locales
Aportes AFPs

ltl

Intereses Aportes AFPS

o
o
o
o
(

Retenciones Por Pagar

Prcductos Por Entrcgar a Sembnadores

Adeudos Civiles Por Nilandab Judicial

Divenos
Ancpos de Clientes

Adeudos Diversos. CORRIEilTE

Prestamos de terceros
Reclamaciones de Terceros

Rebnciones Por Pagar

Azcar Por Entregar a Sembnadores
Melaza Por Entregar a Sembradores
Adeudos Civiles Por landato Judicial
Divensos

24

24

4,501

4,501

196

196

2,016

2,016

90

90

5,685

5,685

16,018

Adeudos Divercos. NO CORRIEIITE

Dentro del rubro Tributos Por Pagar, como son las obligaciones generadas con SUNAT,
Instituciones Pblicas (ESSALUD y ONP), y Gobiernos Locales (Municipalidades), en su
conjunto representan el P2.76% equivalente a S/. 104'684 miles del Total Pasivo, que
comparado con el saldo ffl ejeryicio anterior de S/. 100'074 miles, se aprecia un incremento de
l3

Sl. 4'61I miles 4.6 %. La cual corresponde a deuda tributari4 generada desde junio del 2003 a
mayo del 201 l.

La actualizacin de la deuda tributaria a razan de 1.2 o/o mensual como inters moratorio sobre
los saldos insolutos, es otra de las causas del incremento registrado en relacin al arlo anterior.

En el mes de junio del 201l, mediante Resolucin del Tribunal Fiscal, se declar fundada la
queja referido a la cobranza coactiva que la administracin tributaria mantena por tributos
desde el ao 2003, suspendiendo en forma definitiva dicha cobranza,levantando las medidas
cautelaes trabadas al respecto. Por ello se ha solicitado la prescripcin de los tributos que
estuvieran en dicha causal.

As tambin, las deudas a las AFPs suman S/. 941083 miles, que representan el 22.76 %o del
Pasivo total, que comparado al saldo del ejercicio anterior de S/. 92'305 miles, se aprecia un
incremento de Sl. l'779 miles.

Como se puede apreciar, estos dos grandes rubros representan en su totalidad, el 43.21% del
total del Pasivo de la empresa.

Debemos indicar que la deuda tributaria y la deuda con otros terceros se encuentran registrados
en el Cronograma de Pagos presentado a INDECOPI, de conformidad a lo dispuesto por Ley

29905 de fecha 20107/2012, que estableci

presentado en el ao 201

la

actualizacin del Cronograma de pagos

l.

Comprende:

Remunenaciones Por Pagar

Dic..2012

Mar. - 2013
17,969

9,936

Compensacin Por Tempo de Servicio

5,423

10,361

Adeudos Labonles mn Sentencia Judicial

2,766

't,935

Indemnizacin Riesgo de

Vila Tempnal

Retenciones Judiciales Por Alimenbs

10

't,050

379

27211

z,6m

Remunenaciones Por Pagar

29,562

36,320

Compensacin Por Tiempo de Servicios

90,'117

85,4n

't5,608

17,099

Adeudos Labonlee - CORRIENTE

Adeudos Labonles

on

Sentencia Judicial

Indemnizacin Riesgo de Vida Tempnal

Retenciones Judiciales Por Alimenbs

69

64

,n2

3.186

Adeudos Laborales - NO CORRIENTE

137.888

112.116

Total Adeudos Laborales

165,102

16{,766

El cuadro nos muestra, que el saldo total por Adeudos laborales, aumento en S/. 336 miles de
nuevos soles, debido af incremento de las provisiones por gratificaciones, vacaciones y CTS, y a
las remuneraciones pof pagar del mes de marzo, que han sido canceladas en el mes de abril.
DUSTRIAL
S.A.A.

Rodrguez Soto
GENERAL

o
o
o
o
A

NOTA N' 15: PROVISION POR BEIDFICIOS A LOS EMPLEADOS

PROY'S'A' POR 8EI'EF'C'OS A I.OS EI'PLEADOS

o
=

t4

El saldo de las Remuneraciones Por Pagar, representa el 15.12

%o del Pasivo

Total, que

comparado al saldo del ejercicio anterior se aprecia un incremento de S/. 633 miles, como
Consecuencia de lo sealado en el prrrafo anterior. Asimismo, la empresa viene cumpliendo
con el pago de los adeudos remunerativos a los trabajadores, en cumplimiento al Cronograma de
Pagos presentado a INDECOPI.

El saldo de los Beneficios Sociales de los Trabajadores por Compensacin de Tiempo de

Servicios, representa e120.77 o/o del Pasivo Total, que comparado con el saldo del ejercicio
anterior se aprecia una disminucin de 51.297 miles, como consecuencia de los pagos de
Adeudos CTS atrasados a los trabajadores.

La deuda laboral se encuentra registrados en el Cronograma de Pagos presentado a INDECOPI,

de conformidad a lo dispuesto por Ley 29905 de fecha 20/07/2012, que estableci

la

actualizacin del Cronogftima de pagos presentado en el ao 201l.

NOTA 16: PASIVOS POR IMP{IESTOS DIFERIDOS

Comprende:

Dlc..2012

Mar. - 2013

lmpuesto a la Renh Diferido. Excedente Revaluacin

6,006

6,lxl6

752

7n

-{9

-s

112t1

11fr|

lmpuesto a la Renta Difedo. Resultados

Paicipacin a los Tnbaladorcs Difeddas. Excedenb de Revaluacln

Tobl Noh

13

o
o
o
o

El Impuesto a la Renta Diferido Resultados, se refiere a las diferencias temporales, que sern
deducibles en el presente ejercicio, por aplicacin de IaNIC 12.
EI Impuesto a la Renta Diferido Excedente de Revaluacin y la Participacin a los Trabajadores
Diferido Excedente de Revaluacin, han sido calculados por el mayor valor adicional de la
revaluacin de los activos fijos de la empresa (Diferencias Temporales), en aplicacin de la NIC
12 Impuesto a las Ganancias.

NOTA N" 17: PROVISIONES

Comprende:
Mar. .2013
Provisionqq Pana Conngencias

Total Noh 13

Dlc. - 2012

10,013

10.025

10.013

10.025

Este rubro, comprende el estimado de los Litigios judiciales Laborales

Civiles que han

la empresa.

INDUSTRIAT

s.A.A.

t5

or

NOTA No 18: PATRIMOMO I\IETO

Al 31 de Marzo del 2013 el Patrimonio Neto,

est conformado por:

lilar. - 2013
Anotaciones en Cuenb CAVALI
Certificados Fisicos
Certiflcados Fisicos Por Emir
Capital Social

Ajuste Por lnflacin

Capital
Capital Adicional

Ercedente de Revaluacln
Reserua Legal

Oras Reseruas
Resultados Acumulados
Utilidad del Ejercicio
PATRIMONIO NETO

Dlc. -

21112

3',t4,27',!

314,271

814

814

)5

25

315,1 10

315,1 10

20.623

)oM?

335,734

335,734

2,0n

2,0n

319,365

319,365

1,308

1,308

1,548

1,548

-235,496

-254,27',!

$.432

18,302

4r8.056

121.011

a
El Capital Social est representado por 315'l 10,369 acciones comunes con un valor nominal de
5/.1.00 nuevo sol cada una" emitidas suscritas y pagadas e inscritas en la Bolsa de valores de
Lima.
El Patrimonio de la empresa al3l de Marzo del2013, disminuyo en S/. 5'958 miles de nuevos
soles, como consecuencia del incremento de las Prdidas Acumuladas, producto de la prdida
neta obtenida de S/.6'432 miles, y los Ajustes de Saldos Ejercicios Anteriores por S/.474
miles.

Las prdidas acumuladas en su totalidad se encuentran cubiertas por las Reservas legales y el
Excedente de Revaluacin que en su conjunto suman Sl.322'221miles de nuevos soles.

NOTA N' 19: SITUACIN TRIBUTARIA

En el Ejercicio 2013 La empresa se acogi al Beneficio Tributario Ley 27360 Ley

de

Promocin al Sector Agrario.

En el ao 201I mediante Resolucin del Tribunal Fiscal se orden a la Superintendencia

Nacional de Administracin Tributaria, suspender en forma definitiva los procedimientos de
cobranza coactiva de las rdenes de pago emitidas, levantar las medidas cautelares trabadas al
respecto y proceder a la devolucin de los importes retenidos y retirados de las cuentas
bancarias indebidamente, por no haber cumplido el procedimiento establecido en el Cdigo
Tributario para su cobranza.
la prescripcin de los tributos que estuvieran en dicha causal.
INDUSTRIAL
S.A.A.

Rodriguez Soto
GENERAL

t6

o
o
o
o
o)

NOTA N'20: VENTAS NETAS

Comprende:
lar.Azcar Rubh lercado Nacional

2lll3

Itat.-?D12

24,317

23,074

135

2,125

1,45

2,018

Productos Agriolas Agroexporbcin

Mehza

141

2n

1,570

1,569

52

16

27,639

n,U2

Bagazo
Servicios Molienda Sembnadores
Otros hoduclos

Total Nota 20

Al 3l de marizo del 2013, los ingresos netos obtenidos en su totalidad ascienden a3/.21'639
miles de nuevos soles, disminuyendo en S/. l'402 miles de nuevos soles, con respecto a los
ingresos obtenidos en el ao anterior que fue de S/. 29'042 miles.
En este primer trimeshe, las ventas de azcar rubia ascienden a S/. 24'317 miles equivalente al
87.98% de los ingresos netos, que comparado a las ventas obtenidas en el similar periodo del
ejercicio anterior por S/. 23'074 miles, nos muestra un incremento de S/. l'243 miles.

Los ingresos por Melaza disminuyeron en S/. 593 miles, respecto a lo obtenido en el similar
periodo del ao anterior, y representa el 5.16 %o deltotal de Ingresos obtenidos.

por los Servicios de Molienda a Sembradores aumentaron en S/. I

miles de nuevos soles, respecto a lo obtenido en el similar periodo del ao anterior. As tambin,
este rubro representa el 5.68 Yo deltotal de los ingresos obtenidos.
Se observa, que los ingresos

NOTA N" 21: COSTO DE VENTAS

Comprende:
]la..fr12

illar.- 2013
Aalcar Rubh lercado lntemo

22,315

Produclos Agricolas Agroexporbcin

Melaza

Servicios Molienda sembradores

Obos Producios

Total t{ota 21

20,573

817

452

1,2ffi

1,235

564

389

50

13

24,82

2,W

El Costo de Vents Total al3l de marzo del2013, asciende aS/.24'982 miles de nuevos soles,
que representa el 90.39 % del total de ingresos netos obtenidos.
El Costo de Ventas de
total de ingresos de

Rubia, asciende a Sl. 22'315 miles, que representa el 80.73

bia.

%o

del

t7

o
=
o
o
o
o
\

NOTA N" 22: GASTOS E INGRESOS OPERATMS

Comprende:
il,a.12

ilar.- 2013
Gastos de Adminisfacin

4,310

Gastos de Venhs

6,709

13

82

+n3

6,791

OTROS GASTOS:

Total Otos Gastos

TOTAL GASTOS OPEMTIVOS (Noh 22)

+n3

6,791

20

50

25

52

OTROS II{GRESOS:
Ingresos Diversos
Incremento Desanollo Ganado Equino

TOTAL INGRESOS OPERATTVOS (Noh 22)

Los Gastos Operativos al 3l de marzo del 2013 disminuyeron en S/. 2'468 miles de nuevos
soles, que equivale al36.34 Yo de lo obtenido como gastos operativos en el simila periodo del
ao anterior.

o
o
o
o

NOTA N" 23: INGRESOS FINAI\CIEROS

Comprende:

Ita.-N12

Mar.- 2013
Otros Ingresos Financieros

Total Noh 23

NOTA

No

39

3S

24: GASTOS FINANCIEROS

Comprende:

llar.- 2013
Gastos Financieros

Total Noh 24

llar.-2012

3,697

3,n2

3,697

3fi2

Las Cargas Financieras, comprenden, los intereses devengados por obligaciones con las AFps,
por un monto de S/. 1'415 miles de nuevos soles, Provisin intereses de CTS no depositados
por un monto de S/. 332 miles de nuevos soles, Intereses por obligaciones tributarias de S/.
1'946 miles, e i
comerciales por un monto de S/.4 miles de nuevos soles.
DUSTRIAL

s.A.A.

Rodrguez Soto
GENERAL

t8

NOTA

No 25:

DIFERENCIAS DE CAMBIO NETO

Comprende:
Ma.-fr12

Mar.- 2013
Ganancia Por Diferencias de Cambio

18

274

Pdida Por Difercncia de Cambio

46

368

.28

.94

Ganancia (Prdida) Por Diferench de Gambio Neto

Este rubro, se refiere a la Diferencia de Cambio Neto entre las Ganancias Por Diferencia de
Cambio y las Prdidas Por Diferencia de Cambio.

NOTA

NO

26: GANAIICIAS (PRDIDAS) QUE ST]RGEN DE LA DIFERENCIA

ENTRE EL VALOR LIBRO ATTERIOR Y EL VALOR JUSTO DE
ACTIVOS FINATCIEROS RECLASIFICADOS MEDIDOS A VALOR
RAZONABLE

Comprende:
Ita.-?|12

Mar..20l3
Pdida Por Diferencia de Sbck y Valorizacin de Melaza

44

-2

Ganancia (Prdila) Cultivos en Proceso Caa de Azcar NIC 41

-1,023

-30

Pdlla Por Dihrench de Cambio Neto

.l,0dt

.t2

Este rubro registra, la Ganancia (Prdida) de las diferencias por el valor razonable de la
valorizacin de las plantaciones de caa (Activos Biolgicos), que para este clculo se ha
utilizado los flujos netos de efectivo esperado y los costos estimados proyectados, en aplicacin
de IaNIC 41.

NOTA

No

27: RESULTADO DEL EJERCICIO

Comprende:
Mar..20f3
Utilidad (Prdida) del Ejercicio

Total Nota 25

ita..2112

-6,432

-3,708

.6,ln

.3,708

Al

31 de marzo del2013, el resultado del ejercicio es negativoo resultando una prdida de S/.
6'432 miles de nuevos soles, que representa e123.27 % de los ingresos netos obte;idos.

que comparado
lt]T]tt9,
2'724 miles

de n

con el resultado negativo del periodo anterior, este disminuyo en S/.

soles, equivalente al73.47 %o, con respecto al resultado obtenido en el

l9

o
o
o
o
(o

NOTA N'28: UTILTDAD (PERDTDA) BSICA pOR ACCIN

La Utilidad Bsica por Accin al

3l

de marzo del 2013 y al

3l

demarzo del2012, ha sido

determinada de la siguiente manera:

ltar..20i3 |
s,432

-3,708

315,110

315,1 10

Ulidad (Prdida) del Periodo

Acciones en Circulacin

Mar..20l2

Utilidad (Pdida) Bsica Por Accin

NOTA

No 29:

UTILIDAD (PERDIDA) DILUIDA POR ACCIN

La Utilidad Diluida Por Accin al

3l

de marza del 2013 y al

3l

de marzo del2012, ha sido

determinada de la siguiente manera:

Mar..20i3
Utilidad (Pdida) del Periodo

frlar..2lll2

s,432

-3,708

Capital Social

335,734

335,734

Ulidad (Prdida) Dilulda Por Accin

{1.0r92

{.0110

a
o
o
c,
o
N
o

20

E,ercrcro:

Tipo de Infomacin:

P-rido: .',.:',':'.
ierUimestq, 2 sies 2doSirestre,
3er im9$Ie, 4 si es 41o

Errse

AGROINDUSTRIAL POMALCA S.A.A.

Elgrlryn{a
E. de Flujos de Efectivo

:,:,.,-,:,':

.';t,.,,.,,' r

:::.::,,,,,rt,,.:;

Sealar que mtodo utiliz para parar el Estado de Fluos de

Mtodo Directo

120000 Ans

EMPRESA AGROINDUSTR]AL POMALCA

Al

3l

S.

Estado de Stuacn Fnanclera

de f,tazo del ao 2Ol3 y 3l de Dlclembre del ano 2012
(En mlles de nuevos solesf

Pr3lvos y Prtrlmonlo
Prslvo! Corlentes

Acllvos Corlonto3
Efedvo y Equvalentss al Efectivo
Otrcs Aclivos Flnanciercs
Cuontas por cobrar comorclales y otra3 cuenta3 por cobrar
Cuentas por Cobrar Comercales (neto)

6.97t

03

1 344

Otros Pasivos Fnancercs

Cusnta! por pagar comerclales y otra3 cuenlG por pagar

04

OtEs Cuentas por Cobrar (neto)

5.11

5.086

Cuenlas por Pagar Comercales

12

4.23(

4.233
85

Otras Cuentas por Pagar

l?

45.419
18.216
27.203

14

27.214

88

Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas

0
0

AntciDos

06

8.062

07

33.26

8.224
35.774

Activos por lmpuestos a las Ganancias

l0

6.714

5.49f

738

60.87'i

55,92

Otrcs Aclvos no financsros

Total ActlvoE Corlontca Dlsdritos d los Acvos o Grupos de Acvos para su

Dl8po8lcln Cla3lfic.do3 como Mantenidos pan la Venta o paE Dlstribur a los

Proplstarlos

3.79(

23.44(

Cusntas por Pagar a Entidades Relacionadas

Ingrssos diferidos
Provlsn por Bsnefcos a los Empleados

lnvenlaos
Activos Bolgicos

37.231

Otras provsiones

22.62(

Pasivos por lmpuastos a las Ganancas

15

Otrcs Pasivos no fnancioros

Total de Paslvos Corrlsntes dlstlntos de Paslvos Incluidos sn Grupos dg Actyos
para 3u Dl3poslcn Claslcados como Mantanldos para la Venta

72.633
Pasivos incluidos en Grupos de Activos para su Disposicn Clasifcados como
Mantendos para la Venta

59.85(

Activos no Corientes o Grupos de Actvos paE su Osposicn Clasilidos @mo

Mantonidos para la Venta
Aclvos no Conienles o Grupos de Aclivos para su Disposcn Clasidos @mo
Mantenidos para Ostribur a los Propetarios

Totrl P8lvo3 Corlente3

72.631

s9.8s(

224.29i

226-672

10.54!
217.747

215.159

0
137.88

112i4e

10.013
11.207

1'1.207

Acllvo! no Colonlo! o Grupo3 de Actlvos para su Dbpo3lcn Clasicados

como llantonldoE prfa la Vsnta o como Mantendos pan Dlstribulra lG
Proplst dos

Pi3lvo3 No Colent3s

Tot.l Acdvoa Colota!

60,87t

55,921

Olms Pasivos Fnancaros

Cusnt!3 por pagar comerclals y

Acllvos No Corlontar
Olros Aclvos Fnancrcs

08

167

16i

lnversonas en subsidiafias, neg@os conuntos y asciadas

12

Otras Cwntas por Pagar

IJ

10.513

Cuentas por Pagar a Enlidades Rslaconadas

Cusnta3 por cobraf comsrclales y otras cuenta3 por cobnr

lngresos Diferidos
Provisn por Bansticos a los Empleados

Cuentas Dor Cobrar Comarciales

Olras Cuentas oor Cobrar
Cuentas por Cobmr a Entidades Relaconadas
Anticipos

Otras provisonos

14
17

Pasivos por impuestos diferidos

16

Olros pasivos no financieos

Actvos Biolgcos

5,37!

07

4.41

ProDbdades ds lnversin
Propiodades, Planta y Equpo (neto)

09

81

0.95

Totll P!3lvor
fotl Plvo3

10.025

No Conlonts3

387.41

389.0s0

!60.037

l18.900

18

335.734

335.734

l8

2.O2!

2.029

2.45(
-241,92t

-235.97(

319.36f

319.36f

.!18^05f

121.O,t

811.68t

Aclvos intangibles distntos de la plusvalia

P.trlmonlo

Aclvos por impuostos diferidos

7't2

CaDitsl Emtido

Plusvala

Primas de Emsn

Otros Aclivos no financros

fotll

otr cunh3 por pagar

Cuentas por Pagar Comerciales

Accones do Invrsin

Ac{lvo No Colontcs

817.216

8r6.98(

Acconss Propas on Cartra

Olras Roservas de CaDital

Rosultados Acumulados
Otras Reservas de Patrimono

Tot l P.trlmonlo
TOTAL DE ACIIVOS

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

Rodrguez Soto
GENERAL

0000

AYTS

18
18

2.45(

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Ingresos de adivklade3 ordinarias

20

Costo de Ventas

21

Ganancla (PIdldal Bruta

Gastos de Ventas y Dsibucin
Gast@ de Administracin
Ganancia (Prdida) de la b4a n Activos Financiems medidos al Costo Amortizado
Otros Ingres@ Operativos

:L:.4:'.:l :. )

27.635
-24,982

29.042
-22.662

27,63{
-24.98

-22.661

2,65i

6.38(

2,65

6.38(

29.O4t

22
22

-4,31(

-6,70

t,31(

-6,70S

25

2!

52

2l

52

-1.641

-35f

-1.641

-35S

-3,69i

-3.26i

-<

-gr

-l

Otros Gastos Operativos

Otras gananclss (pdidas)
Ganancla (Prdlda) por Ectlvldd6 de operacn
Ingresos Fnanceros

23

Gastos Flnancieros

24

Diferencias de Cambio neto

Otros ingresos (gastos) de las subidisrias,negocos conjuntos y asociadas
Ganancias (Prdldas) que surgen de la Diferenca antre el Valor Libro Anterior y el Valor
Justo de Ac-tivos Financieros Reclasificdos Medidos a Valor Razonable
Diferencla entre el importe en tbros de lo9 ac{vos distribuldos y el mporte en lbros del
dvdendo a pagar

26

I 06t

.J

Resultado ante3 do lmpue3to a la3 Ganancias

27

-6./$:

,701

s.43t

-3,708

Ganancla (Prdldel Net do Oporaclonos Connuadas

Gananca (prdda) procdente de operacones disconnuadas, neta del imDuesto a las
ganancias

-o.432

-3,701

.6.lll:

-3,708

Ganancla (Prdidal Nota del Ejerclco

4.432

-3.70I

-6,|ii

-3.70t

?(

-3,69;

'.Oz

-94

t(

r,066

Gasto por lmpuosto a las Ganancas

Ganancla3 (Prdda) por Accln:

Ganancle! (prdldr) brlcr por acctn:

Bsca por accn ordinara en operacones conlnuadas

0.00(
0.00(

0.00c

-o.021
0.00(

-0.01i

4.O21

4.O12

0.00c
0.00c

0.00c

0.00(

0.00(
0.00(

0.00(

0.00(

0.00(

0.000

0.00(

-0.01f

-0.011

Gsnancla3 (prdlda) dllulde por accln ordinarla

0.00(
0.00(

0.00(

0.00(

0.00(

0.00(

0.00(

.'o.0lf

.0.0fi

Oiluida por Accn de Inversin en Operacones Connuadas

Diluida por Acdn de Inversin en Operacones Discontinuadas

0.00(
0.00(

0.00(
0.00(

0.00(
0.00(

0.00(
0.00(

0.00(

0.000

0.00(

0.00(

B&ica por accin ofneria en opradon* dsconnuadas

Gananclas (prdida) b3lca por accin ordnaria

0.00(

0.00(
0.00(

Bsics por Accin de Inversin en Operacones Continuadas

Bsca por Accn de Inversn en Operaciones Discontinuadas

0.00(
0.00(

Gananclas (Prdlda) Bslca por Accln InvoBn

Gananclas (prdlda) dllulda por accln:
Dluida por accln ordinarla en operacones connuadas
Diluida por accn ordinaria en operacones discontinuadas

Ganancla3 (Prdida) Dllulda por Accln Inversln

DUSTRIAL

s.A.A.

0.00(

o
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o
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N
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Gmnch (Prdldl Nstr del E srclclo

Compomnle3 do OtD

R$ult

do Intgr.l:

Vadacn Neta por Cobsrluras dsl Flujo do E eclvo

Cobrluras ds Inversin neta de nogocos en el extEnjsro

Ganancias (Prddas) de Invrsons on Instrumentos ds Patrimonio al valor razonabls

Diferencla ds Cambio por Conversin de Operaconas on 6l Extraniro

Vafiacn neta de activos no coriontos o grupos d activos mantendos para ta vgnta

Supervit ds Rsvaluacn
Gsnanda (prdida) actuarials 6n plan de bn6ficos defnidos
Cambos en el valor razonabla da pa8vos fnandsros abibuiblas a cambios on sl
riesgo de crdito dl pasivo

Obo

R$ult

do

htegnl nte3 ds lmpuosto3

lmpusato r l.3 Ganrnca3 rclaclonrdo con Componentes de otrc R6ultado Integral

(
(

Ganancas (Prdidas) de Invrslons on Instrumntos de Patrimono al valor razonabls

Oifsrenca de Cambio por Convsrsin ds Operaciones en sl Extraniero

(
(

Variacn neta de activos no corTiantss o grupos d9 Ectvos mantenidos pra

(
(

Variacn Neta por Cobrturas del Flujo de Efec{ivo

Cobrturas de inversin neta de negocios en el oxtranjero

Supervitds

Rsvaluacn

19

venta

Gananci (prdlda) acluariales 6n plan de b6n6licos dBfindos

Cambos on el valor razonable de peslvos fnanderos aibuibles a camtios en el
rissgo de crdito d6l pasvo
Suma de lmpusto3 a ||3 Ganancls Rclaclonrdo! con Component6 de

(
(

.70[

4.41t

otro

Rlulhdo Intsgral

@o!

Reulhdo lntegral
Re3ulLdo Integral Total del EJerclclo, n6to del lmpue3to a la3 Ganancls

-6.fit,

f
.701

o
o
o
o
N
5

NDUSTRIAL
S.A.A.

EMPRESA AGROINDUSTRIAL POMALCA'S.A.A.

Estado de Flulos de Efectvo

Mtodo Dlrecto
Por los perlodos temlnados al 3l de Maza qel ao 2olg y 2012
(En miles de nuevos soles),'

Flujo3 de efectlvo de actvidad de operacln

Clases de cobros en efectvo por actlvldades de operacn
Venta de Bienes y Prestacin de Servicios
Regalfas, cuotias, comisiones, otros ingresos de actividades ordinarias
Contratos mantenidos con propsito de ntermediacin o para negociar
Arredamento y posterior venta de esos activos
Otros cobros de efectvo relativos a la actividad de operacin
Clases de pagos en efectvo por activldades de operacin
Proveedores de Bienes y Servicios
Contratos mantenidos con propsito de intermedacn o para negociar
Pagos a y por cuenta de los empleados

32.612

35.98t

0
0

85

6.93t

-10,236

-19.51

11 784

-18,892

Elaboracin o adqusicin de actvos para anendar y otros mantenidos para la venta

Otros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad de Operacin

Flujos de efectvo y equivalente al efecilvo procedente de (utillzados en) operaclones

Intereses recibidos (no incluidos en la Actividad de Inversn)
Intereses pagados (no incluidos en la Actvidad de Financiacin)
Divdendos Recibidos (no incluidos en la Actvidad de Inversin)
Dividendos pagados(no incluidos en la Activdad de Financiacin)
lmpuestos a las ganancas (pagados) reembolsados
Otros cobros (pagos) de efectivo
Flujos de Efectvo y Equivalente at Efectlyo Procedente de (utlzados en) Acvldades de

Operacln

c
c

10.676

4.518

0
0

0
n

4.229
-O t

6.18(

Flujos de efectivo de actividad de Inversln

Clases de cobros en efectvo por acvldade3 de nversin
Reembolso de Adelantos de Prestamos y prstamos Concedidos a Terceros

0
0

de Instrumentos Fnancieros de Patrmonio o Deuda de Otras Entidades

0
0

Contratos Dervados (futuro, a trmino, opciones)

Venta de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto del Efectivo Desapropado
Venta de Propedades, Planta y Equipo

Venta de Ac{ivos Intangibles

Venta de Otros Ac{ivos de largo plazo

Subvenciones del gobierno

Intereses Recbidos

Dividendos Recbdos

Clases de pagos en efectivo por activldades de inversin

Anticipos y Prestamos Concedidos a Terceros

Obtener el control de subsidarias u otros negocios

Prestamos conceddos a entdades relacionadag

Compra de Instrumentos Financieros de Patrimono o Deuda de Otras Entidades

Contratos Derivados (futuro, a trmno, opcones)

Compra de Subsidiarias, Neto del Efectivo Adqurido

Compra de Partlcpacones en Negocios Conjuntos, Neto del Efectvo Adquirido

0
-546

l'loa

Compra de Activos Intangibles

Compra d Otros Activos de largo plazo

lmpuestos a las ganancias (pagados) reembolsados

Otros cobros (pagos) de efectivo relativos a la actividad de inversin

-546

.1.39!

Compra de Propiedades, Planta y Equpo

Flujos de Efecvo y Equivalente al

Inversln

Procedente de (Utilizados en) Actlvldades de

NDUSTRIAL

s.A.A.

U,

2.00!

Prdda de control de subsidiaras u otros negocios

Reembolsos recibidos de prstamos a entidades relacionadas
Venta

-2,311
-202

o
o
o
o
N
or

S:AA
Efoctlvo
' ir'
Mtodo Dlreqto. '

:EMPRESA AGROINDUSTRIAL POMALCA

Estado de FluJos de

'

Por los perlodos temlnados al 3l de Malzo del ao 2013 y 2012

(En mlles
nuevos solos)
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-- .':--:

--

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'

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r....i,t

.i.'.'

FluJos de efectlvo de actlvldad de flnanclacln

Clases de cobros en fectlvo por actlvldades de flnanclacln:
Obtencin de Prstamos

Prstamos de entidades relaconadas

Cambios en las particpaciones en la propiedad de subsidiarias que no resultan en prdida de
control

Emisin de Acciones

Emisin

de Otros lnstrumentos de Patrimonio

Subvencones del gobierno

Clases de pagos en efectlvo por actiydades de flnanclacln:

Amortzacn o pago de Prstamos

Pasivos por Anendaminto Financiero

0
0

Prstamos de entidades relaconadas

Cambios en las partcpaciones en la propiedad de subsidiaras que no resultan en prdda dE
control

Adquisicin de Otras Participaciones en el Patrimonio

0
0

Intereses pagados

Divdendos pagados

lmpuestos a las ganancias (pagados) reembolsados

Otros cobros (pagos) de efectivo relavos a la ac{ividad de fnanciacin

Recompra o Rescate de Acciones de la Entidad (Accones en Cartera)

Flujos de Efecvo y Eguvalente al Efectlvo Procedente de (Utlllzado n) Actlvldades de

Fnanciacin
Amento (Dlsmlnucln) Neto de Efectlvo y Equivalente al Efectlvo, antes de las
Varaciones en las Tasas de Cambio

0
5.634

Efectos de las Variacones en las Tasas de Cambio sobre el Efec{ivo y Equivalentes al Efoctivo

610
c

Aumento (Disminucn) Neto de Efecvo y Equvalente al Efecvo

Efectivo y Equivalente al Efocvo al Inclo del EJerclclo

5.63,{

610

1.U4

4,049

Efecvo y Equivalente a Efecvo al Flnallzar el Elerclclo

6.97

4.659

TRIAL

o
o
o
o
o
N
o)

Flujos de efecvo de ecvldad de oporacln

Ganancia (Prdida) Neta del Ejercjdo

Au3to! pra Conclllrcon la Ganancia (Prdde) Neta de! Ejerclclo con e Eecvo
prcvenlente de las Acvldades de Operacln por:
Gaslo por Intereses
Ingreso por Intereses

Ingreso por Dividendos

Prdida (Gananca) por Diferencias de Cambo no realizadas

Gasto por lmpuestos a las Ganancias

No Itonetarlos:
Prdidas por Deterioro de Valor (Reversiones de Prdidas por Deterioro do Valor) roconocdas
en ol Resultado del Ejercico

Au3tos

Deprecacin, Amortizacin y Agotamiento

1.271

Prdidas (Ganancias) por Valor Razonable

1.088

Prdida (Ganancas) por la Disposicn de Aclivos no Corrientes Mantenidas pera la Vente

Diferncia entre el imporle en libros de los activos distribudos y el importe en libros del

dividendo a pagar

Prdda (gananca) en venta de propiedades de inversin

Prdida (Gananca) en Venta de Propiedades, Planta y Equipo

Prdda (Gananca) en Venta de Ac*ivos htangibles

Otros ajustes para conclar la gananca (prdda) del ejerccio

292
-2.134

0
461

-3.397

CARGOS Y ABONOS POR CATBIOS NETOS EN LOS ACTVOS Y PASIVOS

(Aumento) dsminucn de cuentas por cobrar comerciales y otras cuenias por cobrar

-30

(Aumento) Dbmnucin en Inventarios

162
455

(Aumenlo) Dbmnucn en Ac{ivos Bolgicos

(Aumento) Disminucn de otros ac{ivos no ftnancieros
Aumenlo (disminucin) de cuentas por pagar comerciales y olras cuentas por pagar
Aumento (Dismnucin) de Provisin por Benetcos a los Empleados
Aumento (Disminucin) de Otras Provisones
Total de aJustes por conclliacln de gananclas (prdidasf
FIuJo3 de efectlvo y equlvalente al efecvo procedente de (ullzados en) operaclone3

2,408
3.432
411

1,952

-57t

10,815

8,863

336

-:t 58:

12.612

5.713

6.180

2.001

6.18(

2.001

Interses recibidos (no incluidos en la Acividad d hversin)

Inierses pagados (no incluidos en la Aclividad de Financiacin)
Oividendos Recibidos (no incluidos en la Actividad d Inversn)

Dividendos pagados (no incluidos en la Ac{vidad de Fnanciacin)

lmpuestos a las ganancias (pagados) reembolsados

Flujos de Efecvo y Equlvalenta al Efecvo Procedente de (Ullzados en) Acvdados de

Oporacln

DUSTRIAL

s.A.A.

o
o
o
o
N

i. . EMPRESA AGROII{OUSTRIAL POMALCA S.A.A.

Estado de Flujos de Efectlvo

lUltodo Indlrecto

Por los periodos temlnadoe al 3l de Maro del ao 2013 y 2012

(En mles de nuevos sot6)

Flujos de efgcvo de actvdad de nveFln

Clases do cobros en efecvo por acvdades do Invefsin
Reombdso de Adelanlos de Prestamos y Prstamos Concedidos a Terceros
Prdida de control de subsdiarias u olros negocios
Reembolsos recibidos de prlamos a entidades relacionadas

de lnstrumentos Fnancieros de Patrimono o Duda de Otras Entdades

Contratos Derivados (futuro, a trmno, opciones)
Venta de Particpaciones en Negocios Conjuntos, Neto del Efectivo Desapropiado
Venta

Venta de Propiedades, Planta y Equipo

Venta de Activos Intangibles

Venta de Otros Activos de largo plazo

Subvenciones del gobiemo

lntereses Recibidos

Dvdendos Recbdos

Clases de pagos en efecvo por actividades de nvorsin

Antcipos y Prestamos Concedidos a Terceros

Obtener el control de subsidarias u otros negocos

Prestamos concedidos a entidades relaconadas

Compra de Instrumentos Financieros de Patrimonio o Deuda de Otras Endades

Contratos Derivados (futuro, a trmino, opcones)

Compra de Subsidiarias, Neto del Efectivo Adquirido

Compra de Padicipaciones en Negocios Conjuntos, Neto del Efec'tvo Adquirido

Compra de Propiedades, Planta y Equpo

-546

Compra de Aclivos Intangibles

Compra de Otros Ac{vos de largo plazo

lmpuestos a las ganancias (pagados) reembolsados

otros cobros (pagos) de efeciivo relativos a la aclivdad de inversin

Flujos de Efucvo y Equivalente al Efecyo Procedonto do lullzados onl Acyldado3 de
lnversn

1 39!

-546

-1.39

Clases de cobros en fecvo por acvdades de fnanciacn:

Obtencin de Prstamos

Prstamos de entidades relacionadas

Cambios en las particpacones en la propedad de subsdarias que no rsultan en prdida de
control

Emsin de Acciones

de Otros Instrumentos de Patrimonio

Subvenciones del gobierno

Clases de pagos en efecvo por actividades de fnanciacln:
Amortizacin o pago de Prstamos

0
0
0
0

Pasivos por Anendamento Fnanciero

Prstamos de entdades relacionadas

Cambios en las parlicipaciones en la propiedad de subsidiarias que no rsultan en prdida de
control

Recompra o Rescate de Acciones de la Entidad (Acciones en Calera)

Adquisicin de Otras Parlicipaciones en el Palrimonio

Intereses pagados

Dividendos pagados
lmpuelos a las ganancas (pagados) reembobados
Otros cobros (pagos) de efectvo relativos a la aclivdad de financiacn

Flujos de Efecvo y Equvalente al Efecvo Procedente do (Utlzados onl Acvldados de

Fnanciacin

Aumento lDlsmlnucln) Neto de Efecvo y Equlvalente al Efocvo, antes de las Varlacones

en las Tasas de Cambo

5,63,(

6r(

Efectos de las Variaciones en las Tasas de Cambo sobre el Efec{vo y Equivalentes al Efectivo

Aumento (Dlsmlnucnl Neto de Efecvo y Equivalento al Efoctvo

Inicio del Eerclclo
Efecvo y Equivalente al
Efoctivo y Equvalente al
al Flnallzar el EJerclclo

S.A.A

Rodrguez Soto
GEi{ERAL

o
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FluJos de efecvo de acvidad de fnanclacln

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EMPRESA AGROINDUSTRI,AL

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NDUSTRIAL
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Rodrguez Soto

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Rodrguez Soto